财务顾问在企业上市过程中的工作有哪些

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财务顾问在企业上市过程中的工作有哪些

财务顾问在企业上市过程中将协助企业完成如下的工作:

1、制定股份制改组方案，对股份公司的设立、股本总额和股仅结构、

招股筹资、配售新股和股票

?? 上市等制定方案，并进行操作指导和业务服务；

2、推荐具有执业资格的会计师事务所、资产评估事务所、律师事务

所；

3、协调各方业务关系、工作步骤和工作结果；

4、中介境内外企业投资认股，推荐证券承销机构、登记机构和上市

机构；

5、按照法定程序，协助编制必要的文件，协助企业申请公司设立和

证券发行；

6、就有价证券的发行种类、发行数量、发行价格、发行方式、发行

费用、发行时机等事项提供咨

?? 询意见；

7、为客户申请有价证券发行与上市;

8、协助客户开展以争取客户有价证券公开发行及上市为目的的公关

工作;

9、就客户募集资金项目提供咨询意见；

10、评估股份公司的资信等级和证券发行资格；

11、提供有关法规、信息、方法，组织业务培训。

新股在国内主板市场发行上市的操作流程及技巧

一、确定企业发展规划，明确企业上市的主要目的

企业上市的优点和缺点企业上市的优点和缺点。企业上市并非只有好处而没有坏处，因此企业拟定上市前一定要分析上市的优缺点，认真考虑是否要上市，上市是否符合企业发展规划。上市的优点：取得固定的融资渠道得到更多的融资机会获得创业资本或持续发展资本募集资金以解决发展

资金短缺为了降低债务比例而采用的措施在行业内扩展或跨行业发展增加知名度和品牌形象持股人出售股票管理者收购企业股权对雇员的期权激励取得更多的"政策"优惠和竞争地位

上市的缺点：信息披露使财务状况公开化股权稀释，减少控股权高级管理人员将承担更多的责

任公司面临严格的审查上市的成本和费用较高经常会产生股东败诉进行发行市场分析，选择合适的发行时机发行市场分析。发行股票要选择合适的发行时机，要对发行市场进行分析。对发行市场分析，主要抓住以下几个方面：

1．股票的质地

（1）股票现在的状况：就股票当前的情况而言，主要是根据股票发行价格确定的收益率水平的高低来判断。股票的发行市盈率不能高于现行的交易市场的市盈率，这样就为股票发行价格的制定提供了市场硬约束。在这一约束条件之下，发行人提高发行价格的条件只能是提高其盈利水平，或者对股本规模进行调整，但盈利水平的高低又取决于公司现行的经营业绩。发行人发行股票，其筹资目标往往是预定的，一般由投向所决定。由于筹资规模是发行价格和发行股份数的乘积。因此，为了保证筹资目标的实现，必须在这两个因素之间进行反向调整，同时，在资产规模、每股净资产、盈利记录等方面都有严格的法律法规约束。在其他条件不变时，发行决策的依据是：为实现筹资目标极大化且股份规模已到不能再缩小时，拟发行股票的发行价格决定的投资收益率水平不能高于市场的平均投资收益率。

（2）股票潜在的前景：对于投资者而言，其投资决策的依据往往是股票的潜质。至少可以说，股票的潜质对投资者的购买决策是最重要的决定性因素之一。这是因为，购买股票实际上是购买一种未来的收益权利。所谓股票的潜质，是指股票的未来成长性，它包括股本增长和收益增长两个方面。股票潜质实际上决定了投资者未来的投资增值程度，因此，如果股票的潜质好，且其潜质能够得到市场的认可，那么，在进行股票发行决策时，发行人也可以此作为发行决策的依据，做出招股的决策。

2.市场供求关系：

????股票发行并不是决策时发行的。发行人是股票的供给主体，股票能否推销出去，在很大程度上取决于市场的需求状况。股票发行市场的需求和经济景气循环以及投资周期是有密切关摹?从供求总量关系上看，在投资高涨时期市场对股票的需求旺盛，股票发行成功的机率较大；反之，则相反。此外，市场供求的结构关系也对发行成功具有决定性的影响，股票市场的供给结构关系是产业结构的一种反映，产业结构的变化一般是由产业市场需求的变化引起的，这种变化必然影响到股票市场的需求结构。因为产业市场需求结构的变动必然影响产业收益率水平的变化，进而影响股票市场需求的变化。据此，发行人在进行股票发行决策时，对此必须有全面、

足够、充分的认识，正确分析自己所处行业的地位以及行业发展变化特点。在正常情况下，所有处于上升时期产业的股票，其成长前景看好，股票发行成功的可能性也较大；反之，对那些处在衰落阶段行业的股票，发行是较困难的。在进行市场供求关系分析时，发行人除了从经济循环与行业发展状况等方面进行发行成功与否的条件分析外，还应结合自己本身的特点进行分析。作这种分析，关键要抓住自己的特点和优势及其这些优势对未来发展的影响，从最后的决定因素看，发行人的自身特质往往是发行成功的关键。当发行人的股票潜质好时，即使所处的行业不景气，即使处在经济景气循环的谷底阶段，发行成功也是有保证的。

3.市场需求偏好:

????投资者有各种各样，有爱好投机的，有喜欢投资的；有喜欢收益水平高的，也有喜欢股本扩张快的；有偏好大公司股票的，也有偏好小公司股票的。凡此种种，不一而论。这种投资者分布状况构成了整个市场的特殊购买偏好。为此，发行人就必须对自己股票的投资者定位做出合理的分析。在进行市场需求偏好分析时，还要进一步对市场进行细分，因为发行地域市场的选择，也是决定发行能否成功的关键性因素之一。在股票发行时，还必须根据市场划分选择发行方式，如采取私募还是公募；以战略投资者为主要发行对象还是以社会公众投资者为主要发行对象等。

4.对交易市场进行专门分析：

????股票持有者只关心价值，也就是说在股票持有期间所能产生的资本增值和收入。对股票持有者而言，他转让股票所能实现的价值是最为重要的，也是他最关心的。正由于此，投资者购买股票为卖而买，即由于能卖他才在发行市场上买入股票，但卖才是他最根本的目的。根据股票市场内在的这种关系，发行人必须对交易市场的状况进行分析，特别是对股票发行时交易市场的情况作出理智的预测。因为交易市场的状况最终决定着股票发行市场的股票能否发行成功。

二、聘请财务顾问及其他上市顾问

????１、挑选财务顾问并签订协议：聘请优秀的财务顾问是成功上市的重要一步聘请优秀的财务顾问是成功上市的重要一步。财务顾问将协助企业完成如下的工作：制定股份制改组方案；对股份公司的设立、股本总额和股仅结构、招股筹资、配售新股和股票上市等制定方案，并进行操作指导和业务服务；推荐具有执业资格的会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所；协调各方业务关系、工作步骤和工作结果；中介境内外企业投资认股，推荐证券承销机构、登记机构和上市机构；按照法定程序，协助编制必要的文件，协助企业申请公司设立和证券发行；就有价证券的发行种类、发行数量、发行价格、发行方式、发行费用、发行时机等事项提供咨询意见；为客户申请有价证券发行与上市;协助客户开展以争取客户有价证券公开发行及上市为目的的公关工作;就客户募集资金项目提供咨询意见；评估股份公司的资信等级和证券发行资格；提供有关法规、信息、方法，组织业务培训。

如何选择顾问公司：担任财务顾问的可以是证券公司，也可以是一些提供上市财务顾问服务的投资咨询公司、研究机构等。企业可以从以下几个方面来考察中介机构：业绩与经验、专业程度、人员构成、协调与公关能力、信誉与信用。

????组建公司的筹建小组：一、公司筹建应由主要发起单位的领导人亲自主持并邀请签约的财务顾问公司，组成筹建小组进行工作。人员包括公司现有的规划、经营和财务人员。财务顾问公司也要派专人实际参映锝ㄐ∽椴⒉斡肴粘Ｒ滴瘢? 二、筹建小组的人员最好按照各自的工作领域分成两个部分，一部分是负责搞筹建业务操作的，另一部分是负责搞公关的；三、筹建人员,

包括顾问公司的参与人员，必须严格执行保密制度，公司秘密不得对

外界社会或内部职工泄露。

２、制定上市全程方案

３、选择上市顾问机构（律师、会计师、资产评估师、券商）并签订协议。中介机构的职能与任务中介机构的职能与任务。中介机构是指在股票发行过程中为发行人提供咨询、策划、会计、法律、资产评估、审计等服务的法人或具有从事此类服务资格的特许自然人。当然，中介机构也为投资者提供服务，主要内容是股票的投资分析等投资决策分析。中介机构在股票发行过程中起着联结发行人和投资者的作用，它具有双重的功能，既是保证市场运行正常的联结主体，又是发行人的监督审核机构。因为股票发行必须遵守公开、公平、公正的原则，不允许有任何弄虚作假的行为，因而中介机构的任务就是对股票的内质进行评价。但股票发行本身是一种专业性极强的工作，操作技术性要求很高，操作过程既复杂又具体，因而需要中介机构为其提供全面的专业性服务。

????（l）承销商的职能与任务：在股票发行市场的运作中，承销商起着至关重要的作用，它不但向发行人提供全面的、专门的和综合性的服务，还要承担一定的法律责任和市场风险，并向投资者负责。在发行市场的运作过程中，承销商和发行商既是同生死共命运的共同利益关系，同时又有一定的矛盾，这是因为承销商不但要对自己的经济效益负责，还要对投资者负责。在我国股票发行实践中，承销商除了承销股票并把股票向社会公众销售外，一般还协助发行人完成以下工作：一是改制策划与发行申请文件制作。由于我国国有企业大多是计划经济条件下形成并按计划经济的规则运行的，缺乏资本市场和股票发行的专业性工作经验，因而一些本应是发行人的工作，现在一般也由承销商承担。二是协调各中介机构的工作。在股票发行市场的运作中，承销商实际上起着组织领导的作用。三是协助企业重组业务、资产、组织结构等。四是根据其他中介机构的意见，编制招股说明书、上市公告书，进行发行宣传。五是对公司进行上市辅导。上述承销商的职能与任务仅仅是我国的特殊情况。

????（2）会计师事务所与审计事务所的职能与任务：在我国股票发行实践中，审计工作大都是由有资格的会计师事务所和审计事务所承担的。我国有关法律法规明文规定，股票发行人必须聘

请有资格的会计师事务所和审计事务所，对其账目进行检查与审验，主要工作任务包括查账、验资、盈利预测等工作，如对股份公司前三年的财务报表进行查账，对以后的盈利进行预测，同时也为其提供财务咨询和会计服务。由于我国股票发行人一般由国有企业改组而来，因而会计师事务所除了要对会计报表进行调查外，还必须根据重组的要求，重新编制股份制企业的会计报表。

????（3）律师事务所的职能与任务：我国法律法规规定，股票发行人必须依法聘请具有证券业从业资格的律师事务所担任法律顾问。在我国发行市场的运作过程中，主承销商一般也聘请自己的法律顾问，以便在有关法律事务上提供保证。律师事务所一般履行以下职能：理顺企业股份制改造的法律关系，协助发行人处理股票发行与上市的各类法律问题，并为公司起草各类法律文件和发行以前的各种法律文书。对相关法律司题提出咨询意见等。同时参与股票发行有关问题的法律谈判，对股票发行与上市的各种文件进行法律把关。

????（4）资产评估机构的职能与任务：按有关法律法规的规定，我国的股票发行人必须在股票发行之前进行资产评估。这一工作通常是由具有证券业执业资格的资产评估机构承担的，其中最重要的资产评估是土地评估，这是因为我国国有企业以前都是无偿使用国有土地的。

????资产评估有严格的程序，整个过程一般有以下几个环节：首先是申请立项，也就是发行人向国有资产管理部门和土地管理部门递送评估立项申请书，并附财产目录、会计报表和有关文件。其次是资产清查，即资产评估人员对评估范围内的资产和债务进行实地盘查和审核。

????再次是评定估算，即对所评估的资产进行价值评定和清算工作。最后是出具评估报告，即在完成前面三个环节的工作后，撰写出评估报告，对经评估后的企业资产出具评估价值意见，并把评估报告书报有关主管部门确认。资产评估的方法很多。主要有收益现值法，重置成本法，现行市价法，清算价格法。收益现值法是将评估资产剩余寿命期内每年的预期收益，按照适当的折现率折现，累加得出评估基准日时资产现值的资产评估方法。重置成本法是在当前的条件下确定被评估资产全部更新的重置成本，然后再加该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，以此估算出被评估资产价值的方法。现行市价法是指通过市场调查，选择若干个与评估对象相类似的资产作为比较对象，然后分析比较对象的成交价格与交易条件，通过对比和调整估算出评估对象价值的方法。清算价格法是指以企业清算时其资产的可变现价值为标准，对被评估资产进行价值评估的评估方法。

????以上所有的中介机构，在股票发行过程中，是一个有机整体，必须相互协调和配合，一般在主承销商的组织下，分工负责，共同工作。在股票发行的实际运作过程中，一般要召开若干次中介机构协调会议，使整个中介服务工作有条不紊地进行，其中第一次协调会议尤为重要。通常由主承销商主持召开第一次中介机构协调会议，会议主要解决两个问题：讨论主承销商提出的重组方案和工作时间表。讨论重组方案，主要是各个中介机构依据自己的专业要求，对该方案提出修改意见，使方案进一步完善；讨论工作时间表，主要是明确各个中介机构的工作、内容和具体

