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操作风险管理(第三讲)

操作风险管理(第三讲)
操作风险管理(第三讲)

第二章操作风险管理

操作风险管理第一节、操作风险的概述

广义的操作风险观念:把市场风险和信用风险以外的所有风险都视为操作风险

狭义的操作风险观念:只有金融机构中与运营部门有关的风险才是操作风险,即由于眼控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能引致潜在损失的风险

《巴塞尔新资本协议》中对操作风险的定义:操作风险是银行面对的一项重要风险,银行应为抵御操作风险造成的损失安排资本。

在巴塞尔II的框架下,操作风险的定义是,由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。本定义包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。

操作风险按风险类型分为:

内部操作流程

人为因素

体制因素

外部因素

操作风险按风险因素分为:

内部欺诈

外部欺诈

客户、产品和业务活动的安全问题 业务中断和系统错误

操作风险不仅仅存在于金融机构,核工业、石油、天然气及建筑等行业都存在操作风险,在各个行业领域,操作风险管理已经在通过法规条例以及内部控制等手段开始进行。

一般可以将操作风险细分为以下几类:控制性风险、流程风险、名誉风险、人力资源风险、法律风险、收购风险、营销风险、系统风险、技术老化风险、税收变更、监管变更、营运能力、项目风险、安全性风险、供应商风险、自然灾害风险、人为灾害风险等。

控制性风险:主要是由于以下两项原因导致的不可预见的损失:缺乏有效的控制机制;有效控制机制的运行效率低下。相应的控制性风险可以分为非系统风险和系统风险,前者指由于个别的特殊的商业行为所导致的、于内部控制无关的风险;后者指在保证实效性的基础上,现有的内部控制框架难以事先预警、及时调整,因而不可避免地带来失误以及损失的风险。

流程风险:是指由于业务运作过程的低效率而导致的不可预见的损失的风险。

名誉风险:是指企业由于名誉受损导致股价下跌、营业收人减少等不可预测损失的风险。如衍生工具交易的失误就可能带来这一风险。

人力资源风险:包括人力资源部门的运作导致的风险,以及存在于操作控制领域本身或者在进行绩效评估时存在于评估过程本身的风险。比如,一些银行曾遇到职员欺诈带来的损失风险。

法律风险可以细分为四类:

由于产品质量或雇员行为引起索赔诉讼的风险;

针对某一事项已有的肯定的法律意见在法庭上却被认定为是错误的风险;

法律协议涉及的交易过于复杂,以致其中的部分现金流量未纳人企业的会计核算或清算系统所导致的风险;

某一管辖法下的法律判决在另一管辖法下的可执行程度差异带来的风险。

收购风险:是一项高度战略性风险,’可以通过使收购本身变得非常不经济来控制风险。

营销风险:是一类处于业务运营控制核心的风险,通常可能发生的环境是在营销宣传材料中没有如实对产品功效进行说明或是错误的营销策略导致产品失去市场。

技术风险:广义的定义涵盖了所有的系统性风险,因而也包括由外部压力所带来的风险;如果某一家公司只专注于内部的风险管理,它就可能因跟不上日新月异的技术革新而面临技术风险。对于投资银行业务,技术风险控制处于风险控制的核心地位。

系统风险:是由影响整个经济环境的风险因素所引起的,这些因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变动等。

税收变更:人们会发现税收的变更可能导致某一事项或业务变得无利可图,不动产折旧抵扣规定的调整就是一个很好的例证。一般而言,在产品定价时就应考虑可能的税收变动造成的影响,最终归结为一个决策:是由企业还是消费者承担税收变更风险。

监管变更:这往往是公司需要密切关注的。其变更会给公司的业务开展和运营带来极大的影响,相应公司的受益波动的风险就会显著增加。

营运能力:包括人力资源和IT 基础。如果一个运营链中,营运能力难以支撑业务的进一步拓展,那么整个业务系统崩溃的风险就非常高了。

项目风险:绝大多数公司都非常关注项目风险,特别是一些大的项目。因为一旦项目失败,其所带来的严重后果是不堪设想的和难以估计的,甚至可能导致整个公司的崩溃。

安全性风险:主要是针对公司的存款或持有的证券/贷款以及各项无形资产的损失风险。

供应商风险:如果公司业务的开展在某种程度上取决于第三方的运作状况,那么就可能面临着供应商风险;而且,在如今社会分工细化的基础上,公司经营愈多地依赖第三方,那么所面临的供应商风险也就愈大。

自然灾害风险:往往是造成经济损失的主要原因,历史资料通常是估计此类风险的主要依据。

人为灾害风险:比如纵火、爆炸以及传染病的流行等都属于此类风险。

第二节操作风险的计量

《巴塞尔新资本协议》的三个支柱―最低资本要求、监管当局对资本充足率的监督检查、信息披露(市场纪律)在操作风险资本要求框架中具有重要作用。新协议对第一支柱的修改中,明确提出将操作风险纳人资本监管的范畴,即将操作风险作为银行资本比率分母的一部分。

在充分听取各方意见后,在新协议修改稿中规定了由简到繁的三种计算方法:基本指数法、标准法、高级计量法,供不同条件、不同情况的银行选择适用,以提高资本监管的风险敏感度。

内部数据的处理

银行必须跟踪收集记录内部数据。对内部损失事件数据的跟踪记录,是开发出可信的操作风险计量系统并使其发挥作用的前提。

为建立银行的风险评估与其实际损失之间的联系,内部损失数据也十分重要。建立此种联系有以下几种方式:

将内部损失数据作为风险估计实证分析的基础

将其作为验证银行风险计量系统输人与输出变量的手段

将其作为实际损失与风险管理、控制决策之间的桥梁

银行收集内部损失数据的流程必须符合以下标准:

为有助于监管当局的验证,银行必须将内部损失历史数据按照损失事件分类详表和产品线对应表中监管当局规定的组别对应分类,并按照监管当局要求随时提供这些数据。

银行的内部损失数据必须综合全面,涵盖所有重要的业务活动,反映所有相应的子系统和地区的风险暴露情况。

除了收集总损失数额信息外,银行还应收集损失事件发生时间、总损失中收回部分等信息,以及致使损失事件发生的主要因素或起因的描述性信息。

如果损失是由某一中心控制部门(如信息技术部门)引起或由跨业务类别的活动及跨时期的事件引起的话,银行就应确定如何分配损失的具体标准。

外部数据

银行的操作风险计量系统必须利用相关的外部数据(无论是公开数据还是行业集合数据),尤其是当有理由相信银行面临非经常性的、潜在的严重损失时。外部数据应包括实际损失金额数据、发生损失事件的业务范围信息、损失事件的起因和情况、或其他有助于评估银行损失事件相关性的信息。银行必须建立系统性的流程,以确定什么情况下必须使用外部数据以及使用方法(如放大倍数、定性调整、或告知情景分析的改进情况)。应定期对外部数据的使用条件和使用情况进行检查,修订有关文件并接受独立检查。

