生产企业出口退税申报系统2.1版操作指南
生产企业出口退税申报系统版
操作指南
目录
1 免抵退申报系统升级背景及安装 ........................... 错误!未定义书签。
生产企业出口退税申报系统版本升级背景.................................. 错误!未定义书签。
申报系统安装 ......................................................... 错误!未定义书签。
免抵退申报系统的进入 ................................................. 错误!未定义书签。
2 免抵退申报系统的基本配置 ............................... 错误!未定义书签。
系统初始化 ........................................................... 错误!未定义书签。
系统配置相关信息查询 ................................................. 错误!未定义书签。
系统参数设置与修改 ................................................... 错误!未定义书签。
系统数据备份 ......................................................... 错误!未定义书签。
云备份数据......................................................... 错误!未定义书签。
本地数据备份....................................................... 错误!未定义书签。
系统备份数据导入 ..................................................... 错误!未定义书签。
云备份数据导入..................................................... 错误!未定义书签。
本地数据备份导入................................................... 错误!未定义书签。
3 生产企业出口退税申报系统操作流程 ....................... 错误!未定义书签。
企业退（免）税备案向导流程 ........................................... 错误!未定义书签。
退（免）税备案数据采集............................................. 错误!未定义书签。
打印退（免）税备案报表............................................. 错误!未定义书签。
生成退（免）税备案相关数据......................................... 错误!未定义书签。
撤销退（免）税备案申报............................................. 错误!未定义书签。
退（免）税备案数据查询............................................. 错误!未定义书签。
一般贸易流程 ......................................................... 错误!未定义书签。
一般贸易基础数据采集............................................... 错误!未定义书签。
免抵退税申报数据检查............................................... 错误!未定义书签。
确认免抵退税明细数据............................................... 错误!未定义书签。
汇总数据采集....................................................... 错误!未定义书签。
生成免抵退申报数据................................................. 错误!未定义书签。
申报反馈........................................................... 错误!未定义书签。
一般贸易其他常见操作............................................... 错误!未定义书签。
其他业务申报操作流程 ................................................. 错误!未定义书签。
申报数据采集....................................................... 错误!未定义书签。
生成其他业务申报................................................... 错误!未定义书签。
打印其他申报报表................................................... 错误!未定义书签。
审核反馈信息处理................................................... 错误!未定义书签。
其他申报数据查询................................................... 错误!未定义书签。
单证向导流程 ......................................................... 错误!未定义书签。
单证明细数据采集................................................... 错误!未定义书签。
打印单证申报报表................................................... 错误!未定义书签。
生成单证申报数据................................................... 错误!未定义书签。
撤销单证申报数据................................................... 错误!未定义书签。
进料加工业务流程 ..................................................... 错误!未定义书签。
计划分配率备案..................................................... 错误!未定义书签。
进料加工手册核销................................................... 错误!未定义书签。
4 系统主页面功能点详细描述 ............................... 错误!未定义书签。
多选项卡的操作界面 ................................................... 错误!未定义书签。
向导 ................................................................. 错误!未定义书签。
索引区 ............................................................... 错误!未定义书签。
数据编辑区域 ......................................................... 错误!未定义书签。
数据项说明 ........................................................... 错误!未定义书签。
报表打印及导出功能描述 ............................................... 错误!未定义书签。
1免抵退申报系统升级背景及安装
1.1生产企业出口退税申报系统版本升级背景
根据国家税务总局公告2018年第16号关于出口退（免）税申报有关问题的公告、财税〔2018〕32号关于调整增值税税率的通知，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。
本次升级涉及到的文件：
国家税务总局公告2018年第16号《关于出口退（免）税申报有关问题》的公告；
财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》。
