附图3-备用金申请流程图

备用金申请流程图

报销步骤：报销说明：

申请人填写《备用金申请单》之前应事先和财务部沟通备用金数额。

项目负责人/主管审批是否通过，未通过应返还给申请人。

VP/CMO/CTO/CEO审批是否通过，

未通过应返还给申请人。

出纳审核单据填写是否完整、规范，不符合规定应返还给申请人。

财务负责人审批是否通过，未通过应返还给申请人。

出纳付款后，及时通知申请人付款情况。

备用金管理规定修订稿

备用金管理规定 WEIHUA system office room 【WEIHUA 16H-WEIHUA WEIHUA8Q8-

关于备用金管理制度 为了加强公司备用金的管理，进一步规范备用金的使用，提高资金利用效率，确保资金安全，根据《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等相关规定，结合公司实际情况，特制定本。 一、本制度适用于家和公司全体员工； 二、本制度所称备用金是指用于单位零星开支的周转金，分为定额备用金、临时备用金、出纳备用金； 三、备用金使用范围： 1、采购商品结算起点在5000元以下的零星采购支出；支付起点在5000元以上的采购商品和与其他单位正常往来的经济业务，应采用转帐方式支付，不得以备用金支付； 2、个人因公出差随身携带的差旅费;因公出差须携带现金的，应当填写借据，经单位主管财务领导审批后从备用金中借取，出差返回后，应在7个工作日内报帐，不得长期拖欠；如因单据不全或其它原因不能及时报帐的，应先将余款交回出纳人员，待手续完备后随即报帐。 3、总金额1000元以下的个人劳务报酬；

4、其他需要现金支出的； 四、公司单位出纳人员负责保管本单位备用金，办理备用金的领取、核销手续；职能部门如需存放备用金，要指定专人负责保管；单位负责人对本单位备用金的安全和使用负责。单位出纳人员和备用金保管人员应当完整、真实地记录备用金的收支和核销情况，所属财务部门会计依法进行会计核算，实行会计监督，必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 五、备用金实行限额管理，根据单位日常业务3—5日内零星开支所需要的现金量（具体由公司计划财务部核定）核定，具体申领程程如下： 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、对因业务需要需配发备用金卡（银行借记卡）的部门必须报经公司计划财务部同意，并将有关开户、保管人资料报公司财务部备案。 3、借款遵循“前款未清后款不借”的原则，支出发生后须及时报账，最迟不得超过工资发放时间，否则工资暂扣。

财务管理制度流程图版

公司财务制度

目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

备用金申请书范本范文(精选多篇)

备用金申请书范文(精选多篇) 第一篇：付款申请书和备用金申请书 敦煌种业先锋良种有限公司总第页 dunhuangseedpioneerhi-bredcompanylimited paymentrequest(付款申请单) date((本文来源：)department(申请部门 allrequestsofrmb1,000orabovewillbepaidbycheck. 如申请为人民币壹仟元或以上，则必须用支票付款。 payee(收款人) bank(开户银行) account(帐号) description(说明) amount(金额)capital(大写) urrency(币种)需要日期)requestedby(申请人签名) reviewedby(所在班组及部门领导签名 verifiedby(财务审核)date(日期)approvedby(批准人)date(日期)approvedby(财务总监审批)date(日期pay支付方式：□cash现金□check支票□transfer转账□draft汇票 receivedby(签收人)signature（签名）date(日期) 第二篇：备用金制度

备用金管理办法 1、为了加强对公司备用金的管理，减少资金占用，根据公司财务制度的规定，特制订本办法。 2、公司职员借用备用金仅限于职员因公出差、出国、接待和急需的零星购置，不得任意扩大借款范围。任何人不得以其他名义向公司借支现金。 3、职员借用备用金，必须由其本人填写借款单，详细注明用途和借款金额，属借款出差的必须填写出差地点及时间，经本部门负责人审核签字后，报公司领导审批，方可向财务处借款。 4、财务人员接到职员经审批的借款单，先由经办会计根据借款用途、出差地点、时间，及是否存在欠款等情况核定借款金额，报副总会计师批准后，办理具体提款手续。 5、对经常出差的小车司机和市内零星采购人员，可根据需要核定一定数额的周转备用金，其数额应不超过****元。 6、公司职员备用金借款期限为**月，任何职员均须于借款后一个月内（出差人员以出差返回后**天之内），报销有关费用冲减备用金并缴清余款，逾期未报销或未缴清余款的，由财务处直接从其本人工资中扣收，并加收利息，利率按同期银行贷款利率的两倍执行。 7、公司财务部应有专人负责备用金的管理，每月定期进行备用金的核对与清收，以及对备用金使用情况的检查。