完成时间。

????企业上市如何聘用中介机构企业上市如何聘用中介机构：在重组上市过程中，中介机构发挥着至关重要的作用。但是，由于我国资本市场起步较晚、而且多数企业是首次上市，所以对重组上市的程序、要求、以及中介机构的聘用，我们普遍缺乏了解，并有过于依赖中介机构的倾向。本文的目的在于明确中介机构聘用的关键点和注意事项，以便于企业在重组上市过程中更好地发挥中介机构的作用，加大改革的力度和深直，以致提高企业价值。一、中介机构的作用：在企业重组上市过程中，聘用中介机构不仅是满足上市有关规定的需要，也是市场和改革的客观需要。企业的重组上市既涉及外部环境和内部机制的改革，又涉及发展方向的优化、管理方法的改善和股票的市场推销。由于受长期计划经济的影响．我们在这些领域既缺乏了解和运作经验，又缺乏通向资本市场的渠道和信誉。中介机构的参与将带来新的信息、新的观念和新的手法，从而有助于企业整理思路并明确方向；通过他们的强有力的监督和推动，有利于企业规范运作；并通过他们的信誉和客户网，有利于企业股票走向市场。可以说，很多国有企业是通过重组上市才真正摸清了自己的家底，并通过中介机构和投资者的培训才学会了市场经济分析和运作的方法。二、中介机构的选聘：基于重组上市工作的特点和中介机构在此过程中的作用，企业在聘任中介机构时应遵循以下四个原则：第一个原则是首选国际着名机构。国际着名机构不仅拥有丰富的行业经验和管理咨询知识、良好的庞涂突揖哂卸怨衅笠堤乇鹬匾脑蛐浴５诙鲈蚴且笃溉蔚闹薪榛寡∨梢涣鞯淖抑苯硬渭庸ぷ鳌：芏嘀薪榛雇诳悸怯镅院凸榈囊蛩兀Ｅ沙鲆灾泄宋诵牡墓ぷ餍∽椤Ｕ庵挚悸呛桶才牛云笠道此导跎倭擞镅哉习

步档土似笠嫡嬲枰姆岣痪楹颓坑辛Φ闹傅寄芰Α５谌鲈蚴窃诙嗉抑浣芯蛊浮Ｆ笠涤σ蠖嗉揖蛊福蟾鞲鲋薪榛乖谟ζ甘蹦贸鼍咛宓墓ぷ鞒绦蚝筒僮鞣桨浮Ｕ庋唤龈笠堤峁┝擞泄匦畔⒑椭叮抑苯痈似笠狄桓霰冉系幕肌６嗉揖蛊傅牧硪桓鲋匾饔檬峭赫岣吡斯ぷ饕蟛⒀沟土酥薪榉延谩５谒母鲈蚴窃谘《ㄖ薪榛故本】赡芮枚üぷ髂谌荨⒎段А⑵诩洹蠹胺延茫勘苊獬诤贤Ｒ话憷此担薪榛乖谟ζ甘保浅？犊险媲一惺蔽四玫较钅可踔敛幌е鞫骷邸⒆栽柑岣吖ぷ鞅曜季蠊ぷ鞣段

孀畔钅康纳钊耄绞堑胶笃冢乇鹗墙肼费萃葡蹋笠翟奖欢薪榛褂惺鄙踔烈酝顺龌蛑罩瓜钅肯嗤病Ｎ耍泄胤延煤凸ぷ饕螅谡衅甘本】赡芴赶覆⑻付āＨ绾畏⒒又薪榛沟淖饔茫涸谥刈樯鲜泄讨校笠涤胫薪榛故且桓龌ブゲ褂窒嗷ブ圃嫉墓叵怠Ｎ烁玫胤⒒又薪榛沟淖饔谩蟮靥岣咂笠导壑岛透母锪眨接鸲ㄆ诤筒欢ㄆ?quot;碰头"制度，及时沟通信息，总结经验教训，发现问题并解决问题。这种工作协调会，不仅在企业与中介机构之间不可缺少，在中介机构之间也十分必要。境内中介机构在企业内部意见出现分歧时，常常容易"和稀泥"，甚至是缺乏原则性。企业应要求中介机构就有争议问题拿出首尾一致、明确的意见和建议，并要求他们对此负责。当然，企业能否尊重中介机构的意见，能否理性对待并公正评价，是中介机构能否真实地表达他们的意见并坚持原则的关键。境外中介机构的工作一般都很程序化，尤其对经验不够丰富的办事人员常常易于流干程序。但是，中国国有企业的情况要远远复杂于他们所熟悉的国外情况，单纯流于程序化不宜发现深层次的问题，甚至容易造成误导。对此企业应尊重中介机构的工作程序，同时要求中介机构深入现场，发

掘特殊性并拿出有针对性的措施。无论对境内的还是境外的，企业总部必须派人直接参与他们的整个工作过程，并主导和控制全过程。这不仅可以使企业人员熟悉和掌握中介机构的工作方法和程序，而且是中介机构正确认识企业、及时发现问题并有针对性地解决问题的保证。特别是对集团企业，企业总部的参与则显得尤为重要。由于企业集团的重组是由上面决策而向下贯彻的，所以下级企业对重组上市工作的认识和理解上存在差异在所难免。如果没有总部的直接参与和及时协调，中介机构极容易浮在面上而难于深入。

另外，企业也应要求中介机构及早参与企业的人员培训和基础准备工作。由于重组上市工作常常要在短期内完成，而在此期间内，企业无法完全统一各级及各方面对重组上市的认识，无法透彻地普及重组上市的基础知识和工作要求，所以仅靠基层企业填报数据和资料，由于认识和理解的差异，容易造成偏差。例如审计和评估工作，原则上说，中介机构应在企业提供的准确无误的资料基础上进行审计和评估，并且应在审计之后再评估。但是，如果以此来开展工作，那么不仅审计和评估工作的时间将拉长，而且容易造成在错误的基础上做错误的审计和评估，从而得出不切实际或错误的审计、评估结果。为此，审计师、评估师和企业总部应同期介入，统一标准，共同培训人员，并同步开展工作。

对中介机构，企业要虚心听取他们的建议，尊重他们的专业判断，但决不能撒手不营，也不能过分迷信他们的经验。中介机构，尤其是境外机构往往更善于保护自己而不愿承担责任。为了其自身利益，他们有可能选择不利于公司的方式和方法，甚至有时操纵信息。为此，在整个工作过程中，企业应要求中介机构提前拿出每一个阶段切实可行的工作计划，并要求他们适时、真实地提供充分的信息。并且，为了有效地推进工作进程和确保企业自身利益，企业有必要建立自己的信息渠道，这种信息渠道包括内部的，也包括来自外部市场和其他专业机构的。

在企业重组上市过程中，中介机构的真正角色应该是幕后的顾问，而不是企业的决策者和发言人。企业与中介机构之间，既有把企业重组上市推向成功的共同利益，又有各自的立场和利益，从而也难免会出现分歧和矛盾。企业和中介机构及时沟通并携手工作是充分发挥中介机构应有作用的关键。

三、与顾问机构协作，拟定并实施企业改组方案

１、拟定企业股份制改造方案，取得上级机构和主管部门批准文件。企业重组遵循的原则：1.合法性原则：在涉及所有权、使用权、经营权、抵押权、质权和其他物权，专利、商标、着作权、发明权、发现权、其他科技成果权等知识产权，以及购销、租赁、承包、借贷、运输、委托、雇佣、技术、保险等各种债权的设立、变更和终止时，毫无疑问的是只有合法，才能得到法律的保护，才能避免无数来自国家的、部门的、地方的、他人的法律风险。2.合理性原则：在组合各种资产、人员等要素的过程中效益始终是第一位的。其次是合理的前提--稳定性。只有稳定衔接的基础上才能出效益。再次是合理地操作--诚信原则。只有诚信地履行并购协议，才能让重新组合的各个股东和雇员对新的环境树立信心。3.可操作性原则：所有的步骤和程序应当是在现有的

条件下可以操作的，或者操作所需的条件是在一定的时间内可创造的，不存在不可逾越的法律和事实障碍。4.全面性原则：要切实处理好中国企业的九大关系--党、政、群、人、财、物、产、供、销，才能不留后遗症，否则，后患无穷。

????企业重组基本模式：目前国有企业进行股份制改造，其资产重组有两种主要形态。一是单个或数个企业形态，二是企业集团形态。这两种形态的企业股份制改组时的重组模式有一定的区别，但各种模式之间有很多共同点。(1)单个或数个企业的企业资产重组模式。单个或数个改组前(资产关联度不大)的企业一起进行股份制改造，对存量资产进行重组，主要有三种类型：第一种类型，整个存量资料(单个企业或几个企业)全部改组成为股份制，不分经营性资产还是非经营性资产，统统捆在一起进行股份制改组。几家企业合并在一起，取消原来企业的法人资格.适应的条件：社会负担比较少的老企业，它的非经营性资产比较少，而且企业的经济效益较好。经测算，企业的各项经济指标具上乘，税后分股红能超过银行的贷款利率。企业内部隐性失业率小，其余人员相对少，离退休人员也较少，这种模式适应于比较小，效益比较好的企业。第二种类型，原来的存量资产分成几块，变成同个新的实体。一类是取消企业法人资格。另一类是保留原企业的法人资格，适应的条件可概括为如下几点：企业的非生产经营系统数量较多，而且创利水平较低，甚至亏损。如把非生产经营系统的资产放在股份有限公司里，那么净资产利润率、每股税后红利极低，不利于上市筹资；要么资产评估时人为地减少资产数量，使国有资产人为地流失。能使生产经营系统真正摆脱传统地"企业办社会"的束傅，提高其国际国内的竞争力。能使非经营性资产形成独立企业走向市场。第三种类型，以原存量资产划出一部分资产，组成股份制企业，其余的存量资产仍维持原来的格局。这种模式的特点是保留了原企业的法人单位，把主要生产经营资产投入了股份制企业，且股份制企业变成了原企业的控股子公司。控股公司仍以国有制的性质和国家保持原有的渠道，这有利于保留企业政策的稳定性。这种模式与第二种类型有相似之处，其关键的区别在于控股公司是谁。(2)企业集团的企业资产重组模式：我国有60家左右国家级的大型企业集团，加上各省、市、自治区及计划单列市的企业集团，全国约有3000家。这些企业集团代表中国不同行业的骨干企业。这些企业集团一般是由集团公司(核心企业，母公司)、全资控股子公司和参股关联子公司三个层次组成的庞大体系，有的遍布全国。所以这些国有控股的集团公司要拟组成股份制企业需要一种全新的模式。它既考虑到国际惯例，又要结合中国的实际。一般来说，企业集团改组成母子型股份制企业。企业集团重组的模式，其具体变形要根据企业集团本身的经济特点和内部资产的关联度及关联交易串设计。从理论上讲，其变形模式将有如下几种可能：构成全资控股分支机构可以是分公司，也可以是子公司，后者具有法人资格。根据实际情况，原资产关联度不欠或不构成同业竞争的全资控股企业和参股关联企业根据需要可以参与重组，重组后使其产权关系明析，资产纽带一体化，理顺了过去条块分割的经济关系。（3）改组后股份制企业要坚持五条基本原则：第一，体现股份制企业的生产经营系统和其他实体的非生产经营系统的分离，使上市公司的产供销具有比较完整的运量体系。第二，使股份制企业有较好的投资回报率。第三，有利于股份制企业转换经营机制。第四，避免同业竞争，减少关连交易，使股份制企业满足上市要求，符合国际惯例。第五，有

利于原企业改组后实体的共同发展。

企业上市资产重组的动因、目的和内容：（1）重组的动因：资产重组是中国股份公司股票发行过程中的独有现象。这是因为：①国有企业负债率高，社会负担重，盈利水平低，达不到股票发行与上市的标准。②国有企业产权不顺，不重组难以实现产权社会化的目的。③转换经营机制。④国有企业资产分布很广。既有经营性资产，也有非经营性资产；既有盈利性资产，也有非盈利性资产；既有可继续利用的资产，也有已无利用价值的资产。在国有企业的资产分布中，不同种类之间的资产有的具有很强的技术经济联系，有的是互无关联的资产，有的资产对公司的未来发展是必不可少的，有的是无用的等等。凡此种种，都必须在资产重组中加以分类甄别，根据企业发展的需要和筹资的用途，选定合适的资产重组方案。

????（2）重组的目的：一般而言，资产重组要实现以下几个目的：①通过资产重组，满足法律法规对发行股票的要求。这些要求包括：盈利水平、负债水平、净资产收益率、资产规模、股权结构要求等方面。②通过资产重组，集中突出公司的主营业务、品牌优势和重点发展方向，精干主体，分离负担，使之既能发挥已有资产的优势，又能形成新的经营机制。③通过资产重组，建立企业的资本金制度，形成合理的资本结构。④通过资产重组，提高单位资产的产出效率，从而达到尽可能提高股票发行价格、最大限度地募集资金的目的。

