用友ERP 应收应付应用能手认证复习题
一、判断题
1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是,该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。
答案:True
2.在应收款系统中,无论“单据报警”还是“信用报警”,系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。
答案:True
3.在应收款系统中,如果要对一张凭证进行删除操作,则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后,它所对应的原始单据应重新填制。
答案:False
4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下,应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。
答案:False
5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案,应收款系统均可以对销售发票进行制单处理,并传递给总账。
答案:True
6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案,都可以对往来明细进行实时查询、分析。
答案:False
7.在应收款系统中,根据客户往来款项核算和管理的程度不同,系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案,其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。
答案:True
8.在应收款系统中,期初余额的形式只能是其他应收单。
答案:False
9.在应收款系统中,通过期初余额录入功能,用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中,作为期初建账的数据。
答案:False
10.在应收款系统的单据编号设置功能中,可以将收款单的编号设置为“允许手工修改"。
答案:True
11.在应收款系统中,不能对专用发票进行单据格式的设计。
答案:False
12.在应收款系统中,所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。
答案:False
13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据,即按单据和按客户。
答案:False
14.在应收款系统中,如果已经计提过坏账准备,则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。
答案:False
15.在应收款系统中,系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。
答案:True
16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。
答案:False
17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。
答案:True
18.在应收款系统的制单功能中,系统默认制单日期为单据日期。
答案:False
19.在录入一笔坏账收回的款项时,应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。
答案:True
20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中,如果在转账金额中输入了数据则不能修改。
答案:False
21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中,无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额,均不能大于该单据的余额。
答案:True
22.在应收款系统中,当背书方式为“冲销应付账款”时,如果背书金额大于应付账款,则将剩余金额记为供应商的预付款,并结清该张票据。
答案:True
23.在应收款系统中,如果贴现净额或背书金额大于票据余额,系统自动将其差额作为利息,但可以修改。
答案:False
24.在应收款系统中,对于一张付款单来说只能单向导入、导出,即不允许一张单据循环导入、导出。
答案:True
25.在应收款系统中,核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。
答案:True
26.在应收款系统中,同币种核销时,如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和,则系统优先使用预收款的金额。
答案:False
27.在应收款系统中,手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。
答案:False
28.在应收款系统中,一次只能对一种结算单类型进行核销,即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。
答案:True
29.在应收款系统的收款单中,如果选择表体记录的款项类型为其他费用,则该款项用途为其他费用,且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。
答案:True
30.在应收款系统中,应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。
答案:True
31.无论是否使用销售系统,所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。
答案:False
32.在应付款系统中,如果选项中选择单据日期为审核日期,则应付单据在结账前应该全部审核。
答案:True
33.如果当月总账系统已经结账,那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。
答案:True
34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同,但是,如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单,则有可能导致对账结果不一致。
答案:True
35.在应付款系统中,通过业务账表查询,可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。
答案:False
36.在应付款系统中,单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示,系统提供自动报警和人工查询两种方式。
答案:True
37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账,又需要对形成凭证的单据进行修改,则可以删除凭证,然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。
答案:False
38.在详细核算应用方案下,应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。
答案:False
39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案,在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。答案:False
40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案,则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。
答案:True
41.如果将总账系统与应付款系统集成使用,则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。
答案:True
42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单,在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。
答案:True
43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中,每次可以选择多个转入单位。
