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会计平台配凭证模板操作手册

会计平台配凭证模板操作手册
会计平台配凭证模板操作手册

会计平台配凭证模板手册

月末或者在会计平台点了生成凭证并未生成凭证时,就需要到

客户化-会计平台-财务会计平台-平台日志

点击刷新就可以看到报错的单据

特别要注意错误说明,它会告诉你需要去哪个节点找

拿第一条记录做个说明

它是【应收应付系统】中的【采购付款单】的【结算科目(付)】有问题选中报错的单据,点击单据,可以联查到对应的单据

注意:这里的结算方式,如果是承兑之类的,还需要跟银行、银行账号关联到凭证模板定义中可以确认下

然后到科目分类定义中找到相应的【结算科目(付)】

点开对应表

可以看到电汇也需要在应付单中维护好银行号,否则无法关联到对应的入账科目。这个就需要在源头付款单上弃审,修改增加下银行。

如果是这里面没有的,那么就点击【插入】重新增加一条记录,然后保存。

配好后再返回会计平台

选中配好的凭证记录,点击生成。

最后到凭证生成里面重算下就好了。

注意:这个上面的匹配功能一般不要去用,不会使用时去使用容易出错。

会计凭证样本格式

会计凭证样本格式1、现金支票 银行 现金支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称:收款人:出票人账号 2、转账支票 银行 转账支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称: 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 本 支 票 付 款 期 限 十 天 本 支 票 付 款 期 限 十 天

3、银行进账单 银行 进账单 (回 单) 1 年 月 日 4、银行汇票申请书 银行 汇票申请书(存根) 1 第 号 申请人盖章 对方科目(贷)__________________________ 财务主管 复核 经办

5、银行汇票 6、银行本票申请书 银行省分行签发银行本票 申请书(存根) 1 申请日期年月日第号

7、银行本票 8、商业承兑汇票 商业承兑汇票(卡片) 1 出票日期: 年 月 日 汇票号码 此联承 兑 人

9、银行承兑汇票 银行承兑汇票(卡片)1 出票日期:年月日汇票号码 此 联 承 兑 行 留 存 备 查 , 到 期 支 付 票 款 时 作 借 方 凭 证 附 件10、银行承兑协议

银行承兑协议(存根) 1 编号: 银行承兑汇票的内容: 收款人全称付款人全称 开户银行开户银行 账号账号 汇票号码汇票金额(大写) 签发日期___年__月__日到期日期___年__月__日 以上汇票经承兑银行承兑,承兑申请人(下称申请人)愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款: 一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。 二、承兑手续费按票面金额万分之(五)计划,在银行承兑时一次付清。 三、承兑汇票如发生任何交易纠纷,均由收付双方自行处理,票款于到期前仍按第 一条办理。 四、承兑汇票到期日,承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足 额交付票款时,承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款,并按照有关规定计收罚息。 五、承兑汇票款付清后,本协议自动失效。 本协议第一、二联分别由承兑银行信贷部门和承兑申请人存执,协议副本由承兑银行会计部门存查。 承兑申请人签章:承兑银行签章: 订立承兑协议日期:年月日 11、信汇凭证 银行信汇凭证(回单) 1 委托日期年月日 12、电汇凭证 银行电汇凭证(回单) 1

【财务管理】会计凭证样本格式

【财务管理】会计凭证 样本格式

会计凭证样本格式 1、会计凭证的概念 会计凭证是记录经济业务,明确经济责任的书面证明,是登记账簿的依据。 1、需填制原始凭证的会计事项: ①款项和有价证券的收付 ②财物的收发、增减和使用 ③债权和债务的发生和结算 ④资本、基金的增减 ⑤收入、支出、费用和成本的计算 ⑥财务成果的计算和处理 ⑦需要办理会计手续,进行会计核算的其他事项 购物时收到的普通发票、增值税专用发票、提货单;企业送交款时,收到的收款收据;银行开出的收款、付款的结算凭证;各种车票、船票、机票等。 自制原始凭证是指在经济业务发生或完成时,由本单位业务经办部门或个人自行填制的原始凭证。如购入材料验收入库时,由仓库保管人员按照规定手续填制的收料单;车

