财政学 第十讲

财政学选择题新选

第一章财政概念和财政职能 一、不定项选择题 1、市场失灵的表现有（） A.垄断 B.信息不充分 C.外部效应 D.公共产品 E.通货膨胀 2、公共产品与私人产品区别的主要标准是（） A.非排他性 B.非竞争性 C.不可分割性 D.排他性 E.竞争性； 3、满足社会公共需要的物质手段只有来自（） A.M B.V+M C.C+V+M D.C+V 4、财政的基本特征有（） A.阶级与公共性 B.强制与无直接偿还性 C.收支平衡性 D.公平 5、财政职能主要有（） A.资源配置 B.收入分配 C.经济稳定 D.财政监督 二、判断题 1、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。（） 2、在任何经济社会中社会总产品的再分配都主要是通过财政来进行的。（） 3、公共财政就是财政。（） 4、行政、国防都是混合物品。（） 第二章财政支出的基本理论 一、不定项选择题 1、衡量财政支出效益的评价标准有（） A.成本―效益法 B.公共定价法 C.最低费用选择法 D.招标法 2、财政支出的公平包括（） A.社会公平 B.经济公平 C.体制公平 D.结果公平 3、提供公共产品的国有企业和单位，采取（） A.国有国营模式 B.国有国控模式 C.公司制 D.垄断模式 二、判断题 1、纯公共物品不能由市场提供。（） 2、垄断国有企业采取国有国营模式。（） 3、目前，对我国来说，侧重于效率同是兼顾公平。（） 第三章财政支出规模与结构分析 一、不定项选择题 1、在我国转移支出大体包括（） A.补助支出 B.捐赠支出 C.债务利息支出 D.财政补贴 E.行政支出 2、财政支出的核心问题是（） A.财政支出结构 B.财政支出规模 C.压缩经济建设支出 D.提高支出的使用效率 3、财政支出按国家职能分类（） A.经济建设费 B.社会文教费 C.国防费 D.行政管理费 E.债务支出 4、国防支出属于（） A.购买支出 B.转移支出 C.补偿性支出 D.积累性支出 5、社会总产品的运动，从静态的价值构成上划分为（） A.补偿性支出 B.积累性支出 C.消费性支出 D.购买性支出 二、不定项选择 1．技术改造支出属于； A．生产性支出B．经常性支出C．投资性支出D．积累性支出 2．下列属于消费性支出的是： A．基本建设支出B．价格补贴支出C．国家储备支出D．支援不发达地区支出3．按财政功能分类，所占数额最大的是： A．经济建设支出B．投资性支出 C．行政管理费D．积累性支出 4．下列属于经常性支出的是： A．支付债务利息B．基本建设投资 C．国家储备支出D．购置交通工具支出 5．下列产业中，应由财政进行投资的有： A．环境治理B．治理国土 C．能源开发D．教育

财政学(专)教材

四川农业大学网络教育专科考试 财政学试卷 （课程代码342048） 本试题一共五道大题，共4页，满分100分。考试时间90分钟。 注意：1、答案必须填写在答题纸上，题号不清或无题号的以零分计； 2、答题前，请在答题纸上准确、清楚地填写各项目； 3、学号、考点名称、考室号、姓名、身份证号、课程代码、课程名称、培养层次不写或乱写及模糊不清者，答题纸作废； 4、开卷考试，若有雷同以零分计。 一、选择题（每题1分，共15分） 1、财政支出的核心问题是( A ) A、提高财政支出的使用效益 B、实现社会公平分配 C、实现宏观经济的稳定 D、提高经济增长速度 2、财政分配的目的是满足( A ) A、社会公共需要 B、私人需要 C、混合需要 D、国有企业的需要 3、增值税最突出的特点是( B ) A、税率档次少 B、课征普遍 C、对出口商品实行退税 D、实行税款抵扣制度 4、西方经济学中著名的“拉弗曲线”讨论的是( D )问题 A、收入不公 B、税负转嫁 C、最优税率 D、经济波动 5、土地增值税实行的是( A ) A、比例税率 B、定额税率 C、超额累进税率 D、超率累进税率