情景分析

银行必须对外部数据配合采用专家的情景分析,求出严重风险事件下的风险暴露。采用这种方法合理评估可能发生的损失,有赖于有经验的业务经理和风险管理专家的知识水平。例如,专家提出的评估结果可能成为假设的损失统计分布的参数。此外,应当采用情景分析来衡量:偏离银行的操作风险计量框架的相关性假设时,造成的影响有多大,特别是评估多项导致操作风险损失的事件同时发生的潜在损失。对这些评估结果应通过与实际损失的对比,随时进行验证和重新评估,以确保其合理性。

业务经营环境和内部控制因素

业务经营环境和内部控制因素会改变银行的操作风险轮廓使银行的风险评估更具有前瞻性,更能直接反映银行的控制和经营环境的质量。出于满足监管资本要求的需要,银行在风险计量框架中使用这些因素时必须符合以下标准:

要将每次因素调整成为有意义的风险要素,应基于实际经验,并征求专家对相关业务领域的意见。

银行的风险估计对这些因素变动的敏感度和不同因素相对权重的设定必须合理。

该框架及各种实施情况,包括针对实际评估所作调整的理由,都应当有文件支持,并接受银行内部和监管当局的独立审查。

第三节操作风险的管理

对操作风险的管理,它必须在操作风险量化的基础上进行。因此,操作风险的管理既包括对银行业务运作中各个操作环节制定相应的政策、规章制度、操作规范制度层面上的安排,也包括了对所有的业务流程操作风险的严格定义与规范。这种管理会根据银行的业务种类和流程,制订相应的操作风险管理流程和框架,同时在此基础上对这些政策、制度及流程规范执行情况进行检查、事故调查、危机处理等相应的管理和保障措施等

操作风险的管理

在银行操作风险的量化与管理上,国际银行业还处于初级阶段,国内银行业也是刚开始。如英国的外汇交易员里森违规操作导致霸林银行破产,澳大利亚最大的国民银行因为4个交易员私自操作在3个月内导致1.4亿美元损失等,这些都是操作风险之危机。巴塞尔委员会在2002年举行的一次全球性针对操作风险的调查表明,参加调查的银行一共报告了47029件损失超过1万欧元的操作风险事件,平均每家银行在这一年间发生了528起由此引发的操作风险事件,其中有5家在这一年间发生了超过2000起操作风险事件,其造成的损失一年近80亿欧元。这足见操作风险在银行风险中所发生的普遍性国内银行业的操作风险也十分严重。如“中行开平分行事件”造成

4.83亿美元巨额亏损。

风险管理报告举例

风险管理报告 (举例) 编写: ××× 风险管理参加人员:××××××××× 日期: 年月日 评审: ××× 日期: 年月日 批准: ××× 日期: 年月日

更改履历 目录 第1章概述............................................ 错误!未指定书签。 1.1 产品介绍...................................... 错误!未指定书签。

1.2 风险管理的范围................................ 错误!未指定书签。第2章风险管理人员及其职责分工........................ 错误!未指定书签。第3章风险评价准则.................................... 错误!未指定书签。 3.1损害的严重度的分类............................ 错误!未指定书签。 3.2 危害发生概率的分类............................ 错误!未指定书签。 3.3 风险评价准则.................................. 错误!未指定书签。第4章预期用途/预期目的和与安全性有关的特征的判定 ..... 错误!未指定书签。第5章判定已知或可预见的危害及其危害分析.............. 错误!未指定书签。第6章风险估计........................................ 错误!未指定书签。第7章风险评价、风险控制和风险控制措施验证............ 错误!未指定书签。第8章上市后信息...................................... 错误!未指定书签。

XX有限公司安全风险分级管控体系作业指导书(定稿)复习进程

风险分级管控作业指导书 莒州集团有限公司

目录 1 分级管控目的 (2) 2 分级管控的依据 (2) 3 分级管控的内容及范围 (3) 4 名词解释 (3) 5 企业概况 (4) 6 职责 (5) 7工作程序和内容 (5) 8 文件管理 (14) 9 绩效考核 (14) 10 持续改进 (15)

安全风险分级管控体系作业指导书 1 分级管控目的 结合本企业特点,建立精准、动态、高效、严格的风险分级管控体系,全面排查、辨识、评估安全风险,落实风险管控责任,采取有效措施控制重大安全风险,对企业风险实施标准化管控。通过体系建设形成安全生产长效机制,提升企业安全生产水平,有效防范各类事故,确保安全生产形势持续稳定好转。 2 分级管控的依据 2.1法律法规及相关规范 GB/T 13861 生产过程危险和有害因素分类与代码 GB 6441 企业职工伤亡事故分类标准 GB/T 28001 职业健康安全管理体系 要求 GB/T 28002 职业健康安全管理体系 实施指南 GB/T 23694 风险管理 术语 GB/T 24353 风险管理 原则与实施指南 GB/T 27921 风险管理 风险评估技术 GB/T 13861 生产过程危险和有害因素分类与代码 GB18218 危险化学品重大危险源辨识 GB6441 企业伤亡事故分类 GBT33000-2016 企业安全生产标准化基本规范 DB37/T 2882-2016 安全生产风险分级管控体系通则 DB37/T2883—2016生产安全事故隐患排查治理体系通则 《关于实施遏制重特大事故工作指南构建双重预防机制的意见》安委办〔2016〕11号 《工贸行业较大危险因素辨识与防范指导手册》(2016版 安监总管四〔2016〕31号) 《工贸行业遏制重特大事故工作意见》(安监总管四〔2016〕68号) 中华人民共和国特种设备安全法 (国家主席令(2014)4号) 国家安全监管总局 《关于印发开展工贸企业较大危险因素辨识管控提升防范事故能力行动计划》的通知(安监总管四〔2016〕31号) 《山东省安全生产条例》

