第六章 理财规划法律基础
第六章理财规划法律基础
本章难点
1、民事行为的成立和有效
2、表见代理的界定
3、婚姻继承中的财产问题
4、信托与相关概念的区别
5、三类知识产权的保护
6、违约责任的承担方式
7、有限责任公司与股份有限公司的区别
第一节民事法律基础知识
民法是调整平等主体之间人身关系和财产关系的法律规范的总称。
第一单元民事法律关系
一、民事法律关系的概念及其构成
（一）概念：是由民法规范调整的、在平等主体之间形成的以权利义务为内容的社会关系，它包括人身关系和财产关系。
特征：主体的平等性；产生的自主性；内容为私权利和私义务。
（二）构成：
1、主体，即民事法律关系中享有权利、承担义务的参与者、当事人。包括法人、自然人、其他组织。
2、客体，是指民事权利和民事义务所共同指向的对象。
（1）物
（2）行为特指满足债权人利益的行为，也称给付
（3）智力成果
（4）人身利益
3、内容：民事权利、民事义务；
二、民事法律事实
是符合民事规范，能引起民事法律关系产生、变更、消灭的事实或客观现象。
（一）民事法律事实的分类
行为事实：人的意志性
自然事实。
例：下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实属于行为的是( )。
A．人的出生B．人的死亡
C、时间的经过D．签订合同
（二）民事法律事实构成
是指能引起民事法律关系产生、变更、消灭的几个法律事实的总和。
三、民事权利、义务、责任
（一）民事权利
是民法赋予民事主体实现其利益的法律手段。
类型：
人身权，以人身之要素为客体的权利。
财产权，是以具有经济价值的利益为客体的权利。
综合性权利：由财产权与人身权结合所产生的权利。主要包括：知识产权、继承权和社员权。
1、物权，是民事权利主体支配物并具有排他性效力的财产权。特征为：
（1）是权利人直接支配物的权利。
（2）是权利人直接享受物的利益的权利。
（3）是排他性的权利。
物权的民法分类：
（1）所有权，是所有人在法律规定的范围内独占性地支配其所有的财产的权利。四种形式：占有、使用、收益、处分。
（2）用益物权，是对他人所有的物在一定范围内使用、收益的权利，包括国有土地使用权、采矿权等。（3）担保物权，是为了担保债的履行，在债务人或第三人所有或经营管理的特定财产上设定的物权，主要有：抵押权、留置权、质权。
2、债权，是债权人享有的请求债务人为特定行为（即给付）的权利。
债权的特征：
（1）是一种请求权；
（2）为相对权；
（3）具有相容性和平等性，即同一标的物上可以成立内容相同的数个债权，且其相互间是平等的，在效力上不存在排他性和优先性。
（4）为有期限权利。
产生债权的原因：
合同
侵权行为：一般侵权；特殊侵权，不以过错为构成要件。
无因管理
不当得利
（二）民事义务
民事法律规范规定或当事人依法约定，义务人为一定行为或不行为，以满足权利人利益的法律手段。
民事义务的分类：
法定义务，约定义务；
积极义务，消极义务；
（三）民事责任
是行为人违反约定或法定义务而应承担的惩罚性的法律后果。
特征：违反义务性；民事责任属于公力救济；补偿性，且可以自由协商；
民事责任的类型：合同责任、侵权责任
第二单元民事法律行为
一、民事行为与民事法律行为
民事行为是指当事人实施的，目的在于确立、变更和终止民事权利义务关系的行为。包括民事法律行为、可变更可撤销的民事行为、效力待定的民事行为和无效民事行为。
二、民事法律行为有效的条件
（一）民事行为的成立
1、一般成立要件：（1）包含确立、变更和终止民事权利义务关系的意图；（2）完整的表达出必须内容；（3）以一定的方式将内心意图外露出来。
2、特别成立要件
（二）民事法律行为的生效
1、一般生效要件：行为人有相应行为能力；意思表示真实；不违反法律或者社会公共利益，即民事法律行为须具有合法性。
2、特别成立要件：办理批准、登记手续
三、无效民事行为
已经成立，但欠缺法律行为的有效要件。
（一）类型
1、行为人没有相应行为能力
2、意思表示不真实
3、恶意串通，损害第三人、集体、国家利益的行为
4、以合法行为掩盖非法目的
5、违背法律、公共利益的
（二）法律后果：返还财产、赔偿损失、追缴财产。
四、可撤销、可变更民事行为
意思表示有欠缺，可通过法院或仲裁机构予以变更或撤销。
（一）类型
1、重大误解
2、显示公平
3、乘人之危
4、受欺诈、胁迫而实施的民事行为
（二）撤销权、变更权的行使
享有撤销权的是受害人，自由选择
行使权利期间，最高院《民通意见》第73条第2款规定：可变更或者可撤销的民事行为，自行为成立时起超过1年当事人才请求变更或撤销的，人民法院不予保护。
权利行使的法律后果：溯及既往
五、效力未定的民事行为
虽已成立，但是否生效尚不确定，其效力有待于第三人意思表示
与可撤销民事行为的区别：前者不确定，后者撤销前有效
（一）类型
1、无权处分行为
2、欠缺代理权的代理行为
3、债务承担
4、限制行为能力人待追认的行为
（二）效力未定民事行为的后果
追认：单方行为
催告权，由相对人享有
撤销权：（1）追认前；（2）明示方式作出；（3）相对人为善意
第三单元代理
一、概念
以被代理人的名义，在代理权限内与第三人为法律行为，后果由被代理人承受。
二、代理的适用范围
不得代理的，主要四具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为。
三、代理的类型
委托代理
法定代理
指定代理
四、代理证书
委托授权的书面形式
五、代理权的行使
（一）代理人的义务
1、实施代理行为；
2、亲自代理；
3、报告义务；
4、保密义务。
（二）代理权的禁止
概念：指代理人为自己计算或为他人计算，损害被代理人利益而行使代理权。
类型：双方代理、自己代理、懈怠行为与诈害行为
六、无权代理
（一）无权代理的概念
未授权之代理
越权之代理
代理权消灭后之代理
（二）表见代理
是指行为人无代理权而以本人名义与第三人为民事行为，但有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，善意相对人与行为人实施民事法律行为的，该行为的后果由本人承担。
构成要件：
以本人名义为法律行为
行为人无代理权
须有使相对人信其有代理权的表征
相对人为善意
法律效果：发生有权代理的效果；相对人有撤销权。
第四单元诉讼时效
一、概念
民事权利受到侵害的权利人，法定期间内不行使权利，即丧失公权救济的制度。
二、诉讼时效的效力
胜诉权消灭
实体权利不消灭
例：诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定的时效期间内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了( )。
A．上诉权B．请求权C．胜诉权D．起诉权
三、诉讼时效的期间
普通诉讼时效，2年
短期诉讼时效
最长诉讼时效，《民法通则》第137条，20年
特殊诉讼时效，有特别法规定，如《合同法》129条：涉外合同以外的合同纠纷诉讼时效为2年。《海商法》257条：海上货物运输向承运人要求赔偿的请求权，时效期间为1年，时效期间内或届满后，被认定为负有责任的人向第三人提起追偿请求的，时效期间为90日。
例：根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为( )年。
A．l B．2 C．3 D．4
四、诉讼时效的中止、中断和延长
（一）时效中止，指在诉讼时效期间的最后6个月内，因法定事由而使权利人不能行使请求权的，诉讼时效的计算暂时停止。
中止的法定事由：不可抗力、法定代理人未确定或丧失行为能力、其他。
时效中止的效力：中止期间不计入时效期间内
（二）诉讼时效的中断，指时效期间内，法定事由的出现使经过的时效期间失去效力，而需重新计算时效期间的制度。
中断的法定事由：提起诉讼或仲裁、主张权利、义务人的同意
中断的效力：已经过去的时效期间统归无效。
（三）诉讼时效延长
确有其他正当理由，由法院来定
第五单元婚姻、继承
一、继承
概念：指自然人死亡后，由法律规定的一定范围的人或遗嘱指定的人依法取得死者遗留的个人合法财产的法律制度。
享有继承权的主体只能是自然人；继承权的取得以继承人与被继承人存在特定的身份关系为前提；发生的根据是法律直接规定或者合法有效的遗嘱。
（一）继承开始
继承从被继承人死亡时开始。
（二）继承权
1、继承权的取得：
（1）法定继承权的取得（婚姻、血缘、抚养）；
（2）遗嘱继承权的取得。
概念：指在继承开始后，继承人按照被继承人合法有效的遗嘱取得被继承人遗产的法律制度，又称为“指
定继承”。
特征：以被继承人死亡和立有遗嘱为发生根据；被继承人意志的直接体现；在效力上优于法定继承，遗嘱继承人只能是法定继承人范围内的自然人。
适用条件：没有遗赠抚养协议；被继承人的遗嘱合法有效；遗嘱继承人没有放弃、丧失继承权，也未先于遗嘱人死亡。
遗嘱的有效：遗嘱人有遗嘱能力；遗嘱是遗嘱人的真实意思表示；遗嘱的内容合法；遗嘱的形式符合法律规定的形式。遗嘱的形式：公正遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、口头遗嘱、录音遗嘱。
