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财政学习题及参考答案

一、选择题

1、（ D ）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。

A.经济波动

B.公共产品

C.公平分配

D.市场失灵

2、公共产品区别于私人产品的主要标准是（AB ）。

A.非排他性

B.非竞争性

C.排他性

D.竞争性

3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ A ）。

A.国防

B.花园

C.教育

D.桥梁

4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（BCD ）。

A.国防

B.花园

C.教育

D.桥梁

5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（ ABCD ）。

A.垄断

B.信息不充分或不对称

C.收入分配不公

D.经济波动

6、政府干预经济的手段包括（ ABC ）。

A.立法和行政手段

B.组织公共生产和提供公共物品

C.财政手段

D.强制手段

7、政府干预失效的原因和表现可能发生在（ ABCD ）。

A.政府决策失误

B.政府提供信息不及时甚至失真

C.政府职能的“越位”和“缺位”

D.寻租行为

8、公共物品的基本特征包括（ BC ）。

A.历史性

B.非排他性

C.非竞争性

D.单一性

9、财政的基本特征包括（ ABC ）。

A.阶级性与公共性

B.强制性与非直接偿还性

C.收入与支出的平衡性

D.历史性

10、纯公共物品的提供方式是（ A ）。

A.政府（公共）提供

B.市场提供

C.私人提供

D.混合提供

11、政府提供纯公共物品的收入来源是（ A ）。

A.税收

B.收费

C.价格

D.税费

12、混合物品的类型有（ CD ）。

A.拥挤性物品

B.价格排他物品

C.外部效应的物品

D.非竞争性同时具备排他性

13、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有

（ ABC ）。

A.政府授权经营

B.政府参股经营

C.政府补助

D.政府垄断经营

14、财政支出效益评价方法有（ ABCD ）。

A.成本—效益分析法

B.因素分析法

C.最低成本法

D.最低费用选择法

15、在我国转移支出大体包括（ABCD ）。

A.补助支出

B.捐赠支出

C.债务利息支出

D.财政补

贴

16、财政支出的核心问题是（ D ）。

A.财政支出结构

B.财政支出规模

C.压缩经济建设支出

D.提高支出的使用效率

17、技术改造支出属于（ AC ）。

A.生产性支出

B.经常性支出

C.投资性支出

D.积累性支出

18、下列属于经常性支出的是（ A ）。

A.支付债务利息

B.基本建设投资

C.国家储备支出

D.购置交通工具支出

19、下列支出中属于国家基本支出的有（CD ）。

A.经济建设支出

B.社会文教支出

C.行政管理支出

D.国防支出

20、用于文教卫生事业的支出属于（ BC）。

A.生产性支出

B.非生产性支出

C.社会消费性支出

D.投资性支出

21、政府财政投资的标准主要有（ ABC）。

A.资本－产出比率最小化

B.资本－劳动力最大化

C.就业创造

D.边际成本最大化

22、西方各国社会保障资金主要来自于（ A ）。

A.社会保障税

B.增值税

C.财政拨款 C.各项费用

23、社会保障支出分为（ABD ）。

A.社会保险

B.社会救济

C.社会补贴

D.社会

福利

24、适合我国国情的社会保险基金的筹集模式是（ B ）。

A.基金式

B.部分基金式

C.现收现付式

D.企业捐助

25、社会保障制度的类型包括（ABCD ）。

A.社会保险型

B.社会救济型

C.普通津贴型

D.节俭基金型

26、按财政收入形式分类，主要收入是（ A ）。

A.税收

B.利润

C.债务

D.国有资产管理收入

27、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有

（ AC ）。

A.减税让利

B.增税政策执行不力

C.分配政策向个人倾斜

D．根本原因是体制调整带来的生产效率下降

28、税收的形式特征是（ACD ）。

A.强制性

B.完整性

C.无偿性

D.固定性

29、除税率外，调节纳税人负担的措施还有（ABCD ）。

A.规定起征点和免税额

B.减免

C.附加

D.加成

30、按照税收与价格的关系将税收可分为（CD ）。

A.从量税

B.从价税

C.价内税

D.价外

税

31、税收转嫁的方式有（ABCD ）。

A.顺转

B.逆转

C.消转

D.税收

资本化

32、反映征税广度的是（ D ）。

A.税源

B.税率

C.税目

D.税基

33、按课税对象我国税种一般分为（ABCDE ）。

A.所得课税

B.资源课税

C.商品课税

D.行为课税

E.财产课税

34、一般来说，一国税率可分为哪几类（ ABD ）。

A.比例税率

B.定额税率

C.定量税率

D.累进税率

35、按照课税对象的性质可将各税种分为三大类（ACD ）。

A.所得课税

B.消费税

C.商品课税

D.财产课税

36、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是（ B）。

A.混转

B.消转

C.散转

D.税收资本化

37、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（A ）。

A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税

B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税

C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税

D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税

38、在下列税种中税负不易转嫁的税种是( B )。

A.增值税

B.公司所得税

C.消费税

D.营业税

39、现代经济学将税收原则归结为哪两类（ AC ）。

A.公平类税收原则

B.公正类税收原则

C.效率类税收原则

D.受益类税收原则

40、下列属于税收效率类原则的有（ BC ）。

A.受益原则

B.促进经济发展原则

C.征税费用最小化原则

D.能力原则