????（3）重组的内容：资产重组涉及的内容很多，主要包括产权重组、业务重组、组织结构重组和债权债务关系重组等。

资产重组技术：①集中突出拟上市部分的主营业务。中国证监会要求拟上市公司的主营业务要占60％以上。因此，如何在资产结构中，对资产的构成进行调整，使其既保持适度的规模，又保证资产的经营不分割，同时又满足主营业务达到60％以上，这是资产重组中必须首先加以考虑的。②在操作技巧上，主要是对非经营性资产予以剥离，这是比较通行的做法。当然，剥离到什么程度，这又要视采取何种重组模式而定。采取剥离非经营性资产的方法，主要原因是此类资产不产生利润，会增大资产规模，降低利润率，亦不利于保护其他投资者的利益，因而一般需要在重组时剥离出来。当然，对剥离出来的资产，要充分考虑其今后的管理、社会的接受能力等因素。③理顺债权债务关系。这是资产重组过程中最难操作的一项内容。根据笔者的经验，债权债务关系的重组始终需要根据债权债务性质和各承担主体的利益，采取特殊的操作。一般有以下几种方法：将债权转为股权；将债权转由其他关联主体进行部分重组；由国家或主要股东增加资本金投入；作为呆账冲销。<④规范上市部分与其主要股东及各级附属企业之间的关系，避免同业竞争，减少关联交易，并确认已存在的关联交易的合法性，保护投资者利益。⑤规范与有关政府部门的关系。通过股权设计，切断政府和资产的直接经营联系等。⑥理顺土地资产关系。按有关法律法规规定，土地资产属国有，由此产生了土地资产的重组问题。一方面，企业都要占有和使用土地，现在还没有见存在于空间的企业；另一方面，土地所有权以前基本上是无偿使用的，这与所有权归于国家并应由国家获取相应的所有者权益相矛盾，因而必须以某种合法的方式进入股份公司。因此，重组土地资产应遵循以下基本原则：变原土地无偿、无限期使用为有

偿、有限期使用。

企业重组的组织安排：进行企业重组首先需要的是一个整合班子。对公司而言，无疑是一个经营机制的重大变革，从领导体制、组织机构、管理体制、财会制度等到思想观念上都要有很大转变。因此，建议应有一个由企业主要领导参加，并由财务部门、企业管理部门、技改部门、供销部门等主要业务部门负责人共同组成一个领导小组，统筹改制工作。该工作组应分成资产评估、业绩审计，综合等几个小组分工合作。财务顾问是协助企业进行资本运营的专业性机构，起主导和协调作用。

企业重组时资产剥离企业重组时资产剥离：一般来说，国有企业是大企业小社会，企业办社会，大而全，小而全，取消社会分工。如上海石化，除了监狱没有以外，其余的都有。河北3502厂，从产房开始一直到火葬厂，包括电站、自来水厂，都是自己办的。在这样的情况下，国有企业进行股份制改造，出现了资产剥离问题。总不能让企业背着沉重的社会包袱去搞企业。再说，企业非经营性资产不剥离，企业的行业分工不突出，投资者无法辩认企业的行业特点，也就无法决定自身投资的取向。因此，我国经济发展到现在所形成的一些特色，给国有企业公司改造带来了资产剥离的问题。(一)企业资产的分类：国有企业的资产(指的是大企业小社会特色的资产)，一般可分为社会管理、社会服务和社会生产经营性资产。社会管理资产一般指的具有政府管理职能的资产，如公安、法院、火警，街道办事处等，这些资产是维持政府管理的资产，非盈利性。社会服务性资产是指学校、医院、托儿所、文化娱乐中心等属于第三产业性质的资产；社会生产经营性资产指的是具有生产盈利功能的资产。如工厂、矿区、建筑公司等，其又可分为生产性资产和非生产性资产。非生产性资产与企业主业生产无关(或关联度不大)的资产。一般来说，国有企业进行公司制改造，主要是把该企业主业相关的生产性资产重组到企业，把其余的资产剥离出来。在这里要说明的是，如果非生产性资产占工业总资产的比例不大；10%以下，可以不剥离。国有资产很难说是纯粹的生产经营性资产，什么资产不与主业生产有关联度的非生产经营性资产。如日本的新日铁，有自己的医院、卫生学校、护士学校等。日本电气公司(NEC)一进门就摆放着一架三角钢琴。非经营性资产不一定全部剥离出来就好。例如厂办托儿所，企业自己办，很可能一个月孩子收50 ～60元，一旦剥离出去，按照社会上的幼儿园来运转，它有可能要求一个孩子收300～400元，如果企业职工的工资没有这份钱，职工就要有意见，就会不安心，就会影响生产。因此不一定非生产经营性资产全部要剥离掉。但这里要强调的是，政企要分开，具有政府管理职能的资产一定要剥离，剥离后应分给政府去管理。(二)资产剥离的理由：1.把非经营性的资产剥离出去，有利于发展社会服务，专业化分工，提高效率，扩大经济规模。每一个企业都办自己的小而全、配套的生产经营，这样的经济规模都可能会非常小，非常不经济，同样每个企业都办小学、中学和大学这实际上是不可能达到规模的。小学，中学或许还可以，可是一些企业办大学，这就很困难了。现在我们一些正规大学的规模都太小，何况企业的大学，这是很不经济的，效率是不高的，社会不能这样发展。2.有利于政企分开。社会管理性资产主要是说设置社会管理职能机构而添置的资产，这些资产主要为社会管理即政府管理服务的。我们反复强调要政企分开，企业内部的社会管理(即政府管理)职能一定要分离。

否则的话，与社会负担都取得适当解决的办法，取得好的效果。3.将原企业分别组建成独立经营的股份有限公司和服务性实业公司。前者主要包括原企业的生产主体、生产配套、生产辅助和相应的经营管理部门；后者主要包括原企业的社会职能机构、后勤生活服务部门和企业兴办的第三产业及安置职工子女就业的厂办大集体。有的企业还把效益较差、与生产主体联系不太紧密的生产辅助部门，如机修、厂用设备工具制造、矿山、运输、基建等单位划入实业公司，以提高股份公司的资本利润率和股票发行的溢价水平。4.股份公司和实业公司之间以市场价格为基础，建立同等优先的相互有偿服务关系。双方相互提供的产品、服务渠道不变，尽可能做到平等互利、符合市场原则。在同等价格下，双方优先利用或提供给对方产品和服务。多数企业将原来用于职工福利的暗补改为明补，便于生活福利市场化。5.合理划分原企业各项负担。债务负担，大体按双方占有生产性资产政不象政，企不象企，不伦不类，既弱化了企业的经营功能，也弱化了政府的管理职能。剥离了，才能使企业从企业自身的角度脱开政府的干涉，割断非经济性的联系。6.国有企业如果不剥离，如非生产经营性资产比重很大，企业背着沉重的社会负担，很难轻装前进。剥离了，企业不必要的包袱卸除了，企业可轻装前进，也有利于被剥离部分逐渐走向市场，走向自负盈亏的道路。7.有利于提高企业资产运营效率。如果不剥离，企业的效益水平不会很高，每股分摊的利润就会很少，不利于企业的股票发行和上市，不利于企业筹集资金。(三)剥离的方式与处理办法：企业进行煞种聘脑欤渥什胍话憷此担挥泄实哪Ｊ胶捅甓炕嘈汀＝

改辏延?.3万家股份制企业，其剥离都是因地制宜，因企而定。这里把笔者所参与的股份制的剥离方式与做法作一个概要总结与概述。目的就是一句话，剥离后，要使企业生产主体的比例划分，股分公司占有大多数生产性资产，承担大多数债务，利用股票上市后筹到的资金偿还；社会保障负担，双方各自按工资总额上交养老统筹金，离退休职工额外的补贴、福利和医疗费用，企业分离前离退休的职工，全部或大部分由实业公司支付，以后离退休的，双方各自支付；富余人员负担，采用人员按建制划分的办法，由于企业一线富余人员相对较少，分离后股份公司人员富余情况相对好吾实业公司。利用国有股分红弥补实业公司经营亏损。分离后，实业公司转向为全社会服务，但是由集中了原企业较多的社会负担，同时经营性资产不多，人员素质相对较低，单靠经营创收一时无法做到收支平衡，现在都有不同程度的困难。可利用国有股分红补贴实业公司。

企业重组时国有股权的处理：这里的内容主要是为何决定国有资产股权的性质，谁是国有股的持股单位，谁有行使国有股的股权。(一)股权界定国有企业改建为股份制企业，共股权性质界定分为改组设立和所设设立两种不同情况：1.国有企业改建为股份制企业的股权界定：(1) 有权代表国家投资机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份制企业的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股。(2)有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业的其部分资产(连同部分负债)改建为股份制企业的，如进入股份制企业的净资产(指评价前净资产，下同)累计高于原国有企业净资产50%(合5‰)，或主营生产部分全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国有法人股。国家另有规定的从其规定。(3)国有法、单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外) 所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业(集团公司)的全资子企业(全资子公司)和控股子企业(控股子公司)

及其下属企业，以全部或部分资产改建股份公司，进入股份制企业的净资产折成的股份界定为国有法人股。2. 新建设立股份制企业的股权界定：(1) 国家授权投资的机构或部门直接向新设成立的股份公司投资形成的股份界定为国家股。(2)国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外) 或国有企业(集团公司)的全资子企业(全资子公司)和控股子公司(控股子公司)的

其依法占用的法人资产直接向新设立的股份制企业投资入股形成的股份界定为国有法人股。

????(二)股权设置与管理：国有企业改建成股份制企业，其国有资产的投资主体的持股形式可分为三种：第一种是直接持股，称为国家股。如中国石化总公司直接持有上海石化股份有限公司的国有资产的股权；马鞍山钢铁总公司直接持有马鞍山钢铁股份有限公司的国家股股权。第二种是间接持股，如中国船舶工业总公司委找广州造船厂持有广船国际股份有限公司的国有股份，北人集团以企业法人形式的持有北人股份有限公司的国有股份，统称为国有法人股。第三种是混合持股，既有国家股又有国有法人股。如中国纺织总会持有仪征化纤股份有限公司发起人的20%的股份，称为国家股；中信公司、仪征公司分别持有仪化股份有限公司发起人的30%和50%的股份为国有法人股。

土地资产重组的方法：一般有以下三种方法：①作价入股。股份公司可以通过接受土地使用权作价入股的方法，取得土地使用权。国家对国有土地使用权作价入股有相应的规定，土地使用权作价出资，股本占国有资产总股本的比例不得低于审核确认的土地使用权作价出资占进入股份有限公司的国有资产总额的比例，这个比例由国家有关部门规定。②有偿转让（即出资购买）。此办法就是股份有限公司以受让方式取得土地使用权，签订土地使用权受让合同，缴纳土厥褂萌ㄊ苋媒穑酝恋厥褂萌ㄗ魑笠挡撇＂塾谐プ庥谩Ｔ谧什刈槭保煞萦邢薰

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????在进行土地资产重组时，究竟采取上述哪一种方式，应视企业的具体情况并结合股票发行的标准决定，一般需要结合以下几个方面的情况：第一，企业的资产净值。拟上市企业的资产净值是否达到股票发行上市的最低标准，如尚有不足，就要优先考虑以土地资产入股的方式来增加净资产价值。第二，企业的盈利状况。将土地资产折价入股会使上市公司的净资产增加，股本扩大，同时使其利润降低，尤其是在土地资产所占比例较大的情况下，更是如此。当利润降低可能影响到公司股票发行与上市工作时，或使股票发行价格下降，影响到公司的资金募集计划时，就要优先考虑以租赁的方式取得土地使用权。第三，股票发行额度。目前我国上市公司的股票发行尚受到行政性股票发行额度的限制，所以在决定土地资产处置方式时对此也应加以考虑。其一是土地资产是否入股，对公司争取发行额度的多少、筹资计划有无影响；其二是当发行额度已定时，土地资产的入股是否会造成向社会公众发行的额度不足法定的公司总股本的25％，或因此而造成公司资产折股比例过高，给其他工作带来不利影响。

企业重组时企业包袱和社会负担的处理：各地的经验做法：一、高盈利公司总体改制后，全部承担。二、原有企业的职工宿舍、职工福利设施、学校、离退休职工，下岗职工，保留在原企

业之内，企业实行二级机构的改制。三、原有企业的非经营资产另行择业组建公司，有些省市的国有资产管理局设立了国有资产经营公司，非经营资产所使用的职工不加入股份公司。四、原有企业的非经营资产改为二级经营公司（住宅公司服务务公司、幼儿园、医院等）。有的设想把子弟学校、技工学校、中专电大等改为私人学校，由学生父母及其所在单位交纳学费。校舍房产的产权暂时下变。五、企业整体被公司兼并，包袱由公司解决，房产留用或出卖，职工留用或有偿下岗待业。六、离退休职工，未达退休年龄在职职工参加社会保险。退休后由社会保险基金支付退休金。离退休或即将退休的职工，统计名单，建立退休公积金。资金来源于入股净资产的溢价部分，退休公积金用于经营，其收益用于支付退休金。八、企业的流动资金贷款和其他应付款，征得债权人同意后，将债权转为股权。

