审计工作底稿-5 现金与银行存款控制测试

被审单位:编制：

审计期间/时点:复核：

货币资金 - 控制测试 - 收款

测试目的：收款符合企业的内部控制

测试方法：

测试总体：

抽样方法：选取30笔样本，样本选取的标准为：

现金/银行存款收款检查表

2、业务内容与企业经营活动相关

3、收款凭证和存入银行账号的日期和金额是否相符

4、对于赊销，收款凭证和应收账项帐簿记录一致

5、帐务处理合理。

6、

notes:

[根据企业自身的控制制度确定测试的具体内容并予以记录]

结论：

工作底稿编制时间：索引号:B2-