1.2申报系统安装
如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照如下的详细步骤进行安装：进入，然后进入网站点击右上角下载专区，下载最新版本生产企业出口退税申报系统；若非首次安装本软件，请预先在旧版申报系统中系统维护下做好数据备份（数据备份请参考章节），将旧版系统完全卸载后方可安装运行新版申报系统。
注意事项：
1. 安装路径中不能含有空格，建议先将杀毒软件等防护系统关闭，以免造成系统无法完整安装；
2. 双击运行安装软件，安装路径建议为系统默认路径“C:\出口退税电子化管理系统\”；
3. NET版本申报系统初次安装之前，要求电脑运行环境包含及以上版本；
4. 硬件要求（最低）：中央处理器：至少Pentium 1 GHz以上，内存：1GB RAM 以上；
5. 最小可用系统磁盘空间：x86 – 850 MB以上；x64 – 2 GB以上；
6. 必备组件：
a. 电脑上必须已安装以下组件后才可安装
b. Windows Installer 或更高版本
c. nternet Explorer 或更高版本
安装流程：
1. 系统自动解压安装，如图：
图 1-1
2. 出现安装画面，点“下一步”按钮，如图：
图 1-2
3. 显示正在进行安装的信息，如图：
图 1-3
图 1-4
4. 系统提示选择安装路径，点击“下一步”按钮，如图：
图 1-5
5. 安装程序提示选择文件夹，建议选用系统默认文件夹，点击“下一步”继续，如图：
图 1-6
6. 此时系统提示选择功能选项，建议选择默认选项，如图：
图 1-7
图 1-8
7. 按照提示点击“下一步”继续安装，提示安装成功，点击“完成”退出，如图：
图 1-9
1.3免抵退申报系统的进入
申报系统安装好后，在windows桌面上找到快捷方式：“生产企业出口退税申报系统”并双击运行，如图：
图 1-10
运行后弹出登录界面，登录默认用户名为小写sa ，密码为空，点击“确认”按钮，如图：
图 1-11
登录后即可进入“登记企业信息”界面，在此界面配置“企业海关代码”、“社会信用代码”、“纳税人识别号”和“企业名称”的信息，或者通过“企业信息导入”按钮，选择备份数据来导入企业信息。然后点击“确定”按钮，即可进入系统。登录所属期应与纳税所属期一致，格式：年+月（例：201801）。如图：
图 1-12
图 1-13
注意事项：
如使用“企业信息导入”按钮导入备份时，需选择备份文件夹中的“”文件进行导入，“企业信息导入”只导入备份中的企业相关信息，而不导入备份数据，并且企业信息设置后，便无法进行修改。
2免抵退申报系统的基本配置
2.1系统初始化
初次进入申报系统，建议进行“系统初始化”操作。
点击“系统维护”菜单选择“系统初始化”项，在弹出对话框中录入“YES”并按“确定”按钮，即可完成系统初始化操作，并重入系统（仅在系统装入或第一次正式使用该系统时需执行）。如图：
图 2-1
2.2系统配置相关信息查询
若需进行企业信息的查询，可到“系统维护”菜单下选择“系统配置”项下的“系统配置信息”中查询，如图：
图 2-2
2.3系统参数设置与修改
点击“系统维护”菜单，选择“系统配置”项，打开“系统参数设置与修改”进行系统参数的相关设置与修改，如图：
图 2-3
注意事项：
业务方式中18位报关单执行日期应与当地税务机关要求一致。
2.4系统数据备份
2.4.1云备份数据
点击“系统维护”菜单，选择“系统数据备份”项，系统弹出对话框后，选择“立即备份”按钮，进行系统备份数据，如图：
图 2-4
显示备份数据成功，数据备份到云端，如图：
图 2-5
2.4.2本地数据备份
2.4.2.1完全数据备份
点击“系统维护”菜单，选择“系统数据备份”项，系统弹出对话框后，选择“本地备份”，如图：
图 2-6
选择“完全数据备份”，点击“确认”按钮，如图：
图 2-7
确认后，弹出“系统询问”对话框，如图：
图 2-8
点击“确认”按钮，进行备份数据路径选择，系统默认备份数据路径为“ C:\退税申报系统备份”，如图：
图 2-9
点击“确定”按钮，系统会自动在已选择的路径下，新建一个以当前时间命名的备份文件夹，此时系统完成完全数据备份，并提示备份数据路径，如图：
图 2-10
完全备份的文件类型为“.db”格式文件，如图：
图 2-11
2.4.2.2业务数据备份
点击“系统维护”菜单，选择“系统数据备份”项，系统弹出对话框后，选择“本地备份”，如图：
图 2-12
选择“业务数据备份”，点击“确认”按钮，如图：
图 2-13
确认后，可自行选择备份数据存放路径，如图：
图 2-14
点击“确定”按钮，系统弹出备份数据存放路径，系统会自动在已选择的路径下，新建一个以当前时间命名的备份文件夹，如图：
图 2-15
业务备份的文件类型为“.zip”格式的压缩文件，如图：
图 2-16
2.5系统备份数据导入
2.5.1云备份数据导入
点击“系统维护”菜单，选择“系统数据备份导入”项，系统弹出对话框后，选择“立即导入”按钮，如图：
图 2-17
图 2-18
选择“确认”按钮，进行系统备份数据导入，如图：
图 2-19
点击“确认”按钮，系统开始导入原备份数据，导入完成后，系统会弹出文本查看器，其中详细显示了用户已导入的对应申报表的数据记录条数，如图：
图 2-20
2.5.2本地数据备份导入
点击“系统维护”菜单，选择“系统数据备份导入”项，系统弹出对话框后，选择“本地导入”按钮，如图：
图 2-21
点击“系统维护”菜单，选择“系统备份数据导入”项，在弹出窗口中点击“选择统备份数据”选择备份文件存放的路径（选择的备份文件应为“.db”格式或者
“.zip”格式的数据库文件），点击“导入”按钮，进行系统备份数据导入，如图：
图 2-22
点击“导入”按钮，系统开始导入原备份数据，导入完成后，系统会弹出文本查看器，其中详细显示了用户已导入的对应申报表的数据记录条数，如图：
图 2-23
注意事项：
为防止数据重复，建议企业导入数据时，勾选“导入前清空数据库”选项。
3生产企业出口退税申报系统操作流程
3.1企业退（免）税备案向导流程
（企业退（免）税备案简易流程图）
图 3-1
（备案操作流程向导）
图 3-2
3.1.1退（免）税备案数据采集
如果为新办企业，需向主管税务机关提交备案申请。选择申报系统“备案向导”第一步“退（免）税备案数据采集”中的“出口退（免）税备案”，点击“增加”按钮，根据企业真实信息，进行数据录入，如图：
图 3-3
3.1.2打印退（免）税备案报表
选择申报系统“备案向导”第二步“打印退（免）税备案报表”，选择对应的打印表单进行打印，如图：
图 3-4
3.1.3生成退（免）税备案相关数据
选择申报系统“备案向导”第三步“生成退（免）税备案申报”中的“生成退（免）税备案相关数据”，选择对应的数据进行生成，如图：
图 3-5
点击“确认”按钮后，系统提示“申报数据列表”，如图：
图 3-6
点击“确认”按钮后，系统会根据选择的申报路径进行数据的生成，如图：
图 3-7
注意事项：
根据各地税局要求选择生成其他申报数据类型，如去税局审核需选择本地申报，如
通过远程审核，则选择远程申报。
3.1.4撤销退（免）税备案申报
若发现申报退（免）税备案报表有误，可将数据撤销，返回到明细数据录入阶段，进行修改，再按照向导流程重新申报。选择申报系统“备案向导”第四步“撤销退（免）税备案申报”中的“撤销退（免）税备案相关数据”，选择对应的数据进行撤销，如图：
图 3-8
点击“确定”按钮之后，系统会弹出询问对话框。如图：
图 3-9
点击“确定”按钮后，系统提示撤销成功，如图：
图 3-10
3.1.5退（免）税备案数据查询
选择申报系统“备案向导”第五步“退（免）税备案数据查询”，进行相关数据查询，如图：
图 3-29
3.2一般贸易流程
（一般贸易简易流程图）
图 3-11
（向导流程图）
3.2.1一般贸易基础数据采集
根据报关单数据录入明细数据，即向导第二步，其中特殊业务可根据企业的相关业务自行选填（若有电子口岸设备及IC卡的企业可以进行第一步操作，从海关下载报关单在此读入，没有可以直接跳过）。
选择申报系统“退税向导”第二步“出口货物明细申报录入”，点击“增加”按钮，进行数据录入，如图：
图 3-13
3.2.2免抵退税申报数据检查
在向导第三步，对数据进行一致性检查，无误后则确认免抵退明细数据，如图：
图 3-14
3.2.3确认免抵退税明细数据
数据检查通过后，通过向导第三步第二项“确认明细申报数据”，做明细数据的确认，如图：
图 3-15
点击“确定“按钮进行确认操作，如图：
图 3-16
点击“确定”进行下一步，如图：
明细数据确认成功后，系统会自动提示，此时，明细数据将不再显示在出口明细录入界面中。
3.2.4汇总数据采集
向导第四步，采集汇总表数据，输入所属期，会带出退税汇总计算的对话框,如图:
图3-18