２、向工商局申请公司名称预登记，取得批准文件

３、向国有资产管理机关递交资产评估申请报告，取得立项文件

４、资产评估师评估资产，编制评估报告书

????对重组企业的资产评估：1．重组企业的评估方法1）重置成本评估方法：复原重置成本法、更新重置成本法、功能重置成本法、物价指数调整法、点面推算法、重点评估法。2）收益现值评估方法：永续年金法、递增收益折现法、分段法、加和法、市价调整法、对等权益法、限期收益现值法：变现净值、清算价格评估方法：变现净变法、清算价格法。3）变现净值、清算价格评估方法：变现净变法、清算价格法。4）其他方法：市场比较法、成本法、系数修正法、收益折现法、剩余法、用户价值法收购议价法成长估算法等方法。目的只有一个，就是能够使您在使用本系统后，能够非常快捷和比较直观的了解您的企业的现值。2．评估资产时的注意事项：1）净资产溢价的处理办法。2）注册会计师、律师和评估师的工作方法、步调、计算和认证对象以及工作结果必须一致，要防止认识不一致、发生意见分歧、工作矛盾或大量返工。3）旧资产市价只有在大拍卖一锤定音时才是可靠的。评估资产价值有十几种方法，各种方法的计算结果各不相同，因此要认真选择。方法选择往往会受企业主观意愿的影响，4）要派技术人员、会计人员协助工作，对评估结果的合理性要审慎研究。5）以评估确认的净资产价值入股，要证得其他发起人的同意，资产入股价值的多少会影响其他股东的权益。6）中型企业的评估工作时间一般需要3一4月，事先要做好准备工作，

５、资产评估报告书上报国有资产管理机关，取得批准文件

６、取得重要合同协议、各种产权证书。律师界定认证业主及产权

企业重组过程中的产权界定：1．产权界定依据：1）各种产权证书2）原始凭证3）合法的证明资料4）经济合同或协议书5）政策法规等2．特殊问题的处理：1）接受捐赠资助2）没收私有制生产资料3）企业利润留成或福利基金等形成的资产4）不同渠道形成的资产等。

７、会计师审计主要发起人前三年会计资料，编制"模拟会计报表"，提出审计报告书

重组企业过程中的财务审计重组企业过程中的财务审计：1．按照砚定，原有企业改组为股份公司的，应有近三年生产经营、资产负债和利润等记录，如果原有企业切块改组，注册会计师就必须解决财务延续和对接的技术问题，并由律师认证。2．发起人资信状况和投资能力的审计认证。3．如果企业在历史上曾囚合并、分解而引起产权关系发生变化，对此应当审计，从而认证现有资产的产权归属问题。4．企业存货与债权、债务的审计。5．注册资金、企业经营性质的审计。6．股份公司的开业帐目。

四、筹建股份制公司

１、编制设立股份公司的可行性报告：设立公司发行上市的可行性报告设立公司发行上市可行性报告的主要编制依据是《固定资产投资项目的可行性研究报告》。这个研究报告的编制方法应当按照国家计委的规定办理。编写提纲：第一章股份有限公司的组建概要1．公司名称、住所、注册登记地2．设立方式3．经营范围、经营方式4．经济规模（公司成立后的生产能力，营业面积，股本总额）第二章公司规划（未来五年的总体目标）1．固定资产投资项目一览表及分项说明2。公司组织机构规划图及说明3．分年实施步骤和每年投资额（表、说明）4．分年经济规模及经济效益预测第三章募集资金的建设项目1．项目名称、施工地点、项口勾容、设计单位、施工单位、设备来源、开竣工时间2．经济规模（生产能力、土地面积、建筑面积、投资额）3．选定工艺技术的说明，与国际当代先进技术水平之比较4．市场及投资必要性论证5．申报文件、上级批准文件的名称、文号和日期，附复印件。6．固定资金、流动资金需要量计算表，商品销售和成本利润计算表，投资回收计算表。第四章公司发起人1．发起人名称、住所、营业执照、经营业绩、企业简历。2．发起人的法定代表人姓名、居民身份证、简历3．发起人的认股数，发起人协议书<第五章公司组织建设1．筹建公司的批准文件（文件名称、文号，日期）2．公司组织机构和主要管理人员的任职简历3．实现经济规模和盈利的组织保证体系说明第六章股本总额和股权结构1．股本总额、股权结构、股本设置的可行性论证2．股本募集方案3．税后利润与股本总额、净资产总值的综合平衡，每股收益率和每元净资产收益第七章募集资金之用途（分年现金流量）1．募集股本，实际收入现金总额（包括溢价发行收入），募集成本支出，实收现金净额。2．投资与经营项目分年的现金投入与产出（未来三年）3．分年经济效益评估、风险预测、抗风险措施第八章可行性分析与结论。

设立股份制公司的方式主要有：1、募集设立股份制公司：募集设立是发起人认购公司首次（设立时）发行的部分股份（不少于35％），其余股份向社会募集认购者而成立公司的一种方式.这种方式比发起设立方式复杂,要实行公开募股和召开创立大会的程序。2、发起设立股份制公司：发起设立是发起人认购公司首次（设立时）发行股份而设立公司的一种方式。这种设立方式无须制作认股书，无须向社会公开募集股份，无须召开创立大会，设立程序比募集设立简单。

２、编制发起人协议书，邀集发起人，认股并签定协议书：发起人的邀集

３、取得各发起人及其法定代表人的营业执照复印件、简历表，以及决定入股的董事会???????决议文件

４、拟定公司的注册资本，股份发行额和未来三年利润

５、编制公司章程，各发起人盖章

６、会计师审核公司上市后未来三年的利润，提出审核意见书

７、编制招股说明书、招股说明书摘要，编制股份募集方案

８、发起人缴纳股金，取得会计师提出的验资报告书

９、确定公司常年财务顾问、法律顾问、证券托管机构

１０、汇总复查文件、批文、各种证书

１１、律师认定，提出法律意见书

五、股份制公司成立

１、公司创立会批准公司章程

２、律师认证公司决议文件

３、选举董事会、监事会

４、任命公司高级职员

５、董事会通过上市议案

６、会计师提出新公司验资报告

７、新公司注册登记领取营业执照

六、上市辅导

１、确定上市承销商与推荐人，与上市推荐人签订辅导协议

２、证监会派出机构专项负责

３、上市推荐人对公司进行至少为期一年的辅导操作

４、推荐人进行尽职调查，提出股份公司运行报告

中介机构的尽职调查（l）尽职调查及其意义：尽职调查是中介机构的一项专门职责。参与股票发行的各种中介机构都必须履行自己的专业任务和职业道德，进行尽职调查。尽职调查的对象是发行人的财务、经营、债权债务等各个具体细节的具体活动，因此，尽职调查又称为细节调查。在当代的国际金融活动惯例中，金融中介机构或投资机构在为股份有限公司承销新股，决定基金投向或者在购入某企业产权之前，通常应由专业性中介机构进行尽职调查，其目的旨在全面透彻地了解发行人的各种可能风险。一方面，是为中介机构自身，因为它们都要承担相应责任和履行一定的义务，特别是主承销商，因为它本身也是股票发行市场的风险承担主体；另一方面，或者说更为重要的方面，是为投资人。只有中介机构对发行人进行了全面的尽职调查，才可能对发行人的经营条件和经营前景作出客观评价，才能公平合理地制订股票的发行条件和确定发行价格，才能有效地减少中介机构的风险和保证投资人的合法权益。尽职调查一般由各个中介机构根据自己的专业要求，在主承销商的协调下自主地进行。一般包括资产评估机构在募股前对发行人的资产评估，募股前财务审计与审核，募股前法律调查与服务，募股前承销人的全面审查工作等。

????（2）募股前财务审计与审核：募股前财务审计与审核工作是必不可少的尽职调查内容之一。一般而言，凡注册会计师在审计报告和审核结论涉及范围内的有关财务事实，都必须尽职调查。在我国实践中，这一尽职调查主要分以下几个阶段：首先是制订审计计划，包括详细的且符合实际的审计方案、审计程序和审计时间预算表。审计方案明确审计目标、审计范围和审计任务；审计程序明确为完成审计目标和要求而应实施的具体步骤；审计时间表是对实施各项审计所需时间以及预算总体时间的安排。其次是对公司内控制度的测试与评价，可以说，这是审计工作具体展开的第一步，其方法可分为穿行测试和遵行性检查。穿行测试是由审计人员通过抽审，对所抽取的经营业务循环进行追查，以核实其是否与审计工作底稿的有关描述相一致，并依此修改审计工作底稿。穿行测试的目的在于证实审计工作底稿对公司内部控制系统的描述是否准确、真实、完整，以进一步熟悉发行人内控制度。遵行性检查是指审计人员对公司的某一内部控制系统的效能进行检查，以确定发行人的内部控制制度的效果与可靠程度，从而为下一步的审计工作提供指导性依据。再次是对经营业务与财务报表的确定性检查，其主要目的是为了证实发行人财务报表项目余额的表达是否准确公允，主要范围涉及资产账户余额的确定性检查；负债账户余额的确定性检查；股东权益账户的确定性检查；收入和费用账户的确定性检查等。最后是完成审计并出具审计报告。以上是审计人员最基本的工作。在我国的股票发行实践中，审计人员担负的审计任务还要宽得多，如发行人盈利预测、财务状况变动情况的审计与审核，对招股书中的财务数据进行审核等，都是由审计人员完成的。

????（3）募股前法律调查与服务：募股前的法律调查与服务是律师事务所的尽职调查内容。一

般包括：首先，参与股票发行工作方案的拟定，其主要任务是协助发行人或者主承销商拟定一项包括前期股份制改造工作和发行准备工作的整体方案，该方案通过发行人董事会确认后，通过第一次协调会由各中介机构协调后确定其细节内容。其次，取证查验。在股票发行实践中，证券律师一般要按照行业公认的业务标准和道德规范，通过调查问卷、审查文件、现场取证、询问当事人等方法，广泛地收集有关发行人和有关涉及股票发行与上市的一切证据材料，这一工作将一直进行到法律意见书完成之日。再次，公司的法律服务。这是一项范围很广的工作，但其核心内容是消除发行人是次股票发行的法律障碍。如草拟申请文件、法律文件、发行人公司文件和相关文件，协助发行人完成股份有限公司设立后对原有债权债务主体变更的手续等。最后，出具法律意见书。

????（4）募股前承销人的全面审查：主承销商的尽职调查从法律和实践操作看，它的职责应仅仅是单纯的承销工作，即从发行人那里购入股票，再推销给投资人，因而主承销商的尽职调查完全可以依赖于各专业中介机构的工作，但从实质看，主承销商为销售股票而制定的售股文件，如招股书等，所涉及的内容比前述中介机构的工作职责范围要宽广得多。因而需要主承销商按照本行业公认的业务标准、职业道德规范独立地进行尽职调查工作，以查清与是次股票发行有关的一切事实，并且可以相应地、独立地聘请自己的中介机构，以完成主承销商的尽职调查工作。在前面曾指出过，主承销商的尽职调查实际上也关系到自己的承销风险和承销利益，关系到招股书中应承担的法律责任等许多方面，因而其尽职调查工作是必不可少的。在我国股票发行实践中，主承销商的尽职调查是最先进行的，一般是作为发行项目开发而先期进入企业进行工作的。这主要是由于我国股票发行市场承销业务竞争激烈，承销商为了承揽业务，必须采取先入为主的办法，因而事实上先期开展了尽职调查工作。

尽职调查的程序和内容：为了确保企业的重组和发行上市工作顺利进行，证券商投资银行部项目负责人将对承销企业进行全方位的调查，编制调查报告，并进居企业现场有步骤地开展承销发行前的准备工作。具体调查步骤和内容为：1.收集资料(1)企业近三年来和最新的所有财务报表；(2)历年的主要决议（定向募集的股份公司则提供历届股东大会和董事会决议文件）；(3)公司章程和历次变更过的营业执照、产权证书；(4)定向募集公司提供定向募集时的全套申报文件，遗留问题则提供全套报国家体改委确认的文件；(5)主要股东的资料；(6)由国企直接改组公布的项目则提供其全部子公司（50%以上股权和参股的下属企业）的详细资料，即组织结构状况；

(7)行业分析资料；(8)企业中长期发展计划；(9)风险与对策等；资料收集的重点是围绕既定方案的每一个细节所需要而进行，然后根据向证监会申报材料的各章节文件的具体要求加以补充和完善（申报材料的各章节顺序和格式要求，国家证监会有较规范的成型的参考蓝本）。

2.企业组织结构的调查，明确发行主体：(1)绘制企业现有组织结构图，对企业现有组织结构进行描述。(2)发行主体结构调查，企业一般首先需告诉承销商一个发行主体的范围，这个范围基本是：发行主体的主管业务、发行主体的主营利润水平；发行主体下属全资或占绝对控股企业的经营业务、主营利润水平；发行主体在其他企业的未占绝对控股企业的投资；

1>发行主体的主要业务是作什么？其下属全资或绝对控股的企业主要业务是否与发行主体一致？发行主体下属企业的调查；全资企业（发行主体占100%的股份）；2>外商投资企业的合资起止年限？该类企业的税收政策（获利年度免二减三）？从哪一年定为获利年度并开始执行这一税收政策？所有下属企业（含外商投资企业）有无在经国务院批准设立的高新技术开发区注册的企业？3>所有下属企业自成立时间以来每年发行主体（作为母公司）是否将其投资收益并入母公司报表？依何种方法编制财务报表（是按成本法、权益法、合并报表法）？每年投资回报数额多大？4>收集有关资料，在表格中填列，表格样式如下：