遗嘱的变更和撤销：1、明示方式；2、推定方式（数份遗嘱以最后所立的为准、遗嘱人生前行为与遗嘱的意思表示相反、遗嘱人故意撤销遗嘱的）
继承权的放弃：遗产分割前，明示。
继承权丧失的法定事由：1、故意杀害被继承人的；2、为争夺遗产而杀害其他继承人的；3、遗弃被继承人或虐待被继承人情节严重的；4、伪造、篡改或者销毁遗嘱，情节严重的。
（三）代位继承
概念：指在法定继承中，被继承人的子女先于被继承人死亡或宣告死亡时，本应由继承人继承的遗产，由已死亡子女的晚辈直系血亲代位继承的法律制度，又称间接继承。
适用条件：代位继承人只适用于法定继承；被代位继承人只能是被继承人的子女；被代位继承人先于被继承人死亡；代位继承人必须是被继承人子女的晚辈直系血亲；被代位继承人必须有继承权；无论代位继承人是以人还是数人，都只能继承被代位继承人应得的遗产份额。
（四）转继承
概念：指被继承人死亡后，继承人在遗产分割前死亡，则由该继承人的继承人代其实际接受其有权继承的遗产的一项法律制度。
条件：被转继承人在遗产分割前死亡；转继承人有继承权
（五）遗赠、遗赠扶养协议
1、遗赠
概念：指立遗嘱人以遗嘱的方式将其遗产的一部分或全部无偿地赠给国家、集体组织或法定继承人以外的人，并于其死亡发生法律效力的行为。
与遗嘱继承的区别
（1）二者受让主体不同
（2）二者所指向的客体不同。遗赠的客体只包括财产权利，不包括消极的财产义务。
（3）取得遗产的方式不同。受遗赠人一般不直接参与遗产的分配，而是从遗嘱执行人或继承人那里取得遗产。
（4）权利的接受、行使方式不同。在知道受遗赠的两个月内明确做出接受的意思表示时才视为接受。2、遗赠扶养协议
概念：受抚养人和抚养人之间订立的关于抚养人承担受抚养人的生养死葬义务，受抚养人将自己所有的财产遗赠给抚养人的协议。
特征：
（1）是双务有偿的法律行为
（2）具有生前法律行为和死后法律行为的双重属性
（3）协议中遗赠人只能是自然人，扶养人则既可以是自然人也可以是集体所有制组织
（4）其效力优先于遗嘱继承和法定继承
协议的解除：双方协商一致同意解除；当事人一方无正当理由拒不履行协议内容，导致协议解除。
二、婚姻
（一）结婚，是男女双方依法定条件和程序，建立夫妻关系的双方民事法律行为。
结婚的条件：男女双方完全自愿、达到法定年龄、符合一夫一妻制。
禁止性条件：直系血亲和三代以内旁系血亲、患有法律规定的某些疾病。
（二）夫妻财产关系
1、法定财产制
夫妻共同财产：工资、奖金；生产、经营的收益；知识产权的收益；继承或赠与所得的财产，但《婚姻法》
12条第3项规定的除外；其他财产。
夫妻一方所有的财产：婚前财产；身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等；一方专用生活用品；遗嘱或赠与合同中确定只归夫妻一方所有的财产。
2、约定财产制，应采用书面形式。约定的内容在第三人知晓时，其对外具有对抗的效力，否则无对抗的效力。
（三）离婚及离婚诉讼中的夫妻财产的处理
协议离婚，必须双方自愿，并就财产和子女问题达成协议。
诉讼离婚：两项特殊保护（1）在诉讼中对现役军人的特殊保护。《婚姻法》33条规定，现役军人的配偶要求离婚的，须经军人同意，但军人一方有重大过失的除外。（2）对妇女的特殊保护。《婚姻法》34条，《妇女权益保障法》45条，在女方怀孕期间、分娩后1年内或中止妊娠后6个月内，男方不得请求离婚。
财产处理
（1）共同财产处理：包括属于婚姻期间所得或者婚姻期间可明确取得的知识产权中的财产性收益，应认定为夫妻共同财产。
最高院《婚姻法解释一》第31条，再次分割夫妻财产请求权的诉讼时效是2年，从当事人发现的次日起计算。
（2）债务清偿，离婚时对财产所做的分割，对外部不发生对抗其他债权人的效力。
（3）补偿权。《婚姻法》40条，夫妻书面约定婚姻关系存续期间所得的财产归各自所有，一方因抚育子女、照顾老人、协助另一方工作等付出较多义务，离婚时有权向另一方请求补偿。
（4）离婚时对生活困难一方的经济帮助。
离婚诉讼无过错方的损害赔偿请求权，应在离婚诉讼同时提出，由法院在判决离婚时一并做出裁决。
第六单元合同
《合同法》第2条第1款，合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、中止民事权利义务关系的协议。
一、合同的订立
（一）要约规则
要约，是希望和他人订立合同的意思表示，其构成要件有：
（1）要约是由特定人做出的意思表示
（2）要约必须具有订立合同的意图
（3）要约必须向要约人希望与之订立合同的受要约人发出
（4）要约的内容必须具体、明确
要约邀请也称要约引诱，指希望他人向自己发出要约的意思表示。
要约的生效、撤回与撤销
《合同法》第16条第1款，要约到达受要约人时生效。
要约效力期间：口头要约，受要约人未立即做出承诺的，即失效；书面要约，规定合理期间。
要约的效力表现：对要约人；对受要约人。
要约的撤回、撤销
要约的撤回，指要约人在发出要约后，于要约到达受要约人前取消其要约的行为。《合同法》第17条，要约可以撤回。
要约的撤销，指在要约发生法律效力后，要约人取消要约从而使要约归于消灭的形位。《合同法》第19条规定了要约不得撤销的情形：
（1）要约人确定了承诺期限或以其他方式明示要约不得撤销
（2）受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并且已经为履行合同做了准备工作。
（二）承诺规则
承诺，是受要约人同意要约的意思表示。
承诺的构成要件：
（1）由受要约人做出
（2）必须在合理期限内发出
（3）承诺的内容必须与要约内容相一致
承诺的撤回
承诺的生效
合同的成立：《合同法》32条，自双方当事人签字或盖章时；33条，签订确认书时；36条，因实际履行，对方接受而成立。
二、合同的效力
（一）合同的成立与合同的生效
合同的成立：双方当事人对合同的内容和条款进行协商并达成一致。
合同的生效：是指合同产生法律上的效力。
（二）效力未定的合同
（三）合同的无效与可撤销
三、合同的履行：
（一）合同履行规则：诚实信用原则、适当履行原则、全面履行原则
（二）双务合同的履行
1、同时履行抗辩权：互负债务，没有先后履行顺序
2、先履行抗辩权：互负债务，有先后履行顺序
3、不安抗辩权，指先给付义务人在有证据证明后给付义务人的经营状况严重恶化，或者转移财产、抽逃资金以逃避债务，以及其他丧失或可能丧失履行债务能力的情况时，有权中止自己的履行。
不安抗辩权的构成要件：
（1）双方当事人因同一双务合同而互负债务
（2）后给付义务人的履行能力明显降低，有不能为对待给付的危险
不安抗辩权的效力
（1）先给付义务人的中止履行，即暂停履行或延缓履行，履行义务仍然存在。当后给付义务人提供适当担保时，应恢复履行。
（2）先给付义务人解除合同。先给付义务人中止履行后，对方在合理期限未恢复履行能力且为提供适当
担保时，先给付义务人可解除合同。
四、合同责任
（一）缔约过失责任，指在订立合同过程中，一方因违背其依据诚实信用原则所应尽的义务而指令一方信赖利益的损失，依法应承担的民事责任。
构成要件：
（1）此种责任发生在合同订立阶段
（2）一方当事人违反了依诚实信用原则所担负的先合同的义务
（3）另一方的信赖利益因此而受到损失
（4）有缔约过错。
缔约过错责任的情形
（1）假借订立合同，恶意进行磋商；
（2）故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或者提供虚假情况；
（3）泄露或不正当使用商业秘密；
例：甲、乙二企业就彩电购销协议进行洽谈，其间乙采取了保密措施的市场开发计划被甲得知。甲遂推迟与乙签约，开始有针对性地吸引乙的潜在客户，导致乙的市场份额锐减。
问：甲的行为是否正当合法？
（4）有其他违背诚实信用原则的行为。
（二）违约责任，指合同当事人一方不履行合同义务或履行合同义务不符合合同约定所应承担的民事责任。构成要件：违约行为（实际违约、预期违约）；无免责事由（法定免责、约定免责）。
（三）违约的免责事由
不可抗力
（四）合同责任的形式
（1）继续履行
（2）采取补救措施
（3）赔偿损失，其是对守约方所遭受损失的一种补偿，而不是对违约行为的惩罚。
（4）违约金
（5）定金，指合同当事人为了确保合同的履行，根据双方约定，由一方按合同标的额的一定比例预先给付对方的金钱或其他替代物。
例：甲与乙订立了一份购书合同，约定：甲向乙交付2 000册书，书款为2万元，乙向甲支付定金4 000元；如任何一方不履行合同应支付违约金6 000元。后甲将书卖给了丙无法向乙交付，乙提出的如下诉讼请求中，既能最大限度地保护自己的利益，又能获得法院支持的诉讼请求的是( )。
A．请求甲双倍返还定金8 000元
B．请求甲双倍返还定金8 000元，同时请求甲支付违约金6 000元
C．请求甲支付违约金6 000元，同时请求返还支付的定金4 000元
D．请求甲支付违约金6 000元
五、合同的变更和解除
