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财政学考试——选择题(10套合集)

单选

1、财政分配的主体是（A ）

A.社会

B.国家

C.市场

D.企业

2、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ）

A、税收收入

B、国有资产收益

C、债务收入Ｄ，公共收费 E、其他收入

3、生产效率的实现要求任意两种商品的( A)相等。

A.边际转换率

B.边际成本

C.边际替代率

D.边际效用

4、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。

Ａ、生产型Ｂ、收入型Ｃ、固定型Ｄ、消费型Ｅ、增长型5、我国现行个人所得税实行( A )

Ａ、分类所得税制Ｂ、综合所得税制Ｃ、分类与综合相结合的所得税制Ｄ、个人自行纳税制度E、源泉扣缴制度

6、在经济衰退时期，财政政策的内容是（B ）

A.税收减少，政府支出减少

B.税收减少，政府支出增加

C.税收增加，政府支出减少

D.税收增加，政府支出增加

7、实行“以支定筹”、“略有积累”原则的社会保险资金筹资模式是（ C ）. 现收现付式 B.完全基金式 C.部分基金式 D.公积金制

8、历史上最早出现的财政范畴是（ C ）

Ａ公债 B、规费 C、税收 D、国家预算Ｅ、国有资产

9、税收占国民生产总值的比率表示的是（C ）

A、企业税收负担率

B、个人税收负担率

C、宏观税收负担率

D、综合税收负担率Ｅ、行业税收负担

10、从实践上看，各国政府偿还公债的基本手段是（ D）。

A.设立偿债基金

B.依赖财政盈余

C.通过预算列支

D.借新债还旧债

1、在国家财政支出中，最为典型的公共产品是（ D ）

A.基础产业提供的服务

B.科学研究

C.义务教育

D.行政与国防提供的服务

2、财政分配的主要对象是（D ）

A.社会总产品价值

B.劳动价值

C.必要劳动产品价值

D.剩余产品价值

3、按经济部门分类，我国财政收入大部分来自（ B ）

A、农业

B、工业

C、交通运输业

D、商业及服务业

4、经济稳定的关键在于( C)

A.充分就业

B.物价稳定

C.社会总供给和总需求的均衡

D.国际收支平衡

5、对农业科学研究承担主要责任的应当是（ B ）

A.农民

B.政府

C.社会

D.农业企业

6、财政补贴最主要的分类方法是（ D ）

A.按补贴对象分类

B.按补贴环节分类

C.按补贴性质分类

D.按补贴目的分类

7、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（ B ）

A、比例税率

B、累进税率

C、定额税率

D、边际税率

E、定额税率

8、税收的纵向公平是指（ C ）

A、通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境

B、具有相同纳税能力的人负担相同的税收

C、具有不同纳税能力的人负担不同的税收

D、收入的公平分配

9、公债可分为契约性借款和公债券，其划分标准是（ A ）。

A. 按举债形式

B. 按期限长短

C. 按发行主体

D. 按公债用途

10、目前，世界各国一般将____年之内的债券看作短期债券。（ A ）

A.一

B.二

C.三

D.十

1、经常预算的收入形式主要是（ A ）。

A.税收收入

B.债务收入

C.企业收入

D.事业收入

2、财政支出中的行政管理支出是指（ A）

A.国家权力机关和行政管理机关的经费支出

B.行政国防支出

C.社会发展支出

D.社会保障支出

3、财政分配的最基本特征是（ C ）

A.强制性

B.无偿性

C.国家主体性

D.公共性

4、从社会总产品价值的构成来看，财政收入主要来自（ C ）

A、C部分

B、V部分

C、M部分

D、V+M部分

5、社会保障体系的第三层次是（ C ），用以满足人们改善和提高生活质量的需要。

A、社会救济

B、社会保险

C、社会福利 D 、商业保险

1、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？( D )

A.保护社会不受外国侵略

B.保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待

C.提供某些公共机构和公共工程

D.调节社会收入分配的差距

2、资本预算的收入形式主要是（ C ）。

A.税收收入

B.企业收入

C.债务收入

D.事业收入

3、国防科研事业费属于（ C ）安排的支出

A.地方预算

B.行政管理支出

C.国防支出

D.科技支出

4、下列属于财政现象的是（B ）

A.企业引进外资

B.企业购买公债

C.企业发行股票

D.企业购买金融债券

5、将财政支出划分为购买支出和转移支出，是按（ B ）分类。

A.政府职能

B.经济性质

C.具体用途

D.受益范围

6、改革开放以来，我国财政收入相对规模的发展趋势是（D ）

A、持续增长

B、持续下降

C、首先持续增长，然后持续下降

D、首先持续下降，然后持续增长

7、把税收与税率联系起来的曲线是（ D ）

A、税收曲线

B、洛伦兹曲线

C、收益曲线

D、拉弗曲线

E、瓦格纳法则

8、从税收的经济性质看，税收与利润、利息、地租等范畴不同的是（ D ）

A、税收体现财政收支关系

B、税收体现国家与有关方面的借贷关系

C、税收体现国家与有关方面的多边关系

D、税收体现国家与有关方面的双边关系

9、对经济效率的不利影响最小的税种是（ A ）

A、所得税

B、商品税

C、消费税

D、增值税

E、营业税

10、投资者在金融市场上通过竞拍来购买公债，这是属于（ C ）。

A.承购包销方式

B.委托出售方式

C. 公募招标方式

D.行政分配方式

1、古典学派的经济学家对于政府财政预算行为准则的解释，可概括为（ A ）。

A.年度预算平衡论

B.周期预算平衡论

C.功能财政论

D.凯恩斯主义

2、科学教育文化卫生事业提供的服务主要是（ C ）

A.私人产品

B.公共产品

C.混合产品

D.私人产品与公共产品

3、古典财政学的创始人是（ C ）

A、威廉.配第

B、魁奈

C、亚当.斯密

D、大卫.李嘉图

4、将财政支出划分为维持性支出、经济性支出和社会性支出，是按（ A ）分类。

A.政府职能

B.经济性质

C.具体用途

D.受益范围

5、提高折旧率对财政收入的影响是（ A ）

A、减少财政收入

B、增加财政收入

C、财政收入不变

D、无法确定

6、紧的财政政策与松的货币政策搭配指的是（ D ）

A.扩大财政赤字和收紧信贷规模

B.减少财政赤字和收紧信贷规模

C.扩大财政赤字和扩张信贷规模

D.减少财政赤字和扩张信贷规模

7、税负转嫁最普遍的形式是（ A ）

A.前转

B.后转

C.税收资本化

D.消转

8、政府课税会影响商品比价关系，从而改变纳税人经济行为的税收效应被称之为（ B ）

A、收入效应

B、替代效应

C、投资效应

D、储蓄效应

E、劳动供给效应

9、下列公共收费项目中，属于使用费的项目是（ A ）

A.高速公路通行费

B.工商执照费

C.药品生产许可证费

D.电话费

10、20世纪80年代初期我国公债的发行方式主要是（ C ）。

A.地方承购包销

B.委托出售

C.行政分配

D.中央银行承购包销

1、政府调节农产品价格的原因是，农产品市场是（ A ）。

A.发散型蛛网市场

B.收敛型蛛网市场

C.封闭型蛛网市场

D.完全竞争市场

2、公共投资范围的拓展，与（B ）的理论有关。

A.斯密

B.凯恩斯

C.科斯

D.诺思

3、政府扶持教育事业的首要内容应当是（C ）

A.高等教育与义务教育

B.职业教育与义务教育 B.全民义务教育 D.全民义务教育与中等教育

4、现代西方财政学的创始人是( A )

A、凯恩斯

B、萨缪尔森

C、阿罗

D、布坎南

5、转移性支出主要体现的财政职能是( B )