间或部门向仓库领用材料时,按要求填写的领料单;还有产品验收入库的入库单,出差人员填报 原始凭证的填制 原始凭证的基本内容(基本要素) ⑴原始凭证的名称和编号 ⑵填制原始凭证的日期 ⑶接受原始凭证的单位名称或个人姓名 ⑷经济业务的内容 ⑸经济业务的单价、数量和金额 ⑹填制原始凭证的单位名称或填制人姓名 ⑺经办人员或责任人的签名或者盖章 原始凭证的填制要求 ①真实可靠②填制及时③内容完整④填写清楚 书写规范 ①阿拉伯数字的书写规范 ②汉字大写数字的书写规范 ③大小写金额的书写规范 ④票据日期书写规范 ⑶部分原始凭证的填制

①普通商业发票的填制 ②增值税专用发票的填制 ③现金支票的填制 ④转账支票的填制 ⑤银行进账单的填制 ⑥收款收据 原始凭证的审核 三、原始凭证的审核内容 记账凭证的填制 记账凭证与原始凭证的差别: 与原始凭证相比,记账凭证有两点不同: (1)记账凭证是企业内部所填写的,并作为登记账簿的直接依据,它不能用来证明经济业务的发生,不具备法律的证明效力。 (2)记账凭证上一定要列明如何对经济业务进行处理的会计分录,这是对原始凭证进行处理的第一步。 1、记账凭证的种类 (1)记账凭证按照其记录反映的经济业务内容的不同,可以采用收款凭证、付款凭证、转账凭证三种形式。

会计凭证样本格式

. 会计凭证样本格式1、现金支票 银行 现金支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000出票日期(大写) 年月日付款行名称:收款人:出票人账号 2、转账支票 银行 转账支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000出票日期(大写) 年月日付款行名称: 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 本 支 票 付 款 期 限 十 天 本 支 票 付 款 期 限 十 天

3、银行进账单 银行 进账单 (回 单) 1 年 月 日 4、银行汇票申请书 银行 汇票申请书(存根) 1 第 号 申请人盖章 对方科目(贷)__________________________ 财务主管 复核 经办

5、银行汇票 6、银行本票申请书 银行省分行签发银行本票 申请书(存根) 1 申请日期年月日第号

7、银行本票 8、商业承兑汇票 商业承兑汇票(卡片) 1 出票日期: 年 月 日 汇票号码 此联承 兑 人

9、银行承兑汇票 银行承兑汇票(卡片)1 出票日期:年月日汇票号码 此 联 承 兑 行 留 存 备 查 , 到 期 支 付 票 款 时 作 借 方 凭 证 附 件10、银行承兑协议

银行承兑协议(存根) 1 编号: 银行承兑汇票的内容: 收款人全称付款人全称 开户银行开户银行 账号账号 汇票号码汇票金额(大写) 签发日期___年__月__日到期日期___年__月__日 以上汇票经承兑银行承兑,承兑申请人(下称申请人)愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款: 一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。 二、承兑手续费按票面金额万分之(五)计划,在银行承兑时一次付清。 三、承兑汇票如发生任何交易纠纷,均由收付双方自行处理,票款于到期前仍按第 一条办理。 四、承兑汇票到期日,承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足 额交付票款时,承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款,并按照有关规定计收罚息。 五、承兑汇票款付清后,本协议自动失效。 本协议第一、二联分别由承兑银行信贷部门和承兑申请人存执,协议副本由承兑银行会计部门存查。 承兑申请人签章:承兑银行签章: 订立承兑协议日期:年月日 11、信汇凭证 银行信汇凭证(回单) 1 委托日期年月日 12、电汇凭证 银行电汇凭证(回单) 1