（一）概念
狭义的合同变更仅指合同内容的变更，即当事人权利义务的变化。
（二）条件
1、合同变更的条件：
（1）原已存在有效的合同关系
（2）合同内容发生变化
（3）经当事人协商一致，或以法律规定
（4）法律、行政法规规定变更合同应当办理批准、登记等手续的，应遵守其规定
变更的效力：原则上向将来发生效力；不影响当事人要求赔偿的权利。
合同解除，指合同有效成立后，在一定条件下通过当事人的单方行为或双方合意中止合同效力或者溯及地消灭合同关系的行为。
2、法定解除的条件：
（1）因不可抗力致使不能实现合同目的
（2）在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或以自己的行为表明不履行主要债务
（3）当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行
（4）当事人一方迟延履行债务或有其他违约行为致使不能实现合同目的
（5）法律规定的其他情形
（三）合同解除的效力：一般规定，（1）对将来发生效力，（2）产生溯及力
《民法通则》115条、《合同法》97条均规定，合同解除与损害赔偿可以并存。
第七单元信托关系
一、信托的概念与特征
概念：是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，以委托人的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
特征：1、是一种代人理财的机制；2、成立须以有效的转移信托财产为要件；3、信托基于信任而设立；4、目的是必备要素；5、信托作为一种法律关系，一般有三方当事人参加。
二、信托关系的要素
信托由以下要素构成
（一）信托设立的依据，即信托设立的原因。依《信托法》第8条、第72条的规定，信托有明示信托（即书面形式为必备要件）和法定信托。
（二）信托目的
其不仅是信托的基本构成要素，也是受托人在为委托人管理和处分财产时，所必须依循的行为标准。其应遵从的原则是意思自治原则和合法原则。
（三）信托主体
信托当事人，一般地，典型的信托关系具有三方当事人，即委托人、受托人和受益人。
（1）委托人其法律地位表现在：是信托行为的主要当事人之一；是信托财产的提供者；是信托目的的设立者。
其条件为：具备行为能力；具备一定数量的财产，并对该信托财产享有所有权；未处于资不抵债的境地。（2）受益人，即在信托中享有信托受益权的人。依《信托法》第43条，受益人可以是自然人、法人或依法成立的其他组织。
（3）受托人，指接受委托人委托，以信托目的为受益人的利益对信托财产进行管理和处分的人。依《信托法》第24条，具有完全民事行为能力的自然人和法人可以作为受托人。
（四）信托客体
即信托财产，其是信托得以设立和存续的前提和基础。依《信托法》第14条，所谓信托财产，是指受托人因承诺信托而取得的财产以及受托人因信托财产的管理、处分或其他情形而取得的新的财产。原则上，凡可以金钱计算的财产均可成为信托财产，但不具有财产价值的身份权和人格权不能成为信托的标的。
信托财产的特征：
（1）转让性；
（2）独立性，其仅服从信托目的。具体表现在：信托财产的非继承性；破产财团的排除；强制执行的禁止。
信托财产的管理：分别管理；登记（车辆、房产等）。
四、信托与相关概念之比较
（一）信托与代理
二者都是以信任关系为基础设立，存在着诸多相似之处，但有区别：
（1）运作机制不同，信托中财产所有权与利益相分离。
（2）委托人的地位不同，信托中委托人原则上脱离信托关系，其死亡或终止不影响信托关系的存续。（3）代理仅涉及两方当事人。
（二）信托与行纪
行纪，指行纪人为委托人的利益，在接受委托人的委托后，以自己名义所从事的经营活动。二者相似处有：均基于信任而产生；均涉及财产的管理和处分；均以自己的名义对外活动。
区别有：
（1）当事人不同，且信托是一种特殊的财产管理制度。
（2）信托涉及的财产范围比较广泛。
（3）成立要件不同，即信托以财产交付为要件，行纪不要求交付。
（4）管理权限不同。
（三）信托与赠与
区别：
赠与以财产所有权的转移为最终目的，信托中财产所有权的转移仅是一种手段；赠与不具有信托的财产管理功能，是一种短期行为。
五、信托关系人的权利义务
委托人的权利：知情权；要求受托人调整管理方法权；撤销权、恢复原状请求权和赔偿损失请求权；解任权；
委托人的义务：保证信托财产合法性的义务并转移；不损害债权人利益的义务；依照法律规定或约定向受托人支付报酬。
受托人的权利：取得报酬；优先受偿。
受托人的义务：为受益人的最大利益处理信托事务；善良管理人的义务，即诚实守信；对信托财产分别管理；不利用信托财产为自己谋利；保存处理信托事务的完整记录，并报告的义务；向受益人支付利益的义务。
受益人的权利：享有信托受益权；放弃信托受益权；转让信托受益权。
受益人的义务：契约当事人不能为第三人设定义务。
信托的合法原则的说明
如果委托人设立信托的目的是为逃债，或者委托人用其无权处分或国家禁止流通的财产设立信托，都将被依法取缔。
《信托法》关于信托目的合法性的内容主要包括：①信托目的不得违反法律、行政法规或者损害社会公共利益；②禁止专以诉讼或者逃债为目的设立信托；③委托人设立信托，不得损害其债权人利益。
六、主要的个人信托类型
（1）婚姻家庭信托
（2）子女监护信托
（3）遗产管理信托
（4）养老保障信托
（5）人寿保险信托
第八单元知识产权
一、知识产权
是指民事主体对其创造性的智力成果所依法享有的专利权利。
特征：无形性；双重性；专有性；地域性；时间性。
二、著作权
（一）概念：是指作者或其他著作权人依法对文学、艺术和科学创作作品所享有的各项专有权利的总称。（二）著作权的主体
是指在著作权法律关系中依法享受权利和承担义务的人
1、合作作品的著作权主体：合作人
2、集体作品的著作权主体：编辑人或出版人
3、职务作品的著作权主体：作者
4、委托作品的著作权主体：受托人
5、演绎作品的著作权主体：行为人
6、电影、电视、录像作品的著作权主体：制片者
（三）著作权的客体
即作品，是指文学、艺术和科学领域内具有独创性并能以某种有形的形式复制的智力创作成果。
1、受著作权法保护的作品
2、不受著作权保护的作品
（四）著作权的内容
包括著作人身权利和财产权利两方面
（五）著作权的法律保护期限
（六）著作权的使用许可
1、许可使用合同：采取书面形式，期限不得超过10年，可续订
2、专有许可：独占许可
3、非专有许可：非独占许可
三、专利权
是法律赋予公民、法人或其他组织对其获得专利的发明创造在一定期限内依法享有的专有权利。
（一）专利权的主体
专利权的主体即专利权人，指依法享有提出专利申请和取得专利权并承担相应义务的人。
1、职务发明人
（1）在本职工作中作出的发明创造。（2）履行本单位交付的任务所作出的发明创造。（3）退职、退休或者调动工作后三年内作出的，与其在原单位承担的本职工作或者原单位分配的任务有关的发明创造。（4）主要利用本单位的物质条件所完成的发明创造。
2、非职务发明人
是指在本职工作范围之外，没有利用单位的资金、设备、零部件、原材料或者不向外公开的技术资料等所完成的发明创造的人。
3、共同发明人
共同发明是指两个或两个以上的法人或自然人通过共同的合作而完成的发明。
4、外国人、外国企业或者外国其他组织。
5、合法继受人
即通过各种合法的形式取得发明创造的所有权的人。
（二）专利权的客体
理财规划师三级(历年)真题
理财规划师三级（历年）真题 第一部分职业道德 （第1～25题，共25题） 一、职业道德基础理论与知识部分 （一）单项选择题（第1～8题） 1、关于职业道德，正确的说法是( ) 。 （A）对职业道德的理解无一定规（B）职业道德是从业人员就业的道德资格 （C）职业道德总是不断变化、难以捉摸的（D）职业道德是一种人为的主观要求 2、关于职业化管理，正确的说法是（）。 （A）职业化管理是一种不再强调过程的管理（B）职业化管理本质上是一种法治化管理 （C）建立职业化标准是实施职业化管理的关键步骤（D）直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措施 3、关于职业道德与职业技能的关系，正确的说法是（）。 （A）职业技能高低决定了职业道德素质的高低（B）职业道德对职业技能具有统领作用 （C）强调职业道德往往会约束职业技能的提高（D）职业道德与职业技能无关联性 4、古人所谓“吾日三省吾身”，其意为（） （A）多休息对身体健康十分重要（B）学习时要专心致志 （C）节省开支，不浪费任何资源（D）时时反思自己的道德修养 5、下面几种说法中，符合敬业精神要求的是（）。 （A）“不爱岗就会下岗，不敬业就会失业”（B）“当一天和尚撞一天钟” （C）“给钱就要好好干，否则对不起良心”（D）“领导要求咱干啥，咱就干啥” 阅读下列事例，结合所学职业道德理论和知识，回答第6～8题。 某公司确立了优秀员工的十条准则，其中，有四条准则规定了如下容： 第一，对自己公司的产品抱有极大的兴趣，包括对公司的产品具有寻根究底的好奇心；始终表现对公司产品的兴趣和热爱；热爱并专注自己的工作；天下没有一劳永逸的事，要不断自我更新。第二，以传教士般的热情和执著打动客户，包括站在客户的立场为客户着想；最完善的服务才有最完美的结果。 第三，乐于思考，让产品更贴近客户，包括了解并满足客户的需求；思考如何让产品更贴近客户。第四，与公司制定的长远目标保持一致，包括跟随公司的目标；把握自己努力的方向；做一个积
