会计电算化T3模拟练习题(含购销存有操作流程)

实训一企业建账

要求：根据下述材料：

1.增加系统操作员

2.建立企业账套

3.设置操作员权限

一、企业相关信息

中顺科技有限公司（简称中顺科技）位于北京市朝阳区光华路甲6号，法人代表孙云，联系电话及传真均为010-********，企业纳税登记号为120109836521652，账套号定为301.

该企业属于工业企业，从事软硬件及相关产品的生产及销售，采用2007年新会计准则科目核算体系，记账本位币为人民币，于2010年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。

存货、企业客户需分类管理，企业有外币业务，业务流程均使用标准流程。

编码规则：科目编码级次为4222；客户分类编码级次为122；地区分类编码级次为12；存货分类编码级次为122.

数据精度采用系统默认设置。

二、财务部操作员档案以及工作职责（见表1.1）

表1.1 财务部员工职责

初始操作员口令为空，以后为了保证系统安全，将白兵口令更改为8

三、建立账套后，启用本企业所需要使用的总账管理系统（启用日期2010.01.01）

实训2 期初信息设置

要求：根据下述材料：

1.建立企业部门档案

2.输入企业职员档案

3.设置部门负责人

4.输入地区分类信息

5.输入企业客户分类信息

6.输入企业客户档案信息

7.输入供应商档案

8.设置外币种类以及汇率

9.增加一般会计科目

10.增加有辅助核算项目的科目

11.成批复制科目

12.修改会计科目

一、企业内部基本资料

（一）本企业部门档案（见表2.1）

表2.1 部门档案

（二）职员档案（见表2.2）

（三）地区分类（见表2.3）

表2.3 地区分类

二、企业客户及供应商资料

（一）客户分类（见表2.4）

表2.4 客户分类

（二）客户档案（见表2.5）

表2.5 客户档案

本企业供应商长期稳定，不需要分类管理。

（四）供应商档案（见表2.6）

表2.6 供应商档案

三、企业财务信息

（一）外币种类

本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为$，2010年1月初汇率为6.80.

（二）常用会计科目及期初余额

本企业常用会计科目如表2.7所示

表2.7 会计科目

利用增加、修改或成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定现金、银行存款等会计科目。（基础档案→财务→会计科目→编辑→指定科目<现金总账科目下指定库存现金，银行总账科目下指定银行>）

（三）凭证类别（见表2.8）

表2.8 凭证类别

表2.9 项目分录

四、企业收付结算方式

（一）结算方式（见表2.10）

表2.10 结算方式

表2.11 付款条件

（三）企业银行信息

编码为01，名称为中国银行北京分行朝阳分理处，账号为63412563

五、设置企业常用摘要

从中行提现金

实训3 总账初始化

要求：根据下述材料：

1.设置总账管理系统参数

2.输入企业期初余额并做试算平衡

一、本企业总账参数（见表3.1）

三、辅助账期初明细数据

（一）应收账款（1122）期初余额借方23 200元，明细数据如表3.2所示

（二）应收个人款（122102）期初余额借方4 800元，明细数据如表3.3所示

表3.3

（三）应付账款（2202）期初余额贷方3 600元，明细数据如表3.4所示

实训4 企业日常业务处理★★★★★

要求：根据下述材料完成任务：

1.处理1月日常业务，填制凭证

2.修改凭证

3.对相关凭证进行出纳签字

4.审核凭证

5.凭证记账

6.进行反记账，删除凭证，并重新记账。(反记账只有账套主管可以操作：在总账→期末→对账中选好月份按住组合键ctrl+H,激活恢复记账前功能→总账→恢复记账前功能→输入主管密码取消记账)