操作风险管理系统

操作风险管理系统 巴塞尔银行监管委员会于2004年6月发布了《巴塞尔新资本协议》,将操作风险正式纳入风险管理框架之内,并对国际银行业操作风险的度量和管理提出了更深层次的要求。 为稳步推进巴塞尔新资本协议在中国的实施,推动商业银行增强风险管理能力,提升资本监管有效性,中国银监会印发了《中国银行业实施新资本协议指导意见》,要求商业银行应实施巴塞尔新资本协议。并在近年来出台了一系列关于操作风险管理的监管规章和指引,如下图: 一、方案目标 全面的操作风险管理框架包括管理与合规性组织结构、评估工具、风险跟踪与管理和用于计算经济资本、政策和实践从而降低操作风险的风险引擎。 操作风险管理解决方案在支持新巴塞尔协议合规及监管要求的同时,能够完全符合本土金融机构管理模式,有效协助用户开展风险管理活动,并促进风险管理水平的持续提升。 东南融通公司在长期跟踪研究国内外操作风险管理理论和最佳实践的基拙上,结合国内金融机构操作风险管理建设过程中积累的经验,提出一套完整的操

作风险管理解决方案,着重帮助国内金融机构解决实施全面操作风险管理时所面临的一些迫切问题: ?帮助金融机构构建符合监管和自身管理要求的操作风险管理体系; ?构建全面满足操作风险管理体系运作要求的信息化支持系统; ?提供基于成熟方法论的操作风险管理建设全程实施与支持服务。 二、方案构成 东南融通操作风险管理解决方案围绕操作风险管理战略和策略的要求制定和实施,设计思路为既符合操作风险管理流程,又遵循银行实际操作流程和生产现状,既功能全面,又自成体系,具有相对的独立性,方案由以下几个部分组成: ?损失数据收集:收集录入内部和外部损失数据,分析发生的原因、经过、影响,对损失进行分类; ?风险识别:进行风险定义和风险映射,识别关活动,进行风险导因分析、风险因素分析,识别风险; ?风险自我评估:评估发生的概率、造成的影响、影响的时间长度、造成的损失,对风险进行评级,定义评估周期; ?关键风险指标:进行关键风险指标(KRI)的定义和量化,确定其数据来源及计算方法,确定阈值、预警值; ?风险缓释控制:确定缓释方案,制定控制计划,跟踪与行动计划管理; ?资本计量:采用基础指标法、标准法、高级计量法(内部计量法、损失分布法等)进行资本计算; ?机构风险评级:根据风险评估、KRI监控和风险计量的结果,对机构的操作风险进行整体的机构风险评级; ?监管报告:提供操作风险管理全过程的风险报告,其数据来源于对风险的数据统计、风险指标的监控情况、缓释控制方案的制定和执行效果报告等。 三、实施方法论 根据巴塞尔协议对商业银行操作风险的分类和定义,以及银监会对商业银行操作风险管理的要求,操作风险管理系统的实施可以从三个角度进行。

第九章风险管理原则 一

第八章风险管理原则一、风险概览 1、风险特征 1)风险定义 ①事件发生的不确定性—主观。体现在: A、发生与否不确定; B、发生的时间不确定; C、发生的状况不确定; D、发生的后果的严重程度不确定。 ②事件遭受损失的机会—客观。 2)风险的特征:①客观性;②普遍性;③损失性;④可变性。 2、企业可能面临的风险的两类 1)行业风险:指在特定行业中与经营相关的风险。行业风险的三个关键因素— ①生命周围阶段。处于成长期的行业会比处于成熟期或衰退期的行业有利。 ②波动性。是指成长迅速变化,充满上下起伏的行业波动性行业会涉及较大的不确定性,使计划和决策变得更能。例如,电子、软件、房地产和建筑行业。 ③集中度。能受垄断保护就有利。 2)经营风险: (1)市场风险—四种:①利率风险;②汇率风险;③商品价格;④股票价格风险。 (2)其他重要的经营风险: ①政治风险; ②操作风险:是指由于员工、过程、基础设施或技术或对动作有影响的类似因素(包括欺诈)的失误而导致亏损的风险。可操作风险组合成以下几种风险:员工、技术、舞弊、外部依赖、过程/翻译、外包。

③法律/合规性风险 ④项目风险:项目可能无法执行、项目进度可能发生变化、项目成本可能超支、项目可能不能达到预定规格、 或者项目成果可能会遭到顾客拒绝。 ⑤信用风险: ⑥产品风险:产品无法满足消费者需要,面对竞争时的表现等。 ⑦流动性风险 ⑧环境风险:企业由于其自身或者影响其业务的其他方造成的环境破坏而承担损失的风险。 ⑨声誉风险:是指企业声誉受到负面影响的风险。主要是二级风险,其产生的原因来自企业未能有效地控制其 他类似的风险。 二、风险管理概念 1、内部控制与风险管理的联系。内部环境是确立企业对待风险的态度和可能采取的应对策略。与“控制环境”相比,内部环境是控制环境在内容上的扩展,引入了风险管理和风险偏好两个概念。 1)风险偏好—风险偏好是指对风险的偏爱,而风险态度、风险承受能力或风险容量是企业准备在任一时点承 2)风险管理—企业风险管理涉及的风险和机会对价值的创造或保持的影响。它是从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度,目的是确定可能影响企业的潜在事项,并进行管理,为实现企业目标提供合理的保证。整体来说,企业风险管理是: ①一个正在进行并贯穿整个企业的过程; ②受到企业各个层次人员的影响。 ③战略制定时得到应用。 ④适用于各个级别和单位的企业,包括考虑风险组合。 ⑤识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项。

操作风险考试题库及答案

操作风险考试题库及答案 一、单项选择题: 1. 根据新协议和银监会指引,下列哪一项不符合对操作风险的定义? A. 由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险 B. 包括法律风险 C. 包括声誉风险 D. 不包括策略风险 答案:C 2. 根据银监会指引,以下不属于风险管理部门主要职责的是: A. 拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程 B. 建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释(包括内部控制措施)和监测方法以及全行的操作风险报告程序 C. 定期检查并分析业务部门和其他部门操作风险的管理情况 D. 为操作风险管理配备适当的资源 答案:D 3. 操作风险管理和控制过程中涉及到银行风险管控的“四道防线”,具体指: A. 经营部门、业务管理部门、法律合规部门、风险管理委员会 B. 经营部门、业务管理部门、风险管理部门、法律合规部门 C. 经营部门、业务管理部门、法律合规部门、内部审计部门 D. 经营部门、业务管理部门、风险管理部门、内部审计部门 答案:D