A.资源配置

B.收入分配

C.经济稳定

D.经济增长

6、现代财政预算最早出现于（ B ）。

A. 德国

B. 英国

C. 美国

D. 日本

7、以纳税人在一定时期的收益或所得额为课税对象的税类是（ B ）。

Ａ、流转税Ｂ、所得税Ｃ、资源税类Ｄ、财产税Ｅ、行为税

8、我国税制结构模式属于( A )

A、以流转税为主体的复合税制结构模式

B、以所得税为主体的复合税制结构模式

C、以流转税和所得税并重的复合税制结构模式

D、以资源税为主体的复合税制结构模式

E、以财产税为主体的复合税制结构模式

9、当年公债发行总额 / 当年财政支出总额×100%= （ C ）。

A.公债负担率

B.偿债率

C.公债依存度

D.借债率

10、在市场经济条件下，中央与地方收支划分的方法通常采用（ B ）

A.统收统支

B.分税制

C.分级包干

D.包税制

1、消费型增值税的特点是（A ）

A、将当期购入的固定资产价款一次全部扣除

B、不允许扣除任何外购固定资产的价款

C、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分

D、以上都不是

2、购买性支出主要体现的财政职能是( A )

A.资源配置

B.收入分配

C.经济稳定

D.经济增长

3、总支出－（经常收入＋债务收入）＝（C ）。

A.原始赤字

B.软赤字

C.硬赤字

D.总预算赤字

4、文化事业因其典型的消费性质，（ B ）

A.应当完全由市场来提供

B.在政府财政支出中占有的比重不大

C.不应当由政府财政来扶持

D.应当完全由政府来提供

5、从世界各国的情况来看，发达国家的财政收入规模水平比发展中国家（ A ）

A、高

B、低

C、相等

D、无法判断

1、当社会总供给大于社会总需求时，应采取（ B ）

A.大于支出的结余政策

B.支出大于收入的赤字政策

C.收支平衡的中性政策

D.收支相等的平衡政策

2、具有典型意义的市场类型是：( A )

A.完全竞争市场

B. 完全垄断市场

C.垄断竞争市场

D.寡头垄断市场

3、从理论上讲，增值税中的增值额是指（D ）

A、V部分

B、M部分

C、C+V+M部分

D、V+M部分

4、财政补贴属于( D )

A.购买支出

B.一般利益支出

C.消费性支出

D.转移支出

5、作为财政收入核心依据的是（ A ）

A.政治管理权

B.公共资产所有权

C.固有资产所有权

D.公共信用权

6、财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫（ C ）。

A.增量预算

B.单式预算

C.零基预算

D.复式预算

7、在税制要素中，决定纳税人负担水平高低的最主要要素是（ A ）

A、税率

B、超征点和负征额

C、减免税

D、附加和加成

E、课税对象

8、税收制度中的征税对象是指（ C ）

A、交纳税款的主体

B、应纳税额

C、征税的依据

D、税源

E、税率

9、摊位费属于( B )

A.检验费

B.交易行为管理费

C.资格审查收费

D.裁定性收费

10、政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（ D ）。

A.税收

B.规费收入

C.国有资产收入

D.公债收入

1、经济学家用来说明收入状况的图形是( A )

A.洛沦兹曲线

B.拉弗曲线

C.生产可能性曲线

D.无差异曲线

2、能自动发挥作用使宏观经济趋向稳定的政策效应叫（ A ）

A. 内在稳定器

B. 乘数效应

C. 奖抑效应

D. 货币效应

3、完全竞争市场隐含的特征有：( B )

A.生产和消费中存在外部经济

B.消费者和生产者都具有完全信息

C.进入或退出市场存在障碍

D.存在规模经济

4、我国增值税的计征方法是（ C ）

A、加法

B、实耗扣税法

C、购进扣税法

D、累计法

E、减法

5、在财政分配中，购买支出的实现( A )

A.可以换回等价的商品和劳务

B.不换回等价的商品和劳务

C.会直接增加全体社会成员的收入

D.会增加全体社会成员的福利

6、将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（ A ）。

A. 单式预算

B.增量预算

C.复式预算

D.零基预算

7、我国社会保障制度的核心内容是（ C ）

Ａ、社会救济Ｂ、社会福利Ｃ、社会保险Ｄ、社会公平

8、为了听取社会公众对政府收费订价的意见，应该建立什么制度( A )

A.价格听证

B.价格审批

C.价格检查

D.价格预测

9、将公债划分为中央公债和地方公债，其划分标准是按照（ B ）。

A. 举债方法不同

B. 举债主体不同

C. 流通与否

D.发行区域不同

10、由中央政府发行的公债，称为（ B ）。

A.公债

B.国债

C.内债

D.外债

1、目前我国财政收入的最主要形式是（ A ）

A、税收收入

B、企业收入

C、债务收入

D、事业收入

E、国有资产收益

2、基尼系数在( B )时为收入分配的最佳状态。

A.0.2

B.0.3

C.0.3～0.4

D.0.4

3、交换效率的实现要求任意两种商品的( C )相等。

A.边际转换率

B.边际成本

C.边际替代率

D.边际效用

4、在下列税种中属于对行为课税的税种是（ C ）

A、增值税

B、消费税

C、证券交易税

D、所得税

E、财产税

5、我国的预算批准权力机构是（ D ）。

A. 各级政府

B.国务院

C.各级财政部门

D.各级人民代表大会

6、扩张性财政政策可通过以下方式达到（ B ）

A.减少政府支出或增加税收

B.增加政府支出或减少税收

C.只能减少政府支出

D.只能增加税收

7、BOT投资方式指的是：（ B ）。

A.建设、转让、经营

B.建设、经营、转让

C.转让、建设、经营

D.经营、转让、建设

8、只产生收入效应不产生替代效应的补贴方式是（ D ）

Ａ、对生产环节补贴Ｂ、对流通环节补贴Ｃ、暗补Ｄ、明补

9、罚款是政府的一种何种收费。( C )

A.专项筹集性收费

B.事业服务性收费

C.行政性收费

D.行为特许性收费

10由财政部门直接与公债认购者举行一对一谈判出售公债的发行方式,称为（D）A.委托出售方式 B.公募招标方式C.承购包销方式 D.直接出售方式

多项选择题

1、影响财政收入规模的因素有（ ABCDE）A、经济发展水平 B、经济周期循环与宏观经济调控

C、价格变动

D、政府的职能及范围

E、技术进步

2、完全竞争市场必须同时满足：( ABCD )

A.有足够多的买者和卖者

B.产品是同质的

C.能自由进入和退出该行业

D.生产者和消费者具有完全信息

E.没有政府管制

3、财政支出规模的度量指标有( ABCD ) A.财政支出率 B.财政支出增长率 C.年度财政支出总额

D.财政支出占GDP的比率

E.各级政府转移支出总额

4、影响财政支出规模的微观因素有( BCDE )

A.财政收入总量

B.公共需求的收入弹性

C.人口规模和结构

D.公共商品质量

E.相对价格效应

5、我国个人所得税对下列所得实行累进税率（ ABDE ）A.工资薪金所得 B.劳务报酬所得C.稿酬所得

D.承包、承租经营所得

E.个体工商生产经营所得

6、无竞争性而有排他性的商品是( ACD )A.有线电视 B.公共草场 C.文体节目表演

D.俱乐部物品

E.免费公厕

7、公共选择应遵循的原则是( BC )A.个人效用最大化 B.社会整体效用的最大化

C.促使社会资源配置效率的不断提高

D.企业利润最大化

E.抉择成本最小化

8、政府扶持农业发展的的主要政策有：（ ABCE ）A.财政补贴政策 B.价格政策 C.低息贷款

D.社会政策

E.税收政策

9、减税和免税的形式主要有（ ABE ） A、税基式减免 B、税率式减免 C、税目式减免

D、税种式减免

E、税额式减免

10、税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指（ ABCE ）

A、课税所产生的额外负担最小

B、课税所产生的额外收益最大

C、税收征纳过程中所发生的费用最小

D、税收完全是中性的

E、恰当运用差别税收矫正市场失灵

1、与私人组织不同，政府具有以下特征( ACDE )A.拥有政治权力 B.具有经济人特征 C.合法性取决于公共选择过程D.追求社会福利最大化 E.有义务满足公共需求