答案:False
44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中,手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲,可自行选择红票对冲的单据,提高红票对冲的灵活性。
答案:True
45.在应付款系统票据管理功能中,结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。
答案:False
46.在应付款系统中,只要票据执行了结算或转出后将不能再进行其他与票据相关的处理。
答案:True
47.若网上银行需要取消确认支付标记,则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单,只要未制单便允许取消支付标记。
答案:False
48.在应付款系统中,对于一张付款单来说只能单向导入、导出,即不允许一张单据进行循环导入、导出。
答案:True
49.在应付款系统的选择付款功能中,可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理,以简化日常付款操作,同时便于掌握和控制资金的流出。
答案:True
50.在应付款系统中,同币种核销时,如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和,则系统优先使用预付款项类型的金额。
答案:False
51.在应付款系统中,在付款单录入界面执行单据审核后,可以直接进行核销处理,也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。
答案:True
52.在应付款系统中,付款单据处理主要是对结算单据进行管理,包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。
答案:True
53.在应付款系统的应付单据审核界面,可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。
答案:True
54.在应付款系统中,自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。答案:True
55.在应付款系统中期初余额录入时,单据中的科目栏目,用于输入该笔业务的入账科目,该科目可以为空。
答案:True
56.在应付款系统中,应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目,如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置,则可在“控制科目设置”中设置。
答案:False
57.在应付款系统中,只能增加应付单的类型,而发票的类型是固定的,不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型,不能删除、修改。
答案:True
58.在应付款系统中,无论受控科目还是非受控科目,在合并分录时若自动取出的科目相同,辅助项为空,则不予合并成一条分录。
答案:True
59.在应付款系统中,在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算;从简单核算改为详细核算随时可以进行,但要慎重。
答案:False
60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。
答案:False
61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。
答案:False
二、单选题
1.在应收款系统中,月末结账时不需满足的条件是()。
A.总账未结账则应收系统不能结账。
B.前一个月未结账,则本月不能结账。
C.结算单还有未审核的,不能结账。
D.一次只能选择一个月进行结账。
答案:A
2.在应收款系统中,取消坏账处理的前提条件是()。
A.坏账处理的日期在已经结账月末内。
B.坏账处理后已经制单。
C.坏账处理后尚未制单。
D.坏账处理采用直接转销法。
答案:C
3.在应收款系统的取消操作功能中,不能完成()操作。
A.取消核销。
B.取消票据处理。
C.取消并账。
D.取消制单。
答案:D
4.应收款系统中的科目账查询结果,一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同,但如果存在以下情况之一,就会导致两边结果不一致。
A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。
B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。
C.总账中未执行记账操作。
D.应收系统中还有尚未制单的业务。
答案:A
5.在应收款系统的业务账表查询功能中,可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示,但显示信息不能包括()。
A.未审核单据。
B.未开票已出库单。
C.已入库未结算单。
D.付款条件。
答案:D
6.在应收款系统的账表查询功能中,()功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。
A.业务总账
B.业务余额表
C.业务明细账
D.对账单
答案:D
7.在应收款系统的单据查询功能中,不能完成()查询。
A.发票
B.结算单
C.应收单
D.应付单
答案:D
8.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账,又需要对形成凭证的原始单据进行修改,则可以通过()操作,然后对原始单据进行相应的修改。
A.冲销凭证
B.取消操作
C.取消记账
D.删除凭证
答案:A
9.在应收款系统中,已经传递到总账系统中的凭证可以在()功能中删除。
A.制单处理
B.单据查询
C.账表管理
D.期末处理
答案:B
10.应收款系统可以向总账系统传递()。
A.分析数据
B.应用函数
C.销售发票
D.记账凭证
答案:D
11.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下,应收款系统可以向销售系统传递如下单据()。
A.销售发票。
B.销售调拨单。
C.收款结算情况。
D.记账凭证。
答案:C
12.在“简单核算”的应用方案下,在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。
A.保存记账凭证。
B.审核记账凭证。
C.修改记账凭证。
D.删除记账凭证。
答案:B
13.在应收款系统中,如果采用“简单核算”的应用方案,系统的主要功能包括:
A.记录应收款项的形成。
B.对应收票据进行记录和管理。
C.对销售发票进行制单处理,传递给总账。
D.处理应收项目的收款及转账情况。
答案:C
14.在应收款系统中,收款单据的类型主要包括( )。
A.销售专用发票。
B.销售普通发票。
C.收款单。
D.其他应收单。
答案:C
15.在应收款系统中,录入()单据类型的期初余额需要录入结算方式。
A.销售发票
B.应收单
C.预收款单
D.应收票据
答案:C
16.在应收款系统中,录入期初余额时,发票和应收单的方向包括正向和负向,而(),则不用选择方向,系统均默认为正向。
A.应付单
B.预收款单
C.预付款单
D.应付票据
答案:B
17.在应收款系统中,期初发票是指还未核销的(),在系统中以单据的形式列示,已核销部分金额不显示。
A.应收账款
B.预收账款
C.应收票据
D.其他应收款
答案:A
18.在应收款系统中,单据编号设置应不包括对应收款系统中()单据的编号设置。
A.收款单
B.付款单
C.其他应收单
D.其他应付单
答案:D
19.在应收款系统的单据设计功能中,不能对()的单据格式进行设计。
A.普通发票
B.应收单
C.销售调拨单
D.结算单
答案:C
20.在应收款系统中,关于“账龄区间设置”以下说法错误的是()。
A.序号由系统自动生成,从01开始。
B.直接输入截止该区间的账龄总天数。
C.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。
D.每个区间均可以修改和删除。
答案:D
21.在应收款系统中,如果已经做过坏账处理,则即使在下一年中,也不能再修改的坏账准备的数据是。()
A.提取比率。
B.坏账准备期初余额。
C.坏账准备科目。
D.对方科目。
答案:B
22.应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件?