填写之后就可自动计算出免抵退税汇总表数据，同时汇总附表自动带出。同理，免抵退资料情况表录入，点击“增加”输入所属期敲回车确定，可自动带出情况资料表数据，检查无误后点击保存，如图：
图 3-19
图 3-20
3.2.5生成免抵退申报数据
向导第五步第一项，进行一致性检查，如图：
图 3-21
向导第五步第二项，生成免抵退申报数据，如图：
图 3-22
向导第五步第三项，打印正式申报数据，如图：
图 3-23
将生成的免抵退申报数据，进行审核，读入反馈信息查看疑点，撤销申报数据进行修改，再次进行审核直到无疑点撤销申报数据，重新生成免抵退申报数据。
将生成的免抵退申报数据，连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报；若退税部门未通过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流程。
若有错误，则需要撤销数据重新修改后申报，先撤销免抵退汇总数据，再撤销明细数据（向导第六步第四项）撤销操作如图：
图 3-24
撤销后，数据恢复到明细录入状态，可进行修改，重新申报。
3.2.6申报反馈
若审核通过，则在向导第六步第一、三项读入反馈信息并进行处理
点击“向导”功能，选择第六步“审核反馈信息处理”，点击“税务机关反馈信息读入”按钮，选择从税务机关拷贝回来的反馈信息的文件夹；如图：
图 3-25
提示读入成功后，点击“税务机关反馈信息处理”；如图所示：
图 3-26
点击“是”，反馈信息处理成功，完成数据更新。如图所示：
图 3-27
注意事项：
1. 如果生产企业当月没有任何业务发生，可以不申报；
2. 要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃；
3. 进料加工企业须在出口明细中录入进料加工登记册号。
3.2.7一般贸易其他常见操作
3.2.7.1前期数据的冲减
前期数据冲减，做正常冲减，操作如下：
在向导第二步生成出口货物冲减明细，选中前期数据点击冲减出口，系统会自动在出口明细中生成序号为Z000的负数数据，在出口明细录入界面点击序号重排即可进行申报。
若前期数据中因金额报错或是有其他问题，电子信息不齐或者单证不齐，导致免抵退税年月为空，未参与过汇总计算的数据，需要进行冲减的操作，操作如下：在向导第二步生成出口货物冲减明细，选中前期数据点击冲减出口，系统会自动在出口明细中生成序号为Z000的负数数据，在出口明细录入界面，修改序号为Z000的数据，将“征税率”字段值改为“征退税率之差”，“退税率”字段值改为“0”，保存后进行申报。
3.2.7.2收汇申报（已认定）
如企业被认定为需要提供收汇资料的企业，在申报出口退税时，需要根据要求在企业收到收汇凭证后，申报出口明细以及“出口货物收汇（已认定）”的表单，如不能收汇，则需填报“出口货物不能收汇（已认定）”的表单。未被认定为提供收汇资料的企业可以不用申报收汇表，如有特殊情况，可根据当地主管税务机关要求自行申报。
（收汇明细简易流程图）：
图 3-28
收汇申报流程:
1. 出口货物明细录入；
2. 出口货物收汇/不能收汇申报录入（已认定）；
3. 确认明细申报数据；
4. 免抵退申报汇总表录入；
5. 生成正式申报数据及打印；
6. 审核反馈读入处理。
此操作与一般贸易操作流程一致，可参考一般贸易流程进行操作。
注意事项：
1. 分类管理类别为第四类的企业都属于被认定为需要申报收汇资料的企业；
2. 被认定为需要申报收汇资料的企业，可以通过税局的预审反馈得知自己企业申报收汇的起始和截止时间，该数据反应在“企业扩展信息”中；
3. 未被认定为需要申报收汇资料的企业可以不用申报收汇表，如有特殊情况，可根据当地主管税务机关要求自行申报。申报截止日期同出口货物明细一样，到次年4月30日之前的纳税申报期，按照规定提供收汇资料，如果属于不能收汇的，提供的是“出口货物不能收汇申报表”（未认定）的表单；
4. 被认定需要提供收汇的企业收汇数据与明细申报数据一并生成，未被认定需要提供收汇的企业收汇数据是单独模块生成。
3.3其他业务申报操作流程
（其他业务简易流程图）
图 3-30
（向导流程图）
图 3-31
3.3.1申报数据采集
选择申报系统“其他向导”第一步“其他申报数据采集”，根据企业业务需要填写对应的表单，如图：
图 3-32
3.3.2生成其他业务申报
选择申报系统“其他向导”第二步“生成其他业务申报”，根据企业录入的对应表单，选择对应的生成数据的端口进行生成，如图：
图 3-33
图 3-34
图 3-35
注意事项：
1. 生成其他业务申报时需要选择对应的模块进行数据生成；
2. 生成收汇申报数据（未认定）模块所对应的是数据采集中的“出口货物收汇申报/不能收汇（未认定）”表单；
3. 生成信息申报数据模块所对应的是数据采集中的“出口信息查询录入”和“出口无电子信息申报录入”表单；
4. 生成其他申报数据模块所对应的是数据采集中的“出口非自产货物申报录入”、“购进自用货物申报录入”和“出口已使用设备申报录入”表单；
5. 生成数据时，需注意生成数据的所属期和批次。
3.3.3打印其他申报报表
选择申报系统“其他向导”第三步“打印其他申报报表”，选择对应的打印表单进行打印，如图：
图 3-36
图 3-37
注意事项：
1. 打印申报表中打印的为“出口货物收汇申报/不能收汇（未认定）”表单，并且打印选项中选择“未认定”；
2. 打印信息及其他申报报表中打印的为剩下其他申报数据。
3.3.4审核反馈信息处理
选择申报系统“其他向导”第四步“审核反馈信息处理”，进行反馈信息处理。此项中提供了税务机关反馈信息读入、处理以及撤销在申报系统中已经生成正式申报的相关数据；如对其他申报数据审核通过后税局给予反馈信息，可以通过审核反馈处理中的税务机关反馈信息读入进行反馈读入，如图：
图 3-38
如对于已经生成申报的数据发现错误，可在此项中进行对应数据的撤销，
图 3-39
注意事项：撤销数据时，需要留意撤销数据的所属期。
3.3.5其他申报数据查询
选择申报系统“其他向导”第五步“其他申报数据查询”，选择对应的表单进行查询，如图：
出口退税系统的操作流程
出口退税操作流程 新版的系统12.0首先是系统升级， 升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开先选择 打开安装，安装完成后，在安装 里面的 ，64位的就可以不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示：
完成之后，点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式（如下图所示） 里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“2011-07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：“2012-01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自2012年8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知） 4、打开新的系统，会出现
这种界面，密码为空，没变化，当前所属期，选上一期数，比如要做2013年12月份单证收齐市，要先进入所属期2013年11月（如下图 所示）确认进去之后选择 “系统维护”----系统备份数据导入（是导入之前说过的旧系统的完整备份数据），数据导入，选择正确的备份数据路径，选择“导入前清空数据库”，且选择“同时更新企业配置信息”，再选择“导入”，如下图所示
5、选择“反馈信息处理”（如下图所示） ------税务机关反馈信息读入-----确定-----税务机关反馈信息处理，更新完毕。退出系统，重新进入系统，选择进入当前所属 期：201312，进入之后，选择-----出口货物劳务明细录入----生成出口货物冲减明细
选择冲减出口-----“当前记 录”---- 单证收齐标志一栏填“B”（如上图所示），“确定”保存 3、基础数据采集---出口货物劳务明细录入----出口货物明细申报录入----点击修改序号为：“0001”
擎天软件生产企业出口退税简明流程