公司财务管理制流程图版

XX公司财务制度

目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责

三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程

公司备用金管理流程图

备用金管理 1围 适用于公司部各种涉及备用金业务的管理 2控制目标 2.1确保所有的备用金付款都在预算，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率 2.2确保所有的备用金都在个人限额，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险 2.3确保所有的备用金都得到准确和完整的记录 3主要控制点 3.1各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在 部门预算，确定是否同意借款 3.2费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过 相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限；是否在资金计划，是否在部门预算。不在资金计划和预算的借款单予以退回 3.3费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额 3.4会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确 3.5月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款 4特定政策 4.1审批权限：

?市场、销售和采购部 ?部门经理审批__元以下的个人借款。主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以 ?其他部门 ?部门经理审批__元以下的个人借款。主管副总审批__元以上的个人借款审批限额在__元以 4.2个人备用金限额： 市场、销售、采购部其他部门 ?__级－－ __元元； ?业务主管－－ __元元； ?业务经理以上级－－ __元元。 4.3按照员工的级别，个人预支申请需报上一级主管领导审核批准、所有备用金申请须 参考上述申请限额，并且至少经部门经理审核批准。超出个人预支限额必须由__（总经理）审批。 4.4费用会计在__（规定时限）进行审单，并将审核批准的备用金申请单交出纳付款5流程说明C-12-002-002

备用金申请报告范文

备用金申请报告范文 篇一：备用金申请报告 学校领导： 目前学校很多IT设备老化，影响正常使用，重新采购新设备会增加学校运营成本，这些设备需要维修后继续投入使用，如果按照正常采购流程，维修设备所需要购买的配件可能需要一段时间才能审批下来，而且我们学校离市内较远，交通不便。为了能够提高信息科对IT设备维修速度，保障学校各教学系统的正常运转，特向学校财务申请周转备用金人民币元整，每个月报销一次，备用金用来购买一些维修需要的配件、易耗品，例如：显示器的高压板，电脑主板显卡的电容电阻、MOS管、显存颗粒、酒精棉签、各种设备的I/O接口等物料，请领导核实批准。 申请人：路涛

申请日期：2014年7月28日 篇二：备用金借用申请 备用金借用申请 因购买公司日常办公用品、预定机票、高铁票、酒店等，公司无法进行公对公即时现金结算，特申请备用金10000元（大写：壹万元）用于支付相关费用。并确保按财务相关制度流程进行费用报销及 现金管理。 特此申请 申请人： 申请日期：2015年5月20日 篇三：备用金申请报告 备用金申请报告 请示报告 公司领导： 一段时间以来，我们在××商场的专卖店销售情况良好。很多顾客对我们产品的款式、质量给予较好的评价。现在，很多商家采取多种方式进行促销，要在品牌、价格上进行市场竞争。现在，商

场看中了我们一款吧椅，提出供商场免费使用。考虑实际情况，我们拟同意办理。其理由：一是密切与商场的关系，相互合作，在今后的销售工作中，争取商场更多的支持。二是商场使用我们的产品，也等于为我们做免费的广告，吸引顾客的注意，扩大了宣传。 上述意见，妥否，请指示 ××专卖店 ×年×月×日 常用备用金申请单 填表日期：年月日 朝阳wlsh0908整理 注： 1、常用备用金每三个月清算一次，业务部门外派人员的常用备用金每年清算一 次。 2、申请人应保留此表格的复印件，以便最后的清算。 朝阳wlsh0908整理