原始凭证粘贴单样板_共10篇.doc

★原始凭证粘贴单模板_共10篇 范文一:原始凭证粘贴单(模板)原始凭证粘贴单※粘贴说明※票据自右上角开始粘贴; 每张粘贴单,粘贴票据不得超过30张; 票据需粘贴平整,不得折叠; 票据需按费用明细分别粘贴,不得混合粘贴; 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。 领导审签: 财务审签: 总务审签: 附件(大写):张 金额(大写):万仟佰拾元角分 原始凭证粘贴单 ※粘贴说明※ 票据自右上角开始粘贴; 每张粘贴单,粘贴票据不得超过30张; 票据需粘贴平整,不得折叠; 4.票据需按费用明细分别粘贴,不得混合粘贴; 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。 领导审签: 财务审签: 总务审签: 附件(大写):张 金额(大写):万仟佰拾元角分

原始凭证粘贴单 ※粘贴说明※ 票据自右上角开始粘贴; 每张粘贴单,粘贴票据不得超过30张; 票据需粘贴平整,不得折叠; 票据需按费用明细分别粘贴,不得混合粘贴; 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。 领导审签: 财务审签: 总务审签: 附件(大写):张 金额(大写):万仟佰拾元角分原始凭证粘贴单※粘贴说明※票据自右上角开始粘贴; 每张粘贴单,粘贴票据不得超过30张; 票据需粘贴平整,不得折叠; 票据需按费用明细分别粘贴,不得混合粘贴; 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。 领导审签: 财务审签: 总务审签: 附件(大写):张 金额(大写):万仟佰拾元角分 原始凭证粘贴单 ※粘贴说明※

票据自右上角开始粘贴; 每张粘贴单,粘贴票据不得超过30张; 票据需粘贴平整,不得折叠; 4.票据需按费用明细分别粘贴,不得混合粘贴; 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。 领导审签: 财务审签: 总务审签: 附件(大写):张 金额(大写):万仟佰拾元角分 原始凭证粘贴单 ※粘贴说明※ 票据自右上角开始粘贴; 每张粘贴单,粘贴票据不得超过30张; 票据需粘贴平整,不得折叠; 票据需按费用明细分别粘贴,不得混合粘贴; 5.票据的主要内容不得粘贴在装订斜角内。 领导审签: 财务审签: 总务审签: 附件(大写):张 金额(大写):万仟佰拾元角分

会计记账凭证范本附件记账凭证附件的折叠

会计记账凭证范本附件记账凭证附件的折叠原始凭证必须具备的基本要素,原始凭证的分类;记账凭证必须 具备的内容,记账凭证的分类,记账凭证的更正方法;原始凭证和记账 凭证的关系。下面就为大家解开记账凭证附件的折叠,希望能帮到你。 关于原始凭证的怎样折叠未见颁布标准折叠方法,我只给你讲 讲我的折法:平行记账凭证下边两毫米处,先向里折叠后,再折叠左边的角。这样折叠后折叠的角在上面,要查阅时,只需拉住上面的角一拉,即可全部拉开。 实际工作中记账凭证所附的原始凭证种类繁多,为了便于日后 的装订和保管,在填制记账凭证的时候应对附件进行必要的外形加工。 过宽过长的附件,应进行纵向和横向的折叠。折叠后的附件外 形尺寸,不应长于或宽于记账凭证,同时还要便于翻阅;附件本身不 必保留的部分可以裁掉,但不得因此影响原始凭证内容的完整;过窄 过短的附件,不能直接装订时,应进行必要的加工后再粘贴于特制的原始凭证粘贴纸上,然后再装订粘贴纸。 原始凭证粘贴纸的外形尺寸应与记账凭证相同,纸上可先印一 个合适的方框,各种不能直接装订的原始凭证,如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票等,都应按类别整齐地粘贴于粘

贴纸的方框之内,不得超出。粘贴时应横向进行,从右至左,并应粘在原始凭证的左边,逐张左移,后一张右边压位前一张的左边,每张附件只粘左边的0.6—1厘米长,粘牢即可。粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下,看是否有未粘住或未粘牢的。最后还要在粘贴单的空白处分别写出每一类原始凭证的张数、单价与总金额。 能全面反映每笔经济业务活动情况的原始凭证,应按自然张数计算; 不能全面反映每笔经济业务活动情况,需要附件进行补充和说明的,应在原始凭证上注说附件张数,并将其粘贴在一起,附件不计入原始凭证张数; 某类或某些原始凭证利用自制封面已进行汇总的,如差旅费报销单、支出汇总审批单等,其封面已对所反映的经济业务活动综合说明,对所附凭证张数也已注明,所以,它们应作为一张原始凭证计算。 记账凭证的附件就是所附的原始凭证,填制记账凭证所依据的原始凭证必须附在相应的记账凭证后面,并在记账凭证上标明所附原始凭证的张数。根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定,对附件应当区别不同情况进行处理:

常用会计凭证格式

常用会计凭证格式 基于会计凭证不仅为会计工作的第一要素,也是推动业务工作,监控其运作和完成进程的工具,故经济发达、法制完善国家,在相关的公司法、票据法、商业会计法和企业会计制度中,对会计凭证的内容、格式,一般都有统一的规定。兹按理论与实际结合的原则,特将一般常用的主要会计凭证的内容、格式、规格、填制方法,以及如何发挥推动、监控业务工作进行的作用,扼要说明并图示如后,以供国人深化会计体制改革及企业实际应用参考。 (一)收款凭证系专供办理现金、银行存款(包括支票、汇票等票据)收入事项使用的记账凭证,其内容、格式如证式6-1,并按白纸红字(线条)印刷,以符传统会计惯例。在会计实务中,系根据交款人缴纳的现金、银行支票等票据及有关足以说明交款数额、内容、性质或事由的原始凭证编制。如为人民币,直接填入“记账本位币”栏即可;若为外币,应注明“币种”,并将外币金额填入“原币”栏,再按“记账汇率”折合为人民币,填入“记账本位币”栏。收款凭证的现金科目本身为借,填于凭证的左上方;对应的贷方科目、金额及摘要,分别填于相应栏的同一行;“记账本位币”栏的合计数,为借方现金科目的金额。 (二)付款凭证 系专供办理现金、银行存款(包括支票、汇票等票据)支付事项使用的记账凭证,其内容、格式如证式6—2,并按白纸兰字(线条)印刷,以符传统会计惯例。在会计实务中,系根据有关足以说明应预付现(包括支票、本票等票据)原因、性质及金额的原始凭证编制之。如为人民币,直接填入“记账本位币”栏即可;若为外币,则应注明“币种”,并将外币金额填入“原币”栏,再按“记账汇率”折合为人民币,填入“记账本位币”栏。付款凭证的现金科目本身为贷,填于凭证的左上方;对应的借方科目、金额及摘要,分别填于相应栏的同一行;“记账本位币”栏的合计数,为贷方现金科目的金额。

财务会计制度范本财务会计制度模板.doc

财务会计制度范本_财务会计制度模板(2)财务会计制度范本_财务会计制度模板(2) 1、公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务

经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记账簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

原始凭证粘贴方法及图示

会计原始凭证粘贴方法及图示 一、票据分类: 对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、招待费等,按照类别分别粘贴,把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。 二、原始凭证粘贴规则: 1、在空白报销单(有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”,没有“报销单据粘贴单”,就用空白报销单代替)上将原始凭证(原始凭证大部分是发票)按小票在下、大票在上的要求,从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少,可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多,可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。 三、注意事项: 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的,完全一样,只是用处不一样。当作封面的是正式报销单(填写摘要、数字等),当作粘贴发票用的是空白报销单(有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”)。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴,超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分,不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。

5、尺寸太小的凭证如汽车票,可按上、中、下(二行或三行)或右、中、左(二列或三列)的方式进行复式粘贴,但不得累压粘贴。必要的时候,可多次重复使用单据粘贴单。 6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理,除特殊情况外,一般方法为齐左折右或齐上折下,并要在装订位置适度粘贴,以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票,要把发票抵扣联单独交给相关会计,不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”,盖章必须清晰。 9、填制费用报销单,在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核,由总经理审批之后到财务部办理报销手续。 四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面: 从右至左粘贴(阶梯状、均匀):

会计核算制度(模板)