A.应收款系统受控科目。
B.应付款系统受控科目。
C.末级科目。
D.本币科目。
答案:B
23.在应收款系统中不能随时修改的账套参数是()?
A.应收款核销方式。
B.单据审核日期依据。
C.坏账处理方式。
D.代垫费用类型。
答案:C
24.在应收款系统中,可以将“单据审核日期依据”设置为()?
A.单据日期
B.审核日期
C.账套启用日期
D.应收款系统启用会计期
答案:A
25.在应收款系统中,可以将“应收款核算模型”设置为()?
A.按单据
B.按客户
C.月末处理
D.详细核算
答案:D
26.关于启用应收款系统,以下说法正确的是?
A.系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置。
B.账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置。
C.系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置。
D.会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置。
答案:B
27.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件?
A.大于等于账套的启用期间。
B.小于等于账套的启用期间。
C.大于等于业务日期。
D.小于等于业务日期。
答案:A
28.在应收款系统中,期初数据的准备应不包括()。
A.设置客户档案。
B.设置存货档案。
C.设置供应商档案。
D.设置结算方式。
答案:C
29.在应收款系统的制单功能中,合并制单一次可以选择多个制单类型,但至少必须选择一个制单类型,其中,可以进行合并制单的单据类型是()。
A.核销制单
B.坏账处理
C.票据处理
D.转账处理
答案:D
30.在应收款系统的制单功能中,以下说法错误的是()。
A.制单后可以增加、删除分录。
B.制单后可以增加、删除分录,但增加、删除的分录科目不能为受控科目。
C.系统生成的分录不允许删除。
D.可以修改附单据数。
答案:A
31.在应收款系统中,如果使用应收余额百分比法计提坏账准备,当坏账发生时不必完成以下()操作。
A.打开“坏账发生”对话框。
B.在“坏账发生”对话框中输入“客户”信息。
C.输入本次坏账发生金额。
D.输入应收账款余额。
答案:D
32.在应收款系统的坏账处理功能中,以下说法错误的是()。
A.坏账收回时所填制的收款单不需要审核。
B.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制。
C.本次坏账发生金额只能等于单据余额。
D.如果使用应收余额百分比法,一年只能计提一次坏账准备。
答案:C
33.在应收款系统中,坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法,则计提比率可以在()修改。
A.初始设置
B.计提坏账准备时
C.计提坏账准备后
D.坏账收回时
答案:A
34.在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中,以下说法正确的是()。
A.每一笔应收款的转账金额应大于其余额。
B.每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。
C.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。
D.红字预收款不能与红字应收单进行冲销。
答案:B
35.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中,如果输入转出户及转入户的条件应单击()按钮。
A.转出户
B.转入户
C.过滤
D.全选
答案:C
36.在应收款系统中,红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字()与付款单之间进行冲抵的操作。
A.收款单
B.付款单
C.应收单据
D.应付单据
答案:D
37.在应收款系统中,关于背书,以下说法正确的是()。
A.票据背书后,不能再对其进行其他处理。
B.票据背书后,可以对其进行其他处理。
C.票据背书方式可以为“冲销应收款”。
D.如果背书金额大于票据金额,系统自动将其差额作为费用。
答案:A
38.在应收款系统中,票据执行转出后,系统自动生成一张已审核的()。