4. 下列选项中,不属于银行操作风险损失的是: A. 因内部操作失误,业务人员丢失客户资料造成损失 B. 因黑客攻击导致银行系统瘫痪,造成损失 C. 因贷款客户违约导致银行损失 D. 因大规模停电使银行不能营业所造成的损失 答案:C 5. 在新协议规定的操作风险的计量方法中,a.基本指标法b.标准法(含替代标准法)c.高级计量法,依照量化条件的复杂程度由易到难排列,正确的顺序是: A. c/a/b B. c/b/a C. a/b/c D. a/c/b 答案:C 6. 根据银监会指引,下列我国商业银行一般不采用以下哪种操作风险计量方法? A. 标准法 B. 替代标准法 C. 基本指标法 D. 高级计量法 答案:C 7. 下列选项中,不属于操作风险管理流程重要环节的是: A. 识别

风险管理报告(例子)

风险管理文档 产品名称: 产品编号:

风险管理计划 编制人: 编制日期:

1、范围: 产品描述: 本风险管理计划主要是对产品在其整个生命周期内(包括设计开发、产品实现、最终停用和处置阶段)进行风险管理活动的策划。 2、职责与权限的分配 2.1总经理为风险管理提供适当的资源,对风险管理工作负领导责任。保证给风险管理、实施和评定工作 分配的人员是经过培训合格的,保证风险管理工作执行者具有相适应的知识和经验。 2.2技术部负责产品设计和开发过程中的风险管理活动,形成风险分析、风险评价、风险控制、综合剩余 风险分析评价的有关记录,并编制风险管理报告。 2.3质量部、、销售部、生产部等相关部门负责从产品实现的角度分析所有已知的和可预见的危害以及生产 和生产后信息的收集并及时反馈给技术部进行风险评价,必要时进行新一轮风险管理活动。 2.4技术部和评审组成员定期对风险管理活动的结果进行评审,并对其正确性和有效性负责。 2.5办公室负责对所有风险管理文档的整理工作。 3、风险分析 3.1参加风险分析的部门包括生产部、质量部、技术部、、销售部等,技术部主要分析设计开发阶段已知和 可预见的危害事件序列,生产部主要分析产品生产阶段的已知和可预见的危害事件序列,和销售部主要分析产品生产后已知和可预见的危害事件序列,技术部负责收集各部门分析的结果并按照16号令的要求和YY/T0316:2008附录E.1的资料对所有已知和可预见的危害事件序列进行分类,组织各部门进行风险评价和风险控制措施的分析与实施并编制成相应的表格。 3.2风险分析内容包括: 1)可能的危害及危害事件序列 2)危害发生及其引起损害的概率 3)损害的严重度 3.3在产品设计开发初始阶段由于对产品设计细节了解较少,采用PHA(初步危害分析)技术对产品进行危害、危害处境及可能导致的损害进行分析。 3.4在设计开发成熟阶段采用失效模式和效应分析(FMEA)及失效模式、效应和危害分析(FMECA)对

C16083-操作风险管理工具-多套答案汇总100分

下面三套题答案都经过纠正! 一、单项选择题 1. 以下哪项属于操作风险管理范畴:( ) A. 反洗钱监控 B. 经纪业务客户异常投资行为监控 C. 自营业务投资行为合规性监控 D. 支付系统故障,且未及时启动灾备流程,导致日终交割失败 描述:操作风险定义 您的答案:D 题目分数:10 此题得分:10.0 2. 以下不属于操作风险七大类别的是:( ) A. 内、外部舞弊行为 B. 有形资产损失 C. 执行交割和流程管理 D. 声誉损失 描述:操作风险分类 您的答案:D 题目分数:10 此题得分:10.0 3. 操作风险是指() A. 因手工操作失误导致的风险 B. 因系统故障导致的风险 C. 因员工舞弊行为导致的风险 D. 以上描述均不全面

描述:操作风险定义 您的答案:D 题目分数:10 此题得分:10.0 4. 以下属于“前瞻性”风险管理工具的有:( ) A. 内部风险损失事件分析 B. 外部风险损失事件分析 C. 关键风险指标监控 D. 新业务评估 描述:操作风险管理工具 您的答案:D 题目分数:10 此题得分:10.0 5. 以下哪项不属于操作风险范畴:( ) A. 交易系统故障导致自营交易暂停20分钟,多笔委托下单无法执行 B. 投资决策失误,导致公司自营账户亏损 C. 客户在开户及尽职调查提交的文件中伪造收入信息,骗取公司为其授信开展业务 D. 离职员工就补偿事宜向公司提起劳动仲裁,公司向其进行了赔偿 描述:操作风险定义 您的答案:B 题目分数:10 此题得分:10.0 二、多项选择题 6. 以下哪些属于瑞银23亿巨亏未授权交易案暴露的内控缺陷:( ) A. 由于系统配置错误,自动发送的“删除与修改交易”统计未能发送至新的交易团队负 责人 B. 交易员将持仓簿记/隐藏在中后台未监控的账户内,使得各类风险、损益监控数据不 完整 C. 清算人员经验不足,在跟进对账差异时轻信交易员的解释,未及时跟进多笔长期巨额 差异且未及时报告主管 D. 财务人员未深入核实因遗漏和延迟簿记导致的大额的事后损益调整 描述:操作风险管理工具应用 您的答案:D,A,C 题目分数:10

操作风险检查方案

操作风险现场检查方案 为了进一步规范辖内银行柜面业务操作行为,加强银行业案件风险防控,按照银监会2016年现场检查计划确定的“双随机”项目要求,我局决定对辖内银行开展操作风险突击现场检查。现就有关事项通知如下: 一、检查对象与范围 检查对象为辖内各银行及其分支经营机构。检查范围为易引发操作风险的主要经营业务,主要包括存款及柜台业务、会计结算业务、事后监督业务及其它有关业务中的重要操作风险控制环节。 二、检查分工及相关要求 按照属地原则,内蒙古银监局负责呼和浩特地区各银行及分支机构的检查,各银监分局负责所辖各银行机构的检查。 各银监分局可自行确定检查时间和检查方式。检查要按行别区分,每家银行至少要选取一个分支机构(营业网点)进行检查。检查方式可采取联合检查、交叉检查、换位检查等。 各银监分局需于2016年6月30日前将对所辖各银行机构的检查意见书(按行别区分)扫描件、本辖区的检查汇总报告通过电子邮件发送至内蒙古银监局城现处。

