第十章 短期筹资管理习题

第10章短期筹资管理

三、单项选择题

1.当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（ B ）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。

A.配合型

B.激进型

C.稳健型

D.任意一种

2.一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（ A ）。

A.配合型

B.激进型

C.稳健型

D.自发型

3.下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（ C ）。

A.临时性短期资产=临时性短期负债

B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债

C.部分临时性短期资产=临时性短期负债

D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债

4.下列关于商业信用的说法中，错误的是（ A ）。

A.商业信用产生于银行信用之后

B.利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式

C.企业利用商业信用筹资的限制条件较少

D.商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排

5.如果某企业的信用条件是“2/10,n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（ D ）。

A.36%

B.18%

C.35.29%

D.36.73%

6.现金折扣一般为发票金额的（ C ）。

A.2%-6%

B.2%-4%

C.1%-5%

D.1%-7%

7.下列关于应付费用的说法中，错误的是（ D ）。

A.应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用

B.应付费用的筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等

C.应付费用的资本成本通常为零

D.应付费用可以被企业自有利用

8.下列关于信用借款的说法中，正确的是（ B ）。

A.信用借款是指信用额度借款

B.信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或双方签订循环贷款协议

C.信用额度的期限，一般半年签订一次

D.信用额度具有法律的约束力，构成法律责任

9.抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的（ D ）。

A.动产

B.不动产

C.权利

D.财产

10.质押借款中的质押物一般是指借款人或第三人的（ A ）或权利。

A.动产

B.不动产

C.权利

D.财产

11.关于票据贴现，下列说法中错误的是（ B ）。

A.票据贴现是商业信用发展的产物

B.银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费

C.采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金

D.贴现息与票面金额之比，等于贴现率

12.借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（ D ）中规定。

A.保证条款

B.违约条款

C.其他附属条款

D.基本条款

13.下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（ C ）。

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款

B.银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制

C.银行短期借款的弹性较差，借款期限太短

D.银行短期借款的资本成本比较高

14.下列关于循环协议借款的说法中，错误的是（ C ）。

A循环协议借款的持续时间可以超过一年 B.循环协议借款具有法律约束力

C.采用循环协议借款，一般不需要支付协议费

D.企业和银行之间要协定借款的最高限额

15.下列关于短期融资券的说法中，错误的是（ D ）。

A.短期融资券筹资数额比较大，适合需要巨额资金的企业

B.短期融资券筹资的成本比较低

C.发行短期融资券的条件比较严格

D.短期融资券筹资的弹性比较大，但一般不能提前偿还

16.商业信用筹资最大优越性在于( C )。

A.不负担成本

B.期限较短

C.容易取得

D.是一种短期融资形式

17.某企业按年利率10%从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15%保持补偿余额，该借款的实际年利率为( A )。