A.收款单
B.付款单
C.应收单
D.应付单
答案:C
39.在应收款系统中,不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在()制单。
A.网上银行
B.应收款系统
C.总账系统
D.应付款系统
答案:B
40.在应收款系统中,如果发票中同时存在红蓝记录,则核销时应先进行()操作。
A.先核销蓝字发票。
B.先核销红字发票。
C.只冲销蓝字发票。
D.单据的内部对冲。
答案:D
41.在应收款系统中,核销时,结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为()。
A.本次结算金额等于该记录的原币金额。
B.本次结算金额为空。
C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。
D.直接冲减应收款。
答案:B
42.在应收款系统中,结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款,而款项类型为()的记录不允许在此作为核销记录。
A.应付款
B.预付款
C.其他费用
D.应收票据
答案:C
43.对应收单据和收款单据进行核销时,不包括以下()情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。
A.收款单与原有单据完全核销。
B.在核销时使用预付款。
C.收款单的数额小于原有单据的数额。
D.预收款大于实际结算数,余款退回。
答案:B
44.应收系统中选择结算单类型为付款单时,被核销单据列表中可以显示的记录有()。
A.蓝字应收单。
B.红字应收单。
C.蓝字发票。
D.付款单。
答案:B
45.在应收款系统中,如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款,则该款项用途为()。
A.冲销应收款。
B.形成应收款。
C.形成预收款。
D.使用预收款。
答案:A
46.在应收款系统中,()用来记录发生销售退货时,企业开具的退付给客户的款项。
A.收款单
B.付款单
C.应收单
D.应付单
答案:B
47.在应收款系统的日常业务处理中,收款单中的款项类型应不包括()。
A.应收款
B.预收款
C.应付款
D.其他费用
答案:C
48.在应收款系统中,未审核的应收单中不能修改的内容是()。
A.客户
B.单据名称
C.单据日期
D.金额
答案:B
49.在应收款系统中,应收单的实质是一张凭证,用于记录()之外所发生的各种其他应收业务。
A.采购业务
B.销售业务
C.库存业务
D.存货业务
答案:B
50.如果应收款系统与销售系统集成使用,在应收款系统中不能对销售发票进行()操作。
A.录入
B.查询
C.核销
D.制单
答案:A
51.在应付款系统中,取消票据处理的前提条件是()。
A.票据处理日期在已结账月份内。
B.票据计息后。
C.票据处理后已经制单。
D.票据转出后已经核销。
答案:B
52.在应付款系统中,取消核销的操作应该在()操作之前完成。
A.收款单据录入
B.收款单据审核
C.手工核销
D.核销制单
答案:D
53.在应付款系统中,取消操作的类型应不包括()。
A.取消记账
B.取消并账
C.取消转账
D.取消核销
答案:A
54.在应付款系统中,账表查询的业务账表查询功能不能完成对()的查询。
A.业务总账
B.业务明细账
C.核销单
D.对账单
答案:C
55.在应付款系统中,账表查询的科目账查询功能可以完成()查询。
A.科目总账
B.科目汇总表
C.科目余额表
D.汇总记账凭证
答案:C
56.在应付款系统中,业务账表应不包括()。
A.业务总账
B.业务明细账
C.业务余额表
D.凭证汇总表
答案:D
57.在应付款系统的单据查询中,发票查询的条件应不包括()。
A.未审核
B.已审核
C.已核销
D.已制单
答案:D
58.在应付款系统中,如果要对一张凭证进行删除操作,该凭证的凭证日期应满足如下条件()。
A.满足总账系统序时要求。
B.凭证未审核。
C.日期不能在本系统的已结账月。
D.日期不能大于业务日期。
答案:C
59.在应付款系统中,如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在()功能中完成。
A.收款单据录入
B.收款单据审核
D.凭证查询
答案:D