会计核算制度(模板 第一章总则 第一条根据《中华人民共和国会计法》、财政部发布的《企业会计准则》及其他有关法律、行政法规,结合各公司实际情况,制定本会计核算制度(以下简称“本制度”)。 第二条本制度适用于xx公司本部及所属各非金融行业控股公司,金融行业公司执行金融行业特定会计核算办法。 第三条本制度制定的目的是规范xx系统所属公司会计确认、计量和报告,保证会计信息质量。 第四条各公司应当根据《企业会计准则》的规定,对公司本身发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告。 第五条各公司应当按照交易或者事项的经济特征确定会计要素。会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。 第六条各公司进行会计确认、计量和报告时,应当遵循以下会计信息质量要求: (一)各公司应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告,如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息,保证会计信息真实可靠、内容完整;

(二)各公司提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关,有助于财务会计报告使用者对公司过去、现在或者未来的情况做出评价或者预测; (三)各公司提供的会计信息应当清晰明了,便于财务会计报告使用者理解和使用; (四)各公司提供的会计信息应当具有可比性,各公司不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项,应当采用一致的会计政策,不得随意变更。确需变更的,应当在附注中说明; (五)各公司应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告,不应仅以交易或者事项的法律形式为依据; (六)各公司提供的会计信息应当反映与各公司财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项; (七)各公司对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎,不应高估资产或者收益、低估负债或者费用; (八)各公司对于已经发生的交易或者事项,应当及时进行会计确认、计量和报告,不得提前或者延后。 第七条各公司根据实际发生的交易或事项进行会计核算,按照《企业会计准则》的规定确认、计量资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。

[记账凭证标准格式]会计记账凭证格式

[记账凭证标准格式]会计记账凭证格式 记账凭证摘要是对所核算经济业务的基本概括。记账凭证摘要的填写质量,直接反映单位会计基础工作的质量和单位会计人员的业务素质。下面就为大家解开记账凭证标准格式,希望能帮到你。 不用隔开一行写,在同一行写 不在同一行写的是另外一种格式的记账凭证,那个大致是这样的格式 摘要;一级科目;二级科目;借方金额;贷方金额。 1)记账凭证各项内容必须完整。 2)记账凭证应连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的,可以采用分数编号法编号。 3)记账凭证的书写应清楚、规范。相关要求同原始凭证。 4)记账凭证可以根据每一张原始凭证填制,或根据若干张同类原始凭证汇总编制,也可以根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。

5)除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外,其他记账凭证必须附有原始凭证。 注意: (1)所附原始凭证张数的计算,一般以所附原始凭证自然张数为准。 (2)一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的,可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面,并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的编号或附上该原始凭证的复印件。 (3)一张原始凭证所列的支出需要由几个单位共同负担时,应当由保存该原始凭证的单位开具原始凭证分割单给其他应负担的单位。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容。 6)填制记账凭证时若发生错误应当重新填制。已登记入账的记账凭证在当年内发现填写错误时,可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证,在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”字样,同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证,注明“订正某月某日某号凭证”字样。如果会计科目没有错误,只是金额错误,也可将正确数字与错

记账凭证填写规定

记账凭证填写规定 记账凭证填写规定 1.除结账和更正错误,记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。 所附原始凭证张数的计算,一般以原始凭证的自然张数为准。 与记账凭证中的经济业务记录有关的每一张证据,都应当作为原始凭证的附件。 如果记账凭证中附有原始凭证汇总表,则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内。 但报销差旅费等的零散票券,可以粘贴在一张纸上,作为一张原始凭证。 一张原始凭证如涉及到几张记账凭证的,可以将该原始凭证附在一张主要的记账凭证后面,在其他记账凭证上注明该主要记账凭证的编号或者附上该原始凭证的复印件。 2.一张原始凭证所列的支出需要由两个以上的单位共同负担时,应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。 原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容,包括凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称或填制人的姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用的分担情况等。 3.记账凭证编号的方法有多种,可以按现金收付、银行存款收付和转账业务三类分别编号,也可以按现金收入、现金支出、银行存款收