三、检查内容 (一)现金业务 1、账款核查。检查柜员款箱、业务现金库账款是否相符,有无白条抵库挪用库款情况;业务库与柜员之间以及柜员之间的现金调剂是否履行相关手续;柜员款箱及业务库是否超规定限额;业务人员与押运人员的款箱交接登记是否完备、防尾随门使用操作是否规范;柜员款箱开箱及封箱是否执行双人操作制度;有关人员是否按规定频次对柜员款箱进行检查,是否存在代签代查、一人检查等情况。 2、存、取款操作。检查存、取款是否能够严格规范操作,岗位制约、监督检查是否到位。一是办理具体柜台业务是否存在:柜员办理本人业务;不核对预留印鉴或支付密钥办理业务;代客户签名、设置/重置/输入密码;代客户申请、购买、签收、保管重要空白凭证和支付设备(如网银U盾或令牌、密码信封、支付密码器等);代保管客户存单、卡、折、有价单证、票据、印鉴卡、身份证件等重要物品;代客户申请、启用、操作网上银行、手机银行、电话银行业务。二是存、取款抹账、错账冲正、挂失、换折、修改密码和可疑交易等项业务操作是否规范,是否存在收储不入账、偷支挪用储户存款、伪造变造进账单或其他收款凭据侵占截留客户资金等问题。 3、大额支付管理。大额存款的支取是否严格执行分级

银行操作风险报告

商业银行操作风险报告 商业银行操作风险得产生始于商业银行得诞生。但商业银行对操作风险得认识与管理却与其年龄极不相称。巴塞尔委员会在新资本协议中将操作风险定义为:由不完善或有问题得内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失得风险,包括法律风险,但不包括策略风险与声誉风险。它与信用风险、市场风险并称为商业银行面临得三大主要风险。我国目前采用得也就是这一定义。?1、操作风险不容忽视近年来,国内银行业不断有大案曝光,均给商业银行造成了严重得损失。根据有关统计数据显示,相比国际活跃银行操作风险主要集中在外部欺诈方面,我国操作风险高发得就是人员风险。违规操作、内外勾结导致得操作风险在国内更多.国内操作风险得另一个“多发地带”就是IT系统,由于银行对信息技术得依存度已相当高,一旦IT系统出现问题,商业银行可能面临业务瘫痪得局面,国内很多银行在过去得几年中都曾出现过业务系统故障,在影响业务运行得同时,也损害了银行声誉。我们不得不承认,操作风险已成为直接威胁商业银行生存与发展得重大风险.?2、商业银行操作风险管理得现状 对操作风险来说,尽管这一概念得提出已有很长得历史,但把操作风险作为银行三大风险之一进行风险管控得时间并不长。由于对操作风险得认知比较晚,因此,国际银行业

在操作风险方面得研究远不及信用风险、市场风险那样深入,各国对操作风险得概念定义也不统一,对于操作风险得管理实践仅处于起步阶段。国内商业银行将操作风险作为独立得风险进行专门管理仅短短几年得时间。目前,尽管操作风险为银行业普遍认知,但它仍然没有引起足够重视,对操作风险得研究还不够深入。如业界对于操作风险得定义、衡量标准、计量技术等尚未达成共识,没有可以公开获取得数据库、缺乏成熟得控制技术与相应软件。从操作风险得计量方法瞧,国际上主要有三种方法:基本指标法、标准法与高级计量法。不同于信用风险与市场风险,操作风险得量化工作比较困难,如高级计量法非常复杂,对银行得要求很高,其中最主要得就是需要非常详细得数据储备,国际上采用得并不多。国内大多数银行采用得就是标准法,即按照银行得产品线,分别计算出每个产品线上发生操作风险得概率。这些都导致操作风险管理实施起来较为困难. 3、加强操作风险研究,探索适合国情得操作风险管理模式 操作风险与生俱来得内生性、具体性、模糊性、多样性与不对称性等特征表明,操作风险与具体得环境密切相关,因此,研究我国商业银行操作风险管理模式必须结合我国得实际情况.我国商业银行操作风险发生频率最高、损失程度最大得操作风险事件类型就是内部欺诈,其根源在于我国银行业

SOP01质量风险管理操作规程

质量风险管理操作规程 1.目的:采取有效可行的分析控制方法,最大限度地降低产品质量风险。 2.范围:原辅材料采购、生产、销售的全过程。 3.责任:采购、生产、销售全体高层管理人员,特别是质量管理部门、生产管理部门对执行和实施本规程负有组织检查责任。 4.内容: 4.1风险评估使用的工具:风险排列和过滤 (1)矩阵图:

(2)RRF列表: 4.2风险分析 4.2.1供应商风险评估 4.2.1.1供应商质量风险评估 物料供应商具备不具备供应资质是关键,没有合法的生产经营条件,很难保证其所供物料质量,同时其可追溯性更差,其人员素质、质量保证系统的完善性、售后服务等存在一定风险,现利用风险排列和过滤(RRF列表)的风险评估工具对供应商存在的风险进行评估。 供应商质量风险评估表: 通过对供应商的风险评估,其最大风险为质量保证系统的完善性,为中等风险,能通过供应商现场考察、走访等方法督促其改善或更换体系完善的供应商,进而解决,可以使风险控制在可接受的范围。 4.2.1.2供应商风险等级评估

针对原药材、辅料、直接接触药品的内包材供应商进行等级评估,确定存在风险最大的供应商,采取必要的管理办法。 供应商风险等级评估表: 通过对供应商风险等级评估,显示中药材风险最大,对中药材严格按质量标准采购,采购药材按规定全检,不合格的严禁使用。 4.2.2物料储存风险评估 储存条件的变化可以引起物料成分的变化;虫害、鼠害防范措施不到位,容易污染引起物料质量的变化;温湿度的变化超过范围容易引起霉变、虫蛀等现象;特殊物料的储存,管理不完善容易引起混淆,现利用风险排列和过滤(RRF列表)的风险评估工具对供应商存在的风险进行评估。 供应商风险等级评估表: 通过对物料储存的风险评估,显示仓储色标管理、毒性中药材储存风险最大,色标管理是避免不符合规定物料下转的有效措施,对毒性中药材严格按专库储存、双人双锁管理、色标标示管理、特有标示管理,发放使用双人称量、双人复核管理,使其风险降至可以接受程度。

最新商业银行操作风险指引

商业银行操作风险管 理指引

中国银监会关于印发《商业银行操作风险管理指引》的通知 (银监发〔2007〕42号 2007年5月14日) 各银监局,各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行,邮政储蓄银行: 为加强商业银行的操作风险管理,推动商业银行进一步完善公司治理结构,提升风险管理能力,银监会制定了《商业银行操作风险管理指引》,现印发给你们,请遵照执行。 请各银监局将本通知转发至辖内各城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、城市信用社、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行主报告行。 二○○七年五月十四日 商业银行操作风险管理指引 第一章总则 第一条为加强商业银行的操作风险管理,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律法规,制定本指引。 第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行适用本指引。 第三条本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法