2、扩张性财政政策的内容有（ ACE ） A.扩大财政支出规模 B.增加税收 C.扩大国债发行

D.增加财政结余

E.实行赤字预算

3、实现帕累托效率的条件包括( ABDE )A.生产效率 B.交换效率 C.分配效率

D.混合效率

E.综合效率

4、下列货物中征收消费税的有( ABCED ）A、金银首饰 B、汽车轮胎C、啤酒 D、护肤护发用品 E、香烟

5、下列支出中属于经济性支出的有( BD )A.行政支出 B.经济建设支出 C.债务支出

D.应用性科研支出

E.社会保障支出

6、鲍莫尔模型反映了( ABCE ) A.公共商品的单位生产成本相对上升 B.相对价格效应

C.非均衡增长模型

D.公共部门生产率相对较高

E.公共部门花在劳动力要素的支出增长更快

7、与国民经济其他部门相比，农业有其自身的特殊性，主要表现在：（ ABCDE ）。

A.农业面临市场风险与自然风险双重风险

B. 农业比较利益低

C.农产品市场是一种典型的发散型蛛网市场

D.农业的资产利用率低、资金周转慢

E.农业劳动生产率提高的速度较慢，农产品储运较困难

8、基础设施包括：（ ABCD ）。A.机场 B.铁路 C.水利设施 D.城市排污系统 E.商品房

9、依考察的层次和角度不同，税收负担可分为（ ABC ） A、宏观税负 B、中观税负 C、微观税负

D、某个阶层税收负担

E、企业综合税收负担

10、在考察税收的量能负担原则时，纳税人纳税能力的测度有以下标准（ ABC ）

A、收入标准

B、支出标准

C、财产标准

D、受益标准

E、成本还原原则

1、财政政策的三大目标包括（ ABC ）。A、充分就业 B、物价稳定 C、国际收支平衡 D、100%的就业率 E、鼓励出口

2、资源配置机制的构成部件包括( ABCCE )A.决策机制 B.信息机制 C.动力机制 D．运行机制

E.协调机制

3、我国消费税分别采用的( AB )计征方法。

A、从价定率

B、从量定额

C、从价定额

D、从量定率

E、固定税额

4、下列支出中属于维持性支出的有( AC )A.行政支出 B.经济建设支出 C.国防支出

D.科教文卫支出

E.社会保障支出

5、通常认为，公共商品就总体而言( DE ) A.收入弹性较高 B.价格弹性较高 C.替代效应强

D.收入弹性较低

E.价格弹性较低

6、事业单位与行政单位的区别在于：（ ABCD ）。

A.提供的社会商品属性不同

B.行使职能不同

C.经费来源不同

D.运营方式不同

E.所有制性质不同

7、制约财政收入规模最重要的因素是（ ABCDE ）

A、经济体制

B、分配制度及政策

C、价格变动

D、生产技术水平

E、经济发展水平

8、政府失败的原因有( ABCDE )A.有限的信息 B.对私人市场反应控制的有限性

C.对官僚主义控制的有限性

D.政府行为的越界

E.政策决定过程中存在的困难

9、与其他产业相比，除农业以外的基础产业具有以下特征：（ABCDE）。

A.基础性

B.自然垄断性

C.混合商品的属性

D.具有一定程度的非竞争性

E.国民经济和社会发展的先导部门

10、公共投资的方式包括：（ ABCD ）。A.政府管制 B.直接投资 C.间接投资 D.BOT投资方式

E.长期投资

1、政府投资的特点有（ BCD ）

Ａ.盈利性Ｂ.长期性Ｃ.效益外溢性Ｄ.非盈利性 E.短期性

2、基础产业包括（ABD ）Ａ.能源工业Ｂ.基本原材料工业Ｃ.纺织工业Ｄ.农业 E.商业

3、增值税最大的特点是（ BD ）A、不以商品流转金额为征税对象 B、不重复征税

C、按流转过程中的增值额征税

D、将国民收入作为征税对象

4、下列支出中属于转移性支出的有( BCDE )A.公务员工资 B.价格补贴 C.税式支出

D.最低生活保障支出

E.公债利息支出

5、政府购买支出的经济效应主要体现在( BC )A.替代效应 B.挤出效应 C.拉动效应

D.审视效应

E.收入效应

6、国防支出的特点包括：（ ABCDE ）。A.所提供的服务具有纯公共商品属性 B.所提供的服务具有纯消费性

C. 需求的外生性

D.供给的内生性

E.资金密集型

7、财政收入的数量和规模失当，其不良影响表现为（ ABC ）

A、收入规模过大，影响市场机制的良性循环

B、收入规模过小，影响政府职能的实现

C、收入规模过小，影响社会公共需要的满足

D、收入规模过大，容易产生腐败

E、收入规模过小，影响政府的效率

8、总供给大于总需求的情况下，政府财政收支调节可采取的措施是（ ABE ） A.扩大财政支出 B. 削减税收 C.减少财政支出D.增加税收 E.扩大财政支出的同时，削减税收

9、下列属于纯公共商品的是( ACE )A.法律法规 B.教育 C.行政管理

D.社会保障

E.货币发行

10、社会保险与商业保险的区别在于（ ABCD ）。A、二者体现的经济关系不同 B、二者的资金来源不尽相同

C、二者的权利与义务关系不同

D、二者的保险原则不同

E、是否缴纳保险费

1、下列支出中属于购买性支出的有( ADE ) A.公务员工资 B.价格补贴 C.税式支出

D.公共工程投资

E.政府机构经费

2、公共项目成本－收益分析的计量范围包括( ABCDE )

A.实际与货币的成本收益

B.直接的与间接的成本收益

C.有形与无形的成本收益

D.中间与最终的成本收益

E.内部与外部的成本收益

3、国防支出的内容包括（ ABCE ）。A.军队支出 B.后备役支出 C.国防科研事业费

D.防空经费

E.行政管理支出

4、我国的预算级次包括（ ABCDE ）。A、中央 B、省 C、市 D、县 E、乡

5、公共商品的特性有( ABCDE )A.生产或提供的不可分性 B.非竞争性 C.规模效益较大 D.非排他性 E.具有自然垄断性

6、有竞争性而无排他性的商品是( BCDE ) A.有线电视 B.公海渔场 C.公共草场

D.拥挤的马路

E.免费公厕

7、政府配置资源的手段主要有( ABCE ) A.预算 B.环境性制度 C.制约性制度

D.补贴制度

E.引导性制度

8、按政策目的财政补贴可分为（ ABCDE ）。 A.价格补贴 B.企业亏损补贴 C.居民生活补贴 D.财政贴息 E.税式支出

9、下关于价外税的描述正确的有（ ACDE ）

A、容易转嫁

B、课征重点为厂家

C、负担透明

D、课征重点为消费者

E、计税依据为不含税价格

10、专项补助主要包括（ ACD ）

A.无限额配套补助

B.一般均衡补助

C.非配套补助

D. 有限额配套补助

E.财政补贴

1、公共选择的交易成本包括( ABCDE ) A.行政管理成本 B.劝说成本 C.谈判成本D.机会成本 E.外部成本

2、财政赤字的经济效应有（ ABE ） A.扩大国债规模 B.货币扩张效应 C.拉动总需求 D.收入效应E.减少劳动供给

3、行政管理支出主要有以下特点：（ABCDE ）。A.提供的是纯公共商品 B. 非排他性和非竞争性。

C.消费性

D.低收入弹性

E.连续性

4、现代财政学的理论基石有( BCE )