财务管理制度及流程图

财务管理制度及流程图

公司财务制度

目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责二、资产管理 专员岗位职责三、现金清查 账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账 款管理流程 六、固定资产 盘点管理流程 第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专 员岗位职责 三、投资专 员岗位职责 四、筹资 管理流程 五、银行借款 筹资管理流程六、投资 管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算 主管岗位职责二、会计核算 专员岗位职责三、日记总账 账务处理流程四、记账凭证 账务处理流程五、科目汇总 表核算流程 六、固定资 产核算流程 七、利润 核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计 主管岗位职责二、成本会计 专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账 款管理流程四、应收票 据处理流程五、呆账死 账确认流程六、坏账 处理流程 第九章审计管理 一、审计主 管岗位职责二、审计专 员岗位职责三、审计 工作流程 四、货币资 金审计流程五、存货 审计流程 六、收入 审计流程 七、成本 审计流程 八、利润 审计流程 第十章税务管理 一、税务主 管岗位职责二、税务专 员岗位职责三、纳税 筹划流程 四、纳税 核算流程 五、纳税 申报流程

财务管理规定及流程图

财务管理规定及流程图 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】

公司财务制度

目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责

三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程

备用金管理制度

备用金管理制度 第一章总则 第一条为了从源头开始加强费用的控制和管理，提高公司资金使用效益，减少资金占用，结合公司实际情况，特制定本管理办法。 第二章备用金定义 第二条备用金是指公司预支给职工的作为日常零星开支、采购、市场开拓、差旅等用途的款项。根据备用金用途将备用金借支分为三类： （一）差旅借支：员工因公出差需要发生的借支； （二）特殊岗位借支：特殊岗位需要频繁支付现金且月度累计支付额度较大而发生的长期借支（不跨年）； （三）专项借支：公司员工开展专项业务活动，如召开各类会议、参加展会等而发生的临时性借支。 第三章备用金借支原则 第三条先预算后借支原则：所有备用金借支必须要有预算，无预算的原则上不予借支，特殊情况下可根据《预算管理制度》进行预算调整后再办理借支。 第四条前款不清后款不借原则：同类业务性质的借款必需先清偿上一次借款再办理第二次借款。如出现特殊情况造成同类业务性质需要二次以上借款，经办人需出具书面报告，详细说明前期借款的用途、未清账原因、需要再借款原

因等，经总经理审批后再次办理借支。 第五条严禁拆分借支原则：同一事项的借支，只能由一个人一次性办理，严禁为规避分级审批权限拆分借支。 第六条权责对等、责任连带原则。部门负责人为其借款员工的第一管理人；借款人为部门负责人的，分管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借款的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在借款人不能清偿借款时负连带责任。 第七条实习员工不得借支原则。实习员工根据是否与公司签订正式劳务合同判定。 第四章备用金借支额度及审批流程 第八条备用金借支额度按以下标准执行： （一）差旅借支，根据预计出差天数及差旅报销标准核定借支金额，超过5000元的差旅借支，需出具书面报告或差旅预算说明，经部门负责人、主管领导审批。差旅借支原则上不超过1万元，超过1万元的差旅借支，书面报告或差旅预算说明需主管财务副总、总经理审批。 （二）特殊岗位借支，由各业务部门根据岗位性质及资金使用计划核定，并出具书面报告，经部门负责人、主管领导与总经理审批。特殊岗位借支原则上不超过1万元，市场人员特殊岗位借支参照当年市场政策执行。 （三）专项借支，借款人出具专项报告或业务资金预算说明，经部门负责人、主管领导与总经理审批。专项借支原则上不超过6万元，超过6万元（含）的借支需要董事长审

备用金申请书范文(精选多篇)

备用金申请书范文(精选多篇) 敦煌种业先锋良种有限公司总第页 dunhuang seed pioneer hi-bred company limited payment request (付款申请单) date ( (本文来源好范文网：https://www.wendangku.net/doc/2019298095.html,)department (申请部门 all requests of rmb 1,000 or above will be paid by check. 如申请为人民币壹仟元或以上，则必须用支票付款。 payee (收款人) bank(开户银行) account(帐号) description (说明) amount (金额)capital(大写) urrency (币种)需要日期)requested by (申请人签名) reviewed by (所在班组及部门领导签名 verified by (财务审核)date (日期)approved by (批准人)date (日期)approved by (财务总监审批)date (日期pay支付方式：□ cash 现金□ check 支票□ transfer转账□draft 汇票 received by(签收人)signaturedate (日期) 备用金管理办法 1、为了加强对公司备用金的管理，减少资金占用，根据公司财务制度的规定，特制订本办法。 2、公司职员借用备用金仅限于职员因公出差、出国、接待和急需的零星购置，不得任意扩大借款范围。任何人不得以其他名义向公司借支现金。 3、职员借用备用金，必须由其本人填写借款单，详细注明用途和借款金额，属借款出差的必须填写出差地点及时间，经本部门负责人审核签字后，报公司领导审批，方可向财务处借款。 4、财务人员接到职员经审批的借款单，先由经办会计根据借款用途、出差地点、时间，及是否存在欠款等情况核定借款金额，报副总会计师批准后，办理具体提款手续。 5、对经常出差的小车司机和市内零星采购人员，可根据需要核定一定数额的周转备用金，其数额应不超过****元。 6、公司职员备用金借款期限为**月，任何职员均须于借款后一个月内，报销有关费用冲减备用金并缴清余款，逾期未报销或未缴清余款的，由财务处直接