律风险,但不包括策略风险和声誉风险。 第四条中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查,评价商业银行操作风险管理的有效性。 第二章操作风险管理 第五条商业银行应当按照本指引要求,建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系,有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。操作风险管理体系的具体形式不要求统一,但至少应包括以下基本要素: (一)董事会的监督控制; (二)高级管理层的职责; (三)适当的组织架构; (四) (五)计提操作风险所需资本的规定。 第六条商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险,并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。主要职责包括: (一)制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策; (二)通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度,确保全行的操作风险管理决策体系的有效性,并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内; (三)定期审阅高级管理层提交的操作风险报告,充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价

某银行风险管理报告(DOC)

某银行风险管理报告 一、近年来风险管理采取的措施 (3) 1、完善风险管理体系及组织架构 (3) 2、改善审计监督模式,加强内部审计的独立性 (5) 3、完善风险管理工具方法,开发先进的风险管理信息系统 (6) 二、风险管理体系 (9) 1、本行风险管理体系的主要架构 (9) 2、董事会及其专门委员会 (10) 3、监事会及其专门委员会 (11) 4、高级管理层及其下属委员会 (11) (1)行长 (11) (2)管理层下设专门委员会 (12) 5、其他 (13) (1)总行风险管理板块 (13) (2)审计部 (15) (3)监察室及保卫部 (16) (4)业务条线风险管理 (16) (5)分行风险管理架构 (17) 三、主要风险管理 (19) 1、信贷风险管理 (19) (1)信贷政策及指引 (20) (2)贷款审批及监控程序 (20) 2、市场风险管理 (33) (1)利率风险管理 (34)

(2)汇率风险管理 (35) 3、流动性风险管理 (35) 4、操作风险管理 (37) (1)采取有效措施,加强会计风险的防范和监控 (37) (2)依托数据大集中工程,提高操作风险管理水平 (38) (3)本行的流程银行建设,强化了本行对操作风险的管理 (39) 5、合规风险管理 (39) 四、进一步完善风险管理的措施 (41) 1、推进风险管理转型,进一步深化全面风险管理 (41) 2、寻找有效载体,进一步贯彻落实先进风险文化 (42) 3、大力推广内部评级法,进一步强化信用风险管理 (42) 4、进一步落实、推进、完善和提高市场风险管理 (42) 5、明确管理思路,切实有效推进操作风险管理 (42) 6、进一步强化对会计领域的操作风险管理 (43) 7、更新理念,转变思路,改进和创新资产保全工作 (43) 8、加快系统建设,提升科技对风险管理的支撑作用 (43) 9、推进流程银行建设 (43) 10、重视和进一步加强风险管理人员的队伍建设 (44) 本行风险管理的目标是以有效的内部控制持续改善本行的风险管理系统,逐步实施全面风险管理,确保全行在合理的风险水平下安全、稳健经营。

质量风险管理操作规程

质量风险管理操作规程 ****药材公司 1.目的:制定公司质量风险操作规程,在公司经营过程中按风险管理预防降低各种质量风险,减少质量风险带来的损失,确保公司经营的持续、稳定、安全运行,保障公司各项业务的正常开展 2.依据: 根据《药品管理法》、新版GSP及其实施细则等相关法律法规规章制定。 3.范围:适用于药品经营质量风险的管理。 4.职责: 4.1、公司全体员工执行风险管理措施。 4.2、质量管理部负责风险管理的日常监督。 4.3、质量风险管理小组负责制定质量风险管理标准、应对计划。 5.内容 5.1、质管部对公司全体员工培训质量风险管理制度、风险操作规程、年度质量风险管理报告、风险清单(质量风险评估标准和应对计划)。公司每一位员工应具有药品质量风险意识。 5.2、每年11月各部门经理组织部门员工采用回顾式和前瞻式的方法,在部门内开展质量风险管理讨论,对每个工作环节的质量风险进行识别、分析、评估。各部门经理在11月30日前将年度质量风险控制情况、下一年度必须继续加强管理的风险控制点,不必控制的风险点、新的可能发生的风险点及防范措施清单上报公司质管部。 5.3、每年12月上旬质管部检查各部门执行风险应对计划情况、收集各部门工作环节的风险项目清单,在此基础上整理提出质量评估报告草案、质量风险预案草案,提交质量风险管理小组。 5.4、风险审核、回顾:质量风险管理小组每年12月召开质量风险评估会议,采用回顾式和前瞻式的方法,对年度质量风险管理工作做出总结--风险评估报告,对下一年度质量风险预案清单进行讨论、分析、对质量风险控制效果进行评价和改进,制定出下一年度质量风险应对计划清单。 5.5、风险控制、风险沟通:各部门经理将公司质量风险小组审议通过的质量

操作风险计量

导读|实施更具有风险敏感度的操作风险高级计量法,对中国银行业是迫在眉睫的任务;而将计量成果应用于操作风险管理实践,则是一项长期任务 2014年4月,经银监会批准,交通银行成为国内首批操作风险标准法达标的商业银行,标志着其操作风险管理体系已与国际标准实践模式接轨,管理水平得到了监管机构的认可。 操作风险标准法代表着先进的操作风险管理模式 直到近一二十年才被国内外银行业作为一项专门的风险进行研究。巴塞尔委员会和银监会相关指引将其定义为“由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险,包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险”。 基本指标法、标准法和高级计量法。其中,基本指标法要求银行按照过去三年平均总收入的15%计量操作风险资本要求。标准法允许银行将其所有业务分为八大条线,分别设置能够体现操作风险差异的资本系数,每个条线的收入分别乘以相应系数,加总后即为操作风险资本要求。高级计量法则要求银行基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素,建立能充分反映本行操作风险实际情况的内部计量模型,以此来确定操作风险所需资本要求。 标准法和高级计量法作为操作风险计量的高级方法,均需要经银监会核准后才可实施。实施这两类方法,银行必须具备相应的数据处理、统计分析和模型研发管理等方面的基础。更为重要的是,银行必须在操作风险管理水平上达到资本办法所提出的基本要求。 这些要求是对国际先进银行操作风险管理实践经验的总结,代表了操作风险管理的国际标准实践水平。因此对银行而言,核准实施操作风险标准法,不仅仅代表操作风险资本计量方法的改变和资本的节约,更代表操作风险管理已达到或接近于国际银行的平均水平。 交通银行已经建成全面覆盖、规范标准的操作风险管理体系 风险治理上,构建职责明确的操作风险管理架构。董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任。 工具应用上,实现操作风险管理三大工具的全行推广。风险与控制自我评估(RCSA)、关键风险指标(KRI)、操作风险事件收集(LDC),是实现操作风险识别、监测、控制、缓释的循环管理的主要手段,也是国际公认的标准化管理工具。 资本管理上,实施操作风险标准法并应用于内部考核。 文化建设上,多种手段推动操作风险管理文化深入人心。 管理提升上,注重增强标准化操作风险管理工具的应用实效。交通银行始终高度重视操作风险管理体系与业务管理、内部控制的紧密结合,不断增强对业务流程优化的支持力度。 人员管控上,助力提升员工行为规范和专业人员资质。操作风险标准管理工具的应用推广,有力地支持了各业务领域的员工行为管理和专业能力培养。