A.交易成本理论

B.公共商品理论

C.效率理论

D.一般均衡理论

E.公共选择理论

5、按支出是获得等价补偿分类，财政支出可分为( BD )A.经济性支出 B.转移性支出 C.社会性

支出

D.购买性支出

E.维持性支出

6、财政收入中直接来自农业的收入比例较小，主要原因是（ CDE ）

A、农民负担重

B、农业结构单一化

C、农业的投资收益率低

D、长期稳定的负担政策

E、农产品价格偏低

7、社会保障基金的筹资模式有（ ABCDE ）。

A.现收现付式

B.完全基金式

C.部分基金式

D.储备积累式

E.公积金制

8、按照课税对象的性质不同，税收可分为（ ABCDE ）A、商品税B、所得税 C、财产税D、资源税 E、

行为税

9、政府收费作为一种特殊的财政收入，其作用是( ABCE )

A.管理社会事务

B.筹集财政收入

C.管理公共资源

D.增进社会福利

E.提高供给效率

10、按举债形式划分，公债可以分为（ AE ） A.契约借款 B.不可转让公债 C.可转让公债

D.建设性公债

E.公债券

1、政府失败主要表现在以下哪几项？（ ABDE）A、政治制度失灵 B、权力滥用 C、消费者偏好不

合理

D、效率低下

E、寻租

2、根据招标范围可将政府采购方式分为（ ABD ）A公开招标采购 B.选择性招标采购 C.单阶段招

标

D.限制性招标采购

E.双阶段招标

3、行政单位的经费支出一般有以下几种管理方式：（ ABC ）。

A.全额经费包干，结余留用

B.部分经费包干，结余留用

C.总额控制，结余上缴

D.自筹资金，自收自支

E.预算外收支

4、现代西方财政学的代表人物有( ACE )

A.凯恩斯

B.魁奈

C.阿罗

D.大卫.李嘉图

E.萨缪尔森

5、按政府职能分类，财政支出可分为(ACE )A.经济性支出 B.转移性支出 C.社会性支出

D.购买性支出别

E.维持性支出

6、下列关于财政收入来源的叙述正确的有（ BCDE ）

A、实物收入和货币收入

B、预算内收入和预算外收入

C、税收收入和非税收收入

D、无偿收入和有偿收入

E、中央财政收入和地方财政收入

7、政府投资的条件有：（ ABCDE ）A.私人部门不愿、不能提供 B.弥补市场失败

C.私人投资导致基础产业资源配置低下

D.矫正市场失败

E.政府预算约束

8、由政府举办的社会保险的项目是（BCDE ）。

Ａ、财产保险Ｂ、养老保险Ｃ、医疗保险Ｄ、失业保险 E、工伤保险

9、下列有关税收的论述正确的是（ ABCDE ）

A、税收的目的是满足社会公共需要Ｂ、税收属于历史范畴

C、最早产生的财政范畴

D、国家是税收征收的主体

E、国家征税凭借的是政治权力

10、公债的效应主要包括（ ABDE ）

A. 挤出效应

B.引致效应

C.外部效应

D. 财政效应

E.货币信用效应

1、财政预算的基本特征有（ABCDE ） A.法定性 B.精细性 C.完整性 D.时效性 E.公开性

2、影响行政管理支出的因素有（ABCDE ）。A.机构设置 B.人员编制 C.内部约束机制

D.外部监督体系

E.公务员素质

3、古典财政学的代表人物有( ABC ) A. 威廉.配第 B. 魁奈 C. 亚当.斯密 D. 阿罗 E. 布坎南

4、按照部门结构划分，上交财政收入的部门有（ ABCDE ） A、农业 B、工业 C、建筑业 D、交通运输业 E、商业及服务业

5、为了达到抑制社会总需求的目的，应该（AD ）

A.增加税收

B.减少税收

C.增加财政补贴

D.减少财政补贴

E.增加财政支出

6、以下哪些与机械论的观点相一致。( CDE )A.集体利益不取决于个人利益 B.消费者的偏好未必是合理的

C.个人要求和愿望是价值判断的唯一源泉

D.只有个人是真实存在的，离开了个人就没有集体

E.政府只是众多个人为了自身的利益而创立的社会工具

7、公共投资主要追求：（BC ） A.微观效率 B.宏观效率 C.社会公平 D.利润最大化 E.社会福利

8、政府投资、经营的主要方式有：（ACD ） A.直接投资，无偿提供 B.直接投资，有偿提供

C.直接投资，非商业性经营

D.间接投资，商业经营

E.间接投资，无偿提供

9、税收在调节个人收入方面发挥的作用主要表现在（ ACD ）

A、调节收入分配不公现象

B、调节收入渠道多样化

C、调节劳动者个人收入水平

D、消除和缓解个人收入悬殊现象

10、市场经济体制下，公共收费的定价方法主要有以下几种( ABC )

A.平均成本定价法

B.高峰负荷定价法

C.二部定价法

D.价格听证

E.市场定价法

1、美国心理学家A·马斯洛提出了著名的需要层次论，包括(ACE )A.生理需要 B.文化需要 C.社交需要D.物质需要 E.安全需要

2、下列属于财政支出现象的有( BD )A.税收 B.财政拨款 C.行政性收费 D.财政补贴 E.国债

3、按照第一、二、三产业的划分，第三产业具体包括（ ABDE ）

A、流通部门

B、生产和生活服务部门

C、工业部门

D、为社会提供公共服务的部门

E、为提高科学文化和居民素质服务的部门

4、分税制的特征有（ACE ） A.规范性 B.无偿性 C.层次性 D.完整性 E.法制性

5、社会性支出包括（ AC ）。a.科教文卫支出 B.国防支出 C.环保支出

D.基础产业投资支出

E.行政支出

6、各国中央银行掌握的货币政策工具主要有（ABCDE ）

A.法定存款准备金

B.公开市场业务

C.再贴现

D.利率

E.货款规模控制

7、税收与公债的区别主要有（ ABC ）

A、税收是无偿而公债是有偿的

B、税收具有强制性，公债是信用关系，采取自愿形式

C、税收固定，公债可多购可少购

D、税收依法征收，公债不依法举债

8、下列属于管理性收费的公共收费项目有 ( ACDE )

A.市场管理费

B.矿产资源补偿费

C.结婚证收费

D.进口许可证收费

E.商标注册费

9、偿还公债的资金来源通常有（ABCD ） A.经常性财政收入 B.预算结余 C.借新债还旧债

D.偿债基金

E.公债投资收益

10、我国分税制把税收收入划分为以下几类（ABE ） A.中央税 B.地方税 C.增值税 D.消费税

E.中央地方共享税

1、下列属于财政收入现象的有( ACE )A.税收 B.财政拨款 C.行政性收费 D.财政补贴 E.国债

2、无偿收入是财政收入的主要来源，包括（ AC ）

A、税收收入

B、国有资产收益分配

C、罚没收入

D、各种借款收入Ｅ、公共收费收入

3、下列属于混合商品的是( BD)

A.法律法规

B.教育

C.行政管理

D.社会保障

E.货币发行

4、私人需求的特点有( ABCE)

A.受益的内在性

B.可以划分层次

C.需求的分散性

D.是一种整体需求

E.主要通过生产和购买私人商品来实现

5、税收对经济运行的间接调节采取的措施主要有（ABC ）

A、设置税种

B、调整税率

C、减免税政策

D、强制征收

财政学选择题含答案

2014年5月财政学作业（2）答案第一章财政概述一、单项选择题 1. （）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性二、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段第二章财政职能一、单项选择题 1、交换效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。 B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。 C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。 2、产品组合效率要求满足（）条件。 A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等 C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率 3、生产效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态 B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态