6，总需求超过总供给时财政可以实行( D ) A、紧缩政策 B、扩张政策 C、结构调节政策 D、赤字政策 7、在经济发展的成熟阶段，财政支出中的( D )支出将急剧增长 A、国防 B、政府投资 C、行政管理 D、教育、保健及福利 8、下列财政支出中，属于消费性支出的包括( C ) A、挖潜改造支出 B、财政贴息 C、行政管理费 D、支农支出 9、社会消费性支出包括( A ) A、国防费 B、债务支出 C、价格补贴 D、税式支出 10、公共物品具有( B ) A、排他性 B、非排他性 C、分散性 D、集中供应性 11、扩张性财政政策的载体主要有( C ) A、增税和增加财政支出规模 B、减税和减少财政支出规模 Ｃ、减税和增加财政支出规模D、增税和减少财政支出规模 12、我国发行国债的主要目的是( D ) A、加速经济建设 B、调节货币供给量 C、抑制社会消费 D、弥补财政赤字 13、发展中国家为促进本国经济腾飞，应选择( C )的税收制度 A、能筹集最多财政收入 B、侧重公平，兼顾效率 C、侧重效率，兼顾公平 D、公平和效率并重 14、综观财政诸职能的矛盾与协调，最终可以归结为( B )的冲突与权衡 A、政府与市场 B、物质文明建设与精神文明建设 C、失业与通货膨胀 D、公平与效益

财政学选择题含答案

2014年5月财政学作业（2）答案 第一章财政概述 一、单项选择题 1. （）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 二、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 第二章财政职能 一、单项选择题 1、交换效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。 B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。 C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。 2、产品组合效率要求满足（）条件。 A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等 C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率 3、生产效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态 B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态

财政学(陈共)课后习题答案详解

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。

财政学选择题

第一章财政对象和财政职能 财政学是研究政府收支活动及其对社会影响的一门学科。√ 财政如何履行收入分配职能（CD）。 A、维护市场有效竞争 B、解决外部性 C、通过超额累进的所得税，对高收入人群征收高额税收 D、对低收入人群提供最低生活保障 3、财政如何履行资源职能（ACD）。 A、提供公共品 B、对高收入人群征税调节收入差距 C、矫正外部性 D、维护市场有效竞争 4、运用财政的某些制度性安排起到经济“自动”稳定功能，从收入制度角度看，主要是指（C）。 A、失业救济金制度 B、政府采购制度 C、税收制度 D、公债制度 5、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（D） A、保护社会不受外国侵略 B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待 C、提供某些公共机构和公共工程 D、调节社会收入分配的差距 6、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD）。 A、划清市场与财政分配的界限和范围 B、规范工资制度 C、加强税收调节 D、通过转移性支出，改善生活水平和福利水平

收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。√ 8、下列属于财政现象的是（C）。 A、企业引进外资 B、企业发行股票 C、企业购买公债 D、企业购买金融债券 9、财政是一种（C）为主体的经济行为。 A、企业 B、个人 C、国家或政府 D、市场 10、财政研究范围包括（ABCD）。 A、中央政府 B、省级政府 C、市级政府 D、县级政府 11、下列不属于财政现象的是（D）。 A、2013年营业税改增值税在全国推行 B、2015年财政部在香港分两次发行共280亿元人民币国债 C、2015年中国国防预算增加10% D、2015年5月中国人民银行决定下调金融机构人民币存贷款基准利率 12、政府进行市场干预的理由在于（C）。 A、税收 B、反托拉斯法 C、外部性 D、以上都是 13、收入分配的含义通常指对（C）的分配。 A、国民总产值

南开大学出版社 张志超《财政学》10第十章 习题与参考答案

章节习题 一、名词解释 1.财政平衡 2.结构性赤字 3.公债依存度 4.李嘉图等价定理 二、判断题 1.预算赤字并不是真实的财政赤字。 2.财政赤字和赤字财政是一回事儿。 3.财政平衡就是财政收支相等。 4.因为公债具有排挤效应，所以公债的规模越小越好。 5.主张公债有害论的有亚当?斯密、大卫?李嘉图和凯恩斯等。 6.建立事权与财权相匹配的财政体制是防范地方债务风险 的重要举措。 三、选择题 1.以下属于公债的特征有（）。 A 自愿性B有偿性C灵活性D强制性 2.公债负担率是指政府债务余额占当年（）的比重。 A 财政收入 B 财政支出 C GDP D GNP 3.根据债权主体不同，公债可以分为（）。 A 国内公债 B 国外公债C国债D地方政府债 4.公债风险的特征表现为（）。

A 风险主体的政府性 B 风险范围的社会性 C 风险是各种社会风险的综合 D 风险过程的长期性 5.以下属于政府直接隐性负债的是（）。 A 未来公共养老金 B 政府担保形成的债务 C 失业救济负担 D 军事拨款 四、简答与论述题 1.简述财政赤字的软赤字和硬赤字。 2.简述公债的宏观调控职能的主要表现。 3.简述公债的货币效应。 4.简述影响公债发现规模的因素。 5.简述古典学派的债务理论。