A.11%

B.11.76%

C.12%

D.11.5%

18.某周转信贷协议额度为200万元，承诺费率为0.2%，借款企业年度内使用了180万元，尚未使用的余额为20万元，则企业向银行支付的承诺费用为( D )。

A.600元

B.500元

C.420元

D.400元

19.企业从银行借入短期借款，会导致实际利率高于名义利率的利息支付方式是( B )。

A.收款法

B.贴现法

C.加息法

D.分期等额偿还本利和的方法

四、多项选择题

1.风险与报酬都得到中和的短期筹资政策与短期资产政策的配合方式有（ AC ）。

A.紧缩的持有政策与稳健型筹资政策

B.宽松的持有政策与稳健型筹资政策

C.宽松的持有政策与激进型筹资政策

D.紧缩的持有政策与激进型筹资政策

E.紧缩的持有政策与配合型筹资政策

2.下列各项中属于商业信用筹资形式的有（ BD ）。

A.分期收款售货

B.赊购商品

C.分期代销商品

D.预收货款

E.预付货款

3.下列关于商业信用的叙述中，正确的有（ AB ）。

A.商业信用有赊购商品和预收货款两种形式

B.商业信用与商品买卖同时进行，属自然性筹资

C.无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资本成本都较低

D.商业信用是企业之间的一种间接信用关系

E.信用条件“1/10,n/30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣

4.关于商业信用筹资的优缺点，下列说法中正确的有（ ABE ）。

A.商业信用筹资使用方便

B.商业信用筹资限制少且具有弹性

C.商业信用筹资成本较高

D.商业信用可以占用资金的时间一般较长

E.如果没有现金折扣，或公司不放弃现金折扣，则利用商业信用筹资没有实际成本

5.预付货款是买方在卖方发出货物之前支付的货款，一般用于以下情况，包括（ DE ）。

A.买方资金很充裕，而卖方又急于取得货款时

B.卖方的货物非常紧俏，供不应求时

C.买方和卖方有口头协议

D.卖方已知买方的信用欠佳时

E.销售生产周期长、售价高的产品

6.银行接到企业提出的借款申请书后，应对申请书进行认真的审查，这主要包括（ ACE ）。

A.审查借款的用途和原因，作出是否贷款的决策

B.审查借款单位的信誉和还款情况

C.审查企业的产品销售和物资保证情况，决定贷款的数额

D.审查借款申请书是否条款齐全、字迹清楚

E.审查企业的资金周转和物资耗用情况，确定借款的期限

7.关于短期借款的归还，下列说法中正确的有（ ADE ）。

A.借款企业应按借款合同的规定按时、足额支付借款本息

B.不能按期归还借款的，借款人应该在借款到期日向贷款人申请贷款展期

C.只要借款人申请贷款展期，银行一般都会同意

D.贷款银行在短期贷款到期一个星期之前，应当向借款企业发送还本付息通知单

E.申请保证借款、抵押借款、质押借款展期的，应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明

8.关于短期借款的优缺点，下列说法中正确的有（ AB ）。

A.银行短期借款具有较好的弹性，可以根据需要增加或减少借款

B.短期借款的资本成本较高

C.向银行借款的限制较少

D.与商业信用筹资相比，短期借款的资本成本较低

E.当企业需要资金时，随时都能得到银行的短期借款

9.下列各项中属于担保借款的有（ ACE ）。

A.保证借款

B.信用额度借款

C.抵押借款

D.循环协议借款

E.质押借款

10.利用短期融资券筹集资金的优点有（ ACD ）。

A.资本成本较低

B.发行风险较小

C.筹资数额较大

D.能提高企业信誉

E.筹资弹性较大

11.利用短期融资券筹资的缺点有（ ADE ）。

A.发行风险较大

B.发行成本较高

C.筹资数额不大

D.筹资弹性较小

E.发行条件比较严格

12.按发行方式，可将短期融资券分为（ BE ）。

A.国内融资券

B.经纪人代销融资券

C.国际融资券

D.金融企业融资券

E.直接销售融资券

13.企业在发行短期融资券申请书及其附件中必须提供的内容包括（ ABCDE ）。

A.营业执照

B.发行融资券备案报告

C.律师出具的法律意见书

D.主承销商推荐函

E.信用评级报告

14.短期融资券票面一般要载明的内容包括（ ACDE ）。

A.企业名称、地址

B.收款人名称、地址

C.融资券票面金额

D.票面利率

E.还本期限和方式

五、判断正误题

1.信用额度是指商业银行和企业之间商定的在未来一段时间内银行必须向企业提供的无担保贷款。（ F ）

2.循环协议借款是一种特殊的信用额度借款，企业和银行要协商确定贷款的最高限额，在最高限额内，企业可以借款、还款，再借款、再还款，不停地周转使用。（ T ）

3.信用额度借款和循环协议借款的有效期一般为一年。（ F ）

4.循环协议借款不具有法律约束力，不构成银行必须给企业提供贷款的法律责任，而信用额度借款具有法律约束力，银行要承担额度内的贷款义务。（ F ）

5.企业采用循环协议借款，除支付利息之外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无须支付协议费。（ T ）

6.质押借款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的不动产或权利作为质押物而取得的借款。（ F ）

7.票据贴现是银行信用发展的产物，实为一种商业信用。（ F ）

8.贴现率是指贴现息与贴现金额的比率。（ F ）

9.商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。（ T ）

10.赊购商品和预付货款是商业信用筹资的两种典型形式。（ F ）

11.商业信用筹资的优点是使用方便、成本低、限制少，缺点是时间短。（ T ）

12.应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。（ F ）

13.银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资本成本较高，限制较多。（ T ）

14.由于放弃现金折扣的机会成本较高，因此购买单位应该尽量争取获得此项折扣。（ T ）

15.利用商业信用筹资的限制较多，而利用银行信用筹资的限制较少。（ F ）

16.直接销售的融资券是指发行人直接销售给最终投资者的融资券。（ T ）

17.金融企业的融资券一般都采用间接发行的形式。（ F ）

18.目前我国短期融资券的利率一般要比银行借款利率高，这是因为短期融资券筹资的成本比较高。（ F ）

19.我国企业短期融资券的发行必须由符合条件的金融机构承销，企业自身不具有销售融资券的资格。（ T ）

20.短期融资券筹资数额比较大，而银行一般不会向企业发放巨额的流动资金借款，因此对于需要巨额资金的企业而言，短期融资券更适用。（ T ）

运营管理计算题

运营管理计算题

4.某公司要新建一个卖场，现有A、B、C三个备选地址，各位专家对A、B、C三个备选地址的评分如下表所示。请问你觉得选择哪个最合适？ 备选地址评分表 选址因 素 （每项总分100分）权 重 备选地址 A B C 便利设施0.15 80 70 60 停车场0.20 72 76 92 场地形状0.18 88 90 90 交通条件0.27 94 86 80 运营成本0.10 98 90 82 客流量0.10 96 85 75 1.00 答：最佳地址选择A地址。 5.要新建一座工厂，现有A、B、C三个备选厂址，相关数据如下表所示，请问选择哪个厂址较好？ 备选厂址成本资料 有关因素厂址A 厂址B 厂址C 单位可变成本（元/台）18.00 20.00 19.50 年固定成本（元）1500000.00 3000000 4000000.00 单价（元/台）30.00 30.00 30.00 年产量（台/年）300000 250000 325000 答：选A方案优，可获利润2100000元。 6.某公司现有3个原料供应地M 1、M 2 、 M 3 和2个加工厂A和B,根据公司经营发展需要，计划新建一个加工厂，现有X地区和Y地区两处可供建厂的新址选择，有关单位运费资料如下表所示，试求最佳选址方案。 单位运费资料表 原料供应地从原料供应地到各厂的单位运费（元） 原料供应量A B X Y M118 36 27 30 1000 M227 24 24 21 1000

M 3 33 27 27 21 1000 需求量 600 500 550 550 答：Y 地区建厂最优。 7.设施布置的基本要求是什么？ 答：略 8.设施布置的基本类型有哪些？ 答：（1）固定式布置；（2）按产品（对象）专业化布置；（3）按工艺专业化布置；（4）按成组制造单元布置。 9.根据下列作业活动关系图，将9个部门安排在一个3×3的区域内，要求把部门5安排在左下角的位置上。 答： 6 4 8 2 7 1 5 9 3 20.已知m =5，n =4，t 1=10，t 2=4，t 3=8，t 4=12，t 5=6，分别求在顺序移动、平行移动和平行顺序移动方式下这批零件的加工周期及平行顺序移动下各工序开始作业的时间。 解： ()分钟顺 160612841041 =++++?==∑=m t i t n T ()()()分钟平 761214612841011 =?-+++++=-+=∑=L m t i t n t T ()()()()()分钟 平顺9468441461284104min 111 1 1 =+++?--++++?=--=∑∑-=+=m i i i m t i ，t t n t n T ?? ?--≥=时）（当，时）当始 i j j t i j i j t t t n nt t t t T π)1((,, t T t t 01 10 1==≥∴始 ，Θ

公司筹资管理规定

公司筹资管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

第—章总则 第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。 权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第四条筹资的原则 1．遵守国家法律、法规原则； 2．统一筹措，分级使用原则； 3．综合权衡，降低成本原则； 4．适度负债，防范风险原则。 第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章权益资本筹资 第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 2，发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。

第七条公司吸收直接投资程序 l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。 2．董事会向有关授权部门申请并经批准。 3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 4．招认股份，交纳股款。 5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。 第十二条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。 第三章债务资本筹资