41、下列属于商品课税的税种有（ BD ）。

A.资源税

B.关税

C.财产税

D.营业税

42、增值税的课税对象增值额相当于（ C ）。

A.C+V

B.C+M

C.V+M

D.M

43、税收制度的核心是（ D ）。

A.税目

B.税源

C.税率

D.税种

44、所得多者多征、所得少者少征，无所得者不征是指

（ A ）。

A.纵向公平

B.普遍征税

C.横向公平

D.平均征税

45、世界各国特别是以所得税为主体的发达国家所得税制改革的普遍做法是（ ABC ）。

A.降低税率

B.拓宽税基

C.减少税率档次

D.提高税率

46、现行增值税计征方法是（ B ）。

A.加法

B.扣税法

C.减法

D.扣额法

47、增值税最大的特点是（ B）。

A.不以商品流转金额为征税对象

B.不重复征税

C.按流转过程中的增值额征税

D.将国民收入作为征税对

象

48、1994年税制改革的指导思想是建立以（ AC ）为双主体的税制结构。

A.流转税

B.财产税

C.所得税

D.资源税

49、国债是指（ C ）。

A.中央政府与地方政府公债

B.一国政府债务与公共企业部门债务之和

C.中央政府公债

D.所有公共部门的债务

50、债务依存度是指（ C ）。

A.当年国债发行额占当年财政收入的比重

B.当年国债累计余额占当年财政支出的比重

C.当年国债发行额占当年财政支出的比重

D.当年国债累计余额占当年GDP的比重

51、国债的偿债率是指（ C ）。

A.累计还本付息额占国民收入的比重

B.当年还本付息额占当年国民收入的比重

C.当年还本付息额占当年财政收入的比重

D.当年还本付息额占偿债资金的比重

52、国债的发行主体是（ B ）。

A.银行

B.国家

C.企业

D.认购人

53、国债是一种延期的（ C ）。

A.收入

B.债务

C.税收

D.负担

54、国债的基本功能是（ B ）。

A.筹集经济建设资金

B.弥补财政赤字

C.调节总需求

D.调节总供给

55、在弥补财政赤字的方式中，最佳途径是（ B ）。

A.运用财政结余

B.发行国债

C.增加税收

D.向中央银行透支或借款

56、从实践上看，各国政府偿还国债的基本手段是

（ D ）。

A.设立偿债基金

B.依赖财政盈余

C.通过预算列支

D.借新债还旧债

57、国债的特点有（ ABD ）。

A.有偿性

B.自愿性

C.固定性

D.灵活性

58、财政收入中的国债收入包括（ ACD ）。

A.发行政府债券

B.发行金融债券

C.向外国政府借款

D.向国际组织借款

59国债主要运用于以下方面（ABD ）。

A.弥补财政赤字

B. 进行公共项目投资

C.行政管理支出

D.相机干预宏观经济运行

60、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为（ BC ）。

A.增量预算

B.复式预算

C.单式预算

D.零基预算

61、以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为（ AD ）。

A.增量预算

B.复式预算

C.单式预算

D.零基预算

62、目前为世界大多数国家所接受的国家预算原则包括

（ ABCD）。

A.公开性

B.可靠性

C.完整性

D.统一性

63、我国预算管理制度改革的内容包括（ ABCD ）。

A.部门预算

B.政府采购制度

C.国库集中支付制度

D.收支两条线

64、政府采购制度具有的特征是（ ABC）。

A.公开性

B.公正性

C.竞争性

D.年度性

65、政府采购应遵循（ ABCD ）原则。

A.公开透明

B.公平竞争

C.公正

D.诚实信用

66、预算管理体制的主要内容包括（ ABCD ）。

A.确定预算管理主体和级次

B.预算收支的划分原则和方法

C.预算管理权限的划分

D.预算调节制度和方法

67、2002年起，我国中央与地方的共享税种主要包括

（ C ）。

A.增值税

B.证券交易税

C.所得税

D.资源税

68、西方经济学中，按照产生赤字的原因和经济背景，划分为（）。

A.结构性赤字

B.周期性赤字

C.硬赤

字 D.软赤字

二、判断题

1、现代经济中，政府和市场之间是互补关系。（）√

2、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。（）×

3、公共财政就是财政。（）√

4、行政、国防都是混合物品。（）×

5、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。×

6、发展一定是增长，但增长不一定是发展。（）√

7、公共物品的享用一般是不可以分割的。（）√

8、公共物品价格和收费标准的确定就是公共定价。（√

9、对高等学校可实行管制价格。（）√

10、成本—效益分析法适用于经济建设投资项目。（）√

11、财政支出按经济性质可分为转移性和购买性支出。（√

12、随着市场经济体制的确立，我国经济建设支出占财政支出总额的比重逐步增加。（）√

13、政府债务利息支付属于转移支付。（）√

14、根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支出和资本性支出。（）√

15、国债还本付息支出是一项经常性支出。（）×

16、转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。×：

17、瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。（）√

18、教育服务是一种准公共物品。（）√

19、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（）√

20、基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件“。（√

21、从经济性质上看，基础设施是纯公共产品。（）×

22、凡是具有“外部效应“以及牵涉面广、规模巨大的农业投资，原则上由政府承担。（）√

23、社会保障制度就是社会保障措施的总称。（）×

24、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器“的作用。（）√

25、在我国，领取失业保险金的最长期限是10年。×

26、财政收入按收入形式分类可分为税收、收费、债务收入、铸币收入、通货膨胀收入、经常性收入和临时性收入。（）×

27、改革开放后，我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样，都经历了下一个先降后升的过程。（）√