60.在应付款系统中,如果采用“详细核算”应用方案,则以下说法错误的是()。
A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票。
B.应付款系统向采购系统提供采购发票的付款情况。
C.应付款系统向UFO提供分析数据。
D.应付款系统与网上银行进行付款单的导入导出。
答案:C
61.应付款系统与应收款系统可以进行如下处理()。
A.应付冲应收转账。
B.传递凭证。
C.导入导出数据。
D.传递付款结算情况。
答案:A
62.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下,应付款系统应向总账系统传递()。
A.付款结算情况。
B.应用函数。
C.凭证。
D.分析数据。
答案:C
63.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下,应付款系统应具有以下功能()。
A.填制采购专用发票。
B.填制采购普通发票。
C.审核采购专用发票。
D.查询往来明细账。
答案:C
64.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下,应付款系统的主要功能有()。
A.在应付项目的处理过程中生成凭证。
B.对采购发票进行制单处理。
C.处理应付项目的付款业务。
D.处理应付项目的转账业务。
答案:B
65.在应付款系统的详细核算应用方案下,应付款系统的主要功能有()。
A.处理应收应付项目的付款及转账业务。
B.对应收应付票据进行记录和管理。
C.在应付项目的处理过程中生成凭证。
D.审核已生成的记账凭证。
答案:C
66.在应付款系统中,如果期初余额为其他应付款就应填制“应付单--其他应付单”,在应付单中不需填制的内容是()。
A.科目
B.方向
C.金额
D.部门
答案:B
67.在应付款系统中,当期初余额录入完成后应与()进行对账。
B.销售系统
C.总账系统
D.UFO报表
答案:C
68.在应付款系统中,如果期初余额为预付款则应填付款单,付款单的款项类型主要包括()。
A.预收款
B.预付款
C.应收款
D.应付票据
答案:B
69.在应付款系统中,基本科目的设置应不包括()。
A.应收科目
B.应付科目
C.预收科目
D.预付科目
答案:A
70.在应付款系统中,关于账龄区间设置,以下说法错误的是()?
A.序号由系统自动生成。
B.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。
C.最后一个区间不能修改和删除。
D.账龄区间不能修改和删除。
答案:D
71.在应付款系统中,报警级别设置的内容应不包括()。
A.起止比率
B.起止天数
C.总比率
D.级别名称
答案:B
72.在应付款系统中,以下内容中不属于账套参数设置的内容是()。
A.月末结账前是否制单。
B.应收款核销方式。
C.方向相反的分录是否合并。
D.红票对冲是否生成凭证。
答案:B
73.在应付款系统中,如果选择根据信用额度自动报警,则应继续选择的参数是()。
A.信用方式
B.折扣方式
C.提前比率
D.提前天数
答案:C
74.在应付款系统中,如果选择根据单据自动报警,不需继续选择的参数是()。
A.提前天数
B.信用方式
C.折扣方式
D.提前比率
答案:D
75.在启用应付款系统前,需要整理系统启用前所有供应商的有关初始数据,但不包括()。
A.应付账款
B.预付账款
C.应收票据
D.应付票据
答案:C
76.应付款系统的启用期间应满足如下条件()。
A.启用会计期间必须等于账套的启用期间。
B.启用期间必须大于账套的启用期间。
C.启用期间必须小于等于账套的启用期间。
D.启用期间必须大于等于账套的启用期间。
答案:D
77.在应付款系统中,不需准备以下哪项数据资料?。
A.客户档案
B.供应商档案
C.存货档案
D.部门档案
答案:A
78.在应付款系统的制单功能中,不能完成的操作是()。
A.合并制单。
B.查看单据。
C.选择凭证种类。
D.修改凭证摘要。
答案:D
79.在应付款系统中,关于制单日期,以下说法错误的是()。
A.制单日期系统默认为单据日期。
B.制单日期系统默认为当前业务日期。
C.制单日期应大于等于所选单据的最大日期。
D.制单日期应小于等于当前系统日期。
答案:A
80.在应付款系统的预付冲应付的转账处理功能中,以下说法错误的是()。
A.每一笔应付款的转账金额不能大于其余额。