第十章 短期筹资管理

第十章短期筹资管理 单项选择题： 1、当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。 D任意一种 2、一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（） A配合型 B激进型 C稳健型 D自发型 3、下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（） A临时性短期资产=临时性短期负债 B临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C部分临时性短期资产=临时性短期负债 D临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 4、下列关于商业信用的说法中，错误的是（） A商业信用产生于银行信用之后 B利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收贷款等两种形式 C企业利用商业信用筹资的限制条件比较少 D商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排 5、如果某企业的信用条件是“2/10，n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（） A36% B18% C35.29% D36.73% 6、现金折扣一般为发票金额的（） A2%~6% B2%~4% C1%~5% D1%~7% 7、下列关于应付费用的说法中，错误的是（） A应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用 B应付费用是筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等

C应付费用的资本成本通常为零 D应付费用可以被企业自由利用 8、下列关于信用借款的说法中，正确的是（） A信用借款是指信用额度借款 B信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或者双方签订循环贷款协议 C信用额度的期限，一般半年签订一次 D信用额度具有法律的约束力，构成法律责任 9、抵押借款中的抵押物一般是指借款人或者第三人的（） A动产 B不动产 C权利 D财产 10、质押借款中的质押物一般是指借款人或者第三人的（）或权利 A动产 B不动产 C权利 D财产 11、关于票据贴现，下列说法中错误的是（） A票据贴现是商业信用发展的产物 B银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费 C采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金 D贴现息与票据金额之比，等于贴现率 12、借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（）中规定 A保证条款 B违约条款 C其他附属条款 D基本条款 13、下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（） A银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 C银行短期借款的弹性较差，价款期限太短 D银行短期借款的资本成本比较高 14、下列关于循环协议借款的说法中，错误的是（） A循环协议借款的持续时间可以超过一年 B循环协议借款具有法律约束力

总结：第十章 短期筹资管理

第十章短期筹资管理 第一节短期筹资政策 一、短期筹资的特征与分类 短期筹资是指筹集在一年内或者超过一年的一个营业周期内到期的资金，通常是指短期负债筹资。 1、短期筹资的特征：筹资速度快、筹资弹性好、筹资成本低、筹资风险大。 2、短期投资的分类 （1）以应付金额是否确定为标准 应付金额确定的短期负债是指那些根据合同或法律规定，到期必须偿付，并有确定金额的短期负债，如短期借款、应付票据、应付账款等。 应付金额不确定的短期负债是指那些要根据公司生产经营状况，到一定时期才能确定的短期负债或应付金额需要估计的短期负债，如应交税金、应交利润等。 （2）以短期负债的形成情况为标准 自然性短期负债是指产生于公司正常的持续经营活动中，不需要正式安排，由于结算程序的原因自然形成的那部分短期负债。如商业信用、应付工资、应交税金等。 临时性短期负债是因为临时的资金需求而发生的负债，由财务人员根据公司对短期资金的需求情况，通过人为安排形成，如短期银行借款等。

分永久性短期资产的需要，有时甚至全部短期资产都要由临时性短期负债支持。 稳健型筹 资政策 特点：临时性短期负债只 满足部分临时性短期资 产的需要，其他短期资产和长期资产，用自发性短 期负债、长期负债和股权 资本筹集满足。 三、 短期筹资政策与短期资产政策的配合 四、 短期筹资政策对公司风险和报酬的影响 报酬：在资金总额不变的情况下，短期资金增加，可导致报酬的增加。也就 是说，由于较多地使用了成本较低的短期资金，企业的利润会增加。 风险：但此时如果短期资产所占比例保持不变，那么短期负债的增加会导致 固定资产永久性流动资产临时性流动资产临时性流动负债自发性流动负债长期负债权益资本图11-2 激进型融资政策????????????++=++ ? ? ? ? ? ?????????????永 久 性固定自 发 性长期股权靠临时性短期负债未筹足短期资产资产短期负债负债资本的 临 时 性 短 期 资 产????= ? ?????部分临时性临 时 性短 期 资 产短期负债

筹资管理练习题答案

1、 某公司发行期限为8年的债券，债券面值为2000元，溢价发行，实际发行价格为面值 的115%，票面利率为12%,每年末支付一次利息，第八年年末一次性偿还本金，筹资费率为3%，所得税率为30%。要求：计算该债券的资本成本。 ()()()()()()% 521.6K 8,K ,F /P 20008,K ,A /P 1682231K 12000 K 1%301%122000%31%1152000b b b 8 b 81t t b =?+?=+++-??=-??∑=：用插值法逐步测试求得整理得到： 2、 某公司向银行借入一笔长期借款，借款年利率为10%，借款手续费率为0.5%，所得税 率为33%。要求：计算银行借款资本成本。 解：()%73.6%331% 5.01%10=-?-=银行借款资本成本 3、 某公司按面值发行优先股2000万元，筹资费率为2%，年股利率为10%，所得税税率为 33%。要求：计算优先股资本成本。 解：%21.10%100% 21%10=?-=优先股资本成本 4、 某公司发行普通股筹资，股票面值1000万元，实际发行价格为1600万元，筹资费率为 5%，第一年年末股利率为10%，预计股利每年增长4%，所得税税率为33%。要求：计算普通股资本成本。 解：() %58.10%4%511600%101000=+-??=普通股资本成本 5、 某公司有留存收益800万元，公司对外发行普通股的每股市价为18元，预计第一年年 末每股盈利2.5元，每股拟发放1元股利，以后每年股利增长4%。要求：计算留存收益资本成本。 解：%56.9%418 1=+=留存收益资本成本 6、 星海公司正与某银行协商一笔价值为120万元的1年期贷款，银行提供了下列各种贷款 条件供公司选择： （1） 年利率为12%的贷款，没有补偿性余额的规定，利息费用在年底支付。 （2） 年利率为10%的贷款，补偿性余额为贷款额的15%，利息费用在年底支付。 （3） 年利率为7%的贷款，利息费用在年底支付，但借款本金要在每月平均偿还。 （4） 年利率为9%的贴现利率贷款，补偿性余额为贷款额的10%。 那种贷款具有最低的实际利率？ 解：贷款条件（1）的实际利率为12%。 贷款条件（2）的实际利率=10%÷（1-15%）=11.8% 贷款条件（3）的实际利率=120×7%÷（120/2）=14% 贷款条件（4）的实际利率=9%÷（1-9%-10%）=11.1%

