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存货盘点单

存货盘点单

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存货盘点单

盘点区号盘点日期年月日

注:本单应事先编号,以利控制

第一联:会计科

第二联:主管物资科

第三联:贴于物资存放位置

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仓库盘点的四大方式、仓库盘点的八个注意事项

仓库盘点的四大方式,仓库盘点工作中的八条注意事项 仓库盘点的四大方式 (一)永续盘点 永续盘点法或者叫动态盘点法,就是入库的时候就盘点。 一般入库不全检,抽检一部分就上货架了,或者就放在固定的一个区域里面。最好是入库的时候把数量点一点,顺便看一看质量,看完以后就放一个位置,跟保管卡核对。 [案例] 某位仓库管理专家采用了用颜色标识的办法,很有效。 吊牌或者货卡用两种颜色,一面是白色,另一面是黄色。入库的时候填白色这面,如果这一堆货一直没动,就一直白色,一旦要动这个货,就把它翻过来,写在后面黄色的这部分。下次盘点的时候,只要是白色的部分就不用盘了,因为没动过。这样可以减少重复的劳动。这叫随机盘点,一进来就盘好,下次盘点的工作量就减少了,也叫动态盘点、永续盘点,随时知道准确的库存量,化整为零。 (二)循环盘点法 循环盘点,就是每天盘点一定数目的库存。按照入库的先后顺序来进行,先进来的东西先盘,后进来的东西后盘。 或者今天进来的货量很大,一天盘不完,那第二天先把今天剩下的这一部分盘完,明天下午再盘上午新进来的货,每天都是很有节奏地工作,分阶段去进行。循环的盘点节省人力,盘完一部分再开始下一轮的盘点,化整为零。 (三)重点盘点法 哪些物品要重点盘?例如,进出频率很高的,易损易耗的都需要盘点,这样可以防止出现偏差。 (四)定期盘点法 一般仓库都要定期盘点,好一点的仓库,每一周盘一次,也有每个月盘点的,也有每个季度或年末盘点的,每一年至少盘一次。 每一周盘一次是很好的,如此一来库存周报就很精确了。销售有销售日报表,库存有库存周报表。如果品种不是很多,也可做日报表,每天有库存报表,每天盘点。周期越短,越

库存盘点方案

库存盘点方案 一、盘点目的及盘点范围: 盘点目的:准确反映库存情况,明晰存货的数量和状态,加强存货管理,提高存货使用效率。 盘点范围:所有库存成品、包括成品仓、残次仓、召回仓。 二、盘点前准备事项 盘点编组由财务管理中心于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表",根据仓库类别设盘点组别,各组别下面设盘点小组,盘点前各盘点小组人员应将盘点资料及盘点用具预先准备妥当,必要时由盘点负责人组织盘点人员召开盘点前会议。 盘点期间已收到料而未办妥入库手续的存货,应另行分别存放,并予以明确标示。 盘点前准备好存货账面数据,当期存货出入库凭证必须在系统中处理完毕,做好存货截止性测试工作,确保已入库存货有账面记录,已出库存货已开具出库单并记账;记录月末及下月初的存货出入库凭证信息内容,保证同实物 三、盘点时间安排: 于2017年4月20日至23日进行大盘点。具体须各部门配合的时间为: 1、2017年4月17日下班前,协调好供应部门2017年4月20日-23日停止入库,厂商送货暂存于待检区。 2、2017年4月17日下班前,协调好分公司及客户2017年4月20日-23日停止发货,如有紧急订单,请安排于20日前处理。 3、2017年4月20日上午8点,由财务创建库存盘点指令单 4、2017年4月20日上午8:30点,开始盘点。 四、盘点流程: 组长负责打印盘点记录表单,表单编号,发放表单时由领用表单的小组长签字盘点小组由财务、仓管人员共 3 人组成,一人点数,一人复核(对实物数据及记录数据进行双向复核),一人记数;记录信息包括品名、规格型号、数量、货位等,每页盘点表单填完须由三方签字确认;盘点前,仓库应及时对库存存货进行整理、排放、对齐、标识、卫生清理等工作。 小组人员对已盘点存货应做好标签及记录工作,盘点分行、分纵进行,准确记录已盘点的货位,确保已经盘点的存货不被重复盘点。