财政学复习要点

财政学复习要点一、名词解释 ①公共产品：特征：非竞争性：在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响到另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。非排斥性：产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外是不可能的，或者成本过高。竞争性：是指一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定数量的产品无法同时被他人享用。排他性：是指作为消费者，每个人只有在支付价格后，才能获得这些产品的权利，从而存在将那些没有支付价格的人排斥在消费之外的现实手段。 ②政府干预私人市场的原因：?纠正不合理的偏好——优值品（汽车安全带、保险）、劣品（抽烟）；?关注公平 ③混合产品类型及提供方式：?具有正外部效应的产品，如教育、卫生、科技等；?具有排斥性和一定范围非竞争性的产品：桥梁、公园、博物馆。?政府授权经营；?政府参股；?政府补助 ④国防支出经济效应：㈠带动高新技术发展；㈡拉动需求。 ⑤为什么要建立社会保障制度：ⅰ弥补私人保险市场的缺陷——逆向选择、道德风险；ⅱ公平收入分配；ⅲ社会保险属于优值品；ⅳ熨平经济波动，维护社会稳定。 ⑥影响财政收入规模的因素：⒈经济发展水平：在正常情况下，经济发展水平与财政收入规模正相关；生产技术水平：生产技术水平也会通过影响经济、利润水平等对财政收入规模产生影响；⒉分配政策和制度：在经济总量一定的情况下，财政收入规模与政府的分配政策和制度密切相关；⒊价格因素：物价涨幅低于财政收入涨幅——财政收入实际增加；物价涨幅等于财政收入涨幅——财政收入实际保持不变；物价涨幅高于财政收入涨幅——财政收入实际减少。 ⑦税收要素：纳税人：也称课税主体，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，即税款的缴纳者。课税对象：指课税客体，即对什么进行征税。比例税率：指对同一征税对象，不论数额大小，采用相同比例征税的税率，即边际税率为常数。累进税率：是指将税基划分为若干等级，分别规定相应的税率，并使税率随着税基的增大而提高，即边际税率递增。累进税率又分为全额累进税率和超额累进税率。全额累进税率是指全部税基都按照与之相适应的那一档税率征税，随着税基增加，税率逐步提高。超额累进税率是指将税基分成不同等级，每个等级由低到高分别规定税率，并分别计算税额，加总后即为应征税额。固定税额：即定额税率，是指按每一单位征税对象直接规定某一固定的税额，即边际税率为零。起征点：是指税法规定的开始征税时征税对象征税对象应达到的一定数额。免征额：是指准予从征税对象数额中扣除的免于征税的数额。直接税：直接由纳税人负担的税种。间接税：税负容易转嫁给他人。价内税：税款包含在应税商品价格内的税。价外税：税款不包含在应税商品价格内的税。 ⑧现在税收原则：效率原则，公平原则，两难选择；效率原则：经济效率：充分；弹性；中性——促进经济发展，行政效率：节约；便利——征税费用最小化，公平原则：收益原则：税额与收益大小成正比，能力原则：税额由纳税能力来确定。 ⑨国债：㈠内债：是指政府在本国境内发行的公债，其认购主题是国内法人和本国国民，其债权人包括国内企业、组织团体、居民个人等，一般以本国货币为计量单位。㈡外债：是指政府在境外发行的公债，其认购者可以使外国政府、国际金融组织、外国企业、国外金融机构、组织团体和个人等，通常以债权国通货或具有世界货币功能的第三国通货为计量单位。

财政学选择题题库

（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。正确答案：错误完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品正确答案：B

解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。正确答案：错误在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张正确答案：C

财政学期末复习题

1、从财政职能和公共产品的角度认识环境保护支出与政府的关系30 财政的职能是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能。根据社会主义市场经济的内在要求，我国的财政担负着四个方面的职能，即资源配置职能、收入分配职能、调控经济职能和监督管理职能。公共产品是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。政府职能，亦称行政职能，是国家行政机关，依法对国家和社会公共事务进行管理时应承担的职责和所具有的功能。政府职能反映着公共行政的基本内容和活动方向，是公共行政的本质表现。我国环境保护支出是政府履行职责的表现，在治理环境污染、促进环境保护的过程中发挥了重大的作用。而根据公共产品的内涵：环境保护支出属于公共产品的支出，环境保护属于对公共资源的保护，是公共产品。政府有环境保护的职责，有对公共产品的保护职能，国家财政对环境保护支出属于对政府公共产品的支出。在我国政府已经开始构建环保支出与GDP、财政收入增长的双联动机制，确保环保科目支出额的增幅高于GDP和财政收入的增长幅度，并将新增财力更多地用于环境保护。如2012年环保部财政拨款支出预算243143.83万元，其中：基本支出28261.13万元，项目支出214882.7万元。据公共预算收支总表数据显示，环保部2012年部门公共预算支出逾37亿元。但是，就目前情况下，解决环境问题，促进环境保护，最终要依靠环境科技的创新和进步，这就需要加大对环境科技的投入。重要的依据是06年召开的科技大会，国务院颁布了中长期科学技术发展纲要，纲要特别把发展能源、水资源和环境保护技术放在优先位置，并将环境列为11个重点领域之一，并规划了方向。以上都说明了，政府积极履行环境保护的职能，加大对环境保护的支出。同时，也是政府通过对财政职能的履行，加大对环境保护公共产品类的政策倾斜，体现了我国政府对环境保护的重视，积极履行对环境保护支出公共产品的财政倾斜。因此从财政职能和公共产品角度来说：环境保护支出就是政府履行其财政职能的行为，是政府从宏观层面上对环境公共产品的保护，积极配置社会公共资源，履行环保职能，体现我国政府为人民谋福祉，为人民谋利益主旨，是负责任政府的体现。 2、谈谈你对课税原则的理解20分我国税法的基本原则应包括以下基本内容： 1、课税法定原则。税收法定原则，又称税收法定主义、租税法定主义、合法性原则等等，它是税法中的一项十分重要的原则。它是指一切税收的课征都必须有法律依据，没有相应的法律依据，纳税人有权拒绝。税收法定是税法的最高法定原则，它是民主和法治等现代宪法原则在税法上的体现，对保障人权、维护国家利益和社会公益举足轻重。它强调征税权的行使，必须限定在法律规定的范围内，确定征税双方的权利义务必须以法律规定的税法构成要素为依据，任何主体行使权利和履行义务均不得超越法律的规定，从而使当代通行的税收法定主义具有了宪法原则的位阶。。 2、课税公平原则。指纳税人的地位在法律上必须平等，税收负担在纳税人之间进行，公平分配，实质是按纳税人的收入多少来征税。包括两个方面：（1）税收立法公平原则。它是公平原则的起点，它确定了税收分配的法定模式，没有税法之公平，就没有税收之公平；。（2）税收执法公平原则，也称为平等对待原则，即税务机关在运用税法时必须公正合理，对于情况相同的人应给予相同的对待。 3、课税效率原则。指以最小的费用获得最大税收收入，并利用经济调控作用最大限度的促进经济的发展。税收的效率包括税收行政效率和税收经济效率两大方面。税收行政效率是通过一定时期直接的征税成本与入库的税率之间的比率而衡量，即表现为征税收益与税收成本

财政学考试重点知识

导论：简略的财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现。财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性）公共财政与国家财政的区别： 1、公共财政预算决定具有明显的公共性。公共财政直接决定于公共选择过程，政府只是代理执行。国家财政的预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性。 2、公共财政的收入是基于公共权力，主要通过税收征集收入。国家财政的收入即可通过以所有权为基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费取得收入。 3、公共财政支出是提供公共商品。国家财政支出可能（甚至主要提供）私人产品。第一章市场失灵：指市场经济中存在一些自身难以克服的缺陷或不足。市场失灵主要表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动（6）偏好不合理（7）市场不完全（8）失业、通货膨胀和经济波动外部性：指经济主体的行为以市场价格意外的方式影响他人福利的情形。政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政政策政府干预失效：政府为弥补市场失灵而对经济、社会生活进行干预的过程中，由于政府行为自身的局限性和其他客观因素的制约而产生新的缺陷，进而无法使社会资源配置达到最佳的情景。原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）公共产品供给的低效率性（4）政府机构和公共预算的扩张。