序下属企业名称年度总资产净资产销售收入利润总额5>调查所有下属企业现运作状况a.该下属企业是否已经达到了当初成立时所要达到的目标（或目的）？b.如该下属企业存在着与发行主体有一定的经济关系（原材料供应、产品销售渠道或进行产品的深加工、资金扶持等等），从目前该下属企业运作看，如割断这层经济联系，对发行主体的影响是向好还是向坏或没有关系？c.该下属企业主管业务与发行主体主营业务的关系，能否起到互为补充？6>如根据需要将有些下属企业要从发行主体中分离，即割断与发行主体的产权纽带关系是否可能？(3)集团结构调查：集团结构是指发行主体的主要发起人除对发行主体进行投资或控股以外，还有对其他下属企业进行投资，或发起人与发行主体共同投资成立个新公司。

????通过上述调查分析，测算对留在发行主体的下属公司的投资及包括按3类调查应放入发行主体的投资不能超过发行主体已经在按有关关规定进行报表合并后体现的净资产的50%（见公司法第十二条规定），同时还有考虑在后面作募集资金调查时，如将发行股票募集的资金向该类下属企业增加注册资本或追加投资总额是否超过50%问题？(4)组织结构调查意见归纳（2类调查报告）通过对组织结构调查，承销商的项目人员能够对发行人及发起人的关系有个比校清楚的判断，在2类调查报告上不仅要对上述所有问题作详细叙述，而且还要根据对该类企业的初步了解，增加一些在本工作程序上未涉及的个别问题。

????3.企业股份制改造的背景调查：此项目调查分为两类：在调查被刮闯晌煞莨荆獠扇》⑿猩枇⒒蚰技枇⒎绞礁闹莆煞萦邢薰荆虺颇飧闹破笠担辉诘鞑槭币迅闹乒煞萦邢薰

荆虺埔迅闹破笠怠Ｒ迅闹破笠涤址治帕粑侍馄笠岛投ㄏ蚰技玖街帧?1)拟改制企业的调查：1>如果是拟改制企业，编制拟改制企业评估基准日报表及过渡调整表：2>如为拟制企业在A项调查完毕后，编制评估报表，确定评估后净资产，折股比例、折股依据。如为已改制公司，也要对某些资产或投资实施再重组，同样可依1、2类调查程序进行，但有一点值得注意，在调整过程中如对权益进行调整其复杂性是较高的。(2)已改制企业的调查对于已改制企业，必须要求其提供股份制改制时全套申报材料，其目的在于调查当时股份制改造时的法律手续是否齐备，公司的设立方式、股本结构、募集资金的投向及效益情况等。

1>职工股的托管、流通及发行情况调查，与企业公开的文件资料中所表述的职工股发行范围、时间、额度是否完全一致，至调查时，职工股是否已托管，托管方式如何，托管前后的流通情况怎样，预计已参与流通的股份是多少，价位变化区间多大。2>法人股的情况调查，已改制的企

业一般均在《公司法》生效前完成股份制转化的。对于法人股的调查，着重在于对法人股东的性质、实力、经营范围、入股方式、股本金实际到位情况的了解，法人的经营范围和已改制企业存在关联交易或同业竞争情况，谋求解决的方式如由股份公司和该法人股东补签一份约束协议等。此外，不论遗留问题企业还是定向募集公司，可能存在法人股认购资金实际未到位而列入应收帐款的情形，对这类型企业，如是遗留问题则必须设法促使企业寻找新的股东，以使股本确切到位，因其股本已经国家体改委确认而无法变更。若为定向募集公司，且名义股东实无法出资，又难以找到新的股东时，则可考虑进行重组，剔除这部分虚置股权。3>历年分红情况调查，在已改制的企业中，历年的分红方式，送红股次数，比例是多少，分红利是多少，历年留存的利润得多少，这项调查可结合(4)进行4>企业经营管理机制规范性调查，这项调查包括了解企业的组织机构是否规范、健全、其董事会、股东大会及决策程序是否规范，劳动人事、财务制度是否健全规范。

5>改制后发生的兼并重组行为调查兼并重组的、方式、时间，对企业的影响程度等

4.发行人财务调查：(1)搜集最近三年的财务报表：资产负债表、财务状况变动表、扣益表(2)财务结构分析：主营业务利润率，占总利润的比例；存货的主要构成；负债结构及其相应的担保，抵押情况；变动、应付帐款的构成等。(3)主要财务比率分析对发行人的偿债能力、营运能力、获利能力的充分论证。(4)下属机构的财务调查对发行人的主要机构及下属企业和财务进行调查，包括下述几项：发行人所占的权益比例；与发行人及其它平行机构的内部往来；财务结构；各项经济效益指标占发行人的份额，对发行人的影响程度；机构性质及相关的优势、劣势。(5)集团的财务调查这一项只对那种由集团公司管辖股份公司的情况使用；股份公司的财务状况主要是盈利水平对集团的影响；集团中是否还有其他主要的盈利单位，其财务状况如何。(6)盈利预测调查盈利预测中各项指标及其预测前提的假设是否合理，尽可能准确的财务预测指标如何。

????5.发行人募集资金投向调查(1)中长期投资计划。(2)本次募集资金投向项目简要情况，相应的固定资产投资立项审批手续，所需资金、投资回收周期及其法律保障情况。(3)资金缺口及其弥补方式或途径。(4)拟申请公开发行的额度和初定的发行价格、募集资金的数量。

????6.发行人在行业中的地位调查(1)行业基本情况调查1>该行业在整个国民经济中的地位、发展前景、国家行业政策。2>行业中的主要产品生产、销售、成本、平均利润、效益等的统计资料调查，含企业所生产产品使用的技术寿命周期，最先进的技术替代性调查，原材料供应，产品销售的市场分割状况或分布图。3>国外同行业的基本情况，关税影响。(2)发行人在行业中地位调查1>同行业各主要生产企业的生产经营规模，市场占有率，产品价格、性能、质量的统计比较；2>生产、成本、销售、利润等主要生产、财务指标的统计比较，整机生产企业和零部件生产企业的成本利润率比较分析；3>发行人在同行业的优势分析a.地理优势（交通、能源、原材料供应的便利程度）；b.人文优势（人才资源、劳力资源、文化背景如少数民族等）；c.规模优势（是否有规模经济效益）；d.管理技术优势（先进的管理水平，前沿技术力量等）；e.价格、质量优势（如不少企业提倡同等质量价格最低，同等价格质量最好）；f.其他优

势（中央、地方的优惠政策等）；以上五部分的调查程序执行完后，项目人员写出详细的调查报告，以便对项目的整体进行评审，并归入承销商项目档案。

５、证监会派出机构核准运行报告

七、上市申请与核准

股票发行条件的法律规定、股票发行文件的编制准则、招股说明书提要与格式

招股说明书编制技巧、中国证监会股票发行核准程序、上海证券交易所股票上市规则（2000年修订本）、深圳证券交易所股票上市规则（2000年修订本）

八、路演及股票发行上市

影响股票发行定价的因素：1．股票发行定价的基本原理（l）股票的价值股票的价值就是它的资本价值，也就是股票的含金量，或者说，是股票的资本含量。但是，这只是股票的静态价值，由于股票是一种生息资本所有权的代表，因而它还有动态价值。这个动态价值就是股票的资本化价值和收益化价值。所谓资本化价值，就是股票的资本所获得的利润再转化为资本价值；而收益化价值，就是股票能给投资者带来的收益流量。这两者可能只存在于一种，也可能两种形式并存。然而，确定股票动态价值是一个操作难题。从理论上看，其动态化价值具有无穷大，因为股票的生命存续期在理论上是永恒的；但在实践中，却又是不可行的。因为任何企业，都有其衰亡的过程。因此，确定股票价值的基本原则，是以某一段未来时期为限，也就是说，以股票的价值的完全再生为原则。（2）供求关系的影响

????供求关系如何影响股票呢？这实际上取决于金融市场各金融品种的收益与风险的比较。从整个市场来看，一方面，市场利率较高，需求较小，因而相应价格较低；另一方面，股票供给本身也影响价格，如在一定时期内股票供给过多，价格就会下降，供给量少，价格就会上升。

????2．影响股票发行价格的主要因素（1）本体因素本体因素就是发行人内部经营管理对发行价格制定的影响因素。一般而言，发行价格随发行人的实质经营状况而定。这些因素包括公司现在的盈利水平及未来的盈利前景、财务状况、生产技术水平、成本控制、员工素质、管理水平等，其中最为关键的是利润水平。在正常状况下，发行价格是盈利水平的线性函数，承销商在确定发行价格时，应以利润为核心，并从主营业务入手对利润进行分析和预测。主营业务的利润及其增长率，是反映企业的实际盈利状况及其对投资者提供报酬水平的基础，利润水平与投资意愿有着正相关的关系，而发行价格则与投资意愿有着负相关的关系。在其他条件榷ㄊ保笏皆礁撸屑鄹裨礁撸耸蓖蹲收咭灿薪锨康耐蹲使郝蛴５比唬蠢吹睦笤龀ぴて谝簿哂兄凉刂匾挠跋欤蛭蚬善本褪锹蛭蠢础Ｒ虼耍酥贫ê侠淼募鄹瘢匦攵晕蠢吹挠芰ψ龀龊侠碓て凇Ｔ谥贫ǚ⑿屑鄹袷保Υ右韵录父龇矫娑岳蠼欣硇怨啦狻? ①发行人主营业务发展前景。这是能否给投资者提供长期稳定报酬的基础，也是未来利润增长的直接决

财务顾问服务内容和工作流程

企业财务管理（顾问）咨询服务协议（1）一、签约双方 ⒈委托方（甲方）单位全称： ⒉受托方（乙方）单位全称：星晖会计管理咨询 二、委托财务顾问目的 为甲方提供财务核算、管理方面的参考意见。 三、财务咨询围 甲方各会计核算单位财务、税收、金融、证券等方面的相关政策的咨询。 四、签约双方权利与义务 ㈠甲方权利与义务 1、有权了解财务咨询工作进度。 2、对提供的全部资料的真实性、合法性和完整性承担责任。 3、为财务咨询工作提供必要的条件，配合乙方顺利完成财务咨询工作。 4、按照约定条件及时足额支付财务顾问费用。 ㈡乙方权利与义务 1、有权查询与财务咨询工作相关的资产及合同、协议、原始凭证等有关资料。 2、有权与相关人员座谈了解有助于财务咨询工作的事项。 3、按照约定时间完成财务咨询工作。 4、对在执行业务过程中知悉的商业秘密。 五、提供财务咨询的时间要求 在接受甲方咨询业务，取得必要财务相关资料后天答复。 六、财务咨询的使用围 乙方向甲方提供的财务咨询容，甲方在企业部使用，对因使用不当造成损失的，乙方不承担任何责任，由此给乙方造成的损失，应由甲方负责赔偿。 七、财务顾问费用 根据国家规定的收费标准，双方议定收费人民币元。财务顾问费用的支付方式为财务顾问合同签订盖章后结清。 八、财务顾问合同的有效期限 本合同一式两份，甲乙双方各执一份，并具有同等法律效力，本合同自签订之日起生效，有效期一年。 九、违约责任 甲方未按约定提供必要的资料及人员，影响咨询工作进度和质量；未按约定围使用造成损失的，不得追讨已支付的报酬，未支付的报酬应当支付。 甲方提出咨询容，乙方不予答复的，应当承担退还部分报酬等违约责任。 十、其他事项 其他未尽事宜，双方协商解决。 ? ? 甲方（公章）：乙方： ? 代表人：（签字）代表人：（签字） ? 年月日年月日

营销年度工作计划(完整版)

计划编号：YT-FS-5269-26 营销年度工作计划(完整 版) According To The Actual Situation, Through Scientific Prediction, Weighing The Objective Needs And Subjective Possibilities, The Goal To Be Achieved In A Certain Period In The Future Is Put Forward 深思远虑目营心匠 Think Far And See, Work Hard At Heart

营销年度工作计划(完整版) 备注：该计划书文本主要根据实际情况，通过科学地预测，权衡客观的需要和主观的可能，提出在未来一定时期内所达到的目标以及实现目标的必要途径。文档可根据实际情况进行修改和使用。 随着8月份的结束，也意味着进入下一步的实质性工作阶段，回顾这一个月的工作，非常感谢公司领导和各位同事的顶力支持，使我掌握相关业务知识。基于本人是第一次接触房产销售行业，面临困难和压力较大，针对行业特点、现状，结合本人这一个多月来对“房产销售”的理解和感悟，特对9月份工作制定以下房产销售工作计划。 本工作计划包括宗旨、目标、工作开展计划和计划评估总结，日计划，等五部分。 一.宗旨 本计划是，完成销售指标100万和达到小组增员10人。制定本计划的宗旨是确保完成指标、实现目标。 二.目标