28、由于存在通货膨胀税效应，通货膨胀必然使财政收入实际上升。（）×

29、我国企业收入曾经是财政收入的主要来源。（）：√

30、纳税人的负担主要通过附加、加成和免税、减税来调节。（）×

31、税率反映的是税收的深度。（）√

32、累进税率主要适用于流转税。（）：×

33、直接税的税负容易转嫁。（）×

34、纳税人就是一定要负担税收的人。（）：×

35、税负转嫁是纳税人的无意识行为。（）×

36、课税对象是区别税种的主要标志。（）√

37、税收的强制性、无偿性、固定性是税收区别于其他财政收入的形式特征。（）√

38、公平类税收原则包括受益原则、能力原则和征税费用最小化和确实便利原则。（）×

39、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。（）√

40、增值税的最大的优点是税额的大小与流转环节无关系。（）

41、增值税是制造钞票的机器。（）√

42、我国增值税改革的方向是由消费型增值税改为生产型增值税。（）

43、目前，个人所得税是我国税制中的主体税种。×

44、发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。×

45、从2006年1月1日起，个人所得税的起征点由800元提高到1600元。（）×

46、我国1994年税制改革后的增值税是一种完全的价外税。（）×

47、举债是世界各国的普遍现象。（）√

48、发债而不增税会减少税收的扭曲效应，有利于刺激经济的增长。（）√

49、征税融资构成纳税人的未来负担，国债融资构成纳税人的当前负担。（）

50、中央银行购买国债将导致银行准备金增加从而增加基础货币，对总需求发挥扩张作用，构成通货膨胀因素。（）√

51、无论是经济繁荣时期，还是经济萧条时期，国债都有排挤效应。（）×

52、国债既是财政政策手段，又是货币政策手段。（）√

53、国债是一种经常性财政收入。（）×

54、国债的作用仅限于平衡预算、弥补赤字。（）×

55、中央银行在公开业务市场上买进国债，会减少货币供应量。（）√

56、零基预算还不是预算编制的一般方法，通常只用于具体支出项目上。（）√

三、名词解释

1、市场失灵：

答案：是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。

2、外部效应：

答案：是指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性（不对称性）。

3、公共物品：

答案：由国家机关和政府部门――公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。

4、财政：

答案：是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体地经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

5、公共定价：

答案：是指政府相关部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即物品价格和收费标准的确定。

6、购买性支出：

答案：政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务

活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。

7、转移性支出：

答案：直接表现为资金的无偿的、单方面的转移。它的特点是财政付出了资金，却无任何所得，它体现了政府的非市场性再分配活动。主要由社会保障支出、财政补贴等。

8、社会保障：

答案：是指国家向丧失劳动力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。

9、社会保障制度：

答案：是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。

10、财政补贴：

答案：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。

11、预算外资金：

答案：是指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。

12、纳税人：

答案：是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。又称为纳税主体，纳

税义务人。包括自然人和法人。

13、课税对象：

答案：是指税法规定的征税的目的物，是征税的根据。

14、税收制度：

答案：是国家各种税收法令和征收管理办法的总称。或是国家按一定政策原则组成的税收体系，其核心是主体税种的选择和各税种的搭配问题。

15、国债：

答案：是整个社会债务的重要组成部分，具体是指中央政府在国内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。

16、国债依存度：

答案：国债当年发行额占中央财政支出的比重。

17、国家预算：

答案：是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的财政收支状况。

18、部门预算：

答案：是以部门为依托，一个部门一本预算，仅反映各部门

（含直属单位）本系统内各级单位全部收支的预算。它是一种全面反映部门收支活动的预算。

19、政府采购制度：

答案：是以公开招标、投标为主要方式选择供应商（厂商），从国内外市场为政府或所属团体购买商品或劳务的一种制度。它具有公开性、竞争性、公正性的特征，而公开竞争是政府采购制度的基石。

20、国库集中支付制度：

答案：是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者帐户的全过程集中进行全面监控的制度。

21、预算管理体制：

答案：是处理中央财政和地方财政以及地方财政各级之间的财政关系的基本制度。

四、简答题

1、什么是市场失灵？表现在哪些方面？

答案：市场失灵是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。表现为：（1）垄断；（2）信息不充分和不对称；（3）外部效应与公共物品；（4）收入分配不公；（5）经济波动。

2、区分公共物品与私人物品的基本标准。

答案：（1）排他性和非排他性；（2）竞争性和非竞争性。

3、简述财政领域民主化和法制化的主要内容。

答案：（1）确定国家预算收支规模；（2）确定公共项目的种类和比例；（3）立法确定预算收入的筹资方式和制度；（4）预算执行监督和决算审核。

4、简述财政的特征。

答案：（1）阶级性与公共性；（2）强制性与非直接偿还性；（3）平衡性

5、简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。

答案：1、分类：购买（性）支出和转移（性）支出。

2、经济意义：购买支出比重大，资源配置职能强；转移支出比重大，收入分配职能强。

6、简述政府财政投资的特点和范围。

答案：特点：（1）不以盈利为目标；（2）可投资于大型项目和长期项目；（3）可投资于具有外溢性的投资项目。（3分）范围：主要在基础设施、关系国计民生的基础产业、支柱产业和高新产业领域。

7、简述财政对农业投入的必要性、范围和重点。

答案：1、必要性：（1）农业是国民经济的基础；（2）农业部门的特殊性；（3）农业投入不足；（4）政府应提供农村公共产品。

2、范围和重点：主要投资于以水利为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面。

8、简述市场经济体制下社会保障制度的经济意义。

答案：1、矫正市场分配的不公； 2、“内在稳定器”作用；

3、私人保险的局限：（1）逆向选择和道德风险；（2）无法解决个人储蓄不足及“免费搭车”问题；（3）难以抗御系统性风险；（4）无法进行有目的的收入再分配。

9、简述我国社会保障制度的主要内容。

答案：（1）社会保险；（2）社会救济；（3）社会福利。

10、简述税收的“三性”。

答案：（1）强制性；（2）无偿性；（3）固定性。

11、简述现代税收原则。

答案：（1）公平原则：包括：受益原则；能力原则；

（2）效率原则：包括：促进经济发展原则；征税费用最小化和确实简化原则。

12、简述商品课税的一般特征和功能。

答案：特点：①课征普遍；

②以流转额为计税依据；

③实行比例税率；

④计征简便。

功能：税源充裕，课征方便，并可抑制消费，增加储蓄和投资，有利于经济发展。

13、简述所得课税的一般特征和功能。

答案：1、特点：（1）税负相对公平；（2）不重复征税；（3）维护国家权益；（4）课税有弹性。

2、功能：（1）筹措资金；（2）公平分配；（3）稳定经济。

14、应纳税的个人所得包括哪些所得？

答案：（1）工资薪金所得；（2）个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得；（3）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得和财产租赁所得；（4）财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得和其他所得。

15、国债有何政策功能？

答案：（1）弥补财政赤字；（2）筹集建设资金；（3）调节经济。

16、简述国家预算的概念、类别及原则。

答案：国家预算是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的财政收支状况。

以预算形式的差别为依据，分为单式预算和复式预算；以预算分享支出的安排方式的差别为依据，分为增量预算和零基预算。

原则：公开性；可靠性；完整性；统一性；年度性

17、简述分级分税预算管理体制的要点。

答案：（1）一级政权，一级预算主体，各级预算相对独立，自求平衡；（2）事权和财权划分；（3）收入划分实行分税制；（4）预算调节制度；（5）相对稳定。

五、论述题

1、试述市场经济条件下财政的职能，并联系实际谈谈财政职能在我国当前的发挥。

答案：（1）财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能的手段，所以财政的职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。

