审计工作底稿-5 现金与银行存款控制测试

被审单位:编制:

审计期间/时点:复核:

货币资金 - 控制测试 - 收款

测试目的:收款符合企业的内部控制

测试方法:

测试总体:

抽样方法:选取30笔样本,样本选取的标准为:

现金/银行存款收款检查表

审计工作底稿-5  现金与银行存款控制测试

2、业务内容与企业经营活动相关

3、收款凭证和存入银行账号的日期和金额是否相符

4、对于赊销,收款凭证和应收账项帐簿记录一致

5、帐务处理合理。

6、

notes:

[根据企业自身的控制制度确定测试的具体内容并予以记录]

结论:

工作底稿编制时间:索引号:B2-

审计工作底稿-5  现金与银行存款控制测试

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