关于加强建筑施工企业资金管理的思考

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关于加强建筑施工企业资金管理的思考

作者：王丽孪

来源：《中国集体经济》2018年第14期

摘要：当前建筑施工企业在国家经济发展的新常态下，面临着重大发展机遇，同时又存在公司发展与资金需求的各类矛盾，文章先从国内经济形式以及中铁系统内和本单位的经济大环境来分析当前的经济环境，同时指出了新环境和形式下的各类矛盾，并提出了相应的对策。从而正确的处理财务风险，提高资金管理的效率，促进企业可持续发展。

关键词：建筑施工企业；资金管理；财务管理

（一）国内经济形势分析

从经济形势而言，国家经济发展进入新常态，需要通过全面深化改革、实施创新驱动、优化经济结构、推进城镇化来打造经济增长“新引擎”，转型发展、提质增效将成为当前及今后一段时期的主旋律。从行业发展而言，随着新型城镇化、京津冀一体化、长江经济带等重大战略的实施推进，建筑业仍将处于繁荣发展的时期，企业面临着改革的重大机遇期。随着中央严控地方政府债务规模的常态化，基础设施建设领域投融资体制改革全面展开，PPP模式的推广应用力度不断加大，都会给企业在资金管理和防范财务风险方面提出新的要求。

（二）中铁系统内经济形式分析

中国中铁提出了“实施提质增效战略、做强做优做大企业”，牢固树立“做实基础、做精项目、做新机制、做严管理、做强实力、做优企业”抓好创新驱动、结构调整、开放合作、深化改革、加强党建、惠及员工的新思路。集团公司提出了围绕“打造世界一流建桥国家队”一个愿景，紧盯三大目标，落实五强举措的战备部署。七公司提出了建设“区域知名、行业一流”的质量效益型子公司战略规划。如何全面落实上级的精神及部署要求，服务公司“十三五”战略规划，对企业财务资源优化配置，财务管理转型升级等提出了更高要求。

（一）公司的发展与资金需求的矛盾

公司日益发展对资金需求的矛盾增加，资金链条还比较脆弱。随着公司近几年的快速发展，以及市场外部环境的因素影响，在建项目回款比例较低、回款周期长；完工项目清欠难度大，导致公司资金存量不足，资金周转紧张的局面一直未能得到根本性的缓解。同时也暴露出一些与资金管理相关的问题，如企业的两金高举反映出的计价不及时和回款滞后、关联项目资金拆借手续不符合规定、由于回款不足导致债务风险加大、亏损项目负债压力较大等现象，这些需要我们财务人员提高综合素质，加强沟通能力的锻炼，提升资金运作能力和债务筹划的能力。

（二）公司的发展与财务管理模式的矛盾