（2）资源配置职能：机制和手段；联系实际。

（3）收入分配职能：机制和手段；联系我国收入调节的财税对策。

（4）经济稳定与发展职能：机制和手段；联系实际。

2、什么是“瓦格纳法则“？并试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。（15分）

答案：瓦格纳法则是指随着人均收入的提高，财政支出占GDP 的比重也随之相应提高。

我国财政支出占GDP的比重先逐年下降后逐年回升的特征。

原因在于：（1）改革前，对个人－低工资、高就业；对企业－统收统支。财权和事权高度集中，比重高。（2）改革后，对个人－提高收入；对企业－放权让利。国家财政收入逐年下降，支出比重下滑。（ 3）1996－1997年因改革逐步到位、GDP加快增长而止跌回升，1998年积极财政政策回升加快。

3、联系实际谈谈我国当前财政支出结构的优化和调整。

答案：、①实行重点倾斜政策，联系实际；

②保重点，压一般，联系实际；

③继续适量发行国债；

④加大转移支付力度。

5、试述税负转嫁的概念、方式和一般规律。

税负转嫁的一般规律：

①商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁；②供给弹性较大、需求弹性较小的商品课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品课税不易转嫁；③课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭窄的难以转嫁；④对垄断性商品的课税容易转嫁，对竞争性商品课征的税较难转嫁；⑤从价课征的税负容易转嫁，从量课征的税负不容易转嫁。

6、试述“拉弗曲线”及其说明的原理和政策主张。

答案：1、拉弗曲线图

2、原理：（1）高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率

（2）取得同样多的税收收入，可以采取两种不同的税率（3）保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件3、政策主张：减税政策

8、试述我国分税制改革的指导思想及基本内容。

第十三章第四节中国分税制改革

答案：1、指导思想：

（1）正确处理中央与地方的利益关系，促进国家财政收入合理增长，逐步提高中央财政收入的比重。

（2）合理调节地区之间财力分配。

（3）坚持“统一政策与分级管理相结合”的原则。

（4）坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。

2、主要内容：

（1）中央与地方的事权和支出划分。（2）中央与地方的收入划分。（3）转移支付制度的建立。

南京财经大学人力资源财政学期末模拟试卷C答案.docx

南京财经大学成人教育模拟试题（C卷）人力资源管理财政学一、判断题（判断对错，每小题1分，共15分） 1. 公共财政的职责范围是满足社会的公共需要。（ Y ） 2. 在市场经济条件下，政府的职能决定了财政的职能及其实现的方式。（ Y ） 3. 财政的收入分配职能是以公平为目标的国民收入再分配，而市场的收入分配准则是效率。Y 4. 税收的强制性是指税收的征收依据的是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。（ N ） 5. 文教科卫支出从性质上看属于社会消费性支出，还属于生产性支出。（ N ） 6. 私人部门办不好的事情主要有两种：一是外部不经济，二是垄断或规模报酬递增。（ Y ） 7. 与私人部门相比，政府公共支出绩效评估标准的确定具有高度复杂性。（ Y ） 8. 2006年我国全面取消了农业税，但间接来自农业的税收仍然占一定比重。（ Y ） 9. 转移性支出对微观经济主体的预算约束是硬的，决定性的。（ N ） 10. 一般来说，恩格尔系数越高，说明贫困程度越低。（ N ） 11. 税收是政府为了满足公共需要，凭借其政治权力，按照法律强制无偿征收货币与实物以取得财政收入的一种形式。 Y 12. 一般来讲，课税范围广的商品较容易转嫁，课税范围狭窄的商品不易转嫁。（ Y ） 13. 国债二级市场是转让买卖已发国债的市场。（ Y ） 14. 在经济增长减缓以至于停滞而通货膨胀压力很大情况下，或经济结构失调与严重通货膨胀并存时，适用“一紧一松”政策。（ N ） 15. 通货膨胀是指货币供给量少于商品流通过程的实际需要而引起的一般物价水平的持续上涨。（ Y ）二、名词解释（每小题3分，共15分） 1. 市场缺陷：是指完全竞争市场运行结果被认为不令人满意的对方。 2. 政府采购：是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程度，对货物、工程或服务的购买。

财政学模拟试题及答案

福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、课税对象： 3 、税负转嫁： 4 、国际重复征税 5 、分税制：、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））

D、在我国境内销售不动产的单位和个人。

7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有 A 、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、以承销方式向承销商销售 B 、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、地方有一定的税收立法权 D 、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（））（）（）

财政学考试练习试卷及答案

习题一一、单项选择题 1、财政支出中，能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是（） A.社会消费支出 B.投资性支出 C.救济支出 D.财政补贴 2、扩大再生产是指（） A.将M中的一部分用于投资 B.将M中的一部分用于个人消费V C.将M中一部分用于社会消费 D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗 3、国债最早产生于（） A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会 D.社会主义社会 4、通过两个以上的计划表格来反映国家财政收支状况的预算称作（） A.增量预算 B.零基预算 C.复式预算 D.单式预算 5、现代意义上的财政政策起始于（） A.资本主义建立时期 B.第一次产业革命 C.第二次产业革命 D.20世纪30年代 6、预算管理体制侧重于处理（） A国家与国有企业的关系 B.中央与地方的关系 C.企业与政府的关系 D.国有经济与非国有经济的关系 7、经过一个财政预算年度运行后，出现的财政赤字是（） A.预算赤字 B.决算赤字 C.公共赤字 D.赤字政策 8、公共物品主要的提供者是（） A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 9、所谓“搭便车”现象是指（） A.个体行为给他人带来的损害 B.个体或单位无偿享有公共利益 C.通过各种手段获取利益最大化 D.凭借权力获得好处 10、用于社会保障的资金应该主要来自于（） A.接受捐赠 B.行政收费 C.强制征税 D.社会成员自愿交纳二、多项选择题 1、国家预算的组成体系包括（） A.中央预算 B.地方预算 C.中长期预算 D.项目预算E绩效预算 2、公共物品可分为哪两类（） A.纯公共物品 B.大众物品