生产运作管理计算题及答案

【生产运作管理】 重心法求工厂设置地 1、某企业决定在武汉设立一生产基地,数据如下表。利用重心法确定该基地的最佳位置。假设运输量与运输成本存在线性关系（无保险费）。 １00)=3．0５ Y＝（800*2+9０0*5+20０＊4＋100*5)/（８０0+900＋200+1０0)＝３.7． 所以最佳位置为(3.05，３.7)。 1.某跨国连锁超市企业在上海市有３家超市，坐标分别为(３７,61)、(１2,49)、（29,20)。 现在该企业打算在上海建立分部，管理上海市的业务。假设3家超市的销售额是相同的。 (6.3.24) （1）用重心法决定上海分部的最佳位置。 解:因为3家超市的销售额相同,可以将他们的销售额假设为1. 上海分部的最佳位置,也就是3家超市的重心坐标，可以这样计算： x=(3７+12+29)/3=27 y＝（61+４9+２0)／3=43．3 （2）如果该企业计划在上海建立第四家超市,其坐标为(16,18），那么如果计划通过，上海分部的最佳位置应该作何改变？ 解:增加一家超市后，重心坐标将变为： x=（37+1２+29+16）/4=２4.3

y=(6１+4９＋２0+18)／.4=37 成本结构 1、某商店销售服装，每月平均销售400件,单价１80元/件,每次订购费用１00元,单件年库存保管费用是单价的20%,为了减少订货次数，现在每次订货量是800件。试分析：(1）该服装现在的年库存总成本是多少？(150０0元)（2)经济订货批量（EOQ ）是多少?(163件) （１)总成本＝(８0０/2)*180*20%+(400*12／80０)*10０=1５０00元 (2）ＥOQ ＝ H DS 2=800/)12*400(100 *12*400*2＝1６3件 （３)ＥOQ 总成本＝(１６3/2）＊180*2０%+（400*12/１63)*10０＝5879元 (4)年节约额=15000-5８７9=9１21元 节约幅度＝(912４/1５00０）*10０%=60.81% 2、某食品厂每年需要采购3000吨面粉用于生产，每次采购订货手续费为 300元,每吨产品的年库存成本为２０元，请计算该食品厂采购面粉的经济订货批量EOQ 。(300吨) EO Ｑ＝ H DS 2=20 300 *3000*2=3０0吨 3、某服装店年销售服装2０00件,每次订购费用约250元，单件年库存保管 费用为4元,目前每次订货量为40０件,试计算该服装店的年库存总成本。(20５０元) 总成本=Q/2（Ｈ)+Ｄ/Ｑ*S=(400/２)*４+(２00０/400）*２50=2050元

第十章-短期筹资管理习题

第10章短期筹资管理 三、单项选择题 1.当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（ B ）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.任意一种 2.一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（ A ）。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.自发型 3.下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（ C ）。 A.临时性短期资产=临时性短期负债 B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C.部分临时性短期资产=临时性短期负债 D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 4.下列关于商业信用的说法中，错误的是（ A ）。 A.商业信用产生于银行信用之后 B.利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式 C.企业利用商业信用筹资的限制条件较少 D.商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排 5.如果某企业的信用条件是“2/10,n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（ D ）。 A.36% B.18% C.35.29% D.36.73% 6.现金折扣一般为发票金额的（ C ）。 A.2%-6% B.2%-4% C.1%-5% D.1%-7% 7.下列关于应付费用的说法中，错误的是（ D ）。 A.应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用 B.应付费用的筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等 C.应付费用的资本成本通常为零 D.应付费用可以被企业自有利用 8.下列关于信用借款的说法中，正确的是（ B ）。 A.信用借款是指信用额度借款 B.信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或双方签订循环贷款协议 C.信用额度的期限，一般半年签订一次 D.信用额度具有法律的约束力，构成法律责任 9.抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的（ D ）。 A.动产 B.不动产 C.权利 D.财产 10.质押借款中的质押物一般是指借款人或第三人的（ A ）或权利。 A.动产 B.不动产 C.权利 D.财产 11.关于票据贴现，下列说法中错误的是（ B ）。 A.票据贴现是商业信用发展的产物 B.银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费 C.采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金 D.贴现息与票面金额之比，等于贴现率 12.借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（ D ）中规定。

筹资管理习题上下

第四章筹资管理（上） 一、单项选择题 1、关于留存收益筹资，下列说法中不正确的是（）。 A、盈余公积金主要用于企业未来的经营发展，经投资者审议后也可以用于转增股本（实收资本）和弥补以前年度经营亏损，但不得用于以后年度的对外利润分配 B、未分配利润可以用于企业未来经营发展、转增股本（实收资本）、弥补以前年度的经营亏损、以后年度利润分配 C、与普通股筹资相比较，留存收益筹资不需要发生筹资费用，资本成本较低 D、留存收益的最大数额是企业当期的净利润 2、下列权利中，不属于普通股股东权利的是（）。 A、公司管理权 B、收益分享权 C、优先认股权 D、优先剩余财产要求权 3、企业在采用吸收直接投资方式筹集资金时，以下不能被投资者用于出资的是（）。 A、劳务 B、土地使用权 C、实物资产 D、无形资产 4、参加投资的人员较多和每人投资的数额相对较少描述的是吸收投资中的（）。 A、吸收国家投资 B、吸收法人投资 C、吸收外商直接投资 D、吸收社会公众投资 5、下列各项中，不属于工业产权的是（）。 A、专有技术 B、土地使用权 C、商标权 D、专利权 6、下列各项中，不属于融资租赁筹资特点的是（）。 A、能迅速获得所需资产 B、财务风险小，财务优势明显 C、融资租赁的限制条件较少 D、资本成本较低 7、下列关于融资租赁的说法中，不正确的是（）。 A、包括直接租赁、售后回租和杠杆租赁三种基本形式 B、直接租赁是融资租赁的主要形式 C、从出租人的角度来看，杠杆租赁与其他租赁形式并无区别 D、在杠杆租赁中，如果出租人不能按期偿还借款，资产的所有权就要转归资金的出借者 8、某公司于2009年1月1日从租赁公司租入一套设备，价值500万元，租期6年，租赁期满时预计残值50万元，归租赁公司所有。折现率为10%，租金每年年末支付一次。则每年的租金为（）万元。[（P/F，10%，6）＝0.5645；（P/A，10%，6）＝4.3553] A、108.32 B、114.80 C、103.32 D、106.32 9、按照是否能够转换成公司股权，可将债券分为（）。