政府的寻租活动：通过政府管制的寻租、通过关税和进出口配额的寻租、在政府订货中的寻租。财政职能 1、资源配置职能：政府运用财政手段，实现政府资源和社会资源有效率配置的功能。 2、收入分配职能：政府为了实现公平分配，对市场机制形成的收入格局予以调整的职责和功能。 3、经济稳定与发展职能：政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行和增长的职能 4.从我国财政支出看财政维护国家的职能（政治职能）洛伦兹曲线: 收入分配的公平程度，曲线越弯，收入水平越不公平。基尼系数：G=A/A＋B 0

财政学练习题1及答案

财政学练习题1 一．单项选择题： 1．市场机制存在缺陷，但是下列各项中，（B）不属于市场机制的缺陷。 A出现不完全竞争B就业不充分 C物价不稳定D不能提供公共物品 2．公共财政提供一致性服务是为了（B）。 A弥补市场失灵B维护市场的公平与公正 C界定政府的参与程度D加强法制 3．在修建高速公路时，政府通过（D）的方式体现出公共财政的非营利性。 A招标B贷款C引进外资D补贴 4．调整财政收入占GDP的比例，可以（A）。 A调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置 B优化财政支出结构 C调节社会投资方向 D正确处理中央与地方的财政关系 5．财政具有收入分配职能，但是下列选项中，（B）不属于财政分配的范围。 A机关职工工资的调整B国有企业职工工资的调整 C离退休人员工资的调整D部队官兵津贴的调整

6．为扩大总需求，刺激经济发展，财政运用的手段主要是（C）。A增加税收B减少财政转移支付 C增加支出D提高中央财政收入的比重 7．“平等、确实、便利、最少征收费用”的税收原则，是（B ）提出来的。 A配第B斯密C瓦格纳D凯恩斯 8．一国政府制定其税收政策和税收制度的核心问题是（C）。 A税收法律B税收原则C税收负担D税收机构 9．收费也是政府参与分配的一种方式，它具有（D）。 A强制性、无偿性和固定性B临时性、区域性和有偿性 C特定性、福利性和随意性D自愿性、受益性和普遍性10．纳税人通过提高销售价格的办法，把所纳税款转嫁给商品的购买者，这种税负转嫁的方式称为（A ）。 A前转B后转C消转D税收资本化 11．买主在购房时，将该房未来的应纳税款从房价中扣除，这样，该收款实际上由卖主承担。这种税负转嫁的方式称为（D）。 A前转B后转C消转D税收资本化 12．按税负转嫁与否，一国的税种可分为（B）。 A商品税、所得税和财产税B直接税与间接税 C中央税与地方税D从价税与从量税 13．国债作为特殊的财政范畴，其基本功能是（B）。 A筹集建设资金B弥补财政赤字C调节收入分配D调节经济运

财政学考试复习大纲

自学考试《财政学》课程代码00060考试复习大纲第一章财政的概念与财政的职能第一节财政的概念 1.市场失灵及其主要表现市场失灵：纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态。条件性市场缺陷包括：竞争失灵、外部效应、信息不充分、交易成本和偏好不合理。原生性市场缺陷包括：收入分配不公和经济波动。 2.公共物品及其特征公共物品是指满足社会共同需要的产品和服务纯粹公共物品的根本特征是效用的不可分割性。在效用不可分割性基础上，公共物品具有非排他性和非竞争性的特征。兼有公共物品和私人物品双重属性的物品被称为混合物品，也称准公共物品或半公共物品。物品按照属性可以分为公共物品和私人物品两类，它们的生产和提供组合方式由四个要素构成。 3.政府与公共财政财政是国家为了满足社会共同需要，凭借自己的特有权力，而进行的社会产品分配活动及其所形成的分配关系，其目的是为国民大众提供更多更好的公共物品。公共财政是与市场经济相适应的、以提供公共物品或公共服务为目的的财政模式。公共财政与计划财政之间有着很大的区别。表现为：服务内容不同、集中程度不同、法制化程度不同和管理机制不同。 4.公平与效率的权衡公平是指社会收入分配结果处在全体社会成员都比较满意的状态。公平的评价指标有两种：（1）贫困指数（2）基尼系数效率是指现有经济资源的使用结果可以给国民带来最大限度的满足。第二节财政的职能 1.资源配置职能资源配置职能是财政客观具有矫正资源配置结构，实现资源结构合理化，提高资源配置效率，以获得最佳经济和社会效益的能力。资源配置职能的内容：调节资源在地区之间的配置，调节资源在产业部门之间的配置，调节全社会资源在政府和非政府部门之间的配置。资源配置职能的实现途径：财政的资源配置职能有两种作用方式。一种是直接式，；另一种在间接方式。 2.收入分配职能财政的收入分配职能是政府为了实现公平分配的目标。收入分配职能的内容：建立完善的税收制度，加强税收调节；完善社会保障制度；税收、公共支出和转移支付等财政政策工具的运用；建立统一的劳动力市场，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大。 3.经济稳定和发展职能经济稳定和发展职能的内容包括：调节社会总需求，实现供求总量的平衡；调节社会供求结构平衡。经济稳定和发展职能的实现途径：经济稳定和发展职能主要通过两个方式得以实现，一是“自动稳定器”，二是

《财政学》习题、答案

第一章财政概念和财政职能三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。（2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。（2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。（3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通过直接的财政政策进行调节；B、通过制度性的安排，让财政在经济中发挥某种“自动”稳定的作用，以减缓经济波动：一是累进所得税机制，二是社会保障支出机制；C、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应。第二章财政支出的基本理论三、简答题 1、如何协调公平与效率的关系。 2、简述成本――收益分析法。 3、简述财政支出效益评价方法。 4、简述公共定价。四、论述题 1、试述公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。 2、试述混合物品的提供方式及其选择。

财政学期末复习资料

财政学期末复习

财政学第一章财政概念和财政职能 1、市场失灵：市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实市场并不具备这种充分条件，所以，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这些我们统称为市场失灵。 2、外部效应：在现实生活中，有些产品或服务具有外部效应，即产品或服务对生产者或购买者以外的其他人产生的影响。 3、公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。（课本）公共物品（public goods）是公众共同受益，消费过程中具有非竞争性和非排他性的产品。（PPT） “公共物品是这样一些产品，不论每个人是否愿意购买他们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社区里；相比之下，私人物品是这样一些产品，它们能分割开并可分别地提供给不同的个人，也不带给他人外部的收益或成本。公共物品的有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配。”——萨缪尔森 4、非排他性：是公共物品的一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获利。（课本）非排他性（nonexcluding）是指产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在外是不可能的或成本很高的。如：国防、灯塔（PPT）

公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。 5、非竞争性：是公共物品的一个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本等于零。(课本) 非竞争性（nonrival）是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。（PPT） 6、什么是市场失灵？答：市场失灵定义见1。市场失灵主要表现在以下几个方面。（1）垄断。市场效率是以完全自由竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这时就会形成垄断。当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。（2）信息不充分和不对称。在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不成分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。（3）外部效应与公共物品。完全竞争市场要求成本和效益内在化，产品生产者要负担全部成本，同时全部收益归生产者所有。外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿，市场竞争就不可能形成理想的配置效率；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，同样市场竞争也不可能形成理想的配置效率。外部效应的典型例子是“公共物品”，因为大部分“公共物品”的效益是外在化的，市场对提供纯公共物品是失灵的。