理财规划师三级复习资料
理财规划师三级复习资料（理论部分A） 第一部分职业道德 （一）单项选择题 1、社会主义市场经济条件下的诚信,（）。 〈A〉只是一种法律规范〈B〉只是一种道德规范 〈C〉既是法律规范,又是道德规范〈D〉既不是法律规范,也不是道德规范 2、《公民道德建设实施纲要》颁布于（）。 〈A〉2000年〈B〉2001年 〈C〉2002年〈D〉2003年 3、要做到诚实守信,应该（）。 〈A〉按合同办事〈B〉绝不背叛朋友 〈C〉按领导与长辈的要求去做〈D〉始终把企业现实利益放在第一位 4、对社会上某些从业人员频繁"跳槽"的做法,我认为是（）。 〈A〉缺乏职业技能的表现〈B〉缺乏职业责任感的表现 〈C〉有职业理想的表现〈D〉有强烈职业责任感的表现 5、市场经济条件下,.我们对"义"与"利"的态度应该是（）。 〈A〉见利思义〈B〉先利后义〈C〉见利忘义〈D〉无利不干 6、依照有关规定,我国把每年的9月20日定为（）。 〈A〉消费者维权日〈B〉传统美德宣传日〈C〉全民健康活动日〈D〉公民道德宣传日 7、保守企业秘密属于（）职业道德规范的要求。 〈A〉办事公道〈B〉遵纪守法〈C〉坚持真理〈D〉团结协作 8、下列关于诚实守信的认识和判断中,正确的是（）。 〈A〉诚实守信与市场经济规则相矛盾〈B〉诚实守信是市场经济应有的法则 〈C〉是否诚实守信要视具体对象而定〈D〉诚实守信应以追求物质利益最大化为准则 9、下列说法中,违背遵纪守法要求的是（）。 〈A〉学法、知法、守法、用法〈B〉钻法律空子,为企业谋利益 〈C〉依据企业发展需要,创建企业的规章制度〈D〉用法、护法,维护自身权益 10、办事公道是指从业人员在进行职业活动时,要做到（）。 〈A〉原则至上,不伺私惰,举贤任能,不避亲疏 〈B〉奉献社会,襟怀坦荡,待人热情,勤俭持家 〈C〉坚持真理,公私分明,公平公正,光明磊落 〈D〉牺牲自我,助人为乐,邻里和睦,正大光明 11、下列体现办事公道的做法是（）。 〈A〉在任何情况下按"先来后到"的次序提供服务〈B〉对当事人"各打五十大板" 〈C〉协调关系奉行"中间路线" 〈D〉处理问题"不偏不倚" 12、下列选项中,不符合平等尊重要求的是（）。 〈A〉员工年龄不同可以分配不同的工种〈B〉根据服务对象的性别给予不同的服务 〈C〉师徒之间要平等尊重〈D〉员工之间在工作内容上不应有任何差别 13、做到开拓创新的人,一般是（）。 〈A〉思维怪异的人〈B〉物质条件充裕的人〈C〉受过高等教育的人〈D〉具有坚定意志的人14、下列关于创新的论述中,正确的是（）。 〈A〉创新与继承是对立的〈B〉创新就是独立自主,自行其是 〈C〉创新是企业发展的动力〈D〉创新是常人无法做到的
理财基础知识第一章 理财规划基础练习题答案解析
理财基础知识第一章理财规划基础练习题及答案解析 （2011.10.01根据第四版教材修订） 一、单项选择题 1．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。 A．消费支出规划、现金规划、保险规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划 B．保险规划、现金规划、消费支出规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划 C．现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划、保险规划、子女教育规划 D．子女教育规划、保险规划、现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划 【答案】A, 【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划 2．以下不属于个人财务安全衡量标准的是（）。 A．是否有稳定充足收入 B．是否购买了适当保险 C．是否享受社会保障 D．是否有遗嘱准备 【答案】D，【页码】P6, 【考点】家庭财务安全的8个指标 3．家庭与事业成长期的理财优先顺序是（）。 A．保险规划、子女教育规划；投资规划；养老规划、现金规划；税收筹划 B．现金规划；保险规划、子女教育规划；投资规划；养老规划、税收筹划 C．子女教育规划；现金规划；保险规划、投资规划；养老规划、税收筹划 D．子女教育规划；保险规划、投资规划；养老规划、现金规划；税收筹划 【答案】D，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划 4．退休前期的理财优先顺序为（）。 A．退休规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划 B．财产传承规划、退休规划、投资规划、税收筹划、现金规划 C．投资规划、现金规划、财产传承规划、退休规划、税收筹划 D．税收筹划、现金规划、财产传承规划、退休规划、投资规划 【答案】A，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划 5．日常生活储备主要是为了（）。 A．应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活 B．应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击 C．应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备D．保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等 【答案】A，【页码】P9, 【考点】现金保障优先的原则 6．基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（）。 A．青年家庭
理财规划考试历年真题
四、理财规划师基础知识真题解析 理财规划师2005年12月份真题 第一部分职业道德 一、职业道德基础理论与知识部分 (一)单项选择题(第1～8题) 1．社会主义道德的基本原则是( )。 (A) 共产主义 (B) 社会主义 (C) 集体主义 (D) 爱国主义 2．对待中华民族传统文化，正确的立场是( )。 (A) 古为今用 (B) 拿来主义 (C) 全盘肯定 (D) 彻底抛弃 3．企业文化具有( )。 (A) 导向功能 (B) 排斥功能 (C) 娱乐功能 (D) 健身功能 4．关于节俭的说法中，你能够认可的是( )。 (A) 财富并非节俭创造，无须节俭 (B) 俭而有度，合理消费 (C) 倡导节 俭会影响生活质量 (D) 节俭之人不懂得生活 5．关于从业人员爱岗敬业的说法中，正确的是( )。 (A) 强调爱岗敬业会剥夺员工再次选择职业的权利 (B) 干一行、爱一行、专一行有利于企业和个人的发展 (C) 敬业不一定要爱岗，爱岗不一定要敬业(D) 有的人天生勤奋，有的人天生懒惰，强调爱岗敬业难以取得实效 6．关于诚实守信的说法中，正确的是( )。 (A) 诚实守信作为个人行为表现很可能是一种假象，不值得信赖 (B) 从事企业经营活动要按照经济规律办事，不应该倡导诚实守信 (C) 坚持诚实守信的人也许其利益会受到暂时影响，但有利于其长远发展(D) “人善被人欺，马善被人骑”，诚实守信的人往往吃亏 7．在与顾客打交道的过程中，员工采取( )的做法是正确的。 (A) 有问必答，不问不答 (B) 有求必应，不求不应 (C) 神情安定，具有 耐性 (D) 顾客无礼，批评教育 8．关于员工之间的团结互助，正确的认识是( )。 (A) 建立在企业利益基础上的团结互助具有生命力 (B) 世界上不存在纯粹的、无私的团结互助 (C) 如果事事坚持原则，那么根本无法实现团结互助(D) 对方讲互助，则我方自然讲团结；反之亦然 (二)多项选择题(第9～16题) 9．关于坚持真理，要求人们做到( )。 (A) 以事实为依据，实事求是地对待每一件事情 (B) 一切按领导的意思办事，树立大局观念，方能做到坚持真理 (C) 坚持好人主义处理事务，不违背团结和谐的要求就是坚持真理 (D) 不以师长的意见作为判断是非的标准，增强一点“怀疑”精神 10．关于企业文化的说法中，正确的是( )。 (A) 企业价值观是企业文化建设的核心 (B) 文盲甚至可以成为企业家，没有文化同样能造就一流企业 (C) 好的企业文化对员工起到鼓舞士气、凝聚人心的作用 (D) 企业文化是务虚的事情，对企业经营不会起重要作用 11．从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是( )。
理财规划师-基础财务策划(题目及答案)