《生产与运作管理》课本计算题的答案

《生产与运作管理》计算题答案 第六章生产和服务设施布置 1、一个制造厂计划在某车间旁增加一侧房，建一条新的生产线，……。 解：A方案的月运输量是： （15+15）×2000+（15+10）×2000+（30+10）×3000+（15+10）×1000+ （20+35）×3000 =420000（m）. B方案的月运输量是： （25+35）×2000+（25+10）×2000+（10+10）×3000+（15+10）×1000+ （10+25）×3000 =380000（m）. 故B方案的月运输量最小。 2.根据如下图所示的作业活动图，将9个部门安排在一个3×3的区域内……。

（3）安置所以部门如右图 3 答案： 节拍为0.167分/件，31.86个工作日 4 答案 ：（2）节拍为0.25分/件，（3）最小工作地数为 5 （4）重新组合的工作 地为：(A,B),(C,D,E),(F,G),(H,I),(J),(K,L),效率为83.3% 5 答案 ：为A 第七章 工作设计与工作测量 1.一个工作人员欲制定一个金属切削作业的时间定额…… 解：正常时间为：10.4×125%=13（分） 标准时间为：13×（1+16%）=15.08（分） X 关系簇

2.观测一项作业，共60次…… 解：（1）观测到的时间：1.2分钟 （2）正常时间：1.2×95%=1.14分钟 （3）标准时间：1.2×95%×（1+10%）=1.27分钟 3、答案：377分钟。 4、答案：5.85分钟。 5.一新达成的工会合同允许…… 解：正常工作时间：14 61+=6.35460??（）（分） 标准作业时间：24+10 6.351+= 7.2240+14 （）（分） 6、答案：57次观察。 7、答案：37个周期。 8.在一个对航空特快货运飞机…… 解：（1）闲置时间百分数的估计值是：6/60=10% （2）大约需要的观测次数为： 2 4*10%*1-10%=1440.05 n =（） 14873(/EPL m = ==批） 第十一章 制造业作业计划与控制 1、有5件任务都需要两步操作（先1后2）来完成，下表给出了相应的加工时间…… 解：（1）应用Johnson 算法，可以得到最优顺序为：C ，B ，D ，E ，A 。 （2）甘特图如下： 操作1 操作2 2、有一个4/3/P/F max 问题，其加工时间如下表所示，用Palmer 法求解…… 答：按λi 不增的顺序排列零件，得到加工顺序（4，1，3，2），在此顺序下， F max =34 3、用关键工件法求解第2题的最优排序。 答：用关键零件法得到的加工顺序为：（1，3，2，4），F max =34 4、用CDS 启发式算法求解第2题的最优排序。 答：用CDS 法得顺序（1,4,3,2），F max =34 5、有一个4/3/P/F max 问题，其加工描述矩阵D 和加工时间矩阵T 分别为……

运营管理期末考试试题

一、判断题（每小题1分，共10分） 1、生产与运作管理的研究对象是生产与运作系统。（） 2、生产运作活动的主体是各种社会组织。（） 3、生产运作战略属于功能战略。（） 4、运作过程是一“投入－转换－产出”的过程，其实质是投入一定的资源在 转换过程中发生增值。（） 5、大量生产一般设备利用率高。（） 6、关键路线是活动时间持续最长的路线。（） 7、实现JIT生产的重要工具是自动化机器。（） 8、生产运作系统的核心要素是生产运作过程。（） 9、生产与运作系统的核心要素是服务过程。（） 10、1954年美国通用公司提出了“生产维修”的概念。（） 二、填空题（每一格1分，共20分） 1、现代设备有以下特点：、、、和大型 化或小型化。 2、服务业主要特征有：、、。 3、企业的核心竞争力体现在产品的、和上。 4、工票也叫序票、、、传票。 5、设备管理自产生、发展至今已有一百多年，大致可分为三个阶段，、 、。 6、企业生产计划的主要指标有产品品种指标、、和产品产值指标。 7、零部件在使用过程中的磨损过程大致经历三个阶段：、、 。 三、问答题（每题10分，共40分） 3、设施（厂址）选址的影响因素有哪些？ 4、设计良好的服务系统有哪些特点？ 一、单项选择题(在每小题的备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内) 1.MRP中工厂日历是用于编制计划的日历，它与普通日历的关系是 ( ) A.与普通日历相同 B.由普通日历除去假日 C.由普通日历加上加班日期 D.由普通日历除去不生产的日子 2.JIT与传统生产系统对库存存在不同的认识，体现在( )

A.JIT将库存视为缓冲器 B.JIT将库存视为资产 C.JIT认为库存占用资金和空间 D.JIT认为库存掩盖了生产管理的问题 3.工作研究中，过程分析符号“□”的含义是( ) A.检验 B.搬运 C.操作 D.储存 4.可将每个时期对项目的净需求量作为订货批量的批量方法是 ( ) A.固定批量法 B.直接批量法 C.经济订货量法 D.固定周期批量法 5.MRP是在( ) A.订购点法的基础上发展起来的 B.在制品定额法的基础上发展起来的 C.累计数法的基础上发展起来的 D.网络计划法的基础上发展起来的 6.工作研究中，对新的工作方法的评价主要应( ) A.从节约成本的角度进行评价 B.依据事先确定的目标和标准进行评价 C.从节省人力的角度进行评价 D.从节省设备、工具以及材料的角度进行评价 7.企业通过市场调查，预测用户需求趋势，并据此决定开发和销售的产品是( ) A.用户订货开发的新产品 B.企业自主开发的新产品 C.地区新产品 D.仿制新产品 8.新产品开发方案评价的定性分析方法较多用于( ) A.产品初步设计阶段 B.可行性研究阶段 C.产品构思的筛选阶段 D.试销阶段 9.若企业某新产品开发投资5年的投资平均收益率是22%，银行贷款利率为10%，此时企业的正确决策是( ) A.应投资 B.不投资 C.等待投资 D.缓投资