库存盘点流程及规定

库存盘点流程及规定 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020

库存盘点流程及规定 公司库存的盘点主要是店面库存盘点和主仓库存盘点。均采用实地盘点方式,店面实行动态盘点,主仓实行静态盘点。以下是规定 一、盘点目的:为了存货、财务的正确性,保证各项资产的安全、完整。 二、盘点范围:手机、配件、维修配件等 三、盘点时间:日盘点、周盘点、月末盘点、年终盘点,不定时抽盘 四、监盘人:日盘点与周盘点由店长担任,月盘与年终盘点总经理或财务主管或者委派特 定人员担任,负责盘点工作的总指挥,抽盘由总经理、副总经理、财务主管或店长等担任。 五、主盘人:日盘点与周盘点由销售员负责,月盘点或年终盘点由仓管员及店长或指定人 员,抽盘由监盘人自行决定人选。 六、盘点流程: (一)周盘点时间为每周星期一,月盘点时间确定为每月第四周星期一,年终盘点为本年 最后一天。 (二)盘点人员必须到齐,包括监盘员,主盘人等。 (三)准备盘点资料及工具:打印库存余额表,库存盘点差异表。 (四)盘点过程: 1、盘点应按顺序进行,每项库存数量确认后再进行下一项盘点,盘点后不得 随意更改

2、盘点物品时盘点人应按照事先规定的方法进行盘点,依据盘点实际数量做 记录,监点人应做好监察工作 3、盘点结果必须经各有关人员签名确认,一经确认后不得随意更改。 4、盘点完毕,盘点人应编制好库存盘点差异表一式两份,一份交由仓库自存,一份交 由财务部,供核对盘亏盘盈金额。 5、发现盘盈货物时应调回主仓,待查明后再进行处理。 6、手机盘点时应注意名称以及串号要一一对应,所带派件必须齐全。配件要求名称条 码要一一对应 (五)店面自身日常盘点还有以下规定 1、手机盘点:销售员每日早晚班都须对手机进行盘点,编制库存差异表并签名确认, 第二日交由出纳带回仓库,所配套配件也必须盘点。店长与副店长每周对手机进行自查(抽盘),签名后交副总经理处。 2、配件盘点:每周对配件进行一次大盘点,店面相关人员必须到场,盘完后编制库存 差异表电子文档交至副总经理邮箱。 (六)财务部核对完盘亏盘盈金额后交由总经理审核。 七、盘亏盘盈处理(必须由总经理审核通过后): (一)无法查明的盘盈:由于是管理上的不当导致,应冲减相应的费用。

库存盘点的步骤和方法

库存盘点的步骤与方法详解 在库存过程中,在些货物因存放时间太长或保管不当使其质量受到影响。为了对库存产品的数量进行有效控制,并查清商品在库中的质量状况,必须定期或不定期地对各储存场所进行清点、查核,这一过程就是盘点。 盘点的目的主要是: 1.查清实际库存数量 由于众多原因,如收发中记录库存数量时多记、误记、漏记﹔作业中导致商品损坏、遗失,验收与出货时清点有误﹔盘点时误盘、重盘、漏盘等,往往导致账面库存数量与实际存货数量不符,通过盘点清查实际库存数量与账面数量,发现问题并查明原因,及时调整。 2.计算企业资产的损益 库存物料总金额直接反映企业流动资产的使用情况,库存量过高,流动资金的正常运转将受到威胁,而库存金额又与库存量及其单价成正比,盘点就可以准确地计算出企业实际损益。 3.发现物料管理中存在的问题 通过盘点查明盈亏原因,发现作业与管理中存在的问题,并做出相应的措施,从而提高库存管理水平,减少损失。 一般来说,盘点作出的内容主要有以下几项: 1.货物数量 通过点数计数查明物料在库的实际数量,核对库存账面资料与实际库存数量是否一致。 2.货物质量 检查在库商品质量有无变化,有无超过有效期和保质期,有无长期积压等现象,必要时还必须对商品进行技朮检验。 3.保管条件 检查保管条件是否与各种商品的保管要求相符合。如堆码是否合理稳固,库内温度是否符合要求,各类计量器具是否准确等。 4.库存安全状况 检查各种安全措施和消防、器材是否符合安全要求,建筑物和设备是否处于安全状态。 4稽核仓库账务工作的落实度 一旦料账不准,对生产与现场生产工作绝对是致命的伤害,因此企业经营阶层一定会审慎地订定仓储物料管理办法,授权仓库管理人员依规定执行料账登账作业。 虽然做好料账工作是仓库人员天经地义的责任,但是“一样米养百样人”,难免有些仓库人员的工作意识不足,责任感也不够,或者疏忽,或者“拖”的习性难改,日久顽生,使料账产生大差异。 为了及早发现“人”的问题点,及早警示处理,而且可以及早警惕仓库作业人员,及早修正其偏差习性,定时尤其不定时的稽核有其必要性。经复查结果,一切落实正确,当然更好,如有偏差,