基础财务策划 一、单项选择题（本题型共50题，每题1分，计50分。多选或错选均不得分。选择题答案 写在答题卡上，案例分析题答案写在试卷后答题纸上。） 1.股份有限公司和有限责任公司的区别不包括（）。 A.是否承担连带责任 B.股份是否为等额 C.募股集资 D.股份转让的自由度 2.在完全竞争市场上，其他条件不变的情况下，供给变动分别引起（）。 A.均衡价格的同方向的变动和均衡数量的同方向的变动 B.均衡价格的同方向的变动和均衡数量的反方向的变动 C.均衡价格的反方向的变动和均衡数量的同方向的变动 D.均衡价格的反方向的变动和均衡数量的反方向的变动 3.记账凭证以原始凭证为依据，作为记入账簿内各个分类账户的书面证明，下列不属于该记账凭证的是（）。 A.收款凭证 B.付款凭证 C.款项收据 D.转账凭证 4.在垄断竞争市场上，产品的差别程度如何（）？ A.完全无差别 B.有差别 C.有差别或无差别 D.唯一产品，没有接近替代产品 5.根据养老金计划支付种类的不同，可以将养老金划分的类型不包括：（）。 A.普通养老金计划 B.特殊养老金计划 C.包含死亡抚恤金的养老金计划 D.包含残疾抚恤金的养老金计划 6.生产理论里，平均产量曲线与边际产量曲线的关系中，当平均产量达到最大值时，边际产量和平均产量的关系是（）。
A.边际产量大于平均产量 B.边际产量小于平均产量 C.边际产量等于平均产量 D.没有任何关系 7.完全竞争又称为纯粹竞争。完全竞争市场是指竞争充分而不受任何阻碍和干扰的一种市场结构。完全竞争市场必须具备的条件不包括（）。 A.市场上有大量的卖者和买者 B.参与经济活动的厂商出售的产品具有同质性 C.企业是市场价格的制定者 D.所有的资源都可以在各行业之间自由流动 8.在宏观财政经济政策分析中，增加政府开支如政府购买、转移支付等，会引起（），引起（）。 A.利率上升，投资上升 B.利率上升，投资减少 C.利率减少，投资上升 D.利率减少，投资减少 9.依据产生的根据不同，以下不属于代理分类的是（）。 A.委托代理 B.法定代理 C.指定代理 D.推定代理 10.推定代理下列哪一项不是影响需求弹性的因素（）？ A.商品的可替代性 B.商品用途的广泛性 C.商品的可流动性 D.商品对消费者生活的重要程度 11.根据消费的生命周期理论，社会保障系统对个人可支配收入的平均消费倾向有（）的影响。 A.增大 B.减小 C.不变 D.可能增大也可能减小 12.下列哪一项不是造成通货膨胀的原因（）？ A.平衡性通货膨胀 B.需求拉动通货膨胀
理财规划师基础知识习题1
第一章理财规划基础 真题回顾 1．某投资组合含有60％股票，20％债券，20％活期存款。这一组合最适合哪个年龄层次?( ) A．青年时期 B．中年时期 C．退休以后 D．均适用 2．对待中华民族传统文化，正确的立场是( )。 A．古为今用 B．拿来主义 C．全盘肯定 D．彻底抛弃 3．从业人员的用语中，不符合职业规范要求的是( )。 A．“对不起，先生，这事儿不归我管，您问别人吧” B．“大哥，我这里的价格最低，你要能发现价格更低的，我把东西送给你” C．“嘿……这位大嫂，你的包忘带了，自己的东西可要多留意” D．“同志，您好，看了半天了，买点什么吧” 答案：1．A 2．A 3. 四、同步强化练习 (一)单项选择题 1．财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于( )。 A．努力工作 B．主动投资 C．被动投资 D．被动工作
2．理财规划的最终目标是( )。 A．财务安全 B．财务自由 C．财务独立 D．个人收入最大化 3．个人理财目标的首要目的是( )。 A．个人价值最大化 B．个人财务状况稳健合理 C．个人收入最大化 D．个人财务危机减少到零 4．在财务安全的情况下，支出曲线一定在收入曲线的( )． A．上方 B．下方 C．平行 D．重合 5．若某家庭的投资收人曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了( )。 A．基本收益 B．财务独立 C．额外收入 D．财务自由 6．为了应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活的现金储备是( )。 A．意外现金储备 B。家庭支援现金储备 C．投机储备 D．日常生活覆盖储备 7．意外现金储备的用途不包括( )。 A．一些重大的事故对家庭短期的冲击 B．车祸 C．重大疾病需临时垫资 D．亲友急需现金 8．青年家庭理财规划的核心策略是( )。 A．防守型 B．攻守兼备型 C．进攻型 D无法
理财规划师基础知识word参考模板
理财规划师基础知识 第一章理财规划基础 第一节理财规划概述 鉴定要点： 1.理财规划的目标及其具体内容 2.理财规划的原则 3.理财规划的内容与流程 4.理财规划职业发展概况及理财规划师国家职业资格简要介绍 5.职业道德与操守 理财规划(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程。 一、理财规划的目标 1、(2006年11月第26题考过图1-1)理财规划目标的两个层次：实现财务安全和追求财务自由。 2、理财规划目标的具体内容: (1)必要的资产流动性 (2)合理的消费支出 (3)实现教育期望 (4)完备的风险保障 (5)合理的纳税安排 (6)积累财富 (7)安享晚年 (8)有效的财产分配与传承 二、理财规划的原则： 1、通观全盘，整体规划原则 2、(2006年11月第29题)客户家庭类型不同核心策略不同 3、(2006年11月第27.87题)建立现金保障原则 4、风险管理优于追求收益原则 5、消费投资和收入相匹配原则 6、开源与节流并举原则 7、未雨绸缪，早做规划原则 第二节理财规划的内容与流程 一、生命周期理论与(2006年11月第116判断题)家庭模型概述 1、生命周期理论 (1)单身期 (2)家庭与事业形成期 (3)家庭与事业成长期 (4)退休前期 (5)退休期 二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划(教材第9页表1-1) 三、理财规划的主要内容： 1、现金规划 2、消费支出规划 3、教育规划 4、风险管理与保险规划 5、税收筹划 6、投资规划 7、退休养老规划 8、财产分配与传承规划 四、理财规划的流程 1、建立客户关系 2、收集客户信息 3、分析客户财务状况 4、制定理财方案 5、执行理财方案 6、持续财务服务
理财规划师基础知识真题及答案
基础知识 2007年5月 第一部分职业道德 （第1～25题，共25道题） 一、职业道德基础理论与知识部分 （一）单项选择题（第1～8题） 1、判断一种行为是否合乎道德要求，正确的说法是（）。 （A）公说公有理，婆说婆有理，没有一定的标准 （B）由行为人自己说了算 （C）领导者的言论具有权威性，领导者的判断是权威判断 （D）就是看其是否符合社会发展的基本要求 2、关于道德和法律，正确的说法是（）。 （A）道德比法律的威力小 （B）法律比道德要多一些实用性 （C）与法律相比，道德在表述上缺乏严谨性 （D）道德比法律的适用范围广 3、如果你与企业之间发生工资纠纷，你首先想到的是（）。 （A）消极怠工（B）罢式（C）与企业协商（D）诉诸法律 4、在社会主义市场经济中，应该坚持的义利关系准则是（）。 （A）君子喻于义，小人喻于利（B）苟能获利，在所不惜 （C）义以为先，见利思义（D）不犯法为上 5、可持续发展的理念所蕴涵的道德要求是（）。 （A）代际公平（B）爱岗敬业（C）团结合作（D）科技为本 6、我国社会主义道德的基本原则是（）。 （A）个人主义（B）集体主义（C）功利主义（D）利己主义 7、企业形象的本质在于（）。 （A）厂容厂貌（B）企业信誉（C）员工文明礼貌（D）社会知名度 8、关于职业道德与职业技能，正确的说法是（）。 （A）没有职业道德，就没有职业技能 （B）没有职业技能，就没有职业道德 （C）有了职业道德，职业技能自然会得到提升 （D）职业道德良好，职业技能就有了保障 （二）多项选择题（第9～16题） 9、关于职业道德，正确的说法是（）。 （A）它涉及到人们的内心信念 （B）它是以善恶进行评价的心理意识 （C）它是一种在内在的、强制性的约束机制 （D）它是人们职业活动的行为规范的总和 10、社会中存在这样一种说法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，无利不干”。在你看来，这种说法（）。 （A）符合社会主义市场经济和价值规律的要求 （B）有利于资源的最优化配置 （C）置个人利益于国家、社会利益之上 （D）不利于企业和个人的长远发展
{财务管理公司理财}理财规划师理论知识考试真题
{财务管理公司理财}理财规划师理论知识考试真题