B.应付款的转账金额合计应该小于预付款的转账金额合计。
C.应付款的转账金额合计应该等于预付款的转账金额合计。
D.最终确认的转账金额以单据上输入的转账金额为准。
答案:B
81.在应付款系统中,属于预付冲应付业务的规则是()。
A.系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。
B.要想进行红字预付款冲销红字应付款时,则选择类型为预付款单。
C.当预付款小于应付款时,则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。
D.当该供应商的预付款小于等于应付款时,则该供应商最终自动冲销的金额以应付款总额为准。
答案:C
82.在应付款系统的转账处理功能中,如果是红字预付款和红字应付单进行冲销,要把过滤条件中的类型选为()。
A.预付款
B.应付款
C.收款单
D.付款单
答案:C
83.在应付款系统的票据管理功能中,只要进行了()操作,便不能再进行其他与票据相关的处理。
A.票据计息后
B.票据修改后
C.票据结算后
D.票据到期后
答案:C
84.在应付款系统中,保存票据的结果是系统自动增加了一张()。
A.收款单
B.付款单
C.结算单
D.应付单
答案:B
85.在应付款系统中,关于票据管理以下说法正确的是()。
A.商业承兑汇票必须有承兑银行。
B.银行承兑汇票不能有承兑银行。
C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。
D.票据生成的付款单不能修改。
答案:D
86.网上银行导出给应付款系统的单据不需满足以下哪项条件?
A.该单据不能已经有导出到应付或应收的标志。
B.该单据应该有导出到应付或应收的标志。
C.该单据上必须已经有确认支付标志。
D.网上银行只能将没有制过单的付款单导出到应付系统。
答案:B
87.应付款系统导出的单据应符合以下哪些条件?
A.应付款系统只能导出没有审核过的单据。
B.一张付款单既可以导入又可以导出。
C.应付系统只能导出审核过的单据。
D.付款单是否制单并不影响导出。
答案:A
88.应付款系统导出给网上银行的单据应在()制单。
A.应收款系统
B.应付款系统
C.网上银行
D.总账系统
答案:B
89.应付款系统中的选择付款功能主要提供对多个供应商()的集中支付业务处理,以简化日常付款操作。
A.多个客户
B.多笔款项
C.合并处理
D.多个部门
答案:B
90.在应付款系统中,不属于选择付款条件的是()。
A.客户条件
B.供应商条件
C.时间条件
D.其他条件
答案:A
91.在应付款系统中,“是否可享受折扣”条件的选择应属于选择付款条件中的()内容。
A.供应商条件
B.客户条件
C.时间条件
D.其他条件
答案:C
92.在应付款系统中,系统提供的核销方式应不包括()。
A.单张核销
B.自动核销
C.手工核销
D.对冲核销
答案:D
93.在应付款系统中,不符合核销规则的是()。
A.付款单与原有单据完全核销。
B.在核销时使用预收款。
C.在核销时使用预付款。
D.预付款大于实际结算数,余款退回。
答案:B
94.在应付款系统的核销处理功能中的手工核销功能中,若发票中同时存在红蓝记录,则核销时应先进行()操作。
A.核销蓝字发票。
B.核销红字发票。
C.金额较大单据的核销。
D.内部对冲。
答案:D
95.在应付款系统的日常业务处理中,预付款单中的款型应不包括()。
A.应收款
B.应付款
C.预付款
D.其他费用
答案:A
96.在应付款系统中,在结算单列表界面中不能对结算单进行()操作。
A.增加
B.修改
C.删除
D.应付单据审核
答案:D
97.在应付款系统中,在采购业务发生之前,如果预付给供应商的款项可以在()功能中处理。
A.应付单据录入。
B.应付单据审核。
C.付款单据录入。
D.核销处理。
答案:C
98.在应付款系统中,以下说法错误的是()。
A.单据的名称不能修改。
B.已审核但未生成凭证的单据可以修改。
C.已生成凭证的单据不能修改。
D.单据的类型不能修改。
答案:B
99.在应付款系统中,应付单据审核界面中显示的单据应包括()单据。
A.已审核
B.已核销
C.已制单
D.已转账
答案:A
三、多选题
1.在应收款系统的取消操作功能中,以下()情况不能直接进行取消票据处理。
A.票据在处理后已经制单。
B.票据转出后生成的应收单已经核销。
C.计息后又进行了其他处理。
D.票据结算后又进行了处理。