退（免）税申报系统简要说明 免税申报（单证不齐） 1 、出口明细数据录入 2生成免税数据 数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式： SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML 3、打印免税明细申报表 数据处理－打印申报表——免税申报数据——打印 上传免税数据文件将生成的免税数据文件（SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML）导入国税增值税申报系统和增值税同期申报 退税申报（单证齐全） 1.数据录入 2.数据生成及预申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申报，另存为电脑上生成的文件名格式： SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip 上传预申报电子数据，预申报数据通过“擎天传输平台软件”的预审申报——》生产预审申报上载——》文件上载。（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。 下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据（点击选择“save file”，点击“ok”），默认会将下载的反馈数据放在桌面。（预申报反馈数据文件名规则：SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip） 读取预申报反馈数据，通过申报软件中的数据反馈-读入反馈数据-免抵退税申报反馈----预申报，浏览选择反馈数据文件，点击解压后导入，然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。 根据疑点描述调整申报数据，并打印---出口退税网上申报预申报审核反馈表； 3.数据生成及正式申报 数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——正式申报，另存为电脑上生成的文件名格式：
出口退税系统实务操作流程电子版
出口退税系统实务操作流程电子版
出口退税系统实务操作流程 编撰：河北省邯郸市临漳县商务局论光林根据国家税务总局公告第12号关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告、国家税务总局公告第24号关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告、国家税务总局公告第30号《关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》的公告、国家税务总局公告第47号关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）》的公告、国家税务总局公告第61号《关于调整出口退（免）税申报办法》的公告和国家税务总局公告第65号《关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题》的公告，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。新系统为.12.15＿SC-SB12.0，下面以生产企业为例，外贸企业能够参考此操作。 一、系统升级。由于出口退税系统不断升级，大家有必要了解升级方法。 升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开先选择 打开安装，安装完成后，在安装
里面的 ，64位的就能够不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示： 完成之后，点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式（如下图所示）
里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“ -07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：“ -01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自 8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知）4、打开新的系统，会出现
生产企业出口退税申报系统操作流程
生产企业出口退税申报系统操作流程 一、下载海关报关单已结关信息 （一）进入电子口岸网站，点击“出口结关报关单”打开结关报关单下载介面 （二）选择下载关单范围（条件）
（三）点击“查询”，系统会显示符合条件的查询结果
（四）输入文件保存路径，点击“下载”将报关单信息下载到本地。 二、申报系统读入报关单数据及进行数据录入相关操作（以生产企业为例，外贸企业的操作方法基本一样） （一）设置申报系统电子口岸卡信息 通过申报系统“系统维护→系统配置→系统参数设置与修改”，选择“功能配置I”，在“电子口岸卡信息（电子口岸数据应用）”项下输入IC卡号、IC卡密码，点击“确定”完成电子口岸卡信息的设置。
（二）读入电子口岸出口报关单数据 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据查询与读入”，进入操作界面后，点击“数据读入”，选择从电子口岸下载的报关单信息压缩文件进行读入操作。
（三）汇率及贸易性质配置 1.出口商品汇率配置 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口商品汇率配置”，进入操作界面后，按币种增加当月出口商品对应的汇率。 2.海关贸易性质配置 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→海关贸易性质配置”，进入操作界面后，按贸易性质增加对应的关联业务表。
（四）出口报关单数据确认 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据修改与确认”，进入操作界面后，先在左边的索引窗口中单勾选对应的报关单号，然后可以同“数据确认”或“批量处理”功能对勾选的报关单进行确认操作。报关单数据确认后，相关的电子信息将自动转入到对应的关联业务表中。若在数据确认后，发现勾选错报关单的，可以通过“数据恢复”功能将对应的报关单恢复为未确认状态，系统会自动删除关联业务表中对应的明细记录。 （五）补充出口明细申报数据指标 完成数据确认操作的，相关的出口明细记录自动转入到对应的关联业务表中，如关联业务表为“出口货物明细申报表”。 通过申报系统“基础数据采集→出口货物明细劳务录入→出口
生产企业出口退税申报系统2.1版操作指南
生产企业出口退税申报系统版 操作指南
目录 1 免抵退申报系统升级背景及安装 ........................... 错误!未定义书签。 生产企业出口退税申报系统版本升级背景.................................. 错误!未定义书签。 申报系统安装 ......................................................... 错误!未定义书签。 免抵退申报系统的进入 ................................................. 错误!未定义书签。 2 免抵退申报系统的基本配置 ............................... 错误!未定义书签。 系统初始化 ........................................................... 错误!未定义书签。 系统配置相关信息查询 ................................................. 错误!未定义书签。 系统参数设置与修改 ................................................... 错误!未定义书签。 系统数据备份 ......................................................... 错误!未定义书签。 云备份数据......................................................... 错误!未定义书签。 本地数据备份....................................................... 错误!未定义书签。 系统备份数据导入 ..................................................... 错误!未定义书签。 云备份数据导入..................................................... 错误!未定义书签。 本地数据备份导入................................................... 错误!未定义书签。 3 生产企业出口退税申报系统操作流程 ....................... 