（A）强调爱岗敬业会剥夺人们选择职业的自由和权利 （B）人们倾向于选择物质待遇高的岗位，说明待遇是爱岗敬业的基础 （C）敬业不一定要体现在爱岗上，也不一定体现在工作上 （D）爱岗敬业有助于员工在某一领域成为行家里手 6.以下关于诚实守信的说法中，正确的是（）。 （A）诚实守信即无论说了什么话，都应一丝不苟地兑现 （B）诚实守信的人偶尔吃亏，但符合人的长远发展的需要 （C）企业经营过程中的讨价还价，违背了诚实守信的职业道德要求 （D）做人不求诚实守信，但做事需要一诺千金 7.下列关于节俭的说法中，你能够认可的是（）。 （A）做人节制做事俭，朋友少来感情远 （B）节俭消费不超前，日文银可成山 （C）生活上水平，节俭断难行 （D）吃不光，喝不光，勤俭节约闹心慌 8.关于创新的说法中，正确的是（）。 （A）创新是一个民族进步的灵魂，是国家兴旺发达的动力 （B）只有真正做出科学技术发现或发明，才是真正的创新 （C）对于一般的从业人员而言，干好工作即可，没有必要强调创新 （D）创新需要区分工作领域，服务行业不存在创新的问题 （二）多项选择题（第9－16题，共8分） 9.关于道德和法律的关系，下列说法中正确的是（）。 （A）道德的适用范围比法律广 （B）道德规范是保障社会正常秩序的第一道防线，法律是第二道防线 （C）一切道德可以干预的事务，法律同样能够发挥作用 （D）建设法制社会需要法律，不需要道德 10.一个从日本归来的朋友介绍在日本企业的见闻，他说日本某企业有如下做法。其中你认为可信的是（）。（A）在抽水马桶里放三块砖头，以节约冲水量 （B）一只手套破了只能够换一只，另一只破了再换另一只 （C）员工离开工作岗位三步以上，要一律跑步行进 （D）告诉开会的人，一秒钟值多少钱，然后让大家计算这次会议的成本 11.有研究人员发现，让欧美国家和日本的企业员工同时回答“你是做什么职业的”这一问题时，欧美人一般会先说职业，后说公司：而日本人则相反。这一差别表明。（） （A）日本员工具有更为强烈的归属感 （B）欧美人重视职业，不重视公司，日本人刚相反 （C）日本员工的公司意识比欧美员工更强烈 （D）说话习惯不同而已，并无实质意义 12.从业人员文明礼貌的具体要求是（）。 （A）仪表堂堂（B）举止洒脱（C）语言规范（D）待人热情 13.关于职业责任的说法中，正确的是（）。 （A）当人们以什么态度对待职业责任时，职业责任便具有了道德意义 （B）具有职业道德责任感的人，肯定能够顺利地履行自己的职业责任 （C）干得好不好是个能力问题，是不是好好干，则属于职业道德责任的问题 （D）职业责任与物质利益挂钩，履行职业道德责任则不应一味考虑物质利益 （请结合下列事例和所学职业道德知识，回答第14－16题）
个人理财规划基础 课后测试
个人理财规划基础 课后测试 如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。 测试成绩：100.0分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 1. 下列关于投资理财和个人理财规划的表述中，正确的是：√ A个人理财规划就是投资理财规划 B个人理财规划就是生活理财规划 C投资理财规划的目的是帮助客户实现终生的财务安全、自主、自由和自在，提高生活质量 D投资理财是在客户的生活目标得到满足之后，追求投资于黄金、外汇、不动产等投资工具的最优回报正确答案： D 2. 在帮助客户进行教育投资规划时，个人理财规划师不应该做的是：√ A分析客户当前和预期的收入状况 B了解客户的教育需求和子女的基本情况。 C分析客户教育投资资金供给与需求之间的差距 D帮助客户选择能够产生巨大增值的理财工具 正确答案： D 3. 个人税务筹划面临的最多的风险是：√ A金融风险 B法律风险 C健康风险 D环境风险 正确答案： B 4. 退休计划开始的最好时间是：√ A退休之后
B退休前几年 C退休前几十年 D退休当年 正确答案： C 5. 个人理财规划业首先出现的国家是：√ A美国 B加拿大 C日本 D中国 正确答案： A 6. 世界上最早提供个人理财规划服务的人员是：√ A银行理财师 B保险营销人员 C证券服务人员 D经济分析师 正确答案： B 7. CFP资格认证制度的国际化运动始于：√ A20世纪70年代 B20世纪80年代 C20世纪90年代 D21世纪初 正确答案： C 8. 美国CFP执业者认为，激发客户寻求个人理财规划咨询服务的主要生活事件中，所占比例最大的是：√ A意识到退休的临近 B婚姻的转变
理财规划师考试基础知识
理财规划师考试 目录 1.考试简介 (1) 2.职业介绍 (1) 3.职业发展和前景 (1) 4.证书等级 (2) 5.报名条件 (2) 5.1报考条件助理理财规划师(具备以下条件之一者) (2) 5.2理财规划师(具备以下条件之一者) (2) 5.3高级理财规划师(具备以下条件之一者) (3) 6.报名材料 (3) 7.考试时间 (3) 8.考试科目 (4) 9.考试题型 (4) 10.考试教材 (5) 11.成绩查询 (7) 12.成绩公布 (7) 13.考试题库 (7) 14.工作内容 (8) 1.考试简介
2.职业介绍 3.职业发展和前景 4.证书等级
5.1报考条件助理理财规划师(具备以下条件之一者) (1)连续从事本职业工作6年以上。 (2)具有以高级技能为培养目标的技工学校、技师学院和职业技术学院本专业或相关专业毕业证书。 (3)具有本专业或相关专业大学专科及以上学历证书。 (4)具有其他专业大学专科及以上学历证书，连续从事本职业工作1年以上。 (5)具有其他专业大学专科及以上学历证书，经本职业助理理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。 5.2理财规划师(具备以下条件之一者) 5.3高级理财规划师(具备以下条件之一者) (1)连续从事本职业工作19年以上。 (2)取得本职业理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上。 (3)取得本职业理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作3年以上，经本职业高级理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。 (本标准中相关专业是指：经济学、管理学、法学)。
报名时填写国家职业资格鉴定申请表，同时提交照片，身份证明、学历 证明、工作年限证明等材料原件及复印件。 不同年份不同地区，所需报名材料会略有不同，具体情况请参看当年当 地相关政府部门公告。 7.考试时间 2012年4月AFP资格认证考试 1.考试科目及考试时间 AFP考试 2012年04月07日(周六)上、下午，共6小时 2.报名时间 2012年02月20日——2012年03月14日 2012年7月AFP/CFP/EFP资格认证考试 1.考试科目及考试时间 ①AFP考试 2012年07月07日(周六)上、下午，共6小时 ②CFP考试 2012年07月07日(周六) 投资规划上午3小时 员工福利与退休计划下午1.5小时 个人税务与遗产筹划下午1.5小时 2012年07月08日(周日) 个人风险管理与保险规划上午2.5小时 综合案例分析下午3.5小时 ③EFP考试 2012年07月08日(周日)上午3小时 2.报名时间 2012年05月20日——2012年06月19日[2] 8.考试科目 2011年5月开始，国家理财规划师二级、三级考试改为计算机上机考试； 三级考试鉴定内容：职业道德、理论知识、专业能力；均为选择题。
理财规划师(二级)《基础知识》核心讲义-第六章至第九章(圣才出品)
第六章理财规划法律基础 一、民事法律基础知识 （一）民事法律关系 1．民事法律关系的概念及其构成 （1）民事法律关系的概念 民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民事义务为内容的社会关系。具有以下特征： ①民事法律关系是平等主体之间的社会关系。民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性。 ②民事法律关系主要是民事主体依自己的意志形成的法律关系。是民事法律关系区别于其他法律关系的又一重要特征。 ③民事法律关系主体的权利义务通常是相互的。 （2）民事法律关系的构成 ①民事法律关系的主体。民事法律关系的主体，简称民事主体，是指参与民事法律关系，享有民事权利、承担民事义务的人。我国民事主体包括自然人、法人，以及不具有法人地位的社团组织；在一定情况下，国家也可以成为民事主体。 ②民事法律关系的客体。民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象。民事法律关系的客体主要有四类，即物、行为、智力成果、人身利益。不同类型的民事法律关系有不同的客体。 ③民事法律关系的内容。民事法律关系的内容是指民事主体所享有的民事权利和承担的民事义务。民事权利，是指法律所规定、保护的民事主体得以实现其民事利益的行为的范围。