精编【财务管理知识】筹资管理习题

【财务管理知识】筹资管理 习题 xxxx年xx月xx日 xxxxxxxx集团企业有限公司 Please enter your company's name and contentv

第二章筹资管理 一、单项选择题 1.某债券面值为1000元，票面利率为10%，期限5年，每半年支付一次利息。若可比债券市场收益率为10%，则其发行价格将（） A.约高于1000元 B. 约低于1000元 C.约等于1000元 D.无法计算 2. 出租人既出租某项资产，又以该项资产为担保借入资金的租赁方式是（） A.经营租赁 B.售后租赁 C.杠杆租赁 D.直接租赁 3. 商业信用筹资方式筹集的资金只能是（） A.银行信贷资金 B.其他企业资金C．居民个人资金 D.企业自留资金 4.某周转信贷协议额度为200万元，承诺费率为0.4%，借款企业年度内使用了150万元，因此必须向银行支付承诺费（） A.6000元 B.8000元 C.2000元 D.600元 5. 将资金分为所有者权益和负债两大类，其分类标志是按（） A.资金的来源渠道 B.资金使用时间的长短 C.资金的性质 D.资金的筹集方式 6. 下列各项中，不属于“自然性筹资”的是（） A.应付工资 B.应付账款 C.短期借款 D.应交税金 7. 发行了股票而没有起到筹资效果的是（） A.发放股票股利 B.增资发行股票 C.进行股票分割 D.债券转换为股票 8.下列资产负债表项目中，随销售额变动而变动的项目是（） A.实收资本 B.长期债券 C.无形资产 D. 存货 9. 当市场利率大于债券票面利率时，债券采用的发行方式是（）

运营管理计算题

运营管理计算题 设施网络中的新址选择方法之一：运输量法 例题：现有工厂A ，A 工厂给三个配送中心送货。A 工厂的最大生产能力是400单位，现在三个配送中心的需求都在增长，预计需求分别是200，400，300。因此，公司考虑再建一个工厂，初步选在B 地，B 工厂的设计生产能力是500单位。这两个工厂的产品运往三个配送中心的单位分别是：A1为元，A2为元，A3为元，B1为元，B2为元，B3为元。用运输量法，总运输成本最小的运输方式是什么这时的运输成本是多少 选择的运输方式如下： 运输成本为：200×5＋400×＋200×＋100×＝4580（元） 例题：某公司现有3个工厂，A 、B 和C ，它们在3个城市。有2个仓库P 和Q ，它们位于不同的城市，仓库用来存放工厂生产的产品，随时供应用户，每个仓库每月需供应市场2100吨产品。为了更好地为顾客服务，该公司决定再设置一个新仓库。经调查研究和评价，确定X 和Y 两个点可建仓库。有关资料如表所示： 27 9 24 45 1800 C 152412272400B 104827152400A Y X Q P 到各仓库单位运费（元）生产能力（吨/月）工厂 27 9 24 45 1800 C 152412272400B 104827152400A Y X Q P 到各仓库单位运费（元）生产能力（吨/月）工厂 解：假设在X 地建立仓库，则如上图。 运输费用＝2100×15＋2100×12＋1800×9＋300×24 ＝80100（元）

27 9 24 45 1800 C 152412272400B 104827152400A Y X Q P 到各仓库单位运费（元）生产能力（吨/月）工厂 假设在Y 地建立仓库，则如上图。 运输费用＝2100×15＋2100×12＋300×10＋300×15＋ 1500 ×27＝83700（元） 与在X 地建仓库的运输费用相比较，所以应该在X 地建仓库。 课堂练习：A 、B 、C 、D 四个城市的需求量分别是50、60、25、30，现有X 和Y 两个工厂， 产量分别为50、40，从X 到四个城市的运输成本是9、8、6、5，从Y 到四个城市的运输成本是9、8、8、0，现准备在Z 地建厂，Z 地到四个城市的运输成本是5、3、3、10，运输方式该如何安排Z 地的产量是多少 例题：一个快餐店欲布置其生产与服务设施。该快餐店共分成6个部门，计划布置在一个2×3的区域内。已知这6个部门的作业关系密切程度，如下页图所示。请根据图作出合理布置。 A A A E X X A X A A U O O I U 部门1部门2部门3部门4部门5部门6 解：第一步，列出关系密切程度（只考虑A 和X ）： A ：1 — 2 1 — 3 2 — 6 3 — 5 4 — 6 5 — 6 X ：1 — 4 3 — 6 3 — 4 第二步，根据列表编制主联系簇，如图1所示。原则是，从关系“A ”出现最多的部门开始，如本例的部门6出现3次，首先确定部门6，然后将与部门6的关系密切程度为A 的一一联系在一起。如图1。 2 6 4 5 图1 联系簇 1 2 3 6 4 5 图2 联系簇 第三步，考虑其它“A ”关系部门，如能加在主联系簇上就尽量加上去，否则画出分离的子联系簇。本例中，所有的部门都能加到主联系簇上去，如图2所示。 第四步，画出“X ”关系联系图，如图3所示。 6 图3 X 关系联系簇 4 5 3 621图4 最后结果 第五步，根据联系蔟图和可供使用的区域，用实验法安置所有部门，如图4所示。 注意：（1）方案不唯一；（2）仅反映部门间的相对位置。

运营管理计算题精编WORD版

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4.某公司要新建一个卖场，现有A、B、C三个备选地址，各位专家对A、B、C三个备选地址的评分如下表所示。请问你觉得选择哪个最合适？ 备选地址评分表 答：最佳地址选择A地址。 5.要新建一座工厂，现有A、B、C三个备选厂址，相关数据如下表所示，请问选择哪个厂址较好？ 备选厂址成本资料

答：选A方案优，可获利润2100000元。 6.某公司现有3个原料供应地M 1、M 2 、 M 3 和2个加工厂A和B,根据公司经营发展需 要，计划新建一个加工厂，现有X地区和Y地区两处可供建厂的新址选择，有关单位运费资料如下表所示，试求最佳选址方案。 单位运费资料表 答：Y地区建厂最优。