一、本企业2010年1月业务

1.5日，销售部王先进报销业务招待费2500元，以现金支付（附单据一张）。

借：销售费用—招待费2500

贷：库存现金2500

2.5日，财务部苏浩从中行人民币户提取现金10 000元，作为备用金（现金支票号XJ0101）。|（备用金限额20000）。

借：库存现金10 000

贷：银行存款—中行存款—人民币户10 000

3.5日，收到立丰达集团投资资金20 000美元，汇率1:6.80（转账支票号ZZ0101）

借：银行存款—中行存款—美元户136 000

贷：实收资本136 000

4.19日，生产部领用光盘500张，单件1.8元，用于生产“会计电算化实验教程”。

借：生产成本—直接材料900

贷：原材料—光盘900

5.19日，销售部王先进收到北京顺达集团转账支票一张，金额23 200元，用已偿还前欠货款（转账支票号ZZ0102）

借：银行存款—中行存款—人民币户23 200

贷：应收账款23 200

6.19日，业务员王玉林收到利兴公司“ERP经典案例”500套，以及一张专用发票（适用税率17%，发票号为FP0103），货品直接入库，货款未付。

借：库存商品11 000

应交税费—应交增值税—进项税额1870

贷：应付账款12 870

7.19日，企管部购办公用品1050元，付现金。

借：管理费用—办公费1050

贷：库存现金1050

8.19日，企管部孙云出差归来，报销差旅费3 800元，交回现金1 000元

借：管理费用—差旅费3800

库存现金1000

贷：其他应收款—应收个人款4800

9.27日，销售部销售给广州浩达200套“会计电算化实验教程”，售价为58元/套，开具增值税发票，票号10012701

借：应收账款13 572

贷：主营业务收入11 600

应交税费—应交增值税—销项税额 1 972

二、

5日提取现金20 000元，需要修改凭证

三、对凭证进行出纳签字（注意：若签不了字请检查之前的设置是否指定科目了）

四、对凭证进行审核

五、记账

六、重新记账

记账后，发现5日报销的招待费为个人行为，不予报销，钱款已追回，需要反记账，作相应处理后重新记账

(反记账只有账套主管可以操作：在总账→期末→对账中选好月份按住组合键ctrl+H,激活恢复记账前功能→总账→恢复记账前功能→输入主管密码取消记账)

实训5 账簿管理

一、查询现金支出在1000元以上的凭证

二、查询2010.01余额表

三、查询原材料—光盘数量金额明细账

四、定义并查询管理费用多栏账

五、查询企管部孙云个人往来清理情况

六、往来账查询—查询供应商“利兴”明细账，查询供应商往来账龄分析

七、查询“会计电算化实验教程”项目明细账

八、查询项目统计表

九、查询现金日记账

十、查询资金日报表（每一天的业务不同，那么每天的资金日报表的金额也是不一样的）十一、输入支票薄

19日，采购部王玉林借转账支票一张，采购光盘，发票号为3845，预计金额为3 600元，输入支票簿

十二、进行银行对账

1.银行对账期初

中顺公司银行账的启用日期为2010.01.01，中行人民币户企业日记账调整前余额为237 341.19元，银行对账单调整前余额为266 341.19元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款29 000元，支票号为ZZ0119

2.银行对账单（见表5.1）

表5.1

3.

4.

实训6 月末结账★★★★★

一、自动转账

1.月末结转，自定义结转按8%计提短期借款利息

借：财务费用（6603）JG（）取对方科目计算结果

贷：应付利息（2231）短期借款（2001）科目的贷方期末余额×8%÷12

2.期间损益结转设置本年利润科目为4103

3.设置本年利润科目4103与未分配利润进行对应结转

二、生成自动转账凭证，对凭证审核记账

三、对账

四、月末结账

五、取消月末结账（总账→期末→结账→ctrl+shift+F6）

实训7 报表管理

一、自定义货币资金表

货币资金表

编制单位：中顺公司年月日单位：元

说明：

表头---标题“货币资金表”设置为黑体、18号、水平垂直居中。

表体---表体中文字设置为宋体、12号、水平垂直居中。

表尾---“制表人：”设置为楷体、10号、水平右对齐。垂直居中。

设置行高为7，列宽为40。

定义E7属性：字符型

年、月、日应设为关键字；设置合适的关键字偏移量。

设置相关单元公式

二、生成2010年1月报表数据，并生成分析图表。

图标名称为“资金分析图”，图表标题为“资金对比”，X轴标题为“期间”，Y轴标题为“金额”，图表格式为“成组直方图”，主标题为“资金对比分析”，标题字体为“隶书”，字形为“粗体”，字号为12；效果为“加下划线”。