1. 全面、较深入地掌握我们“产品”地段优势并做到应用自如。 2. 根据自己以前所了解的和从其他途径搜索到的信息，搜集客户信息1000个。 3. 锁定有意向客户30家。 4. 力争完成销售指标 三.工作开展计划 众所周知，现代房产销售的竞争，就是服务的竞争。服务分为售前服务、售中服务和售后服务，而我们房产销售也是一种“服务“，所以前期工作即就是售前服务更是我们工作的重中之重。正是因为如此，我的工作开展计划也是围绕“售前服务”来进行。 1.多渠道广泛地收集客户资料，并做初步分析后录入，在持续的信息录入过程中不断地提高自己的业务知识，使自己在对房产销售特点掌握的基础上进一步的深入体会，做到在客户面前应用自如、对答如流。 2.对有意向的客户尽可能多地提供服务(比如根据其需要及时通知房原和价格等信息)，目的让客户了

护士长每月工作计划

护士长每月工作计划 护士长作为一名管理人员，做好工作计划非常重要。小编收集了护士长每月工作计划，欢迎阅读。 护士长每月工作计划【一】今年全国卫生系统继续深化改革的一年，全体护理人员在院长重视及直接领导下，本着“一切以病人为中心，一切为病人”的服务宗旨，较好的完成了院领导布置的各项护理工作，完成了上半年年护理计划90%以上，现将XX年上半年工作总结如下： 严格执行规章制度是提高护理质量，确保安全医疗的根本保证。 1、护理部重申了各级护理人员职责，明确了各类岗位责任制和护理工作制度，如责任护士、巡回护士各尽其职，杜绝了病人自换吊瓶，自拔针的不良现象。 2、坚持了查对制度： 要求医嘱班班查对，每周护士长参加总核对1-2次，并有记录; 护理操作时要求三查七对; 坚持填写输液卡，一年来未发生大的护理差错。 3、认真落实骨科护理常规及显微外科护理常规，坚持填写了各种信息数据登记本，配备五种操作处置盘。 4、坚持床头交***制度及晨间护理，预防了并发症的发生。

1、坚持了护士长手册的记录与考核：要求护士长手册每月5日前交护理部进行考核，并根据护士长订出的适合科室的年计划、季安排、月计划重点进行督促实施，并监测实施效果，要求护士长把每月工作做一小结，以利于总结经验，开展工作。 2、坚持了护士长例会制度：按等级医院要求每周召开护士长例会一次，内容为：安排本周工作重点，总结上周工作中存在的优缺点，并提出相应的整改措施，向各护士长反馈护理质控检查情况，并学习护士长管理相关资料。 3、每月对护理质量进行检查，并及时反馈，不断提高护士长的管理水平，要求大家做好护理工作计划及总结。 4、组织护士长外出学习、参观，吸取兄弟单位先进经验，扩大知识面：5月底派三病区护士长参加了国际护理新进展学习班，学习结束后，向全体护士进行了汇报。 1、继续落实护士行为规范，在日常工作中落实护士文明用语50句。 2、分别于6月份、11月份组织全体护士参加温岭宾馆、万昌宾馆的礼仪培训。 3、继续开展健康教育，对住院病人发放满意度调查表，(定期或不定期测评)满意度调查结果均在95%以上，并对满意度调查中存在的问题提出了整改措施，评选出了最佳护士。 4、每月科室定期召开工休座谈会一次，征求病人意见，

营销年度工作计划表(最新版)

编号：YB-JH-0434 ( 工作计划) 部门：_____________________ 姓名：_____________________ 日期：_____________________ WORD文档/ A4打印/ 可编辑 营销年度工作计划表(最新版) Frequently formulating work plans can make people’s life, work and study more regular, and develop good habits, which is a habit necessary for success in doing things

营销年度工作计划表(最新版) 摘要：经常制订工作计划，可以使人的生活、工作和学习比较有规律性，养成良好的习惯，因为习惯了制订 工作计划，于是让人变得不拖拉、不懒惰、不推诿、不依赖，养成一种做事成功必须具备的习惯。本内容可 以放心修改调整或直接使用。 频道。 一、市场分析。 年度销售计划制定的依据，便是过去一年市场形势及市场现状的分析，采用的工具是目前企业经常使用的swot分析法，即企业的优劣势分析以及竞争威胁和存在的机会，通过swot分析，从中了解市场竞争的格局及态势，并结合企业的缺陷和机会，整合和优化资源配置，使其利用化。 比如，通过市场分析，清晰地知道市场现状和未来趋势：产品(档次)向上走，渠道向下移(通路精耕和深度分销)，寡头竞争初露端倪，营销组合策略将成为下一轮竞争的热点等等。 二、营销思路。 营销思路是根据市场分析而做出的指导全年销售计划的"精神"纲领，是营销工作的方向和"灵魂",也是销售部需要经常灌输和贯彻

批发业务员的工作职责

批发业务员的岗位职责 以公司的政策为核心，保证公司和代理商的利益为前提，工作细化要有计划性和延续性并对日常事物的跟进、落实、反馈，对日常事物处理工作如下： ①熟悉和牢记货品的货号、颜色、价格、做好详细记录和充分了解，杜绝出现货品的重发和漏发现象。 ②每季货品的配发要根据每个代理商前一年当季货品的实际销售情况进行详细的数据分析，准确有效的给到每位代理商合理化、细致化建议。 ③做好代理商首批货书面计划（精、准、细）交给相关部门签字方可发货。（指首批拿货前） 二．代理商货品的落实跟进及分析 ①货品是否准时安全到达各代理商门店并跟进配货。 ②及时跟客户沟通核对配货数量与其实际销售及库存，为代理商进货的合理性和备货的及时性进行审核，以防造成公司的库存积压。 ③畅销货品要及时有效的发放到各代理商门店，各大门店的库存以及总仓备货的实际情况要及时准确地给到相关部门负责人及时补货。确保畅销款的备货，滞销货品的控制。 ④要及时将代理商的滞销货品调换为畅销货品，确保各代理商

门店有充足的畅销款，做到细致化为公司减少库存，帮代理商多增业绩。 ⑤每周进行销售情况分析，把代理商的实际补货或拿货情况要及时书面反映给领导，对上升或下降明显的门店进行分析，出现问题要及时解决。 ⑥在代理商缺货总仓无货的情况下，要进行商场调配给代理商确保代理商货源的充足以公司利益为中心，减少公司库存为前提，无条件配合执行（及时录入及时打单帐务清楚） 三、代理商对账和回款 ①代理商进退货要及时准确录入电脑 ②要认真细致地核对代理商和公司之间的往来账目，确保每一笔账目的准确无误、及时交给财务审核。 ③遵守公司的制度，详细了解各代理商资料做好代理商信誉额度的欠款计划及时提醒代理商欠款情况，并对代理商的回款负责。 四、其它 ①协助领导处理一些相关事务。 ②建立良好的客户关系、传播公司品牌及产品知识，拓展业务渠道，不断扩大公司商品的占有率。 ③及时处理好客户投诉，保护客户满意度，提高公司的信誉度，团队协作经验共享，协助领导做好市场客户信息收集工作。

(完整版)财务顾问服务协议

编号：（）银字第号财务顾问服务协议 中信银行股份有限公司

填写说明 一、本合同应使用蓝黑色或黑色签字笔或钢笔填写。 二、本合同应填写完整，字迹清楚、工整。 三、货币币种应以中文填写，不能以货币符号代替，货币金额大 写前应加货币中文名称，小写前应加货币符号。 四、多余空格可采用划斜杠“/”、加盖“以下空白”章或填写“以 下空白”字样之一处理。 财务顾问服务协议

甲方： 住所： 邮政编码： 电话： 传真： 法定代表人： 乙方：中信银行股份有限公司分行住所： 邮政编码： 电话： 传真： 负责人： 协议签订地点：

协议签订日期：年月日 甲方因业务发展和维护自身利益的需要，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，委托乙方作为其财务顾问，提供相关的服务及财务顾问解决方案。 。 甲乙双方按照诚实信用原则，经协商一致，订立本协议，共同遵守。 第一条服务范围 1.1乙方接受甲方的委托，依法提供以下第 项财务顾问服务： （1）提供应收账款质押融资解决方案； （2）提供应收票据质押融资解决方案； （3）提供应收类资产盘活的综合融资解决方案； （4）提供卖方延期付款应收债权融资解决方案； （5）提供卖方出口贸易融资综合金融解决方案； （6）提供买方存货质押融资解决方案； （7）提供买方仓单质押融资解决方案； （8）提供买方预付款融资解决方案； （9）提供应收债权信托融资解决方案； （10）提供金融资产增值投资解决方案；

（11）提供长期股权投资流动性安排解决方案； （12）提供固定资产质押融资解决方案； （13）提供债务优化性银团贷款解决方案； （14）提供绿色中间信贷解决方案； （15）提供转贷款解决方案； （16）提供委托贷款解决方案； （17）提供出口信用保险公司承保项下的出口信贷解决方案； （18）提供无出口信用保险公司承保项下的出口信贷解决方案； （19）提供并购融资解决方案； （20）提供国内保理融资解决方案； （21）提供信托代理推介融资解决方案； （22）提供项目融资解决方案； （23）提供股权融资解决方案； （24）提供短期融资券承销及发行解决方案； （25）提供中期票据承销及发行解决方案； （26）提供中小企业集合票据承销及发行解决方案； （27）提供区域集优债券承销及发行解决方案； （28）提供公司债承销及发行解决方案； （29）提供私募债承销及发行解决方案； （30）提供企业债承销及发行解决方案； （31）提供货币市场工具及相关挂钩金融产品多元化投资解决方案；

营销总监年度工作计划范本(完整版)

计划编号：YT-FS-6592-14 营销总监年度工作计划范 本（完整版） According 1b The Actual Situation, Through Scientific Prediction. Weighing The Objective Needs And Subjective Possibilities, The Goal To Be Achieved In A Certain Period In The Future Is Put Forward Think Far And See, Work Hard At Heart

深思远虑冃营心匠

营销总监年度工作计划范本（完整 版） 备注：该计划书文本主要根据实际情况，通过科学地预测，权衡客观的需要和主观的可能，提出在未来一定时期内所达到的目标以及实现目标的必要途径。文档可根据实际情况进行修改和使用。 其实我个人认为，每位销售人员都会有自己的一 套销售理念。一开始，我是不能够即时知道每位销售人员的特色在哪里，需等完全了解的时候，就应该充分发挥其潜在的优势，如果某个别销售人员存在可挖掘的潜力，我会对其进行相应的督导，我们相互学习, 帮助完成公司下达的销售指标，从而来弥补其不足之 处。 作为销售负责人，新的一年需要做的工作很多: 1、分析市场状况，正确作出市场销售预测报批; 2、拟订年度销售计划，分解目标，报批并督导 实施;

专业计划模板PROFESSIONAL PLAN 3 根据业务发展规划合理进行人员配备; 、

定; 4、汇总市场信息，提报产品改善或产品开发建议; 5 、 6 、 7 、 8 、 9 、 10 、 12 、 13 、 洞察、预测危机，及时提出改善意见报批; 关注所辖人员的思想动态，及时沟通解决; 根据销售预算进行过程控制，降低销售费用; 参与重大销售谈判和签定合同; 组织建立、健全客户档案; 向直接下级授权，并布置工作; 定期向直接上级述职; 定期听取直接下级述职，并对其作出工作评 负责参与制定销售部门的工作程序和规章制 度，报批后实行; 负责督促销售人员的工作: 1 、 销售部工作目标的完成; 2、销售指标制定和分解的合理性; 3 、 工作流程的正确执行; 4、开发客户的数量; 5 、 拜访客户的数量;

业务员岗位职责和操作流程完整

江苏舜天富德贸易有限公司 业务人员工作职责及操作流程 一、工作职责 1、负责辖区内产品的销售推广工作； 2、负责辖区内直营网点、经销商的开发和管理； 3、负责完成部门和上级下达的各项任务指标； 4、负责辖区内产品质量投诉及相关部门的公关协调。 二、工作重点 1、制定区域内各经销商的销售任务； 2、负责直营网点应收账款执行﹑客情维护﹑协助店方库存管理﹑产品陈列；协助经销商建立完善的分销网络和各类终端网络。 3、协助市场支持部门对直营网点销售折扣使用﹑核算，监控经销商的促销活动的执行。 4、收集公司产品和竞品的相关信息， 三、工作规范 1、完全遵守公司的规章制度，维护公司形象； 2、接受公司客观调控，完成部门下达的工作任务； 3、每周一参加公司销售会议，汇报上周工作情况和本周工作方向，工作重点； 4、每天参加晨会和夕会（特殊情况不能参加，必须提前请假），客观真实反应当天工作计划和执行情况； 4、认真解决市场运作中的问题，有困难要迅速向上级汇报；