错误!未定义书签。 企业退（免）税备案向导流程 ........................................... 错误!未定义书签。 退（免）税备案数据采集............................................. 错误!未定义书签。 打印退（免）税备案报表............................................. 错误!未定义书签。 生成退（免）税备案相关数据......................................... 错误!未定义书签。 撤销退（免）税备案申报............................................. 错误!未定义书签。 退（免）税备案数据查询............................................. 错误!未定义书签。 一般贸易流程 ......................................................... 错误!未定义书签。 一般贸易基础数据采集............................................... 错误!未定义书签。 免抵退税申报数据检查............................................... 错误!未定义书签。 确认免抵退税明细数据............................................... 错误!未定义书签。 汇总数据采集....................................................... 错误!未定义书签。 生成免抵退申报数据................................................. 错误!未定义书签。 申报反馈........................................................... 错误!未定义书签。 一般贸易其他常见操作............................................... 错误!未定义书签。 其他业务申报操作流程 ................................................. 错误!未定义书签。 申报数据采集....................................................... 错误!未定义书签。 生成其他业务申报................................................... 错误!未定义书签。
出口退税申报系统操作指导
出口退税申报系统操作指导 出口前先在电子口岸进行报关委托确认---具体操作注意问题请懂的人补充 一、软件安装： 我们首先进入出口退税咨询网下载17.0版本，下载安装，然后接着下载补丁，下载商品编码升级包（若需要打补丁、升级商品编码的话） 然后安装好退税系统，填写公司基本信息，点确定，必须正确，否则又要重新安装 然后退出系统，点击补丁，安装补丁成功 进入系统，升级商品编码 点击系统维护-代码维护-海关商品编码-点代码读入，读入成功-点击自用商品码，点当前筛选条件下所有记录，确定，成功或者：系统维护-代码维护-点击一键升级（具体见商品代码升级时的网上安装提示） 其他的信息按默认。 二、收齐单证 1增值税专用发票，出口发票，报关单， 注意的是货物名称，计量单位，数量保持一致。 三、录入数据 用户名：sa 密码：无需输入日期：选择填报月份 点左上角申报系统操作向导-退税申报向导: （二）免退税明细数据采集 1.出口明细申报数据录入 关联号：应该是你本次申报退税的关单的最大出口日期为申报年月。如我有2016年1月，2月，3月出口，我的关联号就应该为201603关联号一般是一种货物使用一个关联号。第一张关联号为2016030001，申报年月201603 批次可以写01或者不写，也可以是3月的多次申报 注：我一般喜欢用：1603010001其中03后的01是3月份的批次。 申报年份：为填报预审的当月，如201603，意为2016年3月输入预审信息。 申报批次：指的是当月第几次申报，需注意的是，上海税局要求每月只有一次申报批次（如需申报多次，需专管员批准）。 序号：可按顺序填列，紫项在最后进行“序号重排”时，可自动排列。 出口发票号：出口普通发票号，不开票的就用形式发票号或合同协议号。
生产企业出口退税
生产企业出口退税出口为0是否申报？进料加工、一般贸易FOB 1、基础数据采集 2、收齐前期单证不齐标志 生产企业办理出口退税（免）税应注意哪些细节？ 2011-10-25 14:58:31 来源：百度 根据《财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税【2007】7号）规定，生产企业出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行“免、抵、退”税管理办法。“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。实务中，有些企业办税人元由于对出口退（免）税的规定不熟，导致少退税款或出口货物被视同内销，给一起造成不必要的损失。生产企业在办理出口退（免）税时应注意以下几个细节： A 出口销售收入确认应出口发票金额为准 生产企业出口货物“免、抵、退”税额时根据出口货物离岸价计算的。很多企业在会计上确认出口销售收入时，任务应以海关开具的报关单上的POB价确认收入，实际上这种做法是不符合规定的。根据《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程>试行的通知》（国税发【2002】11号）规定，出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准（委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的货受托方开具的），若以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。 B 出口发票包含佣金的应关注扣除比例规定 如果出口发票包含佣金的，应注意税法对佣金扣除比例、协议签订以及支付等内容的特别规定。 佣金扣除比例：根据《财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税【2009】29号）规定，佣金按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。
出口退税申报系统操作流程
第4章 出口退税申报系统操作流程 4．1 出口退税申报系统操作流程图表 无 有 无 有
流程讲明 1）、月初，依照进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统，即向导第一、二步； 2）、对数据进行一致性检查，无误后则生成明细申报数据进行预申报，即向导第三步； 3）、取得预审反馈信息后，读入反馈信息，即向导第四步第1小步； 4）、查询预审疑点反馈信息，即向导第四步第5小步。如显示有错，则先撤销申报数据，即向导第四步第3小步；再到回去第一、二步修改； 5）、查询出口信息不齐的情况即向导第四步第2，若有且属于录入错误，应返回到向导第一、二步修改再重新生成明细申报数据并再次预申报和预审核；若不是录入错误，则进行向导第四步第4小步操作，即进行反馈信息处理； 6）、再次进行一致性检查，生成明细数据进行正式申报，即向导第五步的操作； 7）、以上步骤准确无误，或者修改后差不多无误了，则进行向导第六步直接模拟出具免税证明； 8）、从本系统中取得有关统计数据（免抵退销售额、免抵退不得免征和抵扣税额），据以填写增值税申报表。这确实是向导中第七步的内容； 9）、将增值税申报表的有关数据录入本系统，即向导第八步的操作； 10）、输入所属期，就可自动生成出免抵退税汇总表，即向导第九步操作；
11）、进行一致性检查，即第十步第1小步的操作。若有错误则先撤销明细数据申报（向导第四步第3小步）再按错误提示内容修改；若无则打印整套表格即向导第十步第2小步； 12）、生成汇总数据，即向导第十步第3小步； 13）、将生成的明细申报数据、汇总数据，连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报；若退税部门未通过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流程； 14）、若审核通过，则读入反馈信息并进行处理，即向导第十一步第1、2小步。 注意事项： a)假如当月没有任何业务发生，也要完成整个操作流程。 b)请千万要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃。 c)必须逐月进行申报，每月须完成第一至第十一步才能进行下月的申报。