7.设施布置的基本要求是什么？ 答：略 8.设施布置的基本类型有哪些？ 答：（1）固定式布置；（2）按产品（对象）专业化布置；（3）按工艺专业化布置；（4）按成组制造单元布置。 9.根据下列作业活动关系图，将9个部门安排在一个3×3的区域内，要求把部门5安排在左下角的位置上。 答： 20.已知m =5，n =4，t 1=10，t 2=4，t 3=8，t 4=12，t 5=6，分别求在顺序移动、平行移动和平行顺序移动方式下这批零件的加工周期及平行顺序移动下各工序开始作业的时间。 解： 21.某产品年计划产量为40000件，流水线全年计划有40周时间生产该品种，每周工作5天，两班制，每班工作8小时，已知流水线停工检修率为5%，废品率为出产量的1%,试计算流水线节拍。 解： 22.某产品流水线共有11道工序，加工顺序和工时定额如图5.13所示。该流水线每月工作25天，每天8小时，二班制生产，每班的有效工作时间率为85%，不合格品率1%，每月的计划产量为3746件。试求：（1）计算流水线节拍；（2）确定该流水线最小工作地数；（3）分配各工序到工作地，列出每个工作地的工序号；（4）计算每个工作地和每个工序的负荷系数；（5）计算流水线负荷系数、时间损失系数和平滑系数。 ()分钟 顺160612841041=++++?==∑ =m t i t n T ()()分钟/件51444010140000050160825400...N ηF N F r e =-÷-?????=?==

第十章短期筹资管理

第十章短期筹资管理。 一、判断题 1、企业采用循环协议借款，除支付利息之外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无需支付协议费。 2、商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。 3、赊购商品和预付货款是商业信用筹资的两种典型形式。 4、商业信用筹资的优点是使用方便，成本低，限制少，缺点是时间短。 5、应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。 6、银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资本成本较高，限制较多。 7、由于放弃现金折扣的机会成本很高，因此购买单位应该尽量争取获得此项折扣。 8、利用商业信用筹资的限制较多，而利用银行信用筹资的限制较少。 二、单选题 1、一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（）。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.自发型 2、下列等式中符合稳健型短期筹资政策的是（）。 A.临时性短期资产=临时性短期负债 B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C.部分临时性短期资产=临时性短期负债 D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 3、如果某企业的信用条件是“2/10 ，n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（）。 A.36% B.18% C.35.29% D.36.73% 4、下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（）。 A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B.银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 C.银行短期借款的弹性较差，借款期限太短 D.银行短期借款的资本成本比较高 三、多选题 1、下列关于商业信用的叙述中，正确的有（）。 A.商业信用有赊购商品和预收货款两种形式 B.商业信用与商品买卖同时进行，属自然性筹资 C.无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资本成本都较低 D.商业信用是企业之间的一种间接信用关系 E.信用条件“1/10 ，n/30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣 2、关于商业信用筹资的优缺点，下列说法中正确的有（）。 A.商业信用筹资使用方便

筹资管理习题

第二章 筹资管理 一、单项选择题 1. 某债券面值为1000元，票面利率为10%期限5年，每半年支付一次利息。若可比债券 市场收益率为10%则其发行价格将（） A 约高于1000元B. 约低于1000元C.约等于1000元 D.无法计算 2. 出租人既出租某项资产，又以该项资产为担保借入资金的租赁方式是（ ） A. 经营租赁 B. 售后租赁C.杠杆租赁 D. 直接租赁 3. 商业信用筹资方式筹集的资金只能是（ ） A. 银行信贷资金 B.其他企业资金 C ?居民个人资金 D.企业自留资金 4. 某周转信贷协议额度为 200万元，承诺费率为 0.4%，借款企业年度内使用了 150万元, 因此必须向银行支付承诺费（ ） A. 6000 元 B.8000 元 C.2000 元 D.600 元 5. 将资金分为所有者权益和负债两大类，其分类标志是按（ ） A. 资金的来源渠道 B. 资金使用时间的长短 C.资金的性质 D. 资金的筹集方式 6. 下列各项中，不属于“自然性筹资”的是（ ） A. 应付工资 B.应付账款 C.短期借款 D. 应交税金 7. 发行了股票而没有起到筹资效果的是（ ） A. 发放股票股利 B.增资发行股票 C.进行股票分割 8. 下列资产负债表项目中，随销售额变动而变动的项目是（ A.实收资本 B. 长期债券 C. 无形资产 D.存货 9. 当市场利率大于债券票面利率时，债券采用的发行方式是（ ） A.面值发行 B.溢价发行 C. 折价发行 D. 市价发行 10. 某企业采用“ 1/20 , N/30 ”的信用条件购进一批商品， 则放弃现金折扣的机会成本是 （） 11. 某企业采用融资租赁方式租入设备一台，设备价值 500万元，租期5年，融资成本为 10%则每年年初支付的等额租金为（ ）万元。 A.100 B.131.89 C.119.89 D.81.9 A P 1 (1 i) n ■ i 12. 下列筹资方式中，资金成本最低的筹集方式是（ ） A.短期借款 B. 长期债券 C. 优先股 D. 普通股 13. 财务杠杆系数说明（） A.息税前利润变化对每股利润的影响程度 B ?企业经营风险的大小 C.销售收入的增加对每股利润的影响 D ?可通过扩大销售影响息税前利润 14. 某公司发行普通股股票 800万元，筹费费用率6%,上年股利率为15%,预计股利每年 D.债券转换为股票 ） A.10% B.20% C.30% D.36.36%