5、每天记录工作日记,每月12日前向部门负责人提交上月销售汇总表、月工作总结与计划报告,交上级转呈公司、以备核查。 四、销售人员工作纪律 为了树立公司形象，加速市场发展，规范销售人员行为，加强执行力度，特制订工作纪律条例。 第一条：市场操作纪律 1、分销销售人员每月底要制订通路建设计划，并按计划，按进度执行。 2、直销销售人员每月底要制订终端建设计划，并按计划，按进度协助执行。 第二条：工作执行速度和时间纪律 销售人员在外工作要抓紧时间，绝对禁止浪费时间。提倡“今日事今日毕”。该今天做的事情就必须完成。该当天解决的问题当天必须解决。 第三条：差旅和报销纪律 1、要严格控制差旅金额，降低费用，为公司节约资金，以用于市场。不得浪费，做到有计划使用。 2、差旅费严禁空报虚报，被查后以2倍金额扣除。 第四条：考勤纪律 1、回公司开会或上班，按时上班打卡，不得早退迟到。 2、因公出差，须填制公出单，经部门负责人批准后，方可出差。 3、事假、须填制事假单，经工作交后，部门负责人批准后，方可休假。 第五条：职业道德要求 1、严禁在客户处挪用货款，不准向客户借钱借物，不准截留客户给公司的货款（现金或汇票）

个人每月工作计划

个人每月工作计划 无论是单位还是个人，无论办什么事情，事先都应有个打算和安排。下面就是小编整理的个人每月工作计划范文，一起来看一下吧。 个人每月工作计划范文篇一 1.制定出月工作计划、及每日的工作量。每天至少打30个电话，每周至少拜访20位客户，促使潜在客户从量变到质变。上午重点电话回访和预约客户，下午时间长可安排拜访客户。考虑北京市地广人多，交通涌堵，预约时最好选择客户在相同或接近的地点。 2.见客户之前要多了解客户的主营业务和潜在需求，最好先了解决策人的个人爱好，准备一些有对方感兴趣的话题，并为客户提供针对性的解决方案。 3.从**网或其他渠道多搜集些项目信息供工程商投标参考，并为工程商出谋划策，配合工程商技术和商务上的项目运作。 4.做好每天的工作记录，以备遗忘重要事项，并标注重要未办理事项。 5.填写项目跟踪表，根据项目进度：前期设计、投标、深化设计、备货执行、验收等跟进，并完成各阶段工作。 6.前期设计的项目重点跟进，至少一周回访一次客户，

必要时配合工程商做业主的工作，其他阶段跟踪的项目至少二周回访一次。工程商投标日期及项目进展重要日期需谨记，并及时跟进和回访。 7.前期设计阶段主动争取参与项目绘图和方案设计，为工程商解决本专业的设计工作。 8.投标过程中，提前两天整理好相应的商务文件，快递或送到工程商手上，以防止有任何遗漏和错误。 9.投标结束，及时回访客户，询问投标结果。中标后主动要求深化设计，帮工程商承担全部或部份设计工作，准备施工所需图纸(设备安装图及管线图)。 10.争取早日与工程商签订供货合同，并收取预付款，提前安排备货，以最快的供应时间响应工程商的需求，争取早日回款。 11.货到现场，等工程安装完设备，申请技术部安排调试人员到现场调试。 12.提前准备验收文档，验收完成后及时收款，保证良好的资金周转率。 个人每月工作计划范文篇二随着11月份的结束，也意味着进入下一步的实质性工作阶段，房产销售每月工作计划。回顾这一个月的工作，非常感谢公司领导和各位同事

财务顾问业务合作协议书

协议书登记编号：YH【2015-02】 郑重声明: 本协议书的内容属商业机密，请注意保密! 财务顾问业务合作协议书委托方（甲方）： 受托方（乙方）： 丙方：— 签订地点：______ 签订时间：______ 年____ 月____ 日 方: 法定代表人： 地址: 联系人: 电话/传真：邮编: 乙方: 法定代表人： 地址: 联系人: 电话/传真：邮编: 丙方: 地址: 身份证号码：电话：

鉴于： 根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》及其他相关法律、法规的规定， 甲、乙、丙三方本着平等互利、诚实信用原则，经过友好协商，就甲方委托乙方担任其财务顾问 的相关事宜达成如下协议： 1、概述 1.1甲乙丙三方自愿签订本协议，享有本协议项下相应权利并承担相应责任，履行相应义务。 1.2在本协议履行过程中，任一方因客观原因需要变更履行主体的或新增履行主体的，需经 另一方同意，并由变更方负责落实新的适格的履行主体与另一方签订补充协议或新的协议，承继 本协议项下变更方的相关权利、责任和义务。一方变更或新增履行主体不得损害另一方按照本协 议约定的既得利益。 1.3乙方具体牵头落实本协议项下融资涉及的金融机构、中介机构以及其他机构，并由乙方出面和/或安排这些机构与甲方签订相应的协议。 2、融资事项 甲乙双方本次开展合作的融资事项概况如下： 2.1融资项目：抵押借款； 2.2融资总规模：约人民币___________ 万元（），以实际到位资金规模为准； 2.3融资期限：不少于年（含年），具体期限安排以甲方与资金方签订的《借款合同》或者其他形式的融资协议为准； 3、财务顾问服务内容 3.1乙方提供的主要服务一： 3.1.1协助甲方核查其所属资产（包括：有效资产、无收益资产等），诊断存量债务结构，评 估融资需求； 3.1.2乙方根据甲方具体的资金需求特点，为其设计细化的融资方案，确定合理的融资方式。方案得到甲方认可后，乙方进行以下工作：

公司上市的要求及流程

公司上市的要求及流程 一、公司上市的条件，以下条件必须全部满足，缺一不可： 1、其股票经过国务院证券管理部门批准已经向社会公开发行； 2、公司股本总额不少于人民币五千万元； 3、开业时间在三年以上，最近三年连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，或者公司法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可以连续计算； 4、持有股票面值达人民币一千元以上的股东人数不少于一千人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本超过人民币四亿元的，其向社会公开发行的比例为百分之十五以上； 5、公司最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载； 6、国务院规定的其他条件。 二、公司上市大致要经历以下步骤： 1、拟写公司上市方案及可行性报告。 2、聘请律师介入为公司完善有关公司管理的法律文件，按公司法的规定完善公司的组织机构，并拟写、整理有关公司上市的法律文书，如有涉诉案件的，律师代理完成有关诉讼工作。 3、聘请注册会计师介入完成有关公司上市的审计工作，并完善财务报表和原始凭证。 4、聘请券商进行上市辅导、推荐。 5、律师出具法律意见及有关上市法律文件报证监会审批。 6、审批。 7、上市。 8、注册会计师对上市公司上市后三年财务审计。 三、公司上市所需要的时间 从拟写可行性报告准备上市时起，到通过审核上市，大约需18个月。 四、企业上市所需要提供的基本资料 1．公司股本结构（股东构成） 2．公司管理层介绍（副总以上人员介绍） 3．产品介绍 4．市场分析 5．技术分析（在行业内技术所处地位） 6．行业分析（市场份额、经营状况等方面） 7．近三年公司财务状况 8．公司三年经营发展计划

营销年度工作计划正式版

Making a comprehensive plan from the target requirements and content, and carrying out activities to complete a certain item, are the guarantee of smooth implementation.营销年度工作计划正式版

营销年度工作计划正式版 下载提示：此计划资料适用于对某个事项从目标要求、工作内容、方式方法及工作步骤等做出全面、 具体而又明确安排的计划类文书，目的为完成某事项而进行的活动而制定，是能否顺利和成功实施的 重要保障和依据。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 1. 长远目标：20xx年实现行业品牌效应 2. 1-2年目标：打好营销内部基础，抓好产品品质，树立好辉达品牌在消费者心中的形象，调研市场需求，开发设计新产品，不断的完善产品链，推动好企业正式运行品牌渠道销售进程。 3. 20xx年度目标： ①. 业绩目标 理想目标：0.7个亿基本目标：0.5亿 产品种类：电子人体秤电子厨房秤

电子厨房秤电子营养秤电子口袋秤机械人体秤机械厨房秤 ②. 营销团队：6-8人 ③. 市场覆盖面：国内范围发展、一线城市、二线城市为主拓展到地级市国外市场主要以欧美亚洲市场为主. ④. 市场占有率：3%-5% ⑤. 其他目标： 外贸销售目标：做电子衡器的专业贸易公司 渠道销售目标：做国内家用电子秤行业领军者 构建正常运转的营销管理体制; 组建优秀的营销团队; 一、市场调研与分析

(一)经营环境 1. 国际经营环境 整个国际环境经济萎靡，大部分垮地区、垮国界的投资在衰退。小型家用电子产品国际贸易有上升趋势 2. 国内经营环境 一线城市不断成熟，二线城市不断崛起，国家经济重点开发区快速发展 (二) 市场需求 1. 行业环境：随着人们生活的稳定，品味的提高，消费者对美的追求，对人体秤也越来越受女性朋友的追捧，随着人们健康的要求也越来越高，厨房秤也随之走进千家万户。市场需求在不断提高，行业处于快速发展期。

业务员日常工作内容业务员每日工作内容

业务员日常工作内容业务员每日工作内容 业务员每日工作内容具体有哪些呢？下面随WTT一起看看业务员每日工作内容吧~ 业务员每日工作内容【1】 1，新一天的工作开始了，先要规划一下这一天的主要工作内容，按照规划好的内容一步步去完成。要注意的是今天以前还没有完成的工作要安排到今天计划中，还有领导交代的任务也要列入其中。首先要处理重要又紧急的工作。 2、业务员必不可少的少的是要进行新客户开发，包括电话开发和登门拜访。电话开发适合第一次打交道的新客户，而登门拜访适合那些对我们产品有初步意向的客户，登门拜访成功率会大很多。登门拜访前需在脑海里想好，今天与客户谈判的方案有何特点，对比竞争对手有何优势，还要给客户讲解执行了我们的方案会给他带来什么样的利益。同时也要考虑到如果客户拒绝了你应该怎么办，做到进退都有准备。 3、老客户维护也是必不可少的。对于老客户遇到的问题，我们业务人员要想办法及时解决，解决不了的要把情况告知客户，以免产生误会。如果老客户时间长没有联系过，记得要抽时间打电话或登门问候一下，进一步培养与客户的感情。 4、整理客户清单，建立自己的A/B类客户表，也可以按照订单量.客户所在地等信息把客户分类保存档案。以便以后公司出来

新政策能够快速找到适合的客户。5、监督产品的品质与服务状况，为客户把关。要了解本公司产品的优点和缺点，并了解产品生产流程，行业现状及发展方向，日后与客户谈判时一定能用的上。如果遇到客户时你把公司生产的产品从原料采购到成品出库都能够说的头头是道，那么客户一定会对你刮目相看的！ 6.空闲下来的时候可以多看看新闻时事，学习本行业和其他行业的知识，不断锻炼口才，做一个知识面广阔和能说会道的业务精英！ 业务员每日工作内容【2】 一：预售业代每日工作流程 预售业代人员选拨要求不高，往往会有些毫无业务经验的新手加入，刚入行的新手最大的恐慌就在“销售是干什么？”、“销售是怎么干的？”、“我能干好吗”？ 规定业务代表客户拜访的例行步骤，将一天的工作按时间序列划分成动作，不但是一种良好的管理手段——照规定执行，违者处罚。更是一种良好培训手段——尤其对新手而言，方向感觉意味着积极性。 预售拜访业代工作流程示例 1、提前5 – 10分钟到岗。 2、8：30

财务顾问服务合同协议(标准版)

编号： ______________ 财务顾问服务合同 甲方：____________________________________ 乙方：____________________________________ 签订日期：_________ 年_______ 月______ 日 甲方： 法定代表人： 地址： 乙方： 法定代表人： 地址：

个工 甲、乙双发本着“有好合作、共同发展”的原则，根据中国相关法律法规的规定，经友好协商， 甲方就 相关事宜委托乙方担任财务顾问，并达成如下财务顾问服务合作协议： 第一条财务顾问的工作范围 根据甲方的需要，乙方可为甲方提供下列部分或全部财务顾问服务： 1. 按照甲方的需求，乙方充分利用乙方的客户资源为甲方寻找目标客户，并向甲方进行推荐； 2. 乙方协助甲方对乙方推荐给甲方的目标客户进行营销，了解客户需求； 3. 乙方负责配合甲方完成 _______ 期间对客户的有关咨询及服务工作； 4. 根据甲方要求，乙方协助甲方制定交易框架以及工作计划； 5. 根据甲方需求，协助甲方对目标客户进行必要的尽职调查； 6. 应甲方要求，为甲方提供有关金融政策及信息咨询； 7. 其他： _____________________________________ 。 第二条财务顾问服务方式 1. 乙方提供的服务方式包括书面（函报告、电传、电子邮件）或口头（函面谈、电话）等方式； 2. 甲乙双方在执行本协议过程中应保持经常性沟通和磋商。 第三条 服务顾问费用的支付与收取 1. 甲方向乙方支付财务费用共计人民币 __________ 万元整。 2. 甲方应按照以下方式向乙方支付财务顾问费用： （1 ）甲方在收到由乙方推荐的客户支付的 __________ （承销费/并购重组财务顾问费等） 作日内向乙方指定账户支付欠款所述的财务顾问费用； （2）乙方的收款账号信息如下： 账号： 户名： 开户行： 第四条双方的权利义务 1. 甲方的义务 (1) 应乙方要求，配合乙方工作，并为乙方提供必要的便利条件； (2) 甲方向乙方所提岀的要求应符合法律法规及相关监管要求的规定； (3 )向乙方提供财务顾问业务所需的基本资料和相关信息等， 并确保信息的真实、准确、完整； (4) 按本协议约定及时向乙方支付财务顾问费和相关费用；