外贸企业出口退税申报系统版操作指南
外贸企业出口退税申报系统版操作指南 Document number【SA80SAB-SAA9SYT-SAATC-SA6UT-SA18】
外贸企业出口退税申报系统版 操作指南 目录
1免退税申报系统升级背景及安装 1.1外贸企业出口退税申报系统版本升级背景 根据国家税务总局公告2018年第16号关于出口退（免）税申报有关问题的公 告、财税〔2018〕32号关于调整增值税税率的通知，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。 本次升级涉及到的文件： 国家税务总局公告2018年第16号《关于出口退（免）税申报有关问题》的公 告； 财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》。 1.2申报系统安装 如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照如下的详细步骤进行安装：进入， 然后进入网站点击右上角下载专区，下载最新版本外贸企业出口退税申报系统。若非 首次安装本软件，请预先在旧版申报系统中系统维护下做好数据备份（数据备份请参 考章节），将旧版系统完全卸载后方可安装运行新版申报系统。 注意事项： 1. 安装路径中不能含有空格，建议先将杀毒软件等防护系统关闭，以免造成系统无法完整安装； 2. 双击运行安装软件，安装路径建议为系统默认路径“C:\出口退税电子化管理系统\”； 3. NET版本申报系统初次安装之前，要求电脑运行环境包含及以上版本； 4. 硬件要求（最低）：中央处理器：至少Pentium 1 GHz以上，内存：1GB RAM 以上； 5. 最小可用系统磁盘空间：x86 – 850 MB以上；x64 – 2 GB以上； 6. 必备组件： a. 电脑上必须已安装以下组件后才可安装 b. Windows Installer 或更高版本 c. nternet Explorer 或更高版本 安装流程： 1. 系统自动解压安装，如图：
生产企业出口退税申报系统操作流程
生产企业出口退税申报系统操作流程（个人实战经验） 作者：xiaotaocen发表日期：2009-4-18 22:09:28 这是我刚开始接触生产企业出口退税时做的笔记，因为那时候对出口退税一点概念都没有，而出口退税一个月才做一次，每到下个月申报时，又会忘记步骤，后来自己就一边做一边写下了这个流程，以后忘记时看一看又记起来了，挺方便的。现在在网上发表，希望对大家有帮助。 双击生产企业出口退税申报系统，输入用户名—确定—输入当前所属期（生产企业的出口退税申报期是在每月的15号之前，所属期与增值税申报一致，如果是2005年3月15号之前申报，那是报2005年2月的，所属期为200502）—确定 一、出口货物明细申报录入 1、基础数据采集—出口货物明细申报录入—增加（填入相关数据） 2、申报数据处理—数据一致性检查 二、收齐出口单证明细录入 1、基础数据采集—收齐出口单证明细录入—修改—序号录入四位，如“0001”—单证收齐标志“BH”—出口报关单号核对，如有错，应修改并填报“人工挑过申批表”—外汇销核单号核对，如有错与上一样—保存 三、申报数据处理—数据一致性检查 四、免抵退税申报—生成明细申报数据—确定—拷到A盘预审 五、到税务预审反馈后，撤销已生成数据（申报数据处理—撤销已申报数据）—反馈信息处理—税务机关反馈信息读入—税务机关反馈信息处理—数据一次性检查—生成明细申报数据保存—拷到A盘 六、基础数据采集—增值税申报表项目录入—增加—录入（根据增值税申报表录入） 七、数据一次性检查 八、基础数据采集—免抵退申报汇总表录入—增加—保存（注意：应调整销售额与增值税纳税申报表差额） 九、数据一次性检查 十、打印报表：免抵退税申报—打印申报报表：a、出口货物免抵退税申报汇总表b、出口货物免抵退税申报汇总表附表c、出口货物免抵退税申报明细表（当期出口明细）（前期单证收齐）
外贸企业出口退税申报系统操作流程
外贸企业出口退税申报系统操作流程 一、安装、启动 二、系统维护 （1）、系统配置设置与修改 执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 企业代码 纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称； 计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”； 进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。 是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。 是否分部门申报：选“F”，不分部门申报； 外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。 是否财务挂钩：选“F”； 退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”； 退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。 以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。 （2）、系统参数设置与修改 多用户操作问题：网络数据路径的使用。 换汇成本上下限：上限，下限。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。 （3）、系统口令设置与修改 考虑系统的安全性，建议作如下操作： 在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作： 用户名：输入数字或字母均可； 操作人姓名：录入操作人汉字名称； 三、出口退税申报前准备事项 （一）、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退（免）税申报手续。 （二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。 （三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。 1、折算原币离岸价。
生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法
生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法 1、进入预审界面后有时会出现以下所示现象，使预审无法进行，这是因为该企业目前正处在审核环节。 解决办法：您可以根据实际情况选择是撤销审核还是将审核区的数据审核完毕，也就是说，对同一企业也不允许既进行审核又进行预审。 2、选择对应的企业申报数据，有时可能会出现以下错误提示：“企业代码不匹配，请重新选择文件”。 解决办法：这是由于企业在申报数据中企业代码输入有误，与审核系统的企业代码不一致，需企业修改。 3、文本文件提示用户出错信息，这是由于预审数据的所属期小于上期审核时间造成的， 解决办法：需与企业确认申报数据的所属期。
4、在加载企业申报数据的过程中有可能会出现以下错误。 解决办法：出现该错误是因为企业申报的明细数据中企业的海关代码在系统中没有登记过的，需企业重新修改申报数据。 5、在读入企业明细申报数据时要对企业代码进行校验工作。 解决办法：出现上述问题的原因是读入明细数据时，选择了错误的路径，提示您在该路径下没有系统需要的正常数据。 6、在审核过程中出现以下问题的
解决办法：原因是读入明细数据时，企业申报的数据所属期小于或等于企业上次审核的时间。在生产企业的审核过程中不允许出现申报年月等于或小于已审核的年月。 7、出现以下问题的原因是读入明细数据时，对该企业申报的数据正处在审核阶段。 解决办法：将在审核区的数据撤销或是将审核区的数据审核完毕后再进行读入。 8、是否每审一户企业都要提交审核环节？ 解决办法：将生产企业的申报明细数据和汇总同时读入到系统后，要做“生产企业申报环节数据提交审核环节”，将申报数据转入到审核区中，否则审核环节无法审核。 9、在实际操作中，您对一个企业进行了审核，但审核工作还没结束您由于其他原因无法再对该企业进行审核，如果您不对该企业进行处理，那么别人就无法进行该企业的操作（会提示您审核人不一致无法进行下一步操作，）怎办？ 解决办法：1、选择审核撤消，虽然可以解决问题，但是会造成
生产企业出口退税申报系统2.1版操作指南