仓库盘点的三种方式

仓库盘点的三种方式 首先,是最传统的定期盘点方式,也就是企业界一般最熟悉的实地盘点,大多在每年6 月份及12月份各执行一次。一般是为第(1)项会计财务的需求和第(5)项发现物管制度的偏失及早分析改善目的而设的。 第二种方式,是循环盘点方式,这是为第(2)项料账调整及第(4)项仓储整顿而设的。 所谓循环盘点,是由仓库人员自动自发,每月自订计划,每日盘点若干储位或料项,自行 调整及整顿处置。由于大多为每月“轮流”到自主盘点一次,因此又称为循环盘点。 第三种方式,笔者姑且称之为常时盘点,基目的则在于以上第(2)项料账调整的依据 及第(3)项稽核仓库账务工作的落实度。其盘点对象,一般钍对“近期需用料品”,以达 成产销直接目标为最高宗旨;而执行盘点者多为直接主持产销工作的责任部门,例如生管 ,以及生产现场主管。但由于他们未具有“法定”的执行实地盘点职权,故其盘点方式多 采取目视略盘法。 仓库盘点技巧分享 首先介绍一下盘点的方式:月盘、季盘、年盘。月盘指每月月底的盘点;季盘指每 季度的盘点;年盘指每年年底的大盘点。 每个企业可以按照实际的情况,采用不同的方式。 盘点数据(账、物)出现误差,如何进行数据核对,将显得尤为重要。 账:指的是出入库及库存的资料。(现代企业有专门的物料管理系统进行管理。) 卡:记录收发存的卡片。(物品动态记录) 物:指的是物品实际的数量。 数据核对方法: 1、首先对物品数量,再一次清点。 2、如发现确实与账面不符。需确认上月的在库数、本月的出入库,财务与仓库账、卡是否一致。如发现差异,需查看出、入库单。 (大多数企业采用一式三联的出、入库单。一联领料部门保存,一联仓库保存,一联 财务保存。三方核对,问题迎刃而解。) 另外教你一窈门:出、入库单必须保存好,卡(收发卡)需记录准确,这样将利于盘点时误差的核对。