三、调用报表模板生成资产负债表。（注意选好企业性质和相应制度）★★★

实训8 企业工资管理★★★

一、建立工资账套

工资类别个数------单个；核算币种-----人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度-----3位；启用日期-------2010年01月01日。

二、基础信息设置

1、人员类别设置

本企业人员类别分为企业管理人员、车间管理人员、经营人员和生产人员。

2、工资项目设置

各职工工资账号定长为11，所有人员工资的代发银行均为中国银行朝阳分理处。

三、工资类别

1、部门选择：所有部门。

2、工资项目：基本工资、奖金、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实

发合计、代扣税和请假天数。

3、计算公式

五、本月工资业务

1、本月人员工资数据

2

3、因上月销售部推广产品业绩较好，故对销售人员增加奖金600元。

4、代扣个人所得税纳税基数为2000元，附加费用为2800元。

5、进行1月份工资分摊。

其中，应付工资总额等于工资项目的“实发合计”，应付福利费也以此为计提基数。

核算科目项目选择“会计电算化实验教程”。

工资费用分配的转账分录

六、月末处理

注意事项：

1、删除已制单的凭证操作要点：工资→统计分析→凭证查询→选好要删的凭证→删除

2、取消月末结账要在下一个月份取消

实训9 固定资产管理★★★

一、固定资产期初控制参数

二、企业固定资产类别

三、部门及对应折旧科目

四、增减方式的对应入账科目

五、固定资产原始卡片信息

注意点：

1、录完原始卡片，切记“对账”

2、原始卡片录错如何修改及删除？

固定资产→卡片→卡片管理→找到要修改的卡片修改或者删除

六、企业2010年1月下份发生以业务

1、31日，财务部购买复印机一台，价值25000元，净残值率4%，预计使用年限5

年。以银行转账支票支付，票号ZZ0105.

2、31日，计提本月折旧费用。

3、31日，编号为00005的计算机毁损，进行资产减少处理。

八、查询部门折旧计提汇总表

九、下月业务

1、2月1日，企管部的轿车添置新配件12000元。以支票支付，票号ZZ0201.

2、2月1日，企管部的打印机移转至采购部。

注意事项：

1、删除凭证：固定资产→处理→凭证查询→选好要删的凭证→删除

2、若还想重新做卡片需要再将卡片删掉：固定资产→卡片→卡片管理→删除

3、要修改或者删除变动单里的信息：固定资产→卡片→变动单→变动单管理

3、练习固定资产减值准备

实训10 购销存管理★★★★★

要求：根据下述材料完成任务：

1.设置存货分类

2.设置存货档案

3.设置仓库档案

4.设置收发类别

5.设置采购、销售类型

6.设置存货科目

7.设置存货对方科目

8.设置客户与供应商往来科目

9.期初数据输入

10.日常业务

一、存货分类(基础档案→存货)

表10.1

二、存货档案（基础档案→存货）

五、采购、销售类型（基础档案→购销存）

六、存货科目(核算→科目设置→存货科目)

表10.6 存货科目

七、存货对方科目(核算→科目设置→存货对方科目)

八、设置客户与供应商往来科目（核算→科目设置）

应收款（客户）管理相关科目如下：

基本科目设置：应收科目1122，预收科目2203，销售收入科目6001，应交增值税科目22210105

应付款（供应商）管理相关科目如下：

基本科目设置：应付科目2202，预付科目1123，采购科目1401，采购税金科目22210101

两科目结算方式科目设置：现金结算对应1001，转账支票对应10020101，现金支票对应10020101

九、期初数据

1.2009年12月29日，采购部收到立丰达提供的光盘1000张，暂估价为1.80元，商品已验收入材料一库，未收到发票。输入各相关系统期初余额。（采购→采购入库单）注意事项：