第九章风险管理原则完整版

第九章风险管理原则 本章考情分析 本章属于次重点章,主要介绍了风险及风险管理的一些基本概念、原理和方法,本章所介绍的概念和方法对于企业制定正确有效的战略具有重要意义,因而考生应该认真学习掌握。 本章重点掌握的内容包括:(1)风险的定义及分类;(2)风险管理的概念、内容和意义;(3)企业风险管理程序;(4)风险管理策略及其特点;(5)风险管理文化。 本章考试的题型一般为客观题和简答题,但对本章的一些基础知识的理解是解决案例分析题的必要前提,近3年平均分值为8分。2012年主要考点集中在风险的类别、风险管理程序和风险管理策略,学习本章内容同样要注意与其他章节相结合。 本章基本结构框架

第一节风险概览 一、风险的定义 风险的定义主要有以下两类: (一)事件发生的不确定性 这是一种主观的看法,着重于个人及心理状况。从这种观点出发,风险是指在一定情况下的不确定性,此不确定性意指:1.发生与否不确定;2.发生的时间不确定;3.发生的状况不确定;4.发生的后果严重性程度不确定。 (二)事件遭受损失的机会 这是一种客观的看法,着重于整体及数量的状况。该观点认为风险是指在企业经营的各种活动中发生损失的可能性,亦即企业在某一特定期间内的经营活动,并且用概率表示可能性,企业经营活动损失的概率愈大,风险亦愈大。 二、风险的特性(★) 三、企业可能面对的风险种类(★★★) 在商业活动的层面上,企业可能面对的风险可分为两大类:行业风险和经营风险。 (一)行业风险及其影响因素(2011年综合) 行业风险是指在特定行业中与经营相关的风险。考虑企业可能面对的行业风险时,以下几个因素非常关键: 1.生命周期阶段(行业周期性分析)。企业会经历起步期、成长期、成熟期及最后的衰

商业银行操作风险管理指引英文

Guidelines on Operational Risk Management of Commercial Banks Chapter I General Provisions Article 1 Pursuant to the Law of the People’s Republic of China on Banking Regulation and Supervision, the Law of the People’s Republic of China on Commercial Banks as well as other applicable laws and regulations, the Guidelines are formulated so as to enhance the operational risk management of commercial banks. Article 2 The Guidelines apply to domestic commercial banks, wholly foreign-funded banks and Chinese-foreign joint venture banks incorporated within the territory of the People’s Republic of China. Article 3 The operational risk in the Guidelines refers to the risk of loss resulting from inadequate or failed internal processes, people and IT system, or from external events. It includes legal risk but excludes strategic and reputational risk. Article 4 The China Banking Regulatory Commission (hereinafter referred to as the “CBRC”) supervises and regulates the operational

安全风险管控措施

安全风险管控措施 (一)工艺风险管控措施 重点监管的危险工艺的控制符合重点监控参数的要求;及时收集生产过程中工艺的安全生产信息;操作规程内容至少包括正常操作、临时操作、应急操作、 正常停产、紧急停产和复产的操作步骤和安全要求,包括工艺参数的正常控制范 围及偏离正常情况的后果及纠正方法、步骤,操作过程安全注意事项等。操作规 程应受控并确保现场始终保存最新的版本的操作规程,岗位人员应严格执行操作规程,定期组织工艺安全培训和操作技能培训;严格执行工艺信息的变更管理; 加强安全联锁投入情况、工艺指标执行情况、安全设施的完好情况的检查;加强 工艺操作记录及交接班管理;停复产作业制订详细的停复产方案,严格执行停复 产方案,建立重要作业责任人签字确认制度。抽堵盲板作业应在挂牌后,安排专 人逐一确认并签字。 (二)设备风险管控措施 各种工艺设备,包括电机、仪表、开关、管道和阀门等要按顺序统一编号, 防止误操作。设备名称、序号等要标在醒目部位。管道应标明介质、流向。设备 科应建立设备台账。编制设备操作和维护规程。建立装置泄漏监测制度,监制生 产装置动静密封点。制定设备设施检维修计划并按计划实施;大型机组、管件设 备应制定专门维护计划定期维护;对重点部位加大监测、检查频次,特别是高压 设备接头、管道弯头等易冲刷部位应定期监测设备、管道的壁厚情况并做记录。 保持设备装置的自动联锁自保护及安全附件的装置、投用与完好;建立仪表自动 化控制系统日常维护制度。岗位人员应加强现场仪表与自控仪表的比对检查,发 现异常及时通知仪表人员。加强设备防腐保护并定期评估防腐效果:包括重点装

置设备腐蚀的状况、设备腐蚀的部位、工艺防腐措施,材料防腐措施等;特种设 备安全附件定期检验维护;高压设备、管道的防震动措施。定期检查设备管道的 阀门、法兰、垫片及螺栓、安全阀等附件的安全状态,及早发现和消除隐患。 (三)构筑物风险管控措施 加强防火、防爆墙的有效性检查;办公室、控制室等人员聚集场所远离火灾 爆炸及有毒有害场所。厂房的安全出口应分散设置,安全出口数量不应少于 2 个;构筑物内应设置消防疏散指示标志和消防应急照明;高低压配电室、电缆夹层设置火灾报警系统。远离噪声、水雾场所。配电室耐火等级不应低于二级。 (四)安全管理风险管控措施 建立健全三项制度:各岗位人员安全生产责任制、安全生产管理制度和安全 生产操作规程;按规定设置专职安全管理机构,配备专职安全管理人员;主要负 责人、安全管理人员、特种作业人员按规定进行培训及持证上岗;对从业人员进 行安全教育和技能培训;严格执行动火作业等作业许可的安全管理制度,保留作 业许可票证。保证安全投入保障;定期进行有效的应急演练。 厂部组织人员每月至少一次综合性隐患排查和专业隐患排查。车间至少每周组织一次隐患排查,现场操作人员应采用不间断巡检方式进行现场巡检,现场巡 检时间间隔不大于 1 个小时。 严格管理外委施工,必须告知外委施工人员与其作业有关的潜在的危险因 素,并进行相关的培训,全程风险控制。 (五)危险作业管控措施 建立八大作业票,作业前进行全面风险分析,制定安全措施,对作业人员进 行针对性的教育培训,有专业人员检查确认安全签字后,方可作业。