习题答案 一、名词解释 1.财政平衡：财政平衡是指在一定时期内（通常为一个财政 年度）财政收入与财政支出之间的等量对比关系，即指预算年度收支在量上的对比关系。财政平衡有三种形式:一是财政收入大于财政支出，略有盈余；二是财政支出大于财政收入略有赤字；三是财政收支相等。 2.结构性赤字：结构性赤字是指发生在已给定的充分就业水 平（如失业率不超过4％－5％）条件下的赤字，也称为充分就业赤字。它是预算赤字与实际赤字之间的最大差值，通常表现为那些非政策性或常规的税收调整和支出变动引起的赤字。这是一种外生变量引起的，体现政府财政政策变量对经济的影响。 3.公债依存度：公债依存度指当年的公债发行额与财政支出 的比例，它反映了政府财政支出对债务收入的依赖程度，是衡量公债负担大小的重要指标。 4.李嘉图等价定理：李嘉图等价定理可简单表述为：无论政 府是以征税来增加收入，还是以借款的方式来增加收入，从效应上看，赋税和债券融资是等价的。 二、判断题。 1.√

财政学课程论文选题

《财政学》课程论文选题参考 一、财政职能 1、我国公共财政建设中存在的现实问题与解决途径 2、公共财政构建过程中财政收支结构的调整与优化 3、论我国公共财政决策机制的改革与完善 4、论我国公共物品供给方式的改革 5、公共财政职能问题研究 6、农村公共产品问题研究 7、公共财政分配中公平与效率问题研究 8、对市场失灵与公共财政的关系的再思考 二、财政支出----消费性支出、投资性支出、转移性支出 1、现阶段我国政府采购制度的改革与完善 2、城乡基本公共服务均等化的理论分析与对策研究 3、基本公共服务均等化的指标体系设计 4、现阶段财政支农制度缺陷及其改进 5、促进经济可持续发展的财政政策研究 6、我国政府间转移支付制度改革研究 7、公共服务均等化与财政转移支付结构的调整 8、地方转移支付制度改革研究

9、新型农村合作医疗制度的深化改革研究 10、财政支出绩效问题研究 11、论财政支出效益 12、农村综合改革与财政关系问题研究 13、政府采购成本的有效控制研究 14、我国政府采购中的问题及其治理 15、招标采购与政府采购的关系 16、我国与发达国家政府采购制度比较研究 17、我国政府采购模式研究 18、政府采购支出绩效评价分析 19、论我国财政支农政策的改革与完善 20、我国农村义务教育经费保障机制的进一步完善 21、我国财政性教育支出存在的问题与对策 22、我国教育财政体制问题研究 23、我国城乡社会保障制度的一体化研究 24、农村基础设施的投入机制研究 25、建立和完善我国农村养老保险制度研究 26、财政支持社会保障问题研究 27、实行城镇居民最低生活保障制度中的财政支持方式探讨 28、我国农村最低生活保障制度的完善 29、解决“三农”问题的财政对策探讨 30、财政投融资问题研究

财政学常见考题(选择、判断)