备用金借款管理流程

1目的及适用范围 1.1为保证公司资金使用上的安全，规范备用金及借款的流程，降低资金风险，特制 定本程序； 1.1本程序文件适用于侏罗纪公司备用金及借款的财务管理工作； 1.2本程序文件由侏罗纪公司制定，其解释权及修改权属于； 1.3本程序文件从2003年月日起执行； 2职责 2.1公司主管财务的副总负责整个流程的执行，对关键控制点进行监控； 2.2总经理负责对超过定额的备用金及借款在1万元以上的事项进行审批； 2.3在定额范围内的备用金领取由财务部经理进行审核，财务主管副总对1万元以下 的借款事项进行审批； 3备用金、借款管理流程 3.1相关部门在需要领取备用金或借款时根据所涉及的事项、金额等填写借款单； 3.2相关部门的借款办理人员根据借款项的性质判断向不同的审批人员进行支取前 的审批； 3.3总经理对公司中超出备用金限额的或借款在1万元以上的借款项目进行审批； 3.4公司财务主管副总对借款在1万元以下的借款项目进行审批； 3.5财务经理对在规定范围内的备用金项目进行审批； 3.6财务部的出纳根据审批后的借款单进行付款并登记现金日记帐； 3.7财务部的核算会计制作凭证，作记帐处理； 4相关文件 《借款单》

本套资料内容包罗国内外几十家著名咨询公司所做的管理咨询项目的全部资料，新华信、正略筠策、仁达方略、博思智联、捷盟、柏明顿、美世、翰威特、零点、远卓、麦肯锡、它将直接帮您拥有最权威、最前沿、最有价值、最全面的管理工具 涉及行业：行业交通物流汽摩及配件有色金属家具行业家具行业医药医疗电力电力电信IT 电信开发区开发区通信机械电力咨询类型战略规划IT规划战略规 划 上海医药工程设计有限公司章程.doc 上海大康—1999年中国软件市场综述.doc 上海大康—中国软件产业发展现状及展望.doc 上海金茂集团—中信轮船公司访谈提纲.doc 五矿有色股份--投资企业年度综合考评办法.doc 人力资源部改革项目业绩合同评价.doc 住宅产业现代化的发展态势及特征.doc 入世与我国中医药国际化发展策略研究.doc 创业板的基本特征及市场规则剖析.doc 劳保网—软件中心（北京）的业务流程定义.doc 南昌硬质合金有限公司部门经理考核办法.doc 原辅材料、设备与备品配件采购管理制度.doc 4.1

备用金管理规定

备用金管理规定Prepared on 21 November 2021

关于备用金管理制度为了加强公司备用金的管理，进一步规范备用金的使用，提高资金利用效率，确保资金安全，根据《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等相关规定，结合公司实际情况，特制定本。 一、本制度适用于家和公司全体员工； 二、本制度所称备用金是指用于单位零星开支的周转金，分为定额备用金、临时备用金、出纳备用金； 三、备用金使用范围： 1、采购商品结算起点在5000元以下的零星采购支出；支付起点在5000元以上的采购商品和与其他单位正常往来的经济业务，应采用转帐方式支付，不得以备用金支付； 2、个人因公出差随身携带的差旅费;因公出差须携带现金的，应当填写借据，经单位主管财务领导审批后从备用金中借取，出差返回后，应在7个工作日内报帐，不得长期拖欠；如因单据不全或其它原因不能及时报帐的，应先将余款交回出纳人员，待手续完备后随即报帐。 3、总金额1000元以下的个人劳务报酬；