操作风险管理工具应用

一、单项选择题 1. 以下哪项属于操作风险管理范畴:( ) A. 反洗钱监控 B. 经纪业务客户异常投资行为监控 C. 自营业务投资行为合规性监控 D. 支付系统故障,且未及时启动灾备流程,导致日终交 割失败 描述:操作风险定义 您的答案:D 题目分数:10 此题得分:10.0 2. 以下不属于操作风险七大类别的是:( ) A. 内、外部舞弊行为 B. 有形资产损失 C. 执行交割和流程管理 D. 声誉损失 描述:操作风险分类 您的答案:D 题目分数:10 此题得分:10.0 3. 操作风险是指() A. 因手工操作失误导致的风险 B. 因系统故障导致的风险 C. 因员工舞弊行为导致的风险 D. 以上描述均不全面 描述:操作风险定义 您的答案:D 题目分数:10 此题得分:10.0 4. 以下属于“前瞻性”风险管理工具的有:( ) A. 内部风险损失事件分析 B. 外部风险损失事件分析 C. 关键风险指标监控 D. 新业务评估

描述:操作风险管理工具 您的答案:D 题目分数:10 此题得分:10.0 5. 以下哪项不属于操作风险范畴:( ) A. 交易系统故障导致自营交易暂停20分钟,多笔委托下 单无法执行 B. 投资决策失误,导致公司自营账户亏损 C. 客户在开户及尽职调查提交的文件中伪造收入信息, 骗取公司为其授信开展业务 D. 离职员工就补偿事宜向公司提起劳动仲裁,公司向其 进行了赔偿 描述:操作风险定义 您的答案:B 题目分数:10 此题得分:10.0 二、多项选择题 6. 以下哪些属于瑞银23亿巨亏未授权交易案暴露的内控缺陷:( ) A. 由于系统配置错误,自动发送的“删除与修改交易” 统计未能发送至新的交易团队负责人 B. 交易员将持仓簿记/隐藏在中后台未监控的账户内,使 得各类风险、损益监控数据不完整 C. 清算人员经验不足,在跟进对账差异时轻信交易员的 解释,未及时跟进多笔长期巨额差异且未及时报告主管 D. 财务人员未深入核实因遗漏和延迟簿记导致的大额的 事后损益调整 描述:操作风险管理工具应用 您的答案:D,A,C 题目分数:10 此题得分:10.0 7. 以下不属于“业务中断及系统失灵”类别操作风险事件的是: ( ) A. 光大证券“乌龙指”案 B. 巴黎银行反洗钱舰空流程漏洞,被美国监管机构处以

第九章风险管理原则单元测试习题答案

第九章风险管理原则参考答案及解析 一、单项选择题 1. 【答案】C 【解析】风险是不以企业意志为转移,独立于企业意志之外的客观存在。企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度,而不能彻底消除风险。 2. 【答案】C 【解析】行业风险的关键因素包括:生命周期阶段、波动性和集中程度。生命周期阶段,讲述的是企业会经历起步期、成长期、成熟期、衰退期。 3. 【答案】A 【解析】市场风险包括利率风险、汇率风险、商品价格风险、股票价格风险。 4. 【答案】D 【解析】操作风险是指由于员工、过程、基础设施或技术或对运作有影响的类似因素(包括欺诈活动)的失误而导致亏损的风险。 5. 【答案】A 【解析】赊欠会产生不予支付的风险。因而,信用风险是指交易对方在账款到期时不予支付的风险。 6. 【答案】B 【解析】大量的污气会造成环境污染,面临的是环境风险。 7. 【答案】A 【解析】董事会及首席执行官确定内部控制基调。 8. 【答案】B 【解析】外聘审计师负责内部控制系统的有效性。 9. 【答案】A 【解析】制作风险评估系图是评估风险影响常见的定性方法。 10. 【答案】B 【解析】风险降低(亦称作风险缓解)。风险降低是企业在权衡成本效益之后,准备采取适当的控制措施改变不利后果的概率,从而减低风险或减轻损失,将风险控制在风险承受度之内的策略。风险的分散是最常见的风险降低的方法。 11. 【答案】C 【解析】风险保留包括风险接受、风险吸收和风险容忍。该企业采取的是风险接受。 12. 【答案】C

【解析】企业风险管理的效益:成本节约、改进产品和服务的周期、对于整体经济资本的要求更低、更好地在业务部门之间分配资本、对融资成本的影响、有风险意识的经营文化和问责制、改进管理的重点、增强信誉和透明度、改进利润质量。 13. 【答案】B 【解析】国家政局动荡属于政治方面的阻碍,属于政治风险。 二、多项选择题 1. 【答案】ABCD 【解析】风险具有四种特性,分别是客观性、普遍性、损失性和可变性。 2. 【答案】ABCD 【解析】市场风险包括利率风险、汇率风险、商品价格风险、股票价格风险。 3. 【答案】ABD 【解析】企业风险管理主要包括以下几个要素:调整风险偏好和战略、加强风险应对决策、降低经营性意外和损失、抓住机遇、识别和管理多重和跨企业的风险。 4. 【答案】ABCD 【解析】大量工具可用来确定风险对企业的影响,比如情景设计、敏感性分析、决策树、计算机模拟、软件包和对现有数据的分析。 5. 【答案】ABC 【解析】风险保留包括风险接受、风险吸收和风险容忍。 6. 【答案】ABCD 【解析】风险的不确定表现在:发生与否不确定、发生的时间不确定、发生的状况不确定、发生的后果严重程度不确定。 7. 【答案】ABCD 【解析】首席风险总监的典型报告包括信贷风险、市场风险、操作风险、保险和证券管理。 8. 【答案】ABD 【解析】持续监察包括战略层面、战术层面和运营层面。 9. 【答案】ABC 【解析】企业风险管理的效益:成本节约,改进产品和服务的周期,对于整体经济资本的要求更低,更好地在业务部门之间分配资本,对融资成本的影响,有风险意识的经营文化和问责制,改进管理的重点,增强信誉和透明度和改进利润质量。 10. 【答案】ABD 【解析】创建风险管理文化的好处是有助于沟通、协作和联系。

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