入、银行存款支出和转账五类进行编号,或者将转账业务按照具体内容再分成几类编号。 各单位应当根据本单位业务繁简程度、人员多寡和分工情况来选择便于记账、查账、内部稽核、简单严密的编号方法。 无论采用哪一种编号方法,都应该按月顺序编号,即每月都从1号编起,顺序编至月末。 一笔经济业务需要填制两张或者两张以上记账凭证的,可以采用分数编号法编号,如1号会计事项分录需要填制三张记账凭证,就可以编成1(1/3)、1(2/3)、1(3/3)号。 4.填制记账凭证时如果发生错误,应当重新填制。 已经登记入账的记账凭证在当年内发现错误的,可以用红字注销法进行更正。 在会计科目应用上没有错误,只是金额错误的情况下,也可以按正确数字同错误数字之间的差额,另编一张调整记账凭证。 发现以前年度的记账凭证有错误时,应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。 5.实行会计电算化的单位,其机制记账凭证应当符合对记账凭证的一般要求,并应认真审核,做到会计科目使用正确,数字准确无误。 打印出来的机制记账凭证上,要加盖制单人员、审核人员、记账人员和会计主管人员印章或者签字,以明确责任。 6.记账凭证填制完经济业务事项后,如有空行,应当在金额栏自最

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有限公司财 务 会 计 制 度

管 理 2016年11月 第一章总则 为了规范公司财务管理,提高财务运作水平,服务公司管理决策,依据《会计法》及其它有关财务规定,结合公司实际情况,特制定本制度。公司各部门必须严格按照该制度执行. 1.1 会计核算 1、公司设置专职会计人员,按照财务会计制度的规定建立会计帐册,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2、会计核算以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计方

法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。 3、会计人员根据经济业务原始单据,填制会计凭证,登记帐簿,编制会计报表,反映公司经营状况。 4、建立会计档案,妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。 5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人进行相互核对,保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 6、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督。向公司管理层及有关部门、单位报送会计报告。 1.2 会计人员 1、本公司会计人员需持有中华人民共和国财政部颁发的《会计证》,会计人员在工作中,要认真履行职责,正确核算,如实反映并严格监督经济业务,维护中国政府、企业及投资者的合法权益。 2、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况,利用会计信息和会计方法,为公司管理服务。会计人员应当保守公司商业秘密。

3、财务经理有责考核会计人员,建议奖惩及变动。 4、会计人员应定期、不定期组织学习,提高专业技能。 5、会计人员工作调动或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,并由直接上级人员负责监交。没有办清交接手续的,不得调动或离职。未办清交接手续前,应继续做好本职工作。 1.3 岗位职责 1、财务经理岗位职责:编制、执行财务预算,拟定资金筹集和使用方案,有效使用资金;进行成本费用的预测、控制、分析、考核、督促本公司降低消耗,提高经济效益;利用财务会计资料进行经济活动分析;完成交办的其它工作。 2、会计岗位职责:按照会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐,做到手续完备,数字准确,帐目清晰,按期及时。妥善保管会计凭证,会计帐簿,会计报表及其它会计资料。完成交办的其它工作。 3、出纳岗位职责:认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度,积极做好对帐,报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成交办的其它工作。 1.4 内部管理 1、公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施的管理模式。

2020年(财务会计)会计凭证样本格式

(财务会计)会计凭证 样本格式

会计凭证样本格式 1、会计凭证的概念 会计凭证是记录经济业务,明确经济责任的书面证明,是登记账簿的依据。 1、需填制原始凭证的会计事项: ①款项和有价证券的收付 ②财物的收发、增减和使用 ③债权和债务的发生和结算 ④资本、基金的增减 ⑤收入、支出、费用和成本的计算 ⑥财务成果的计算和处理 ⑦需要办理会计手续,进行会计核算的其他事项 购物时收到的普通发票、增值税专用发票、提货单;企业送交款时,收到的收款收据;银行开出的收款、付款的结算凭证;各种车票、船票、机票等。 自制原始凭证是指在经济业务发生或完成时,由本单位业务经办部门或个人自行填制的原始凭证。如购入材料验收入库时,由仓库保管人员按照