南京财经大学_人力资源_财政学_期末模拟试卷E答案

南京财经大学成人教育模拟试题（E卷）人力资源管理财政学一、判断题（判断对错，每小题1分，共15分） 1. 亚当·斯密及其之后的其他古典经济学家和新古典经济学家都主张经济自由放任，强调政府不干预经济。（ Y ） 2. 在“有效政府”阶段，政府的职能是为市场创造各种基础条件，通过有效的政策支持市场的运作。（ Y ） 3. 为了对高收入水平进行调节，国家可以征收累进的个人所得税、社会保障税等。（ Y ） 4. 国家的职能及政府的活动范围决定了一定时期内财政支出的项目、方向和比例。（ Y ） 5. 政府采购与一般采购行为相比更加具有政策性、广泛性、公共性和公开性。（ Y ） 6. 转移性支出是政府的市场性再分配活动，主要包括社会保障支出、财政扶贫支出等。（ N ） 7. 与私人部门相比，政府公共支出绩效评估标准的确定更加简单。（ N ） 8. 政府的财政投资性支出与非政府部门的投资性质相同，完全可以由其取代。（ N ） 9. 财政补贴总是与相对价格的变动联系在一起，这一点与社会保障支出相同。（ N ） 10. 保证政府公共支出正常合理的需要是确定宏观税负的最高量限。（ N ） 11. 公共财政收入占GDP的比重越高，表明政府占有和控制的数量越多，程度越深，力度越大。（ Y ） 12. 国债结构指一国各类债务相搭配以及各类债务收入来源的有机组合。（ Y ） 13. 1.特里希的“偏好误识”理论属于西方财政分权理论。（ Y ） 14. .向地方政府倾斜原则是西方国家划分政府间职责范围的基本原则。（ Y ） 15. “双扩张”政策搭配模式主要适用于经济严重萧条的情况，可以强有力的作用于社会总需求的扩大促使经济复苏.Y 二、名词解释（每小题3分，共15分） 1. 社会公共需要：是指社会安全、公共秩序、公民基本权利的维护和经济发展的条件等公众共同利益的需要。 2. 国库集中支付制度：是指由财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付和管理的制度。 3. 社会保险税：主要是指以企业的工资支付额为课征对象，由雇员和雇主分别缴纳，税款主要用于各种社会福利开支的一种目的税。

财政学题库

《财政学》习题库及参考答案第一章财政概述二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性第二章财政职能一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配

(精选)财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。

《财政学》期末考试模拟试卷与答案

《财政学》期末考试模拟试卷（闭卷时间120分钟）年级_______ 专业___________ 姓名________ 学号____________ 一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分，从所给A、B、C、D四个选项中选出一个最佳选项并填在括号内）。 1. 主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行，任何对它的干预都是不可取的经济学家是（）。 A.凯恩斯 B.亚当·斯密 C.弗里德曼 D.马克思 2. 在财政的职能中，属于公平职能的是（）。 A.资源配置 B.监督职能 C.促进经济稳定与发展 D.收入分配职能 3. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为（）。 A. 混合物品 B. 固定资产 C. 消费品 D. 准私人物品 4. 购买性支出意味着政府的资金（）。 A.脱离了政府的控制 B.与微观经济主体提供的商品和服务相交换

C.可用于购买商品 D.只用于购买劳务 5. 下面哪一项不是公共需要的特征？（） A.共同的需要 B.具有排斥性 C.具有竞争性 D.既具有正的外部效应，也具有负的外部效应 6. 瓦格纳法则可以表述为（） A.随着人均收入的提高，财政支出也相应增加。 B.随着人均收入的提高，财政收入也相应增加。 C.随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。 D.随着人均收入的提高，财政收入占GDP的比重也相应提高。 7. 基尼系数为（）时，说明社会分配绝对不公平。 A.1 B. 0.3－0.4 C. 0.2－0.3 D. 0 8. 拉弗曲线属于（）。 A.新凯恩斯主义学派 B.货币主义学派 C.理性预期学派 D.供给学派 9. 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）。

财政学试题及答案

财政学试题及答案一、单项选择题(在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。每小题1分，共30分) 1、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 2、( )是财政分配结构的中心环节。 A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、( )有可能成为财政收入的源泉。 A、C B、V C、m D、V，C 财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有( ) A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、1953年的所得税是指( ) 国营企业所得税 B、私营企业所得税 C、个人所得税 D、以上均不正确 7、国家通过法律程序规定的税种称为( ) A、正税 B、附加 C、税法 D、税制 8、征税活动的各种规定即( ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 9、现行营业税征税范围主要局限于( ) A、工业 B商业 C、第三产业 D、农业 10、免税法可分为全额免税和( )免税。 A、部分 B、超额 C、累进 D、绝对 11、( )抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。 A、直接 B、间接 C、抵税 D、特别 12、关税是对( )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 13、社会集团购买力属于( )

A、建设性支出 B、消费性支出 C、转移性支出 D、我国特有的经济范畴 14、以下哪面不是消费性支出( ) A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、国防 15、财政支出的首要目标是( ) A、经济增长 B、物价稳定 C、公平分配 D、国际收支平衡 16、国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A、积累与消费 B、农轻重 C、基建与更改 D、工业与农业 17、我国财政最大和最主要的支出类别是( )支出。 A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、建设性 18、固定资产再生产的主要方式是( ) A、基本建设 B、更新改造 C、住宅建设 D、基础设施 19、非转移性支出是指( ) A、社会保障 B、补贴 C、国债利息 D、行政管理 20、我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是( ) A(社会保障 B、资本转移 C、财政补贴 D、债务利息 21、我国经常性预算收入主要是指( ) A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 22、国家基本的财政计划称为( ) A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 23、国家信用的基本形式是( ) A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 24、《预算法》规定，从( )年起国债不再作为财政收入，而是作为弥补赤字的手段。 A、1979 B、1992 C、1994 D、1995 25、预算外资金是( )的组成部分。 A、预算同资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债