答案:ABCD
2.在应收款系统的取消操作功能中,取消操作的类型主要包括()。
A.取消坏账处理
B.取消核销
C.取消记账
D.取消转账
答案:ABD
3.在应收款系统中,业务账表查询的内容主要包括()。
A.业务总账
B.业务余额表
C.对账单
D.业务明细账
答案:ABCD
4.在应收款系统中,通过业务账表查询,可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总情况及()等情况。
A.应收款发生
B.收款发生的汇总
C.坏账准备计提
D.期末应收款结存汇总
答案:ABD
5.在应收款系统的凭证查询功能中,删除凭证的前提条件是()。
A.未审核
B.未经出纳签字
C.未记账
D.未传递到总账
答案:ABC
6.在应收款系统的单据查询功能中,可以完成如下单据的查询()。
A.应收单
B.应付单
C.单据报警
D.信用报警
答案:ACD
7.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下,应收款系统的主要功能包括()。
A.接收销售系统已复核的销售发票
B.接收销售系统已复核的销售调拨单
C.应收款系统与销售管理系统进行转账业务处理
D.根据已审核的收款单制单
答案:ABD
8.在应收款系统中,如果采用“简单核算”的应用方案,系统应提供以下主要功能()。
A.记录应收款项的形成
B.接收销售系统的发票,对其进行审核
C.处理应收项目的收款及转账情况
D.对销售发票进行制单处理,传递给总账
答案:BD
9.在应收款系统中,根据客户往来款项核算和管理的程度不同,系统提供了()两种应用方案。
A.精细核算
B.粗放核算
C.详细核算
D.简单核算
答案:CD
10.在不启动销售系统的情况下,应收款系统中应收单据的类型主要包括:
A.销售专用发票
B.销售普通发票
C.收款单
D.其他应收单
答案:ABD
11.在应收款系统中,录入期初余额,包括未结算完的()单据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。
A.发票
B.应收单
C.应付单
D.预收款单
答案:ABD
12.在应收款系统中,当系统选项中设置了启用()数据权限,则在查询、编辑期初余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。
A.客户
B.供应商
C.部门
D.职员
答案:AC
13.在应收款系统中单据编号设置功能中,可以对应收款系统中的()单据进行单据编号设置。
A.其他应收单
B.付款单
C.收款单
D.销售专用发票
答案:ABC
14.应收款管理系统中,单据设计功能可以对系统各主要单据的()进行设计。
A.屏幕显示界面
B.单据种类
D.打印格式
答案:AD
15.在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件:
A.应付款系统受控科目
B.应收款系统受控科目
C.本币科目
D.末级科目
答案:BD
16.在应收款系统的账套参数设置中,只要将坏账处理方式设置为(),就应继续进行坏账准备的设置。
A.应收余额百分比法
B.销售收入百分比法
C.账龄分析法
D.直接转销法
答案:ABC
17.在应收款系统的账套参数设置中,凭证页签的账套参数主要包括。()
A.受控科目制单方式
B.非受控科目制单方式
C.应收款核销方式
D.销售科目依据
答案:ABD
18.在应收款系统中,以下()账套参数不能随时修改。
A.应收款核销方式
B.单据审核日期依据
C.坏账处理方式
D.应收账款核算模型
答案:CD
19.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件。()
A.大于账套的启用期间。
B.小于账套的启用期间。
C.等于账套的启用期间。
D.小于等于账套的启用期间。
答案:AC
20.有权启用应收款系统的操作员是()。
A.系统管理员
B.账套主管
C.财务主管
D.会计主管
答案:AB
21.在应收款系统的制单功能中,关于制单日期,以下说法正确的是()。
A.系统默认为当前业务日期
B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期
C.制单日期系统默认为单据日期
D. 制单日期应小于等于所选的单据的最大日期
答案:AB
22.在应收款系统中,制单类型主要包括()。
A.结算单制单