一、不定项选择题（每小题2分） 1、（）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。 A.经济波动 B.公共产品 C.公平分配 D.市场失灵答案：D 2、公共产品区别于私人产品的主要标准是（）。 A.非排他性 B.非竞争性 C.排他性 D.竞争性答案：AB 3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。 A.国防 B.花园 C.教育 D.桥梁答案：A 4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（）。 A.国防 B.花园 C.教育 D.桥梁答案：BCD 5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在 （）。 A.垄断 B.信息不充分或不对称 C.收入分配不公 D.经济波动答案：ABCD 6、政府干预经济的手段包括（）。 A.立法和行政手段 B.组织公共生产和提供公共物品 C.财政手段 D.强制手段答案：ABC 7、政府干预失效的原因和表现可能发生在（）。 A.政府决策失误 B.政府提供信息不及时甚至失真 C.政府职能的“越位”和“缺位” D.寻租行为答案：ABCD 8、公共物品的基本特征包括（）。 A.历史性 B.非排他性 C.非竞争性 D.单一性答案：BC 9、财政的基本特征包括（）。 A.阶级性与公共性 B.强制性与非直接偿还性 C.收入与支出的平衡性 D.历史性答案：ABC 10、纯公共物品的提供方式是（）。 A.政府（公共）提供 B.市场提供 C.私人提供 D.混合提供答案：A 11、政府提供纯公共物品的收入来源是（）。 A.税收 B.收费 C.价格 D.税费答案：A 12、混合物品的类型有（）。 A.拥挤性物品 B.价格排他物品 C.外部效应的物品 D.非竞争性同时具备排他性答案：CD 13、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有（）。 A.政府授权经营 B.政府参股经营 C.政府补助 D.政府垄断经营答案：ABC 14、财政支出效益评价方法有（）。 A.成本—效益分析法 B.因素分析法 C.最低成本法 D.最低费用选择法答案：ABCD 15、在我国转移支出大体包括（）。 A.补助支出 B.捐赠支出 C.债务利息支出 D.财政补贴 答案：ABCD 16、财政支出的核心问题是（）。 A.财政支出结构 B.财政支出规模 C.压缩经济建设支出 D.提高支出的使用效率答案：D 17、技术改造支出属于（）。 A.生产性支出 B.经常性支出 C.投资性支出 D.积累性支出答案：AC 18、下列属于经常性支出的是（）。 A.支付债务利息 B.基本建设投资 C.国家储备支出 D.购置交通工具支出答案：A 19、下列支出中属于国家基本支出的有（）。 A.经济建设支出 B.社会文教支出 C.行政管理支出 D.国防支出答案：CD 20、用于文教卫生事业的支出属于（）。 A.生产性支出 B.非生产性支出 C.社会消费性支出 D.投资性支出答案：BC 21、政府财政投资的标准主要有（）。 A.资本－产出比率最小化 B.资本－劳动力最大化 C.就业创造 D.边际成本最大化答案：ABC 22、西方各国社会保障资金主要来自于（）。 A.社会保障税 B.增值税 C.财政拨款 C.各项费用答案：A 23、社会保障支出分为（）。 A.社会保险 B.社会救济 C.社会补贴 D.社会福利答案：ABD 24、适合我国国情的社会保险基金的筹集模式是（）。 A.基金式 B.部分基金式 C.现收现付式 D.企业捐助答案：B 25、社会保障制度的类型包括（）。 A.社会保险型 B.社会救济型 C.普通津贴型 D.节俭基金型答案：ABCD 26、按财政收入形式分类，主要收入是（）。 A.税收 B.利润 C.债务 D.国有资产管理收入答案：A 27、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有（）。 A.减税让利 B.增税政策执行不力 C.分配政策向个人倾斜 D．根本原因是体制调整带来的生产效率下降答案：AC 28、税收的形式特征是（）。 A.强制性 B.完整性 C.无偿性 D.固定性答案：ACD 29、除税率外，调节纳税人负担的措施还有（）。 A.规定起征点和免税额 B.减免 C.附加 D.加成答案：ABCD 30、按照税收与价格的关系将税收可分为（）。 A.从量税 B.从价税 C.价内税 D.价外税答案：CD 31、税收转嫁的方式有（）。 A.顺转 B.逆转 C.消转 D.税收资本化答案：ABCD 32、反映征税广度的是（）。 A.税源 B.税率 C.税目 D.税基中；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：D 33、按课税对象我国税种一般分为（）。 A.所得课税 B.资源课税 C.商品课税 D.行为课税 E.财产课税 易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：ABCDE 34、一般来说，一国税率可分为哪几类（）。 A.比例税率 B.定额税率 C.定量税率 D.累进税率 易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：ABD 35、按照课税对象的性质可将各税种分为三大类（）。 A.所得课税 B.消费税 C.商品课税 D.财产课税 较易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：ACD 36、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是（）。 A.混转 B.消转 C.散转 D.税收资本化 中；第八章第四节税负的转嫁与归宿；答案：B 37、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（）。 A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税 B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税 C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税 D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税 难；第八章第四节税负的转嫁与归宿；答案：A 38、在下列税种中税负不易转嫁的税种是( )。 A.增值税 B.公司所得税 C.消费税 D.营业税 中；第八章第四节税负的转嫁与归宿；答案：B 39、现代经济学将税收原则归结为哪两类（）。 A.公平类税收原则 B.公正类税收原则 C.效率类税收原则 D.受益类税收原则