采购系统采购入库单要录入期初余额之后记账，如果没有期初余额同样也要记账不记账库存系统和核算系统也不能记账-------切记要“记账”

2.2009年12月31日，企业对各个仓库进行了盘点，结果如表10.8所示，按资料进行库存期初余额设置（核算→期初数据→选好仓库→增加）-----输入完毕切记要“记账”

注意事项：

各库存存货的期初余额也可以在库存系统中输入

典案例”400套，每套价格58元，开具普通销售发票，发票号FP0101.此笔业务由销售部王先进负责。（销售→客户往来→客户往来期初）

注意事项：

1、看清楚发票类型(普通发票or 专用发票)

2、保存之后点击“对账”

4.应付账款（2202）期初余额贷方为3600元。2009年12月28日，收到立丰达提供的光盘2000张，每张价格1,80元，开具了普通发票，发票号为FP0102，货款未付。

（采购→供应商往来→供应商往来期初）--------保存之后切记“对账”

十、日常业务

（1）2010年1月5日，采购部王玉林向利兴公司询问“ERP经典案例”的价格（22元/套）

评估后，确认该价格合理，随即向公司上级主管提出请购要求，请购数量为500套。业务员据此填写请购单。当日，上级管同主意订购，要求到货日期为2010年1月20日之前。

操作步骤要点：

采购订单→审核（注意若有项目要修改先取消审核再点击修改之后完成操作要再次审核）

（2）2010年1月19日，收到利兴公司“ERP经典案例”500套，以及一张专用发票（适用税率17%，发票号为FP0103），材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZZ0102）操作步骤要点：

1、填写采购入库单(采购---采购入库单----选单---采购订单---单据拷贝)

2、库存系统→采购单入库审核

3、核算→核算→正常单据记账→记账（如何取消记账？核算→核算→取消单据记账→选中单据→恢复）

4、核算→凭证→购销单据制单→选择采购入库单（暂估记账）-----生成凭证(选好凭证类别及日期等相关项目)

5、采购→采购发票（注意发票类型，点击选单下的采购入库单单据拷贝过滤）→复核→结算（如何取消结算？采购→采购结算→结算单明细列表→找到相对应的采购结算表→删除）

6、核算→凭证→供应商往来制单(发票制单)→制单

7、采购→供应商往来→付款结算(在付款单中选好供应商等相关内容)→核销→输入结算金额→保存（1、如何取消凭证？核算→凭证→供应商往来→供应商往来凭证列表→删除凭证）2、如何取消核销？采购→供应商往来→取消操作→选择核销→确认→选择要取消的核销业务→确定；3、如何删除付款单？采购→供应商往来→付款结算→选好供应商自动会出来相对应的付款单→删除）

8、核算→凭证→供应商往来制单(核销制单)→（选好凭证类别）制单→保存

★★★★★2.普通销售业务

（1）2010年1月19日，广州浩达预购买200套“会计信息化实验教程”，向销售部了解价格，销售二部报价为58元/套，填制报价单。该客户了解情况后，要求订购200套，要求发货日期为2010年1月27日，填制并审核销售订单。

操作要点：

1、销售→销售订单（增加销售订单填制相关项目）→保存→审核

2、销售→销售发货单→增加发货单（在选择订单中点击“显示”将销售订单信息带入发货单，确认发货日期）→保存→审核

（2）2010年1月27日，销售部从产成品仓库向广州浩达发出其所订货物，并开具了此笔交易的专用销售发票一张，票号FP0104。业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。