规定手续填制的收料单;车间或部门向仓库领用材料时,按要求填写的领料单;还有产品验收入库的入库单,出差人员填报 原始凭证的填制 原始凭证的基本内容(基本要素) ⑴原始凭证的名称和编号 ⑵填制原始凭证的日期 ⑶接受原始凭证的单位名称或个人姓名 ⑷经济业务的内容 ⑸经济业务的单价、数量和金额 ⑹填制原始凭证的单位名称或填制人姓名 ⑺经办人员或责任人的签名或者盖章 原始凭证的填制要求 ①真实可靠②填制及时③内容完整④填写清楚 书写规范 ①阿拉伯数字的书写规范 ②汉字大写数字的书写规范 ③大小写金额的书写规范

④票据日期书写规范 ⑶部分原始凭证的填制 ①普通商业发票的填制 ②增值税专用发票的填制 ③现金支票的填制 ④转账支票的填制 ⑤银行进账单的填制 ⑥收款收据 原始凭证的审核 三、原始凭证的审核内容 记账凭证的填制 记账凭证与原始凭证的差别: 与原始凭证相比,记账凭证有两点不同: (1)记账凭证是企业内部所填写的,并作为登记账簿的直接依据,它不能用来证明经济业务的发生,不具备法律的证明效力。 (2)记账凭证上一定要列明如何对经济业务进行处理的会计分录,这是对原始凭证进行处理的第一步。 1、记账凭证的种类 (1)记账凭证按照其记录反映的经济业务内容的不同,可以采用收款凭

会计凭证样本格式

........word...完美整理精品文档 会计凭证样本格式1、现金支票 银行 现金支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称:收款人:出票人账号 2、转账支票 银行 转账支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称: 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 本 支 票 付 款 期 限 十 天 本 支 票 付 款 期 限 十 天

收 款 人 : 出票人账号: 3、银行进账单 银行 进账单 (回 单) 1 年 月 日 4、银行汇票申请书 银行 汇票申请书(存根) 1 第 号 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账

5、银行汇票 6、银行本票申请书 银行省分行签发银行本票

申请书(存根) 1 7、银行本票 8、商业承兑汇票 商业承兑汇票(卡片)1 出票日期:年月日汇票号码 (大写)

9、银行承兑汇票 银行承兑汇票(卡片)1 出票日期:年月日汇票号码 此 联 承 兑 行 留 存 备 查 , 到 期 支 付 票 款 时 作 借 方 凭 证 附 件10、银行承兑协议

银行承兑协议(存根) 1 编号: 银行承兑汇票的内容: 收款人全称付款人全称 开户银行开户银行 账号账号 汇票号码汇票金额(大写) 签发日期___年__月__日到期日期___年__月__日 以上汇票经承兑银行承兑,承兑申请人(下称申请人)愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款: 一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。 二、承兑手续费按票面金额万分之(五)计划,在银行承兑时一次付清。 三、承兑汇票如发生任何交易纠纷,均由收付双方自行处理,票款于到期前仍按第 一条办理。 四、承兑汇票到期日,承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足 额交付票款时,承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款,并按照有关规定计收罚息。 五、承兑汇票款付清后,本协议自动失效。 本协议第一、二联分别由承兑银行信贷部门和承兑申请人存执,协议副本由承兑银行会计部门存查。 承兑申请人签章:承兑银行签章: 订立承兑协议日期:年月日 11、信汇凭证 银行信汇凭证(回单) 1 委托日期年月日 12、电汇凭证

会计凭证样本格式

。 会计凭证样本格式 1、现金支票 银行 现金支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期 年 月 日 单位主管 会计 银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称: 收款人: 出票人账号 2、转账支票 银行 转账支票存根(湘) 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 本本支票付款期限十天

ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称: 收款人:出票人账号: 3、银行进账单 银行进账单(回单) 1 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账

4、银行汇票申请书 银行汇票申请书(存根)1 第号 上列款项请从我账户内支付 申请人盖章科目(借)__________________________ 对方科目(贷)__________________________ 财务主管复核经办