生产企业出口退税申报系统2.1版 操作指南
目录 1 免抵退申报系统升级背景及安装 (4) 1.1生产企业出口退税申报系统2.1版本升级背景 (4) 1.2申报系统安装 (4) 1.3免抵退申报系统的进入 (11) 2 免抵退申报系统的基本配置 (13) 2.1系统初始化 (13) 2.2系统配置相关信息查询 (14) 2.3系统参数设置与修改 (15) 2.4系统数据备份 (15) 2.4.1 云备份数据 (15) 2.4.2 本地数据备份 (17) 2.5系统备份数据导入 (23) 2.5.1 云备份数据导入 (23) 2.5.2 本地数据备份导入 (26) 3 生产企业出口退税申报系统操作流程 (28) 3.1企业退（免）税备案向导流程 (28) 3.1.1 退（免）税备案数据采集 (29) 3.1.2 打印退（免）税备案报表 (29) 3.1.3 生成退（免）税备案相关数据 (30) 3.1.4 撤销退（免）税备案申报 (31) 3.1.5 退（免）税备案数据查询 (33) 3.2一般贸易流程 (33) 3.2.1 一般贸易基础数据采集 (34) 3.2.2 免抵退税申报数据检查 (35) 3.2.3 确认免抵退税明细数据 (36) 3.2.4 汇总数据采集 (38) 3.2.5 生成免抵退申报数据 (39) 3.2.6 申报反馈 (41) 3.2.7 一般贸易其他常见操作 (43)
3.3其他业务申报操作流程 (45) 3.3.1 申报数据采集 (46) 3.3.2 生成其他业务申报 (47) 3.3.3 打印其他申报报表 (49) 3.3.4 审核反馈信息处理 (50) 3.3.5 其他申报数据查询 (52) 3.4单证向导流程 (53) 3.4.1 单证明细数据采集 (55) 3.4.2 打印单证申报报表 (55) 3.4.3 生成单证申报数据 (56) 3.4.4 撤销单证申报数据 (58) 3.5进料加工业务流程 (59) 3.5.1 计划分配率备案 (61) 3.5.2 进料加工手册核销 (61) 4 系统主页面功能点详细描述 (62) 4.1多选项卡的操作界面 (62) 4.2向导 (63) 4.3索引区 (64) 4.4数据编辑区域 (66) 4.5数据项说明 (66) 4.6报表打印及导出功能描述 (67)
生产企业出口退税相关政策解读(讲义)
生产企业出口退税相关政策解读(讲义) 一、新政策解读 对《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号的有关条款进行了细化和完善。 1、《公告》制定的背景 一、货物贸易外汇核销制度改革，取消出口收汇核销单 二、《管理办法》下发执行以来，各地税务机关和出口企业通过不同形式反映了一些执行中存在的问题，并提出了一些完善的建议，国家税务总局在研究论证后，决定对《管理办法》进行完善 三、国家税务总局在研究优化出口退税流程、加强出口退税管理等措施时，发现这些措施的实施要以企业的申报为起始，需进一步细化《管理办法》的相关规定。 2、《公告》修改完善《管理办法》的主要内容 1）针对货物贸易外汇核销制度改革，取消出口收汇核销单的情况，废止《管理办法》及有关申报表中外汇核销单的内容。 2）将生产企业已申报免抵退税，但发生退运或改为实行免税或征税的处理方式，由《管理办法》中的本年度的采用负数冲减、跨年度的采用追回已退（免）税款的方式，统一为全部采用负数冲减的方式。 3）修改了生产企业进料加工出口货物免抵退税申报和手册核销的相关规定。将生产企业进料加工出口货物统一改为“实耗法”，并基于海关加工贸易核销数据优化进料加工业务的流程。将生产企业进料加工出口货物办理免抵退税由原来五个环节简化为三个环节：“申报确认计划分配率”（这个环节每个企业只需进行一次）、“按计划分配率计算出口增值部分申报免抵退税”、“对上年度海关已核销的手册统一进行核销并对前期数据进行调整”。 4）完善了委托出口货物《退运已补税（未退税）证明》的开具流程。 3、《管理办法》中部分内容进一步细化明确的主要内容 1）明确了办理退（免）税和免税申报的时限。 2）细化和明确了办理退（免）税、免税业务时，提供有关资料的要求。一是明确了申请办理出口退（免）税资格认定时，应提供电子数据；二是明确了按规定放弃免税的，应向主管税务机关提交《出口货物劳务放弃免税权声明表》备案；三是明确了要求提供复印件的，应在复印件上注明“与原件相符”字样，并加盖企业公章；四是明确了用于对外承包工程项目的出口货物，由出口企业申请退（免）税。出口企业如属于分包单位的，申请退（免）税的，还须提供分包合同（协议）。同时明确了该项规定自2012年1月1日起开始执行。 3）细化企业退（免）税办法变更的要求和管理规定。 4、在《管理办法》基础上增加的主要内容 1）政策方面 1．增加了按照财税〔2012〕39号文件规定实行“先退税后核销”的交通运输工具和机器设备的申报、核销免抵退税的具体办法。 2.补充了边境地区出口企业以边境小额贸易方式代理外国企业和外国自然人报关出口货物实行简化的备案办法进行管理的规定。
出口退税网上申报系统操作指南
出口退税网上申报系统操作指南 一、准备出口退税网上申报资料 （一）在“出口退税申报系统6.0版”生成预申报数据，保存到本地机中，保存预申报数据的文件夹名名称由企业自定。 （二）打开预申报文件夹，选定所有的预申报数据(注：网上申报文件不能包含文件夹)，点击鼠标右键，选择“添加到档案文件（A）”（前提是必须已经安装了Winrar压缩软件），如图1所示 图1 在图2所示的界面中，选择“档案文件类型”或“文件格式”为“ZIP”，将所有预申报数据压缩成网上预申报文件，网上预申报文件的名称由企业自定，系统没有作特殊规定。（若企业有使用顺德辅助系统的，可以将使用辅助系统生成的网上预申报文件进行预申报操作）
图2 二、登陆广东省国家税务局网上办税服务大厅 企业必须登陆广东省国家税务局网上办税服务大厅进行企业资料注册后，方能使用出口退税网上申报系统。广东省国家税务局网站的网址是：https://www.wendangku.net/doc/2910471169.html,/，企业在IE浏览器中输入上述的网址，进入广东省国家税务局网站，如图3所示。在图3中点击“网上办税”，即可进入广东省国家税务局网上办税大厅，如图4所示。 图3
图4 三、登陆网上申报系统 在图4的界面中，输入纳税人用户名和密码登录办税大厅进行业务操作（前提是企业必须已注册申请并且税务部门已开通网上申报权限）。用户名是纳税人所在企业的税务登记号，密码是纳税人在申请时自行设定。输入纳税人用户名和密码后，点击按钮，即可成功登录网上办税大厅，如图5所示。 图5 四、点击图5中的“出口退税”，进入如图6所示的出口退税网上申
报系统 图6 五、点击图6中的“进入预审”按钮，在图7的界面中点击“浏览”按钮选择第一点中生成的网上预申报文件，如图8所示。 图7
出口退税系统操作说明
<出口退税操作的步骤> 出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统,它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题,就是计算当期的应退税额.撇开增值税不说,只要有出口业务,税务局就要求企业使用出口退税系统.出口退税系统通过企业、税务局和海关使用的不同版本,将三者的数据进行对比和计算,形成了一个有机的整体.但是对于没有出口业务的企业来说,不会运用到这个 系统. 企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务0申报),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 一、进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 二、当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609. （该日期为退税所属期的日期） 三、基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成. 2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 3 所属期标志自动生成. 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则 为空. 5 出口报关单号视情况而定 （1）如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00x(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. （报关单和核销单为出口退税核销联原件，不能为复印件） （2）如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00a+00x,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002. （因公司使用信用证结算，当月的业务一般都难以在当月收齐单证，但可以取得报关信息，是指报关单复印件，可填列报关单号） 6 出口日期为报关日期. 7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单, 则为空. 8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. 9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为bh.（b代表无报关单，h代表无核销单。无核销单也就无法取得银行水单） 10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. 11 出口商品名称自动生成. 12 单位自动生成. 13 出口数量为实际的出口数量. （以报关单为准）