财政学 教学大纲

教学大纲 一、课程简介 1、课程名称：财政学（Public Finance） 2、课程编号：02582010 3、课程类型：学科基础课 4、学时：80 学分：4 5、参考教材：刘怡著财政学，北京大学出版社，2007. 6、开课对象：经济、管理类各专业学生 7、先修课程：经济学原理，高等数学 8、内容提要：财政学是研究政府收支活动及其对资源配置、收入分配和宏观经济稳定产生影响的经济学分支。本课程以中国公共财政的制度创新为背景，结合国际视觉，将财政理论研究的最新成果与财政发展的实践经验相结合，重点讨论财政学的福利经济学基础、公共部门存在的理由、预算方案的公共选择、公共产品理论、购买性支出与转移性支出的成本效益分析、公共支出增长与控制、税收基本理论与税收制度以及政府间财政关系的协调等内容。 二、教学目的与要求 “财政学”作为经济、管理类专业的核心课程之一。其内容主要是由福利经济学基础、公共部门存在的理由、预算方案的公共选择、公共产品理论、购买性支出与转移性支出的成本效益分析、公共支出增长与控制、税收基本理论与税收制度以及政府间财政关系的协调等部分构成。通过对本课程的学习，使学生了解和掌握“财政学”的整个体系结构，较为系统地掌握财政学的基本原理和基本知识，为以后进一步学习专业知识打好基础。 三、课程内容及学时分配 第一讲导论 一、学习目标 （1）概括性的了解政府收支活动和财政次级 （2）了解财政学学科体系形成和发展的历史 二、学习内容 （一）政府财政收支活动概览 1、收支规模及构成 2、财政级次 （二）财政学的形成和发展 1、早期财政思想 2、财政学理论体系的形成 3、现代财政理论 三、建议学时：5 第二讲公共部门存在的理由 一、学习目标 （1）掌握帕累托效率标准的含义及实现条件； （2）掌握福利经济学的基本定律； （3）理解对可供选择的资源配置方案进行排序时考虑公平问题的理由

《财政学》试题库及答案

《财政学》试题库及答案 第一章导论 一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。

A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府 一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动

财政学教学大纲

《财政学》课程教学大纲 适用专业：国际经济与贸易本科 学分：2学分 总学时：32 课程的性质与任务： 本课程是国际经济与贸易专业的专业基础课。通过本课程的学习，正确认识财政与经济的辩征关系，深刻领会财政在国民经济中的重要地位和作用，以及加强财税工作对经济管理的重要意义；掌握财政基础理论，把握财政的规律性；弄清并把握财政分配的基本范畴及其与之相关的基本政策手段；熟悉财政、税收、预算、国债、投资、补贴等财政制度的基本业务知识和技能。 理论授课学时：32学时 实验实训学时：0学时 先修课程：微观经济学、宏观经济学 考核方式：考试 一、教学内容 序号章讲授实验（训）合计 1 第一章导论 4 0 4 2 第二章财政基本理论 4 0 4 3 第三章财政支出8 0 8 4 第四章财政收入8 0 8 5 第五章政府预算 4 0 4 6 第六章政府宏观调控 4 0 4 合计32 0 32 第一章导论学时数：4 1、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握公共财政的含义特征，理解公共财政的分析方法论。了解财政产生和发展的历史。 2、本章教学基本要求： 了解：公共财政的含义特征、财政产生和发展的历史； 理解：公共财政的分析方法论； 掌握：财政概念及基本特征 3、本章教学重点：财政学的研究方法，公共财政； 4、本章教学难点：财政概念及基本特征。 5、教学内容安排 第一节基础概念 （一）财政的概念 （二）财政的本质 第二节财政的产生 （一）财政的起源 （二）财政的发展 第二章财政基本理论学时数：4