民事义务，是民事法律规范规定或主体间依法约定，义务人为特定行为以满足权利人权益的法律手段。 2．民事法律事实 民事法律事实是指可以引起民事法律关系的发生、变更和消灭的客观情况。 （1）民事法律事实的分类 ①行为。行为是指人有意识的活动。 以是否合法为标准，可以将行为分为合法行为和不合法行为。 以行为所反映意思的内容为标准，可将行为划分为表示行为和非表示行为，前者指行为人通过意思表示，目的在于设立、变更、消灭民事法律行为的行为。后者是指行为人主观上没有产生民事法律关系的意思，但依据法律的规定，客观上产生了法律效果的行为，例如发现埋藏物等。 ②非行为事实。非行为事实，又称自然事实，是指与人的意志无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，又可分为事件和状态。事件是指某种客观现象的发生；状态是指某种客观现象的持续。 （2）民事法律事实构成 民事法律事实构成是指能引起民事法律关系发生、变更或者消灭的两个以上的民事法律事实的总和。 3．民事权利、民事义务和民事责任 （1）民事权利 民事权利是指民事法律规范赋予民事主体满足其利益的法律手段。民事权利有多种分类标准，通常我们按照权利内容的性质划分，可将民事权利分为财产权、人身权和综合性权利。 ①财产权。包括物权、债权。
第一章-理财规划基础习题
第一章理财规划基础模拟题1 一、单项选择题 1理财规划的最终目标是要达到（D ）。A财务自主要功能B财务安全C财务自主D财务自由 2以下不属于个人财务安全衡量标准的是（D）0A、是否有稳定充足收入B 是否购买适当保险C是否享受社会保障D是否有遗嘱准备 3、家庭与事业形成期的理财优先顺序是（A ）o A、应急款规划、房产 规划；保险规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；子妇女教育规划B、 保险规划、现金规划；应急款规划、房产规划；大额消费规划、税务规划、子 女教育规划C大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划；保险规划、 现金规划；子女教育规划D子女教育规划；保险规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划 4、退休期的理财优先顺序为（A ）o A、退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划B资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划C投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划D 税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划 5、日常生活覆盖储备主要是为了（ A ）0 A应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其 他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活 B应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支 所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击 C应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备 D保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等
6、基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（ D ）。 A、青年家庭B中年家庭C、老年家庭D壮年家庭 7、下列关于理财规划步骤正确的是（A）。 A、建立客户关系、收集客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 B收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 C建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务 D建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务 8、下列违反客观公正原则的是（ C ）。 A理财规划师以自己的专业知识进行判断 B理财规划过程中带感情色彩 C因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒 D对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露 9 非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括 （ D ）。A 取消其理财规划师资格 B 终生不得执业 C 不得再次参加理财规划师职业资格考试 D罚款
理财规划师阶段测试试卷(基础理论)(
（CHFP）国家理财规划师技能鉴定 理论试题（模拟卷） 考试类型：闭卷共三大题7页满分：100分 意事项 2012年05月，共90分钟； 判断题（1-20 题，每题1分，共20分） （认为正确的在答题卡选择A项，认为错误的在答题卡选择B项） 2007年，让客户购买了大量的股票，导致了客户的巨额亏损，违背了职业道德中的胜任原则。 ( ) 经理，这并不违反理财规划师的职业道德。 ( ) 在个人理财领域，财务自由通常指的是理财收入大于工作收入。 ( ) 当家庭突然需要大笔现金来应付意外开支时，信用卡临时透支等可以作为紧急备用金。（）复利现值是指未来发生的一笔收付款项其现在的价值。（）通货紧缩是商品和劳务的货币总价格水平持续上升的现象。 ( ) 社会保险具有强制性、普遍性及安全性三大特点。（）若一种商品的需求和供给都增加，则该商品的价格会提高。（）货币层次是以其盈利性为标准划分的。（）个人取得应纳税所得，没有扣缴义务人的或者扣缴义务人没有按规定扣缴税款的，均应自行申 报缴纳个人所得税。 ( ) 因为理财规划的法律在我国尚未成熟，也未形成独立的法律研究部门，所以在从事理财规划活 动时，不需要遵循任何法律。 ( ) 我国法律规定，遗嘱继承人的范围为公民和法人，与法定继承人没有关系（）理财规划师首先是一个专才，其次才是通才。（）社会保险具有强制性、普遍性及安全性三大特点。（）资产负债表反映的是一个时段数，收入支出表反映的是一个时点数。 ( ) 我国现行的税收体制只包括流转税和所得税。 ( ) 很多客户投资股票都在一年以内，因此股票是属于货币市场投资工具。 ( ) 债券的到期收益率上升，则债券价格会上升，反之会下降。 ( ) 企业财务管理的目标：股东财富最大化。 ( ) 法律强制性规定，遗嘱人应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产 份额。 ( ) 二、单项选择题（21-70题，每题1分，共50分） 21．下列哪一项，体现了理财规划师专业精神？（） (A)理财规划师在提供专业服务前，先跟客户签订收费合约 (B)理财规划师只在具有竞争力的领域提供服务 (C)理财规划师发现其他理财规划师的欺诈行为，立即通知相应主管单位或行业协会 (D)理财规划师应孜孜不倦的为客户服务 22. 关于财务目标，描述正确的是（） (A)刘风要购买一处豪华别墅 (B)李清要过上幸福安康的生活 (C)赵宁要在四十五岁时花费1000万元到月球旅游 (D)王小姐要达到财务自由 23.理财规划的过程是：（） 1）与客户会面，分析客户的财务目标 2）监控理财计划 3）准备理财计划 4）制订理财策略，设计产品组合方案 5）收集和评论客户资料 (A) 1，3，4，5，2 (B) 5，1，3，2，4 (C) 1，5，4，3，2 (D) 1，5，3，4，2 24．下列哪一项目，不是建立紧急备用金的理由？（） (A)在保险公司业务部工作，工作收入和业务挂钩 (B)单位拟裁员，随时都有失业的可能 (C)日常生活开支需要 (D)最近身体不适，医生建议到大医院进行全面检查 25. 关于资产、负债、净资产，下列哪些说法不正确？（） (A)资产=负债+净资产 (B)资产一般包括生息资产和自用资产 (C)净资产是客户的自有财富，随着客户年龄的增大，净资产额度一般情况下越来越大 (D)客户未来应偿还债务，所以为了不对未来带来偿债压力，现在应少负债 26. 关于家庭财务比率变化的说法，正确的是（） (A)房产的折旧会提高清偿比率 (B)从活期存款账户中取出现金会降低流动性比率 (C)降低交通费支出能提高储蓄比率 (D)所得税率提高会降低债务比率
第六章理财规划法律基础题库24-0-8
第六章理财规划法律基础题库24-0-8
问题： [单选]列关于诉讼时效期间的判断正确的是（）。 A.出租人要求承租人支付租金的，适用一年的诉讼时效期间 B.人身伤害损害赔偿的诉讼时效期间一律自受伤害之日起算 C.附解除条件的请求权，自解除条件成就之时计算诉讼时效期间 D.违约损害赔偿请求权应自债权可得请求之时计算诉讼时效期间