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运营管理计算题 1.质量屋 2.运营能力计算 设计能力: 理论上达到的最大能力。即最终设计方案确定的能力。 有效能力：在理想运营条件（如设备维修制度、工作制度和日历班次）下，能够达到的能力。 即交工验收后查定的能力。 实际能力：在一定时期内，在既定有效能力基础上实现的能力。即实际产出 公式： 有效能力实际能力效率= 设计能力 实际能力 利用率= 例题： 位于北京市学院路的一家小型中式比萨快餐店每周营业7天，2班制，每班工作5小 时。比萨制作流水线的设计产能是每小时400个标准中式比萨。根据快餐店配置的设备及人员，其有效能力是每周25000个标准中式比萨。平均起来，由于个别员工缺勤，加上设备偶尔出现的故障，这家快餐店每周只制作20000个标准中式比萨。试计算：（1）这家快餐店的设计能力；（2）利用率和效率。 市场调查结果表明，当前的生产能力并不能满足周边几所大学的教师、学生及其他顾客的需求。为此，这家快餐店招聘了若干名技术水平高、责任心强的的比萨制作人员，从而使每周的有效能力达到26500个标准中式比萨。同时，该快餐店严格考勤制度，奖勤罚懒，并加强了设备的维护，从而使效率从原来的80%提高到86%。试计算：（1）这家快餐店现在的实际产出；（2）利用率。 解：之前： （1）设计能力=(7×2×5)×400=28000个 （2）利用率=20000/28000=71.4% 效率=20000/25000=80.0% 之后： （1）实际产出=26500×86%=22790（个） （2）利用率=22790/28000=81.4%

3.选址规划 <因素评分法、重心法> <1>因素评分法: 权重由题目给出，按比例加权得分，总分高的优选 <2>重心法：∑∑= - i i i Q Q x x ∑∑= - i i i Q Q y y 例题：某企业现有五座仓库，决定新建一座中转仓库，由仓库向中转仓库供货、中转。各 设施的坐标、运输费率和货物量如表。如何确定中转仓库的最佳位置. 仓库 货物量（吨） 运输费率（元/吨/千米） 坐标 1 2000 0.4 3，8 2 3000 0.4 8，2 3 2500 0.6 2，5 4 1000 0.6 6，4 5 1500 0.6 8，8 解： 仓库 货物量（吨） 运输费率（元/吨/ 千米） 坐标 1 2000 0.4 3，8 2 3000 0.4 8，2 3 2500 0.6 2，5 4 1000 0.6 6，4 5 1500 0.6 8，8 根据上表数据求得中转仓库的坐标为： 18.55000/2590016.55000/2580000====y x 4.设施布置<流水线平衡、作业相关法> <1>流水线平衡 计算流水生产线的节拍：CT=OT/D (每天的生产时间/每天的计划量) 计算最小工作地数：Nmin=(∑ti)/CT (完成作业所需时间总量/节拍) 把作业单元分配到工作地：2准则 (先安排后续作业量多的作业、作业时间长的先安排) 流水生产线的效率测评：效率=(∑ti)/(Nmin ×CT) (完成作业时间总量/最小工作地*节拍) 主要影响因素 权重 得分（总分100） 加权得分 地点1 地点2 地点1 地点2 邻近已有分店 0.10 100 60 0.10×100=10.0 0.10×60=6.0 交通流量 0.05 80 80 0.05×80=4.00 0.05×80=4.0 租金 0.40 70 90 0.40×70=28.0 0.40×90=36.0 店面大小 0.10 86 92 0.10×86=8.6 0.10×92=9.2 店面布置 0.20 40 70 0.20×40=8.0 0.20×70=14.0 运营成本 0.15 80 90 0.15×80=12.0 0.15×90=13.5 合计 1.00 70.6 82.7

第9-12章_短期筹资与营运资本管理练习与答案

第9-12章短期筹资与营运资本管理练习与答案 一、单选题 1、某周转信贷额为l000万元，年承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了600万元（使用期为半年），借款年利率为6%，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计（）万元。 A.20 B.21.5 C.38 D.39.5 答案：B 解析：利息=600×6%×1/2=18（万元） 承诺费=400万全年未使用的承诺费+600万半年未使用的承诺费 =400×0.5%＋600×0.5%×1/2=3.5（万元） 则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计21.5万元。 2、M公司拟从某银行获得贷款，该银行要求的补偿性余额为10%，贷款的年利率为12%，且银行要求采用贴现法付息，要求计算贷款的实际利率（） A.15.38% B.14.29% C.12% D.10.8% 答案：A 解析：实际利率=12%/（1-10%-12%）=15.38% 3、企业采取宽松的营运资金持有政策，产生的结果是（）。 A.收益性较高，资金流动性较低 B.收益性较低，风险较低 C.资金流动性较低，风险较低 D.收益性较高，资金流动性较高 答案：B 解析：宽松的营运资金持有政策，营运资金持有量较多，风险较低，但收益性也较低。 4、如果企业经营在季节性低谷时除了自发性负债外不再使用短期借款，其所采用的营运资金融资政策属于（）。 A.配合型融资政策 B.激进型融资政策 C.稳健型融资政策 D.配合型或稳健型融资政策 答案：D

解析：流动负债分为自发性流动负债和临时性流动负债。在季节性低谷时除了激进型融资政策会有临时性流动负债外，其他政策都不存在临时性流动负债。 5、某企业拟以“1/10，n/30”信用条件购进材料，其丧失现金折扣的机会成本率为（）。 A.10% B.20% C.18% D.28% 答案：C 解析：放弃折扣成本率＝[1%/（1－1%）×〔360/（30－10）]＝18% 二、多选题 1、下列各项中，使放弃现金折扣成本提高的情况有（）。 A.信用期、折扣期不变，折扣百分比提高 B.折扣期、折扣百分比不变，信用期延长 C.折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长 D.折扣百分比、信用期不变，折扣期延长 答案：AD 解析：信用期延长，公式的分母增大，公式的计算结果减少，B不正确；信用期和折扣期等量延长，公式的分母不变，公式的计算结果不变，C不正确。 2、按复利计算负债利率时，实际年利率高于名义年利率的情况有（） A.设置偿债基金 B.使用收款法支付利息 C.使用贴现法支付利息 D.使用加息法支付利息 答案：ACD 3、关于营运资金的说法不正确的是（） A.营运资金是指流动资产与流动负债的差额 B.流动资产占用资金的数量具有波动性 C.流动负债期限短，风险低于长期负债 D.企业营运资金越大，说明企业风险越小，收益率越高 答案：CD 解析：流动负债期限短，风险高于长期负债，因此，C不正确；营运资金越大，说明企业风险越小，但同时收益率也越低，因此，D不正确。 4、关于筹资组合的策略说法正确的是（）。