1、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握财政范畴及财政构成要素、财政的三大职能，理解市场与财政的关系，明确市场失灵领域恰是政府活动的有效区域，从而全面理解财政这一范畴的深刻内涵。 2、本章教学基本要求： 了解：公共财政的必要性； 理解：市场与财政的关系、财政的构成要素； 掌握：财政的三大职能、市场失灵与政府财政的关系。 3、本章教学重点：市场效率与失灵，政府效率与失效，公共财政的必要性； 4、本章教学难点：资源配置职能，收入分配职能，稳定增长职能。。 5、教学内容安排 第一节公共品的提供、生产和定价 （一）公共物品的提供方式 （二）公共生产 （三）公共定价 第二节财政支出效益的分析和评价 （一）财政支出的效率 （二）财政支出效益评价方法 第三节财政的法制化、民主化和财政监督 （一）公共选择理论简介 （二）我国财政决策的民主化和法制化 第三章财政支出学时数：8 1、本章教学目标：通过本章的学习，理解公共产品原理，财政支出的分类，掌握财政支出的规模及增长趋势，财政的购买性支出、转移性支出的主要内容。掌握财政支出效益的特点及评价方法。 2、本章教学基本要求： 了解：财政支出的结构与规模； 理解：公共产品原理，财政支出的分类； 掌握：财政支出的规模及增长趋势，财政的购买性支出、转移性支出。 3、本章教学重点：财政支出规模分析，财政支出结构分析，财政支出效益分析； 4、本章教学难点：公共消费支出，公共投资支出，社会保障支出，财政补贴支出。 5、教学内容安排 第一节经常性财政支出 （一）行政管理与国防支出 （二）教育、科学技术与医疗支出 （三）社会保险支出 第二节财政支出的规模与结构 （一）财政支出分类 （二）财政支出规模分析 （三）财政支出结构分析 第三节财政支出规模结构及效益评价 （一）财政支出的意义及分类 （二）财政支出效益评价 第四章财政收入学时数：8