2016年自考财政学模拟试题和答案

2016年自考财政学模拟试题和答案第1章财政学导论第一部分单项选择题 1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。 A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( ) A、公共提供，公共生产 B、公共提供，私人生产 C、市场提供，公共生产 D、市场提供，私人生产 3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。 A、我国税收的累进度应该多大？ B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？ 4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。 A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？ B、对电讯行业是否需要政府规定价格？ C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？ D、税收的累进程度多大为宜? 5、下列哪项不属于政府的隐性支出？ A、税式支出 B、公共定价 C、政府担保 D、转移支出第二部分多项选择题 1、下述财政学中的理论，（）属于实证分析？ A、税负归宿理论 B、公共选择理论

C、最优税制理论 D、公共定价理论答案与解析：选AB。CD两项属于规范分析。 2、下述财政学中的理论（）属于规范分析？ A、公共产品有效配置理论 B、公共支出不断增长理论 C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论 D、最优税制理论 3、下述（）单位属于公共部门 A、政府机关 B、公立大学 C、国有企业 D、国有银行 4、下述（）单位属于政府部门 A、卫生部 B、国有企业 C、军队 D、国有银行 5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？（） A、间接税 B、为企业提供贷款担保 C、税收优惠 D、通过罚款、没收取得收入第三部分判断题 1、公共产品必须由政府来组织生产。（） 2、私人生产的产品一定是私人产品。（） 3、政府免费提供的产品是公共产品。( ) 4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。( ) 5、私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（） 6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。（） 7、公共生产是政府改变收入分配的手段之一。（） 8、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。（）

财政学练习题1及答案

财政学练习题1 一．单项选择题： 1．市场机制存在缺陷，但是下列各项中，（B）不属于市场机制的缺陷。 A出现不完全竞争B就业不充分 C物价不稳定D不能提供公共物品 2．公共财政提供一致性服务是为了（B）。 A弥补市场失灵B维护市场的公平与公正 C界定政府的参与程度D加强法制 3．在修建高速公路时，政府通过（D）的方式体现出公共财政的非营利性。 A招标B贷款C引进外资D补贴 4．调整财政收入占GDP的比例，可以（A）。 A调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置 B优化财政支出结构 C调节社会投资方向 D正确处理中央与地方的财政关系 5．财政具有收入分配职能，但是下列选项中，（B）不属于财政分配的范围。 A机关职工工资的调整B国有企业职工工资的调整 C离退休人员工资的调整D部队官兵津贴的调整

6．为扩大总需求，刺激经济发展，财政运用的手段主要是（C）。A增加税收B减少财政转移支付 C增加支出D提高中央财政收入的比重 7．“平等、确实、便利、最少征收费用”的税收原则，是（B ）提出来的。 A配第B斯密C瓦格纳D凯恩斯 8．一国政府制定其税收政策和税收制度的核心问题是（C）。 A税收法律B税收原则C税收负担D税收机构 9．收费也是政府参与分配的一种方式，它具有（D）。 A强制性、无偿性和固定性B临时性、区域性和有偿性 C特定性、福利性和随意性D自愿性、受益性和普遍性10．纳税人通过提高销售价格的办法，把所纳税款转嫁给商品的购买者，这种税负转嫁的方式称为（A ）。 A前转B后转C消转D税收资本化 11．买主在购房时，将该房未来的应纳税款从房价中扣除，这样，该收款实际上由卖主承担。这种税负转嫁的方式称为（D）。 A前转B后转C消转D税收资本化 12．按税负转嫁与否，一国的税种可分为（B）。 A商品税、所得税和财产税B直接税与间接税 C中央税与地方税D从价税与从量税 13．国债作为特殊的财政范畴，其基本功能是（B）。 A筹集建设资金B弥补财政赤字C调节收入分配D调节经济运

《财政学》题库及答案

《财政学》题库及答案一、单项选择题 1．在以下各种财政收人形式中，（）不属于强制性财政收入。 A．国有企业收人B．规费收入C．税收收入D．债务收入2．（）在我国的财政支出中所占比重最大。 A．行政管理支出B．社会文教支出C．经济建设支出D．国防支出3．我国经常性预算收入主要是指（）收入。 A．各项税收B．利润C．收费D．债务 4．在我国财政预算收支科目设置上，对于价格补贴和企业亏损补贴的处理方法是：（）。 A．两者都列入财政支出B．企业亏损补贴冲减财政收入，价格补贴列支 C．两者都冲减财政收入D．价格补贴冲减财政收入，企业亏损补贴列支 5．政府部门为公民提供某种特定服务或实施行政管理所收取的手续费和工本费在财政收入中被称为（）。 A．使用费收入B．规费收入C．特许费收入D．劳务费收入 6．( ) 的税负转嫁方法是指对某些能够增值的商品的课税，将今后若干年应纳的税款，在所购商品价格中预先扣除，然后再从事经济交易。 A．税收前转 B．税收资本化C．税收后转 D．税收消转 7．公债偿还资金的最终来源主要是（）。 A．预算盈余B．发行新债收入C．税收收入D．利润上缴收入8．物价上涨，采用（）对财政不利。 A．累进税制 B．比例税制 C．定额税制 D．三种税制都对财政有利9．国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A．积累与消费B．农轻重C．基建与更改D．工业与农业 10．发行国债作为弥补财政赤字的一种方式，从（）开始。 A．奴隶社会B．封建社会C．资本主义社会D．社会主义社会 11．在以下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目的是（）。 A．公共工程投资B．国防军费开支C．事业费支出D．失业救济 12．政府参与资源配置的原因主要是（）。Ａ．市场对资源的配置过低Ｂ．市场在资源配置中存在盲目性和失灵现象Ｃ．市场对资源配置的公平性差Ｄ．市场对资源配置的成本过高 13．最能保证财政收入稳定性的收入形式是（）。 A．税收B．国有资产收益C．债务收入D．规费收入 14．物价上涨，采用（）对财政有利。 A．累进税制B．比例税制C．定额税制D．三种税制都对财政有利 15．从价值形态看，财政收入主要来自（）。Ａ．固定成本ＣＢ．可变成本ＶＣ．剩余价值ＭＤ．以上都不对 16．将下列概念按其范围从大到小排序。（）Ａ．国债公债外债Ｂ．公债国债外债Ｃ．外债国债公债Ｄ．公债外债国债 17．有偿性的财政收入形式是（）。Ａ．税收Ｂ．国有企业上缴的利润Ｃ．发行公债Ｄ．教育附加费18．我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是（）。