财政学考题及答案汇编

1、经济学的核心问题是什么？资源的稀缺性要求在最求社会福利最大化的过程中，实现资源的有效利用，即最优的资源配置。资源配置的效率决定了社会生产和再生产的效率.生产,分配,交换,消费四个环节都必须面对资源的稀缺性,对资源作出选择,必须回答资源配置的方式和方向.所以,资源配置是经济学中的核心问题。 2、什么是市场失灵？市场失灵是与市场效率相对应的，市场配置有效的实现需要完全自由竞争、无外部性、信息完全对称等条件为前提，而现实中不具备这些条件。市场机制存在的这种缺陷导致的资源配置的低效，称之为市场失灵。市场失灵主要表现为：垄断（规模效应、先发优势—>垄断地位—>太高物价超额利润、资源配置不足、社会总福利下降）、信息不对称或不充分（道德风险、逆向选择）、外部效应和公共物品，收入分配不公（效率和公平，收入差距过大产生社会问题，影响效率）、经济波动（价格波动与生产周期的不匹配供大于求、供不应求）等。 3、简述公共财政的职能十八届三种全会中的定位，第一，优化资源配置；第二，维护市场统一；第三，促进社会公平；第四，实现国家长治久安。财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。资源配置，是指生产要素的配置、乃至社会总产品的配置。政府将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。（财政预算制度、公共工程、直接投资、税收优惠补贴、公共财政规模）收入分配，即对收入和财富分配的结果进行纠正，目标是实现公平分配。（税收调节、财政转移支付、明确市场和财政对社会收入分配的界限）经济稳定和发展，通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等多重目的。（财政政策与货币政策的配合，税收补贴投资的调节，对公共需求、特定发展的支出） 4、正、负外部性各指什么外部性即外部效应，是指市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。正外部性，一项市场活动对他人或公共利益有溢出效应,但其他经济人不必为此支付任何费用,无偿地享受福利。负外部性，一项市场活动对他人或公共利益有减损，而实施者不必为此承担代价。 5、公共选择下的政治均衡是如何实现的公共选择理论，是使用经济学的理论假设和方法，研究公共决策问题。指人们通过民主政治过程决定公共物品的需求、供给与产量，以及相应的税收分摊。把个人选择转化为集体选择，是对资源配置的非市场决策。公共选择经过立宪、立法或议会、行政与司法三个阶段来实现这种均衡。

财政学选择题

第一章财政对象和财政职能财政学是研究政府收支活动及其对社会影响的一门学科。√ 财政如何履行收入分配职能（CD）。 A、维护市场有效竞争 B、解决外部性 C、通过超额累进的所得税，对高收入人群征收高额税收 D、对低收入人群提供最低生活保障 3、财政如何履行资源职能（ACD）。 A、提供公共品 B、对高收入人群征税调节收入差距 C、矫正外部性 D、维护市场有效竞争 4、运用财政的某些制度性安排起到经济“自动”稳定功能，从收入制度角度看，主要是指（C）。 A、失业救济金制度 B、政府采购制度 C、税收制度 D、公债制度 5、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（D） A、保护社会不受外国侵略 B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待 C、提供某些公共机构和公共工程 D、调节社会收入分配的差距 6、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD）。 A、划清市场与财政分配的界限和范围 B、规范工资制度 C、加强税收调节 D、通过转移性支出，改善生活水平和福利水平

收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。√ 8、下列属于财政现象的是（C）。 A、企业引进外资 B、企业发行股票 C、企业购买公债 D、企业购买金融债券 9、财政是一种（C）为主体的经济行为。 A、企业 B、个人 C、国家或政府 D、市场 10、财政研究范围包括（ABCD）。 A、中央政府 B、省级政府 C、市级政府 D、县级政府 11、下列不属于财政现象的是（D）。 A、2013年营业税改增值税在全国推行 B、2015年财政部在香港分两次发行共280亿元人民币国债 C、2015年中国国防预算增加10% D、2015年5月中国人民银行决定下调金融机构人民币存贷款基准利率 12、政府进行市场干预的理由在于（C）。 A、税收 B、反托拉斯法 C、外部性 D、以上都是 13、收入分配的含义通常指对（C）的分配。 A、国民总产值

《财政学》试题库及答案

《财政学》试题库及答案第一章导论一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。

A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动

财政学考试重点

1、市场失灵分为两类: 第一类市场失灵是因为现实市场中不符合完全竞争假设条件而存在。第二类市场失灵是指完全竞争市场运行结果本身的失灵，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不理想的。 2、市场失灵即市场机制配置资源的缺陷具体表现：（1）市场机制无力于组织与实现公共产品的供给；（2）市场机制无法补偿和纠正经济外在效应；（3）自由市场竞争最终必然会走向自己的反面——垄断；（4）市场无法解决信息不对称问题；（5）市场分配机制会造成收入分配不公和贫富两极分化；（6）市场不能保持国民经济的综合平衡和稳定协调发展；（7）市场中存在着优值品和劣值品。 3、外部效应：是指一个经济单位的活动所产生的对其他经济单位有利的或有害的影响。分类：外部性根据其性质不同分为正外部性和负外部性。个人或企业不能得到其决策和行为带来的额外收益则是正外部性。个人或企业不必承担其行为带来的成本情况是负外部性。 4、负外部性：从社会的角度考虑MSC和MSR,社会最优量小于私人决策量。矫正性的税收与负的外部性的内在化。正外部性：从社会的角度考虑MSC和MSR，社会最优量大于个人决策量。矫正性的财政补贴与正的外部性的内在化。 5、界定产权成为解决外部效应问题的一种主要措施。 6、萨缪尔森1956年在《公共支出的纯理论》中给出了公共产品的两个特性即消费的非竞争性和受益的非排他性。 7、信息不对称可能出现逆向选择和道德风险而形成市场失灵。逆向选择是指市场交易中的一方无法观察到另一方的重要的外生特征时所发生的劣质品驱逐优质品的情形。道德风险是指市场交易的一方无法观察到另一方所控制和采取的行动时所发生的、知情方故意不采取谨慎行为的情形。 8、财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。（1）资源配置职能是指政府为满足社会需要而提供特定的物品和服务，并为这些支出活动融资而征税。宏观层次上的财政资源配置职能是指改变公共部门与私人部门之间的资源配置状况；微观层次上的财政资源配置职能是指对市场提供过度的商品和服务数量进行调整，而对市场提供不足的物品和服务进行补充，以实现社会资源的有效配置。