财政学选择题

一、单项选择题 1．随着居民收入的提高，居民所面临的边际税率也上升，这称作（ B ） A. 累退税率 B. 累进税率 C. 平均税率 D. 人头税 2．已经确立的政府预算由（ A ）负责执行。 A. 政府 B. 财政部门 C. 立法机构 D. 审计机构 3．1994年我国实行了（ C ） A. 利改税 B. 增值税改革 C. 分税制改革 D. 营业税改革 4．下列属于财政消费支出的有（） A. 债务利息支出 B. 科学文化支出 C. 基础产业建设支出 D. 自然垄断行业支出 5．在市场经济条件下，不是市场失灵表现的是（ B ） A. 公共产品的存在 B. 公共产品供给的低效率 C. 自然垄断 D. 社会分配不公 6．下列哪种现象属于逆向选择问题（ A ） A.购买旧车 B. 购买汽车保险 C. 房屋装修 D. 汽车维修 7．囚徒困境描述了私人提供公共品的（ A ）情形 A. 悲观 B. 乐观 C. 现实 D. 以上都不是 8．我国增值税的一般税率为（ A ） A. 17% B.13% C. 6% D.4% 9．财政对公共企业的投入主要包括三种形式：直接投资、贷款和（ A ） A.补贴 B. 出口退税 C. 股权 D. 利税 10．随着居民收入的提高，居民所面临的边际税率也上升，这称作（ B ） A. 累退税率 B.累进税率 C. 平均税率 D. 人头税 11．（ B ）提出了平等、确实、便利和节约的税收四项原则 A. 瓦格纳 B.亚当·斯密 C. 穆勒 D. 萨伊12．在市场经济条件下，不是市场失灵表现的是（ B ） A. 公共产品的存在 B. 公共产品供给的低效率 C. 自然垄断 D. 社会分配不公 13．已经确立的政府预算由（ A ）负责执行。 A. 政府 B. 财政部门 C. 立法机构 D. 审计机构 14．现代政府预算最初产生于（ B ），是市场和资本的产物 A. 美国 B.英国 C. 荷兰 D. 法国 15．下列税种中属于行为税的是（ C ） A. 遗产税 B. 消费税 C. 筵席税 D. 土地税16．下面哪一项不属于公共选择理论方法论的三要素之一（ C ） A．个人主义 B．经济人假设 C．政治民主制 D．交易政治 二、判断题 1、宏观经济总量失衡是市场自发运行的产物，市场本身无力解决（对） 2．所得税在公平方面的调节作用优于商品税（对）3．中国的房产税对城市居民的自用房屋是免税的（对） 4．公共产品一定要由政府提供（错） 5．一般来说，课税范围越宽广，越难税收转嫁；反之，容易转嫁（错） 6．流转课税不存在税负转嫁问题，征收方便，易于管理（错） 7．社会保险作为一种经济保障形式，具有社会性、强制性、互济性和福利性四个基本特征（对） 8、一般来说，财政补贴的暗补方式比明补方式具有更高的补贴效率（错） 单选 1、财政分配的主体是（A ） A.社会 B.国家 C.市场 D.企业 2、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ） A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入Ｄ，公共收费 E、其他收入 3、生产效率的实现要求任意两种商品的( A)相等。 A.边际转换率 B.边际成本 C.边际替代率 D.边际效用4、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳 的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则 其增值税属于( B )。 Ａ、生产型Ｂ、收入型Ｃ、固定型Ｄ、消费型Ｅ、增 长型 5、我国现行个人所得税实行( A ) Ａ、分类所得税制Ｂ、综合所得税制Ｃ、分类与综合相 结合的所得税制Ｄ、个人自行纳税制度E、源泉扣缴制度 6、在经济衰退时期，财政政策的内容是（B ） A.税收减少，政府支出减少 B.税收减少，政府支出增加 C.税收增加，政府支出减少 D.税收增加，政府支出增加 7、实行“以支定筹”、“略有积累”原则的社会保险资 金筹资模式是（ C ）. 现收现付式 B.完全基金式 C.部 分基金式 D.公积金制 8、历史上最早出现的财政范畴是（ C ） Ａ公债 B、规费 C、税收 D、国家预算Ｅ、国有资产 9、税收占国民生产总值的比率表示的是（C ） A、企业 税收负担率 B、个人税收负担率 C、宏观税收负担率D、 综合税收负担率Ｅ、行业税收负担 10、从实践上看，各国政府偿还公债的基本手段是（ D）。 A.设立偿债基金 B.依赖财政盈余 C.通过预算列支 D.借 新债还旧债 1、在国家财政支出中，最为典型的公共产品是（ D ） A.基础产业提供的服务 B.科学研究 C.义务教育 D.行政 与国防提供的服务 2、财政分配的主要对象是（D ） A.社会总产品价值 B.劳动价值 C.必要劳动产品价值 D. 剩余产品价值3、按经济部门分类，我国财政收入大部分 来自（ B ） A、农业 B、工业 C、交通运输业 D、商业 及服务业 4、经济稳定的关键在于( C) A.充分就业 B.物价稳定 C.社会总供给和总需求的均衡 D.国际收支平衡 5、对农业科学研究承担主要责任的应当是（ B ） A.农民 B.政府 C.社会 D.农业企业 6、财政补贴最主要的分类方法是（ D ） A.按补贴对象分类 B.按补贴环节分类 C.按补贴性质分类 D.按补贴目的分类 7、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（ B ） A、比例税率 B、累进税率 C、定额税率 D、边际税率 E、 定额税率 1、在国家财政支出中，最为典型的公共产品是（ D ） A.基础产业提供的服务 B.科学研究 C.义务教育 D.行政 与国防提供的服务 2、财政分配的主要对象是（D ） A.社会总产品价值 B.劳动价值 C.必要劳动产品价值 D. 剩余产品价值 3、按经济部门分类，我国财政收入大部分 来自（ B ） A、农业 B、工业 C、交通运输业 D、商业 及服务业 4、经济稳定的关键在于( C) A.充分就业 B.物价稳定 C.社会总供给和总需求的均衡 D.国际收支平衡 5、对农业科学研究承担主要责任的应当是（ B ） A.农 民 B.政府 C.社会 D.农业企业 6、财政补贴最主要的分类方法是（ D ） A.按补贴对象 分类 B.按补贴环节分类 C.按补贴性质分类 D.按补贴目的分类 7、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（ B ） A、比例税率 B、累进税率 C、定额税率 D、边际税率 E、 定额税率 8、税收的纵向公平是指（ C ） A、通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境 B、具有 相同纳税能力的人负担相同的税收 C、具有不同纳税能力的人负担不同的税收 D、收入的公 平分配 9、公债可分为契约性借款和公债券，其划分标准是 （ A ）。 