4、其他需要现金支出的； 四、公司单位出纳人员负责保管本单位备用金，办理备用金的领取、核销手续；职能部门如需存放备用金，要指定专人负责保管；单位负责人对本单位备用金的安全和使用负责。单位出纳人员和备用金保管人员应当完整、真实地记录备用金的收支和核销情况，所属财务部门会计依法进行会计核算，实行会计监督，必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 五、备用金实行限额管理，根据单位日常业务3—5日内零星开支所需要的现金量（具体由公司计划财务部核定）核定，具体申领程程如下： 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、对因业务需要需配发备用金卡（银行借记卡）的部门必须报经公司计划财务部同意，并将有关开户、保管人资料报公司财务部备案。 3、借款遵循“前款未清后款不借”的原则，支出发生后须及时报账，最迟不得超过工资发放时间，否则工资暂扣。

财务管理规定流程图

财务管理规定流程图 Last updated on the afternoon of January 3, 2021

公司财务制度 东莞市长成纸张有限公司

目 录 第一章 财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 五、财务部经理职责 四、财务总监的职责 第二章 资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程 六、财务部主管职责

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位 职责 三、现金清查账务处理 流程 四、备用金收支账务处理 流程 五、应收账款管理流 程 六、固定资产盘点管理 流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职 责 三、投资专员岗位职 责 四、筹资管理流 程 五、银行借款筹资管理 流程 六、投资管理流 程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位 职责 二、会计核算专员岗位 职责 三、日记总账账务处理 流程 四、记账凭证账务处理 流程 五、科目汇总表核算 流程 六、固定资产核算流 程 七、利润核算流 程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位 职责 二、成本会计专员岗位 职责

三、产品定额成本编制 流程 四、产品成本核算管理 流程 五、成本核算账务处理 流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位 职责 二、应收账款专员岗位 职责 三、应收账款管理流 程 四、应收票据处理流 程 五、呆账死账确认流 程 六、坏账处理流 程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职 责 二、审计专员岗位职 责 三、审计工作流 程 四、货币资金审计流 程 五、存货审计流 程 六、收入审计流 程 七、成本审计流 程 八、利润审计流 程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职 责 二、税务专员岗位职 责 三、纳税筹划流 程 四、纳税核算流 程 五、纳税申报流 程

备用金管理制度

关于备用金管理制度 为了加强公司备用金的管理，进一步规范备用金的使用，提高资金利用效率，确保资金安全，根据《现金管理暂行条例》和《现金管 理暂行条例实施细则》等相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 一、本制度适用于家和公司全体员工； 二、本制度所称备用金是指用于单位零星开支的周转金，分为定额备用金、临时备用金、出纳备用金； 三、备用金使用范围： 1、采购商品结算起点在5000元以下的零星采购支出；支付起点在5000元以上的采购商品和与其他单位正常往来的经济业务，应采 用转帐方式支付，不得以备用金支付； 2、个人因公出差随身携带的差旅费;因公出差须携带现金的，应当填写借据，经单位主管财务领导审批后从备用金中借取，出差返回后，应在7个工作日内报帐，不得长期拖欠；如因单据不全或其它原 因不能及时报帐的，应先将余款交回出纳人员，待手续完备后随即报帐。 3、总金额1000元以下的个人劳务报酬；

4、其他需要现金支出的； 四、公司单位出纳人员负责保管本单位备用金，办理备用金的领取、 核销手续；职能部门如需存放备用金，要指定专人负责保管；单位负 责人对本单位备用金的安全和使用负责。单位出纳人员和备用金保管 人员应当完整、真实地记录备用金的收支和核销情况，所属财务部门会计依法进行会计核算，实行会计监督，必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 五、备用金实行限额管理，根据单位日常业务3—5日内零星开支所需要的现金量（具体由公司计划财务部核定）核定，具体申领程程如下： 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人 按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能 办理付款手续。 2、对因业务需要需配发备用金卡（银行借记卡）的部门必须报 经公司计划财务部同意，并将有关开户、保管人资料报公司财务部备案。 3、借款遵循“前款未清后款不借”的原则，支出发生后须及时报账，最迟不得超过工资发放时间，否则工资暂扣。 4、未转正人员不得办理借款手续，如需借款必须由其部门负责 人给予担保方可。