问题： [单选]甲于2000年2月1日将乙打伤，乙花去医药费及其他损失共计8000元。乙因被单位派往外地出差，未及时向甲要求赔偿。乃至2001年2月15日，乙聘请律师丙代理向甲追要。丙告诫甲："如不主动还钱，就会到法院告你。"甲因此向乙支付赔偿费。后其知道已过诉讼时效，起诉要求返还。法院应当（）。 A.驳回甲的请求 B.判决乙退还甲的8000元 C.判决丙赔偿甲的8000元 D.由乙、丙共同赔偿甲的8000元
问题： [单选]下列情形中，（）的诉讼时效为一年。 A.甲骑车撞伤乙，乙要求赔偿医药费等损失 B.甲与乙签订了承包经营合同，后乙违约，甲要求赔偿损失 C.甲借给乙1万元，乙到期不还欠款，甲诉乙 D.甲在乙处定做一套服装，到期后甲未领取服装，30天后乙将服装卖掉，甲诉乙(11选5 https://www.wendangku.net/doc/03856471.html,)
问题： [单选]诉讼时效作为权利人不行使权利就丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的期间，一般适用于（）。 A.支配权 B.请求权 C.形成权 D.抗辩权
问题： [单选]张某于2001年2月1日晚被李某打成重伤。张某向李某提出赔偿请求的最后期限为（）。 A.2001年6月1日 B.2002年6月1日 C.2003年2月1日 D.2002年2月1日
理财规划基础
第一章理财规划基础 一、理财规划概述 理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。 理财规划的定义强调以下几点： 1、理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售。他不局限于提供某种单一的金融产品，而是针对客户不同阶段的各种理财目标进行的全方位的、多层次、个性化的财务服务。 2、理财规划强调个性化。每个客户都有自己独特的财务与非财务状况，并且往往差异巨大。这就决定了理财规划服务不可能有一成不变的模式，而是因客户具体情况而异。 3、尽管理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，她贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。 4、理财规划通常由专业人士提供。 二、理财规划的目标与原则 理财规划的目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。 理财规划的具体目标：1、必要的资产流动性。2、合理的消费支出。3、实现教育期望。4、完备的风险保障。5、积累财富。6、合理的纳税安排。7、安享晚年。8、有效的财产分配与传承。 理财规划的原则：1、整体规划。2、提早规划。3、现金保障优先。4、风险管理优于追求收益。5、消费、投资与收入相匹配。6、家庭类型与理财策略相匹配。 三、理财规划的内容、工具与流程 理财规划的主要内容：1、现金规划。2、消费支出规。3、教育规划。4、风险管理与保险规划。5、税收筹划。6、投资规划。7、退休养老规划。8、财产分
第一章 理财规划基础-作业
国家理财规划师培训随堂练习题 第一章理财规划基础 一、单项选择题(请从四个备选答案中选择1个正确答案，将正确答案前的字母填到题目中的括号内) 1 理财规划的最终目标是要达到（）。 A. 财务独立 B. 财务安全 C. 财务自主 D. 财务自由 2 财务自由主要体现在（）。 A. 是否有适当、收益稳定的投资 B. 是否有充足的现金准备 C. 是否有稳定、充足的收入 D. 投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出 3 在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的（）。 A. 平行 B. 下方 C. 上方 D. 右方 4 若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了（）。 A. 基本收益 B. 财务独立 C. 额外收入 D. 财务自由 5 单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作（）。 A. 日常生活储备 B. 意外现金储备 C. 家族支援现金储备 D. 追加投资储备 6 以下不属于个人财务安全衡量标准的是（）。 A. 是否有稳定充足收入 B. 是否购买适当保险 C. 是否享受社会保障 D. 是否有遗嘱准备 7 以下属于客户非财务信息的是（）。 A. 社会保障情况 B. 风险管理信息 C. 投资偏好 D. 工资、薪金 8 家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。 A.应急款规划、房产规划；保险规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；子女教育规划 B.保险规划、现金规划；应急款规划、房产规划；大额消费规划、税务规划；子女教育规划 C.大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划；保险规划、现金规划；子女教育规划 D.子女教育规划；保险规划、现金规划；大额消费规划、税务规划；应急款规划、房产规划 9 理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括（）。 A. 客户家庭资产负债表分析 B. 客户家庭现金流量表分析 C. 财务比率分析 D. 客户婚姻、子女状况 10 持续理财服务不包括（）。
理财规划师1总论练习题(带答案解析)
基础知识 第一章;理财规划基础 单选 1.理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括（）2015 年5月真题 A 财务比率分析 B 客户家庭利润表分析 C 客户家庭资产负债表分析 D 客户家庭现金流量表分析 答案：B 解析: 理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括三项：1客户家庭资产负债表分析，主要是分析客户家庭资产和负债在某一时点上的基本情况；2、客户家庭现金流量表的分析，是指理财规划师可以对客户在某一时期的收入和支出进行归纳汇总，为进一步的财务现状分析与理财目标设计提供基础资料；3、财务比率分析，需要分析的基本的财务比率包括结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率和流动性比率等 2．一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在( )。[2010年5月二级真题] A．投资规划更强调创造收益B．投资更强调实现目标 c．投资技术性更强D．投资规划只不过是工具 答案; C 【解析】投资规划是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助客户实现理财目标的过程。投资是投资规划的一部分，和其
相比，投资更注重技术性操作，投资规划更注重整体布局。 3．考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，( )的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。[2009年1 1月二级真题] ． A．日常生活覆盖储备B．家庭生活覆盖储备 C．意外现金储备D．医疗现金储备 答案：c 【解析】一般来说,家庭建立现金储备要包括：①日常生活消费储备；②意外现金储备其中，意外现金储备是指为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，某些情况下也包含了应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。 4．理财规划师职业操守的核心原则是( )。[2009年11月二级真题] A．个人诚信B．知识丰富c．专业尽责D．谦虚谨慎答案：A 【解析】理财规划师应当以正直和诚实信用的精神提供理财规划专业服务。因此，理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。正直诚信原则要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。 5．在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备不包括( )。 [ 2009年5月二级真题] A．日常生活储备B．意外现金储备 C．投资现金储备D．家庭支援现金储备 答案：c