财政学期末复习

一、名词解释 1.公共物品：由国家机关和财政部门---公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。私人物品：由市场共给用来满足个人需要的商品和服务。 2.混合物品：公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极，但有些物品兼备公共物品与私人物品的特征，因而称为混合物品或准公共物品。 3.替代规模效应理论：提出了导致财政支出增长的内在因素与外在因素，并认为外在因素是说明财政支出增长超过GDP增长速度的主要原因。例如战争、自然灾害。 4.土地财政：是指地方政府为了缓解财政收入不足，利用手中的土地所有权和管理权，一方面通过土地出让获得直接收入，并以此作为财政收入的主要来源，另一方面是把与土地有关的税费收入作为财政收入的另一个重要来源。 5.财政补贴：财政补贴是根据国家的需要，在一定时期内，向特定的企业或居民提供的无偿补助。 6.课税标准：指的是国家增税时的实际依据，或称课税依据。如纯所得额、商品流转额、财产净值等。 7.照顾性税收支出：主要是针对纳税人由于客观原因在生产经营上发生临时困难而无力纳税所采取的照顾性措施。 8.刺激性税收支出：主要是指改善资源配置，提高经济效率的特殊减免规定，主要目的在于正确引导产业结构、产品结构、进出口结构以及市场供求，促进纳税人开发新产品、新技术以及积极安排劳动就业等。 9.购买性支出：购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。购买性支出分为社会消费性支出和政府投资性支出两部分。国防、行政、科学、文化、教育、卫生等部门的事业经费支出。社会基础设施投资支出以及农业、能源、通讯、交通等关系国计民生的领域的投资支出。 10.转移性支出：是指政府按照一定方式,把一部分财政资金无偿地,单方面转移给居民和其他收益者的支出,主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出,它体现的是政府的非市场型再分配活动.在财政支出总额中,转移性支出所占的比重越大,财政活动对收入分配的直接影响就越大.这是一种收入再分配的方式。 11.税收负担：指纳税人因向政府缴纳税款，相应减少了其可支配收入，从而对其造成的经济损失或使其承受的经济负担。 12.社会保险制度：是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。 13.市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，经济学统称为“市场失灵”。 14.起征点：指税法规定的对课税对象开始征税的最低界限，收入未达起征点的低收入者不纳税，收入超过起征点的高收入者按全部课税对象纳税。 15.免征额：是指税法规定的课税对象全部数额中免予征税的数额，全部纳税人不论收入高低，同等享受免税额待遇。二、问答题/案例分析 1.比较财政投资和私人投资二者有何区别？答：（1）非政府投资是由具有独立法人资格的企业或个人从事的投资，作为商品生产者，他们的目标是追求盈利；政府投资可以微利甚至不盈利；（2）企业或个人一般主要从事周期短、见效快的短期性投资；（3）企业囤于一行一业，政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以从事社会效益好而经济效益一般的投资，将自己的投资集中于那些“外部效应”较大的公共设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国记民生的产业和领域。2.财政支出的效益分析方法有几种？答：（1）成本-效益分析法：可以广泛应用于成本和收益都能准确计量的项目的评价如公共工程项目等；（2）最低成本法：适用于评价那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目，最低成本法多被用于教育、卫生、文化以及政治、军事等支出项目。 3.国债的功能？国债市场的功能有哪些？答：（1）弥补财政赤字。通过发行国债弥补财政赤字，是国债产生的主要动因，也是当今各国的普遍做法。（2）筹集建设资金。国债及具有弥补财政赤字的功能，又具有筹集建设资金的功能，似乎无法辨别两种功能的不同。（3）调节经济运行。国债是对GDP的再分配，反映了社会资源的重新配置，市财政调节的一种重要手段。（1）国债作为财政政策工具，国债市场具有顺利实现国债发行和偿还的功能。（2）国债作为金融政策工具，国债市场是一国金融市场的重要主组成部分；国债市场拓宽了居民的投资渠道；国债市场的发展有利于商业银行资本结构的完善，有利于降低不良资产率，使其抗风险能力大大加强；国债市场是链接货币市场和资本市场的渠道；国债是央行在公开市场上最重要的操作工具。 4.瓦格纳法则的主要内容有哪些？答：19世纪德国经济学家阿道夫·瓦格纳随着热均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相当提高。（1）政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场当中的当事人之间的关系会更加复杂；（2）经济因素，是指工业的发展推动了都市化的进程。 5.社会保险制度为什么由政府组织实施？（1）弥补市场机制的失灵。市场经济是一种效率型经济，可以使经济资源获得有效的配置。（2）市场经济体制下社会保障制度还具有“内在稳定器”的作用。由于社会保障的各个方面都是制度化的，社会保障制度的收支便于财政收支以及国民经济的运行构成某种函数关系。私人保险或商业保险由于存在种种局限，不可能完全向人们提供基本保障。 6.我国人口老龄化的原因有哪些？答：一是长期以来实行计划生育政策出现的较低生育率。为了控制人口过快增长，减轻人口对经济社会发展造成的压力，自上个世纪 80年代开始我国实行计划生育的基本国策，由此大大降低了全社会的生育水平。另一方面是经济的快速增长、科学技术的进步，人民医疗条件的改善和生活水平的提高，使人类在健康和长寿方面已取得了惊人的成就，人口寿命大大延长。以上因素共同作用的结果，就是在全社会人口中，年轻人口比重的进一步降低和老年人口比重相对的提高，最终表现为全社会人口中老年人口过快增长和比重的加大。政府如何加强社会保障制度的建设？（1）提高立法层次，尽快制定社会保障基本法，做好与其他法律部门的衔接工（2）努力扩大社会保障制度的覆盖面，尽量减小城乡差距（3）逐步完善农村社会保障制度（4）分清国家、企业和个人之间的关系，明确各自在完善社会保障制度中应负的责任 7.什么事拉弗曲线？拉弗曲线有那些经济含义？答：拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系的一条曲线。（1）高税率不一定去的高收入，而高收入也不一定要实行高税率。（2）要取得同样多的税收收入，可以采取两种不同的税率。（3）税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系。从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。 8.税负转嫁的方式有哪些？答：（1）前转方式。又称为顺转，指纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者。（2）后转方式。又称为逆转，只在纳税人无法实现前转时，通过压低进货的价格来转嫁税负的方式。（3）其他转嫁方式。在税收理论中还有消转和税收资本化之说。 9.政府为什么要加大教育支出的力度？答：一是当今社会已经进入知识经济时代，科技进步已成为经济增长的主要动力，而科技进步又来源于教育。二是避免因收入差距而形成受教育机会的不公平。政府提供教育服务，就可以为所有社会成员提供同等的受教育机会，从而保证教育机会的公平，并避免流失优秀的人才资源三是教育资本市场的不发达和不完善。对与家庭来说，用于教育的支出是一种人力资本投资，如果低收入家庭暂时无力支付学费，照理可以向金融部门申请贷款。 10.比较起征点和免征额？答：起征点是指税法规定的对课税对象开始征税的最低界限，收入未达未达起征点的低收入者不纳税，收入超过起征点的高收入者按全部课税对象纳税。免征额是指税法规定的课税对象全部数额中免予征税的数额，全部纳税人不论收入高低，同等享受免税额待遇。在税法中规定起征点和免征额是对纳税人的一种照顾措施，但两者照顾的侧重点不同，前者照顾的事低收入者，后者是则是对所有纳税人的普惠照顾。 11.什么是基础设施？基础设施提供方式有几种？答：基础设施的内涵有广义和狭义之分。狭义的基础设施是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁、和城市供排水、供气等。广义的基础设施还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生、等部门。狭义的基础设施市政府（财政）资本性投资的主要领域。从经济性质看，基础设施从总体上说可以归类为混合物品，可以由政府提供，可以由市场提供，也可以采取混合提供方式。 12.市场失灵的主要表现有哪些？（1）市场垄断。（2）信息不充分和不对称。（3）外部效应与公共物品。（4）收入分配不公。（5）经济波动。 13.税收负担过高的原因？答：（1）构建“以支定收”为基础的财政收支机制，先确定“政府究竟需要花多少钱”在确定“政府究竟可以获得多少钱”从而使政府收入规模控制在“适度”水平上，既能满足政府履行基本职能的需要，又不至于超出企业和居民承受能力。（2）建立以税收为主的政府收入结构，进一步深化税费改革；适时开征社会保险税；推进国有资产收益体制改革；严格控制债务规模。（3）进一步深化税收制度改革：从税收结构看，要降低流转税比重，同时提高所得税与财产税比重。从具体税种看，要着力推进以下几方面的税制改革1.扩大增值税营业范围，相应调减营业税2. 合理调整消费税征收范围。税率结构和征税环节。3.逐步建立建和综合综合与分类相结合的个人所得税4.研究推进房地产税改革5. 全面推进资源税和耕地占用税改革。（4）加强和完善税收征收管理制度：创新征管方法，降低税收成本。加强税源监管，减少税收流失，坚持依法治税，促进公平正义。（5）着力推进财政指出改革，1.优化支出结构-控制压缩行政性支出-有保有压调整经济性支出-努力扩大社会性支出2.提高支出效率-完善财政支出绩效评价体系-建立健全“集中财力办大事”的理财机制。 14.购买性支出和转移性支出购买内容有哪些？答：财政民生性支出：行政管理与国防支出；教育、科学技术和医疗卫生支出财政投资性支出：投资是经济增长或经济发展的主要因素和主要动力；基础设施投资；财政用于“三农”的投入。财政转移性支出：社会保险支出是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系；财政补贴是根据国家的需要，在一定时期内，向特定的企业或居民提供的无偿补助；照顾性税收支出主要是针对纳税人由于客观原因在生产经营上发生临时困难而无力纳税所采取的照顾性措施。刺激性税收支出主要是指改善资源配置，提高经济效率的特殊减免规定，主要目的在于正确引导产业结构、产品结构、进出口结构以及市场供求，促进纳税人开发新产品、新技术以及积极安排劳动就业等。

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