企业上市完整流程

企业上市完整流程 企业上市前要做很多准备工作，其中做好税务方面的安排是非常重要的工作内容，因为各个资本市场都相当重视企业的税务问题，而且现在从整个趋势去看，税务问题越来越被重视。那么，企业在上市前有哪些税务问题是特别值得关注？根据我们的经验，一般来说企业应特别关注历史遗留、企业重组、转让定价三个方面的问题。 企业上市之前一般要接受审计和信贷方面的调查，被调查出来的历史问题往往需要处理掉，特别要关注这些遗留历史问题的处理是否合乎税法的相关规定，否则企业无法实现“干干净净”地上市。在现实工作当中，我们发现有些企业就是因为一些历史的税务问题延缓了上市的进程，甚至放弃了上市。比如，2007年东部某省有数十家企业因为股改遗留下来的股东数目太多、产权关系不明晰、土地使用权获取方式不当等问题，而无法通过证监会的审核，最终影响了上市进程。 企业上市前遇到的最重要的税务问题应该是重组中的税务问题。企业重组可能要涉及股权或者是资产的剥离、转移，在这个过程中必然会涉及税务问题。这些税务问题很多情况下是一个时间的差异，比如说资产的转移。资产的转移如果是价值性的转移，那么要在以后的纳税期进行抵扣。对上市公司来说，如果因为要上市要重组而使得纳税时间点前移的话，对企业的税务压力是相当大的，因此企业在这一点上应该谨慎处理。 在重组过程当中，我们发现有很多律师甚至是注册会计师在整个股权交易过程中都建议客户采用成本价去转移，其实这是不符合税法规定的。比如某民营企业下属有6家公司，但是这些公司分散在不同的自然人的名下，上市之前必须要把几家公司合并在一起。在实践当中，我们见到相当多的企业在把自然股权装进上市公司的过程中采用成本价去转让，这是我国税法所不允许的。为了加强这方面的监管，税务部门和工商部门已经专门发文对转让交易实行共同监管，一旦违规将会遭受很严厉的处罚。 还有转让定价的问题。在公司经营业务当中，通过分割业务，从而把利润安排在不同的主体当中去的时候会涉及转让定价。企业上市微信公众号TL189********比如一个靠建筑业 起家的房地产企业，当面临很重的土地增值税税负时，可能会采取把建筑、设计、装修工程分离出去，从而把利润放到建筑公司、设计公司当中。需要注意的是，企业在进行这些安排时，必须符合公平交易的原则，并经得起税务机关的评估和检查。 另外，一些企业选择在海外上市前，为了规避更多的监管，很多企业会选择搭建一个跨境的公司架构的安排。这些安排因为牵涉跨境国家或地区的税收利益而可能面临反避税调整。因此，这些企业不仅要关注本国的税法，还要关心国际税务问题。特别是新企业所得税法实施以后，我国对跨境非经营企业的管理越来越严格，企业传统的搭建跨境多层结构来间接规避实际运营主体公司的所得税的方法，在新税法中已经受到了严格的约束，最近一两年已有相当多的案例。企业应该引以为鉴，多多关注新企业所得税法中关于纳税调整的相关规定。 基于上述原因，企业在上市之前首先应当选择一个资深的财税中介机构，对企业进行整体的税务健康检查，对企业以前的税务风险进行清理。然后跟中介机构的律师、注册会计师或注册税务师就重组问题进行深入的沟通交流，设计最优的公司架构，让企业的税负降到最低，运营效果达到最佳。企业只有进行了这些比较完整科学的安排，上市之后才不会因为税务问题而产生麻烦和困难。

营销年度工作计划表(新版)

营销年度工作计划表(新版) Frequent work plans can improve personal work ability, management level, find problems, analyze problems and solve problems more quickly. ( 工作计划) 部门：_______________________ 姓名：_______________________ 日期：_______________________ 本文档文字可以自由修改

营销年度工作计划表(新版) 导语：工作计划是我们完成工作任务的重要保障，制订工作计划不光是为了很 好地完成工作，其实经常制订工作计划可以更快地提高个人工作能力、管理水平、发现问题、分析问题与解决问题的能力。 频道。 一、市场分析。 年度销售计划制定的依据，便是过去一年市场形势及市场现状的分析，采用的工具是目前企业经常使用的swot分析法，即企业的优劣势分析以及竞争威胁和存在的机会，通过swot分析，从中了解市场竞争的格局及态势，并结合企业的缺陷和机会，整合和优化资源配置，使其利用化。 比如，通过市场分析，清晰地知道市场现状和未来趋势：产品(档次)向上走，渠道向下移(通路精耕和深度分销)，寡头竞争初露端倪，营销组合策略将成为下一轮竞争的热点等等。 二、营销思路。 营销思路是根据市场分析而做出的指导全年销售计划的"精

神"纲领，是营销工作的方向和"灵魂",也是销售部需要经常灌输和贯彻的营销操作理念。针对这一点，制定具体的营销思路，其中涵盖了如下几方面的内容： 1、树立全员营销观念，真正体现"营销生活化，生活营销化". 2、实施深度分销，树立决战在终端的思想，有计划、有重点地指导经销商直接运作末端市场。 3、综合利用产品、价格、通路、促销、传播、服务等营销组合策略，形成强大的营销合力。 4、在市场操作层面，体现"两高一差",即要坚持"运作差异化，高价位、高促销"的原则，扬长避短，体现独有的操作特色等等。营销思路的确定，充分结合了企业的实际，不仅翔实、有可操作性，而且还与时俱进，体现了创新的营销精神，因此，在以往的年度销售计划中，都曾发挥了很好的指引效果。 三、销售目标。 销售目标是一切营销工作的出发点和落脚点，因此，科学、

业务员岗位职责范本

业务员工作标准 （一）、职责 1.负责分工区域的市场管理，维护市场秩序，制止恶性竞争。 2.完成所分工区域的市场开拓、产品销售任务。 3.直接与所分工区域的代理商沟通联系，及时送货；办理退货；结算收回货款。 4.协助所分工区域代理商开拓二级市场和终端客户。 5.负责所分工区域的产品形象、宣传推广工作。 6.负责所分工区域的市场调研工作和代理商评估工作。 7.完成领导交办的工作 （二）、工作考核评分标准 1.销售回款完成率 回款完成率=本月实际回款额/本月计划回款额 实际回款额以月底30日或31日财务入帐数为准，并扣除退货退款额。当月按计划未完成回款额滚动加入下月计划。回款完成率100%，不奖不扣分；每超（降）1个百分点，奖（罚）0.5分。 2.市场开拓完成率 本月计划开拓网点、一级市场（公司代理商）每有一个没完成扣10分；二级市场（公司代理商业务管辖的批发网点），每有一个没完成扣1分。 3.报表、报告 ⑴每月第2个工作日向经理报送“工作日誌”；缺填1日扣1分，填写含糊不清扣0.5分。 ⑵每月第2个工作日向经理报送“市场调查表”，视填表质量扣0-5分。 4.服务态度和服务质量 每有一次客户合理投诉扣2分

5.领导交办工作 要求行动迅速、效率高、质量好，按时圆满完成领导交办和部门月工作计划中负责的工作任务。每有1次没按时完成或不符合领导要求扣2分。 6.组织纪律 要求模范遵守公司各项规章制度，每有一次违规违纪酌情扣2-5分。 KA经理工作职责：1. 参与制定公司KA渠道策略和年度销售目标计划，分解、跟踪、落实年度销售指标； 2. 参与制定、谈判、落实KA促销活动和新品上市，对其结果进行评估； 3. 制定KA渠道的操作流程（促销活动、DC总仓服务等）； 4. 收集渠道变化和客户反馈信息，分析市场、渠道、竞品信息； 5. 负责KA 渠道每个客户的建设与管理（门店生意、费用、合同、终端陈列，数据简历以及数据分析和使用工作。发现异常情况时及时与KA渠道业务代表沟通，并指导解决问题）； 6. 及时走访市场，了解终端铺货、陈列状况（包括卖场陈列、新品上市、铺货工作开展等）； 7. 管理业务专员（包括人员激励、销售技巧、产品陈列及公司制度等），确保销售目标的达成； 8. 每周巡店作业，采集各店信息，收集资料报表； 9. 管理及培训、辅导销售人员工作，如各项培训、售前协助、售后客户服务、技术支持等； 业务员工作职责：1、熟悉KA系统流程，需有1-2年工作经验及以上，完成所分工区域的市场开拓、产品销售任务 2、有高度责任心、吃苦耐劳 3、有一定客户渠道、做过休闲食品小食品的优先选择

行政人事每月工作计划(2020新版)

( 工作计划 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 行政人事每月工作计划(2020新 版) The work plan has clear goals and specific steps to enhance work initiative, reduce blindness, and make work proceed in an orderly manner.

行政人事每月工作计划(2020新版) 行政人事每月工作计划范例1 7月份主要围绕公司的经营方针、目标开展工作，紧跟公司各项部署。现将7月份工作情况做接如下总结。 行政工作可以分为三方面： 一、人事治理方面 1、根据市公司人员的实际需要，有针对性、合理的招聘一批员工 2、较好的完成各部门人员的入职、转正、离职、调岗等人事审批工作，并及时上报； 3、规范了各部门的人事档案并建立的员工电子档，严格审查全体员工档案，对资料不齐的一律补起档案

4、强化内部治理和考核；完善员工绩效考核办法，为每个员工建立绩效考核治理方案； 5、岗位职责：对各岗位员工进行了明确分工，使每位员工明确自己的岗位职责； 6、与领导的沟通 二、行政工作方面 1、成功组织公司的第一次员工培训，根据工作情况的需要，拟定了长期进行培训工作计划 2、采购日常办公用品，使员工的工作顺利进行 3、和相关职能部门做好沟通工作，以使公司对外工作通畅 4、对内严格审查办公用品的领用和使用情况，并做好物品的领用登记，合理的采购办公用品 5、严格控制各项办公费用的开支，以节约降低成本为第一原则 6、做好公司各部门的后勤治理保障工作：食宿安排、酒店预订等，及时、主动的完成日常治理工作中的各项工作

财务顾问协议财务顾问费收费标准财务顾问服务内

财务顾问协议,财务顾问费收费标准,财务顾问服务内容,财务顾问业务 近年来，财务顾问业务发展，越来越多的企业寻求财务顾问的协助。不过财务顾问对很多人来说还是个陌生的事物，比如财务顾问协议怎么看、财务股份服务内容有哪些、财务顾问费收费标准是怎样的，这些问题都还需要客户先去简单了解，或者咨询财务顾问公司。 随着经济的快速发展，很多企业对财务顾问这种金融中介的需求越来越大，这些企业希望通过专业的机构来对症下药，为企业未来的发展打下坚实的基础。财务顾问可以就企业的资本运作、财务管理深圳发展战略等方面给出专业的意见和建议。 如何选择一个合适的财务顾问团队 现在有很多企业有股改上市的计划，他们希望整个股改上市过程能有一个专业财务顾问 团队从旁指导，为企业上市做出一个更好的规划。那么如何选择一个合适的财务顾问呢?下 面是选择合适的财务顾问具备的几个条件： 1、熟悉国内外资本市场的特点、上市规则与各环节的具体细节; 2、具备进行尽职调查的专业能力,善于发掘企业的潜在优势，能够提出符合国际国内资 本市场的基本要求的股改与上市整体方案。 3、拥有足够的业务网络和协作关系,可以根据企业自身的特点和要求选择合适的中介机 构----保荐人、承销商、律师和会计师等; 4、好的顾问团队提供的是长期的顾问服务，能为企业的长远发展考虑，与企业共同成长，提供完整、系统、长期的战略规划以及相应的财务顾问服务，并且能够向企业提供近期 与未来发展的分析和相应的独立意见; 5、实际操作经验丰富，企业股改上市过程中遇到困难时,能提供多种应对方案。

6、业绩良好，收费合理，有较好的口碑。 商业计划书案例,什么是商业计划书,商业计划书编写指南,融资商业计划书 融资商业计划书对一个企业来说有着重要意义，不仅是对目标受众来说的。那么，融资商业计划书怎么写呢？一般来说，可以参考商业计划书编写指南和商业计划书案例，当然如果要做出一份好的商业计划书可不是一件简单的事。 什么是商业计划书？简单来讲，商业计划书就是公司为达到招商融资和其他发展目标，向受众展示公司情况的一个书面材料。同时一份好的商业计划书也是企业未来发展的一个重要工具。 VC/PE最关心的七个问题 一、股权结构 公司股东要明确，结构比例要清楚。 二、组织构架 1、公司注册在海外还是国内?有哪些分公司、子公司、关联公司?投资人的钱从哪里注入?公司的架构关系到股东利益。 2、公司是如何运转的，有那些部门?总经理、销售副总、技术总监等是否分工明确。 三、公司现在投资额 作为创立公司的，你自己投入了多少?如果自己你一分钱都没有投入，投资者通常会怀 疑你自己对这个创业项目的信心和创业态度。 四、销售合同和订单 如果现在公司已经有意向合同，能给投资者看看，是最有说服力的。 五、收入模式 清晰的、可信的、明确的、精准的、看得见摸得着的收入模式。