操作要点：

3、库存→销售出库单生成/审核→生成→刷新（选好相应的发货单）→确认→审核

4、核算→核算→正常单据记账（在仓库中选择成品库，在单据类型中选销售出库单，选好需要记账的单据）→记账

5、核算→凭证→购销单据制单（选择销售出库单选好出库单）→确定→打开生成凭证窗口，选好凭证类别→生成凭证→修改项目核算→保存

6、销售→销售发票→增加相应类别的发票→选单(选发货单，填好相关项目)→保存→复核

7、核算→凭证→客户往来制单（选发票制单）→确认(选好凭证类别)→制单(修改核算项目)→保存

（3）2010年1月27日，财务部收到广州浩达转账支票一张，票号ZZ0104，金额13 572元。操作要点：

1、销售→客户往来→收款结算(在收款单中选好客户，点击增加输入相关内容)→保存→核销→在本次结算中输入金额→保存

2、核算→凭证→客户往来制单（选中核销制单）→确认(选好凭证类别，点击全选按钮)→制单→保存（如何取消收款单核销？销售→客户往来→取消操作→选择核销→确认→选择要取消的核销业务→确定）

★★★★★3.成本分配业务

2010年1月27日，成品库收到当月车间加工的500套“会计电算化实验教程”做产成品入库。随后收到财务部门提供的完工产品成本，其中“会计电算化教程”总成本为17 500元，立即做成本分配，记账生成凭证。

操作要点：

1、库存→产成品入库单（增加入库单，输入相关项目）→审核

2、核算→核算→产成品成本分配（查询，选成品库）→确认→选好许分配的产成品单据→确定→在“金额”栏中输入金额→分配→确定

（可以打开核算下的产成品入库单查看入库存货单价）

3、核算→核算→正常单据记账（选产成品入库单）→记账

4、核算→凭证→购销单据制单（点击选择，选产成品入库单）→确认（选择单据，选好凭证类别）→生成凭证

★★★★★4.材料领用业务

2010年1月27日，生产部领用光盘500张，单价1.80元。共计900元，用于生产“会计电算化实验教程”。记材料明细账，生成领料凭证。

操作要点：

1、库存→材料出库单（增加出库单，输入相关内容）→保存→审核

2、核算→核算→正常单据记账→记账

3、核算→凭证→购销单据制单（选择材料出库单）→确认（选好凭证类别）→生成凭证（输入相关内容）→保存

附加预付账款处理

1

、预付账款处理

（1）采购→供应商往来→付款结算，打开付款单窗口

（2）选择相对应的供应商

（3）点击“增加”输入相对应的结算方式及金额、票据号等单击保存。

（4）单击“预付”，之后单击“退出”

（5）核算→凭证→供应商往来制单，选中“核销制单”→确认，双击选择要审核的单据→制单。

2、预付账款退回

（1）采购→供应商往来→付款结算，打开付款单窗口

（2）选择相对应的供应商

（3）单击“切换”，切换到“收款单”窗口，输入结算方式金额票据号等，单击保存。（4）单击“核销”，输入本次结算的金额，单击保存

（5）核算→凭证→供应商往来制单，选中“核销制单”→确认，双击选择要审核的单据→制单。

销售业务的预收账款在销售子系统操作，在客户往来中选择收款结算，步骤预付账款的处理。★★★★★附加资产计提减值准备

（1）固定资产→卡片→变动单→计提减值准备，按照相关资料，填写固定资产变动单→保存→填制凭证，修改会计科目→保存

（2）注意计提减值准备会计分录

计提时借：资产减值损失

贷：固定资产减值准备

确认损失时借：固定资产减值准备

贷：固定资产

附加资产评估

（1）固定资产→卡片→资产评估→增加，打开评估资产选择对话框→选择“原值”和“累计折旧”→确定，进入“资产评估”窗口→选择相对应的卡片，录入评估信息→保存，系统弹出提示信息→单击“是”

（2）注意事项：1）只有当月制作的评估单才可以删除

2）任一资产既做过变动单又做过评估单，必须先删除后边的操作。例如

某某资产已经在评估后做过变动单，必须先删除变动单再删除评估

单。

3）原值、累计折旧和净值三个中只能而且必须选择两个，另一个通过公

式“原值—累计折旧—净值”推算得到。

4）（资产评估考试几率不大，只有单位改制时才会做资产评估的分录账

务处理，通常情况下不做账务处理）