财政学期末模拟试卷ABC完全答案版

一、判断题（判断对错，每小题1分，共15分） 1. 公共财政是与市场经济相适应的一种财政类型，是市场经济国家通行的财政制度。（ Y ） 2. 财政职能是指财政本身所具有的内在功能，它是财政本质的反映，具有客观必然性。（ Y ） 3.外部性是指一些厂商的行为在给别人造成损害时给予补偿或给别人带来受益的同时得到回报。N 4.充分就业是指所有有工作能力又要求工作的人都能得到一个有一定工资报酬的工作机会。（ N ） 5.一个商品或一项服务是否具有公共性以及是否需要公共部门来提供是固定的。（ N ） 6.国有资产收益主要是指政府通过对工商金融资产的经营或凭借对这些资产的所有权所获得的利润、租金、股息、红利、资金占用费等收入的总称。（ N ） 7.政府投资并不意味着完全的无偿拨款。（ Y ） 8.社会产品价值中，M是新创造价值中归社会支配的剩余产品价值，它是公共收入的唯一来源。（ N ） 9.税收的强制性是指税收的征收依据的是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。（ N ） 10.地方财政在国家财政体系中处于主导地位，地方财政收入占全国财政收入的比重一般在60%以上。（ N ） 11. 现代市场经济国家可以通过税收、公债等手段调节资源在公共部门和私人部门之间的配置结构。（ Y ） 12. 转移性支出过程使政府资金转移到领受者手中，它只是资金使用权的转移，对分配产生直接影响。（ Y ） 13.货币国债和实物国债是将国债按发行载体分类。（ N ） 14.政府预算是政府的经济活动在财政上的集中体现。（ N ） 15.适度分权的税权划分模式的代表国家是德国。（ N ）二、名词解释（每小题3分，共15分） 1. 市场失灵：是指完全依靠市场机制的作用无法达到社会福利的最佳状态。 2. 基尼系数：是指20世纪意大利经济学家基尼根据洛伦兹曲线得出的判断分配平等程度的指标。 3. 购买性支出：是政府作为一般的市场主体，按照等价交换的原则在市场上购买商品与劳务的支出。 4. 非税收入：是指税收和政府债务收入以外的收入。 5. 国债依存度：是指政府偿债能力的指标是采用当年国债发行数占中央财政支出的比重。三、简答题（每小题5分，共40分） 1.全额累进税率与超额累进税率的区别答：全额累进税率与超额累进税率按照量能纳税的原则设计的，但两者又有不同的特点。首先，全额累进税率的累进程度高，超额累进税率的累进程度低，在税率级次和比例相同时，前者的负担重，后者的负担轻；其次，在所得额级距的临界点处，全额累进会出现税额增长超过所得额增长的不合理情况，超额累进则不存在这种问题；再次，全额累进税率在计算上简便，超额累进税率计算复杂。 2.财政投融资的基本特征。答：财政投融资具有以下基本特征：1）它是在大力发展商业性投融资渠道的同时构建的新型投融资渠道。2）财政投融资的目的性很强，范围有严格限制。3）虽然财政投融资的政策性和计划性很强，但它并不完全脱离市场，而应以市场参数作为配置资金的重要依据，既可通过财政的投资预算取得资本金，也可通过信用渠道融通资金；既可通过金融机构获得资金，也可通过资本市场筹措资金，部分资金甚至还可以从国外获得。 3.影响公共收入规模的因素答：影响公共收入规模的因素有：1、经济发展水平；2、技术创新和变迁的能力；3、收入分配政策和分配制度；4、价格总水平；5、公共财政收入制度；6、其他特殊因素。

《财政学》试题库及答案

《财政学》试题库及答案第一章导论一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。

A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动

财政学试题4第四单元以及答案

试题4 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 一、单项选择题（每小题1分，共20分）。 1．财政分配的主体是（） A、社会 B、国家 C、市场 D、企业 2．我国分税制把增值税划为（） A、中央税 B、地方税 C、中央地方共享税 D、直接税 3．在市场经济条件下，政府主要是提供（） A、公共产品 B、私人产品 C、普通商品 D、以上物品都提供 4．一种税区别于另一种税的主要标志是（） A、纳税人不同 B、课税对象不同 C、纳税环节不同 D、税率不同 5．投资者在金融市场上通过竞拍来购买公债，这是属于（） A、承购包销方式 B、委托出售方式 C、公募招标方式 D、行政分配方式 6．把税收与税率联系起来的曲线是（） A、税收曲线 B、洛伦兹曲线 C、收益曲线 D、拉弗曲线 7．对于负外部性大的产品，政府应（） A、不征税 B、少征税 C、多征税 D、鼓励 8．我国的预算批准权力机构是（） A、各级政府 B、国务院 C、各级财政部门 D、各级人民代表大会 9．将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（） A、单式预算 B、增量预算 C、复式预算 D、零基预算 10．内债的应债主体主要是（） A、一国的国民收入 B、一国的企业单位和居民个人 C、政府机构 D、外国投资者 11．商品的供给弹性越小，需求弹性越大，税负越容易（） A、前转 B、后转 C、混转 D、无法确定 12．法律规定的财政收支都要反映在预算中，这说明财政预算具有（） A、公开性 B、法定性 C、完整性 D、时效性 13．公债是被称为“金边债券”，其担保物为（） A、国家财产 B、国家税收收入 C、公债投资的项目 D、国家和政府的信誉 14．某商品所负担的流转税全部由消费者负担，据此可以判断税负发生了（） A、前转 B、后转 C、混转 D、消转 15．社会保障制度的核心是（）。 A、社会保险 B、社会福利 C、社会救济 D、社会抚恤 16.税收负担的最终承担者是：（） A、纳税人 B、负税人 C、扣缴义务人 D、个人 17.在运用成本效益分析法选择最优的政府投资项目时，以备选项目的（）为选择标准。 A、成本最小 B、效益最大 C、净效益最大 D、损失最小 18.我国现行个人所得税的模式是（）所得税制。 A、分类 B、综合 C、分类综合 D、其它