出口退税网上办税系统操作手册
出口退税网上办税系统操作手册 第 1 章系统简介 《出口退税网上申报系统》是海南省国家税务局为了方便海南省出口企业办理出口货物退（免）税，进一步提升纳税服务水平而开发的信息系统。出口企业通过互联网登录海南省国家税务局网站，打开网上办税→出口退税页面即可使用本系统。 《出口退税网上申报系统》主要包含消息发布、退税申报预审、单证申报预审、退税正式申报、单证正式申报、信息查询等功能。 第 2 章主页面 第 1 节最新消息 2.1.1 业务说明 最新消息是将税务局（由管辖税务机关和该机关以上单位）发布的相关涉税信息（如退税法规、文件等等）提供给纳税人查看并可以进行回复。 【更多最新消息】：点击后进入更多的最新消息列表（分页），同时提供查询功能； 2.1.2 功能描述 纳税人登录进来后首页面右方上半部提供最新消息（发布时间最靠前的几条信息） 鼠标停留在一行时会显示手型 点击可以进入该信息的详细显示页面，同时也可以进行回复（如果需要回复）。
第 2 节申报反馈信息下载 2.2.1 业务说明 提供预审和正审结果数据的下载（税务局最新反馈的前几条）。 2.2.2 功能描述 纳税人登录进来后首页面右方下半部提供申报反馈数据（WinRAR或txt文件）下载和查看操作（弹出窗口，且窗口内容可复制） 点击下载则可进行文件的下载。 2.2.3 注意事项 查看有2种方式： 1、点击后弹出新窗口，会显示手动审核时税务人员填写的反馈信息 2、只在预申报时出现，点击后提示下载txt文件，该文件的内容为自动预审出错时系统自动反馈的错误提示。 第 3 章退（免）税预申报 第 1 节企业预申报上传 3.1.1 业务说明 企业预申报上传主要是为出口退税企业提供出口货物预申报数据上传到税务局的模块。 【申报年月】：是指企业预申报数据所属年月，默认为上月，格式为YYYYMM； 【预申报数据】：是指出口退税企业从申报系统导出的预申报数据包； 3.1.2 功能描述 本模块是完成出口退税企业预申报数据上传操作。 点击左侧菜单【企业预申报数据上传】进入如图 图 2、按照实际情况和正确的格式填写申报年月后，点【浏览】在本地电脑上选择要上传的预申报数据文件，点击【上传】操作，系统即将预申报数据上传。 3.1.3 注意事项 1、系统不允许出口退税企业的口令为默认状态下进行业务操作，即预申报数据上传等操作，因此需要出口退税务企业进入系统后，先进行口令修改。 2、系统要求出口退税企业上传的预申报数据文件格式必须为WinRAR格式，且文件的大小必须是小于2M。出口退税企业可用申报系统自动导出WinRAR格式的预申报数据压缩包。 3、申报年月为预申报数据申报属期，格式必须为YYYYMM。 4、出口退税企业如果上次预申报如果没有结束，则不允许进行第二次预申报。 5、申报系统配置和商品代码库版本必须与审核系统一致。
最新生产企业出口退税操作流程
最新生产企业出口退税操作流程 2016-03-10 09:39:56来源：中国会计视野作者：【大中小】添加收藏 1、电子口岸操作：现在电子口岸不用自己交单了，主要用来查询出口报关单 2、出口收汇操作：出口收汇申报，上报贸易数据接受外汇管理部门监管。 （1）国际业务收支申报系统操作：根据国际收支统计申报的及时性原则，发生涉外收入的申报主体，应在解付银行为其解付之日（T）或结汇中转行为其结汇之日（T）后五个工作日内，通过国际收支网上申报系统（企业版）完成涉外收入申报。有的企业没有操作过这个系统是因为银行帮你申报了。 （2）货物贸易外汇监测系统的操作：A类企业先收到外汇后30天内未出口货物、BC 类企业分类监管有效期内发生全部预收货款的要做预收货款报告；A类企业先出口货物后90天内未收到货款、BC类企业30天以上，90天（含）以内延期收款要做延期收款报告。 3、生产企业出口退税申报系统操作：操作退税申报系统，导出并上报税局退税申报数据 4、纳税申报操作：衔接退税申报系统，在纳税申报系统填报关联数据进行日常申报 5、单证备案：将所申报退税的购货合同、出口货物装货单、出口货物运输单据等单据按税务机关要求装订成册以备核查 每个地方的税务机关的要求是不一样的，附上我司所在地税务机关申报所需资料： 生产企业“免抵退”税申报所须资料及装订顺序 1、免抵退税申报资料情况表（加盖企业公章）； 2、《免抵退税申报汇总表》4份及其附表（加盖企业公章，其中附表仅在有上年度申报数据时才需要报送）； 3、上期《免抵退税申报汇总表》（加盖企业公章） 4、出口退税申报系统打印的《增值税纳税申报表》（加盖企业公章）；
出口企业出口退税申报流程图
一、出口企业出口退（免）税的计税依据及退税方法 （一）生产企业即有生产能力的出口企业 《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）第4条第1项规定:生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价（FOB）。实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。生产企业适用免抵退税办法。增值税一般纳税人实行国际运输服务、向境外单位提供的研发服务和设计服务也适用免抵退税办法。外贸企业出口自己开发的研发服务或设计服务也适用免抵退税办法。 （二）外贸企业即不具有生产能力的出口企业 财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出口货物（委托加工修理修配货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。外贸企业适用免退税办法。外贸企业外购研发服务或设计实行免退税办法。 二、出口退税的申报时间 （一）生产企业 生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报（属于消费税应税货物的）。企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。 （二）外贸企业
外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。 企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税。 一般情况来说，生产企业和外贸企业出口退税的申报期限最迟是出口之日的次年4月15日前（遇节假日顺延），举例说明：出口日期是2014年6月6日，只要是在2015年4月15日前（遇节假日顺延）进行出口退税申报就不算超期申报，允许享受出口退税政策。出口日期是2014年12月6日，最迟退税申报时间也是在2015年4月15日前（遇节假日顺延）。 三、出口退税的申报流程及需附送的资料 （一）生产企业 1.生成免抵退税电子申报数据的流程 可以从出口退税咨询网下载生产企业出口退税申报系统软件。登录系统的用户名和密码：用户名：sa 密码：无。系统安装完成后配置企业信息：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改（配置：企业代码，企业名称，纳税人识别号，分类管理代码）。配置电子口岸IC卡账号和密码：系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码。18位报关单执行日期修改：系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—业务方式中修改18位报关单执行日期（各地执行日期各不相同，根据当地要求填写）。 （1）免抵退税预申报的流程
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