5、银行汇票 银 行 银行汇票(卡片) 1 汇票号码 申请人: 账号: 出票行:___ _ __行号:___ ___ 备 注:________ ___ _______ 复核 经办 6、银行本票申请书

银行 省分行签发银行本票 申 请 书(存根) 1 申请日期 年 月 日 第 号 7、银行本票 银 行 本 票(卡片) 1 地名 汇票号码 出票日期 年 月 日

8、商业承兑汇票 商业承兑汇票(卡片)1 出票日期:年月日汇票号码 此 联 承 兑 人 存 查

会计档案记账凭证封面填写格式

会计档案记账凭证封面填写格式 1、根据凭证的月份和凭证号填写; 2、填写本单位名称、财务主管、会计、装订人的名称。 l、建立健全会计档案人员岗位责任制,不断完善会计制度法制化,维护会计档案的完整与安全。 2、会计档案要设专室、专柜、专人进行管理。要进行系统的会 计档案分类、编号、排列、上架,为利用提供方便。 3、各单位的会计档案必须根据标准化、规范化、科学化的要求 进行管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便。会计档案存放的 库房和装具,婴符合防火、防盗、防尘、防虫、防潮、防高温要求,严格执行安全和保密制度,要建立定期检查制度,严防毁损、散失、泄密。 4、撤销、合并、破产倒闭单位和建设单位完工后停建的会计档案,应随同单位的全部档案在规定时间内一并移交相应档案馆保管,并由交接双方在移交清册上签名盖章。 6、查阅会计档案的人员必须爱护档案,不准在档案材料上涂改 或作其它标记,更不得抽撤、更换案卷任何材料。需要复印、复制、摘抄的会计档案,须经档案保管人员审查、签字,并经单位主管会 计的负责同志审阅批准,才能交给需要的单位或个人。所有会计档 案原件原则上不得借出,如有特殊情况,须报经上级主管部门批准,但不得拆散原卷册并应按限归还,借出和归还时都要认真检查核对。 1、各单位对历年来形成和积累的会计档案,应由财务会计部门 按照要求负责整理立卷、归档,档案业务部门给予协助,分别按会 计凭证、会计帐簿、会计报表及其保管期限装订成册,按年度分册 编制会计档案案卷目录,并由经办人签名盖章,确保会计档案资料 完整无缺。

2、会计部门或经办的会计人员,年度结束后,即应整理、立卷、归档。 3、会计档案分类要按照会计档案形成规律和本身的特点,结合 本单位实际情况,采取以下方法。 一是按年度——名称分类法。即把一年度形成的会计档案按报表、帐簿、凭证分成三大类,然后分别组成保管单位案卷 1、这种方法适用于会计档案较少的单位。 2、按年度——保管期限分类法。即把一个年度形成的会计档案 按保管期限分开,然后再按报表、帐簿、凭证分别组成案卷,这种 方法一般适用于会计档案数量较多的单位。 3、有几种不同性质的会计档案的单位可采取年度——性质分类法。把一个年度的会计档案先按不同性质分开,然后再按报表、帐簿、凭证分别组成案卷。 4、对会计凭证、帐簿、报表,应根据时间顺序、种类、保管期 限进行整理装订。装订时清除金属物,填写单位名称,种类名称, 年度、类别、页数、册数,并注明卷(册)号和保管期限。会计档案 案卷的卷(册)号和保管期限,会计档案案卷的排列,可按照单位会 计档案的分类情况和保管期限确定。 5、会计档案定期向本单位综合档案室移交。会计部门或会计人 员除当年仍在记录的以外,一般不得自行保存会计档案。应编制会 计档案移交清册,对会计档案的数量、年代、完整程度和利用价值 情况附必要的说明。移交时,交接双方要逐一清点核对,以分清责 任和防止差错,确保一个单位案卷编号不乱,简单明了,正确、完整、清楚。 6、填写会计档案目录要认真。会计凭征票据多,内容复杂,只 需填写会计档案目录,不抄卷内目录。 7、编号排列要合理。会计凭证的编号排列要从实际情况出发。 如果一年中形成的会计凭证数量较多,可用小流水号方法按年度进 行排列编号。

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