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《财政学》模拟试题及答案一、名词解释（每小题3分，共15分） 1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，在财政监督下，以法定程序和方式从国内、国际市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动。 2、课税对象：指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。 3、从价税：是指以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种。如关税、增值税、营业税。 4、国际重复征税：是指两个或两个以上的国家对同一跨国纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源同时征收相同或类似的税收。 5、财政政策工具：是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段。二、填空题（每空1分，共15分） 1、生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的（经济条件）；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的（政治条件），财政是因国家的产生而产生。 2、最低费用选择法一般用于那些只有（社会效益）、且其产品（不能进入市场）的支出项目。 3、财政收入规模的上限指标要受三个因素制约：一是（国民收入总量）；二是（剩余产品M总量）；三是（M中留给企业自行支配的总量）。 4、税目是指某一种税的具体征收项目，是在税法中对课税对象分类规定的（具体征税品种）与（具体内容），是对课税对象的具体落实品目，也称课税品目。 5、一般地，凡立法者不预期（税负转嫁），由纳税人依法纳税并承担税负的为（直接税）；立法者预期（税负转嫁），由纳税人经由契约关系或交易过程，将税负全部或部分转嫁给他人的为（间接税）。 6、分税制可分为两种类型（完全分税型）和（适度分税型）。二、单项选择题（每小题1分，共10分） 1、以下不属于财政支出按国家职能分类的是（B ） A、经济建设支出 B、购买性支出 C、社会文教支出 D、行政管理支出 2、以下不是行政管理支出的是（D ） A、行政支出 B、公安支出 C、司法检察支出 D、军队正规化建设支出 3、以下不属于我国的现行税率是（A） A、全额累进税率 B、比例税率 C、超额累进税率 D、定额税率 4、当今世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是（C） A、扣除法 B、免税法： C、抵免法 D、税收饶让 5、以下不是影响国债的负担的因素的是（D） A、认购者即债权人的负担 B、政府即债务人负担 C、纳税人的负担 D、负税人的负担 6、我国现行上市国债的发行方式是（A） A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 B、以承销方式向承销商销售 C、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D、以强制摊派法出售 7、我国国家预算分几级（D） A、二级 B、三级 C、四级 D、五级 8、根据《中华人民共和国预算法》规定（A） A、中央政府公共预算不列赤字 B、中央预算中的资本预算列赤字 C、地方各级预算列赤字 D、中央预算列赤字 9、以下不是预算外资金的特点的是（D） A、财政性 B、专用性 C、分散性 D、非财政性

《财政学》练习题(1-6章)(含答案)

《财政学》第一至六章练习题一、单选题 1.财政产生的物质条件是（ B ） A、生产力的发展 B、剩余产品的出现 C、私有制的产生 D、阶级的出现 2.财政产生的政治条件是（ D ） A、私有制的产生 B、阶级的出现 C、生产力的发展 D、国家的产生 3.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。 A、花园 B、国防 C、教育 D、私人住宅 4.下列哪项不属于财政政策的目标？（ D ） A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 5.在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。 A、市场失灵 B、计划失灵 C、ＧＮＰ D、GDP 6.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。 A、以社会团体为主体的分配关系 B、以国家为主体的分配关系 C、以企业为主体的分配关系 D、以事业单位为主体的分配关系 7.在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。 A、公务员的工资 B、法院法官的工资 C、企业职工的工资 D、解放军战士的津贴 8．若按社会中产品的价值构成来分类，以下各项支出中属于补偿性支出的是（ B ）。 A．基本建设支出 B．挖潜改造资金支出 C．科技三项费用支出 D．价格补贴支出 9.按国家职能分类，所占数额最大的是（A ）。 A经济建设支出 B投资性支出 C行政管理费支出 D积累性支出 10.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ） A积累性支出 B消费性支出 C购买性支出 D转移性支出 11.以下各项指标更能反映财政活动规模实际状况的指标是（ A ）。

A．财政支出占GDP的比重 B．财政收入占GDP的比重 C．税收收入占GDP的比重 D. 财政投资占GDP的比重 12.影响财政支出规模的重要因素是（ A ）。 A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策 13.尽管政府采购的数额巨大，但它也只是( B )的一部分。 A.财政收入 B.财政支出 C.财政补贴 D.财政透支 14.政府采购中最能体现公开原则的采购方式是（ B ） A．询价 B．招标 C．协商 D．谈判 15.下列项目属于社会消费性支出的是（ B ） A．财政部对于西部大开发的资金支持 B．国防科工委对于两文卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款 C．国家对东南亚海啸灾害的捐款。 D．国家发展与改革委员会为长江三峡工程的某项技术论证所提供的资金支持 16.国防费占财政支出比重的变动趋势是（ D ）。 A．持续上升 B．持续下降 C．基本保持不变 D．随国际形势变化而波动 17.社会消费性支出属于（A ）。 A．购买性支出 B．转移性支出 C．社会保障支出 D．专项支出 18.用于基础性科学研究的经费应当由（ C ）承担。 A．银行 B．金融市场 C．政府 D．微观主体 19.医疗卫生服务应当主要由（ C ）承担。 A．福利机构 B．金融市场C．政府 D．微观主体 20.我国目前点社会养老保险筹资模式为( A )。 A．现收现付制 B．基金制 C．收付实现制 D．社会保险税 21.社会消费性支出满足的是（ B ）。 A．准公共需要 B．纯社会 C．私人需求 D．以上都不对 22.农业投资的收益率应当（ A ）全社会的投资收益率,否则农业部门即使产生了利润也不会向农业投资转化。 A．≥ B．≤ C．＝ D．＜ 21.农产品的销售收入必须（ A ）农产品生产的投入成本,否则农业部门的积累无从产生。。