A. 按举债形式 B. 按期限长短 C. 按发行主体 D. 按 公债用途 10、目前，世界各国一般将____年之内的债券看作短期债 券。（ A ） A.一 B.二 C.三 D.十 1、经常预算的收入形式主要是（ A ）。 A.税收收入 B.债务收入 C.企业收入 D.事业收入 2、财政支出中的行政管理支出是指（ A） A.国家权力机关和行政管理机关的经费支出 B.行政国防 支出 C.社会发展支出 D.社会保障支出 3、财政分配的最基本特征是（ C ） A.强制性 B.无偿性 C.国家主体性 D.公共性 4、从社会总产品价值的构成来看，财政收入主要来自 （ C ） A、C部分 B、V部分 C、M部分 D、V+M部分 5、社会保障体系的第三层次是（ C ），用以满足人们改 善和提高生活质量的需要。 A、社会救济 B、社会保险 C、社会福利 D 、商业保险 1、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？( D ) A.保护社会不受外国侵略 B.保护每一个社会成员不受其 他社会成员的不公正对待 C.提供某些公共机构和公共工 程 D.调节社会收入分配的差距 2、资本预算的收入形式主要是（ C ）。 A.税收收入 B.企业收入 C.债务收入 D.事业收入 3、国防科研事业费属于（ C ）安排的支出 A.地方预算 B.行政管理支出 C.国防支出 D.科技支出 4、下列属于财政现象的是（B ） A.企业引进外资 B.企业购买公债 C.企业发行股票 D.企业购买金融债券 5、将财政支出划分为购买支出和转移支出，是按（ B ） 分类。 A.政府职能 B.经济性质 C.具体用途 D.受益范围? 6、改革开放以来，我国财政收入相对规模的发展趋势是 （D ） A、持续增长 B、持续下降 C、首先持续增长，然后持续下降 D、首先持续下降，然 后持续增长 7、把税收与税率联系起来的曲线是（ D ） A、税收曲线 B、洛伦兹曲线 C、收益曲线 D、拉弗曲线 E、瓦格纳法则 8、从税收的经济性质看，税收与利润、利息、地租等范 畴不同的是（ D ） A、税收体现财政收支关系 B、税收 体现国家与有关方面的借贷关系 C、税收体现国家与有关方面的多边关系 D、税收体现国 家与有关方面的双边关系 9、对经济效率的不利影响最小的税种是（ A ） A、所得税 B、商品税 C、消费税 D、增值税 E、营业税 10、投资者在金融市场上通过竞拍来购买公债，这是属 于（ C ）。 A.承购包销方式 B.委托出售方式 C. 公募招标方式 D. 行政分配方式 1、古典学派的经济学家对于政府财政预算行为准则的解 释，可概括为（ A ）。 A.年度预算平衡论 B.周期预算平衡论 C.功能财政论 D. 凯恩斯主义 2、科学教育文化卫生事业提供的服务主要是（ C ） A.私人产品 B.公共产品 C.混合产品 D.私人产品与公共 产品 3、古典财政学的创始人是（ C ） A、威廉.配第 B、魁奈 C、亚当.斯密 D、大卫.李嘉图 4、将财政支出划分为维持性支出、经济性支出和社会性 支出，是按（ A ）分类。 A.政府职能 B.经济性质 C.具体用途 D.受益范围? 5、提高折旧率对财政收入的影响是（ A ） A、减少财政收入 B、增加财政收入 C、财政收入不变 D、 无法确定 6、紧的财政政策与松的货币政策搭配指的是（ D ） A.扩大财政赤字和收紧信贷规模 B.减少财政赤字和收紧 信贷规模 C.扩大财政赤字和扩张信贷规模 D.减少财政 赤字和扩张信贷规模 7、税负转嫁最普遍的形式是（ A ） A.前转 B.后转 C.税收资本化 D.消转 8、政府课税会影响商品比价关系，从而改变纳税人经济 行为的税收效应被称之为（ B ） A、收入效应 B、替代效应 C、投资效应 D、储蓄效应 E、 劳动供给效应 9、下列公共收费项目中，属于使用费的项目是（ A ） A.高速公路通行费 B.工商执照费 C.药品生产许可证费 D.电话费 10、20世纪80年代初期我国公债的发行方式主要是 （ C ）。 A.地方承购包销 B.委托出售 C.行政分配 D.中央银行承 购包销 1、政府调节农产品价格的原因是，农产品市场是（ A ）。

财政学复习资料(陈共八版)

第一章 财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。 财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。 公共产品：概念：公共消费性质的商品或服务。特征：边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。分类：1.纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。 市场失灵的表现：1.市场垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。2.信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。4.收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。5.经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。 政府干预的手段：1.政府的宏观调控2.立法和行政手段3.组织公共生产和提供公共物品4. 财政手段。 政府干预失效的原因和表现：1.政府决策失误2.寻租行为3.政府提供信息不及时甚至失真4.政府职能的“越位”和“缺位”。 财政职能：资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能，保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能。（1）资源配置的机制和手段： 1.在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置的总体效率。2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3.合理安排财政投资的规模和结构。4.通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 （2）收入分配的机制和手段：1.划清市场分配和财政分配的范围和界限；2.是规范工资制度； 3.是加强税收调节； 4.是通过转移性支出，每个社会成员得以维持基本的生活和福利水平。 5.提高财政资源配置本身的效率。 ! 第二章 财政支出的经济分类（按产生收益的时间）：经常性支出，资本性支出，净贷款。 财政支出的按与经济活动的关系分类：购买性支出，转移性支出。 公共定价:政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，