存货盘点的方法

一、运用分析性复核审计方法 对制造业和商品流通企业来说,存货金额大,并且流动频繁,在审计时很难做到全面确认和盘点,运用分析性复核方法可以大概分析出存货中是否存在巨额的高估或低估问题,通常有简单的比较法和比率比较法两种。 比较法主要进行以下分析: 1、比较前后各期及本年度各个月份存货余额及其构成、存货成本差异率、生产成本总额及单位生产成本、直接材料成本、工资费用的发生额、制造费用、待摊费用、预提费用、主营业务成本总额及单位销售成本等,以评价其总体合理性。若发现变化异常,则需要重点关注异常变动原因是否正常。 2、存货余额与现有的订单、资产负债表日后各期的销售额和下一年度的预测销售额进行比较,以评估存货滞销和跌价的可能性。 3、将存货跌价损失准备与本年度存货处理损失的金额相比较,判断被审计单位是否计提足额的跌价准备。 4、将与关联企业发生存货交易的频率、规模、价格和账款结算条件,与非关联企业对比,判断被审计单位是否利用关联企业的存货交易虚构业务交易、调节利润。 比率分析法主要是存货周转率和销售毛利率: 存货周转率是用以衡量销售能力和存货是否积压的指标。利用存货周转率进行纵向比较或与其他同行业企业进行横向比较时,要求存货计价持续一致。存货周转率的异常波动可能意味着被审计单位存在:有意减少存货储备、存货管理或控制程序发生变动,存货成本项目或核算方法发生变动以及存货跌价准备计提基础或冲销政策发生变动等情况。毛利率是反映盈利能力的主要指标,用以衡量成本控制及销售价格的变化。毛利率的异常变动可能意味着被审计单位存在销售价格、销售产品总体结构、单位产品成本发生变动等。一旦发现变动异常,则需重点关注变动原因。 通过实施分析性复核,可以确定下一步拟实施重点审计领域,即重点关注异常变动领域。二、存货监盘程序 《中国注册会计师审计准则第1311号—存货监盘》规定,存货监盘是指注册会计师现场观察被审计单位存货的盘点,并对已盘点的存货进行适当检查。可见,存货监盘有两层含义:一是审计人员应亲临现场观察被审计单位存货盘点;二是在此基础上,审计人员应根据需要适当抽查已盘点存货。 期末存货的结存数量直接影响到会计报表上存货金额、期末存货数量的确定,是存货审计中的重要内容。除非出现确实无法实施存货监盘的特殊情况,审计人员都应当实施必要的替代程序。在绝大多数情况下,审计人员都必须亲自观察存货盘点过程,实施存货监盘程序,以确认被审计单位记录的所有存货确实存在,已经反映了被审计单位拥有的全部存货,并属于被审计单位的合法财产。 而在实际审计中,大部分审计是在报告期后才委托的,接受委托时客户的年终存货盘点实际

库存盘点计划表

库存盘点计划表库存盘点计划表 篇一: 存货盘点计划书存货盘点计划书参与部门: 财务部、商品部、仓库、信息部协助部门: 采购部、生产部 一、盘点目的 1、确定存货量以求“帐”、“实”相符。 2、确实掌握存货进出使用状况及改善仓库的管理水平。 二、盘点基准日: 2017年12月15日00时00分 三、财务部复盘日: 2017年12月17日 四、盘点标的物 1、成衣、面料、辅料、道具 五、盘点范围 1、奉贤成品仓库 2、奉贤材料仓库 六、盘点前之准备工作

1、向各相关部门主管说明盘点计划并向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点部门需于12月12日将盘点人员名单提供给财务,以便财务部进行有关盘点计划安排。 2、仓库必须在盘点之前将全部实物录入系统。 3、抽点人抽点时,仓库原初盘人必须陪同,以便出现差异时及时核对确认。 4、仓库需在2017年12月12日17:00前确定盘点人员安排。 5、盘点表单发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上,并有盘点人员于盘点单据上签名。 6、采购部、生产部应通知供应商、加工厂从2017年12月15日 00:00至2017年12月17日24:00停止送货,商品部停止发货。 7、盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。 8、盘点表单发放时间: 仓库物料盘点表……2017年12月15日00:00(各相关统计人员提供) 七、盘点作业时间: 1、盘点单位初盘日: 2017年12月15日。 2、财务部复盘日: 2017年12月17日。

八、盘点方式一)、仓库存货盘点方式 1、盘点前应将盘点现场进行清理,将存货分类摆放,同一料号之存货应尽量归集在一起。 2、盘点前所有存货需全部进行验收处理。 3、仓库使用仓库物料盘点表进行盘点,盘点人各仓管员根据盘点汇总表,逐一核对实物与盘点汇总表之数量是否一致,在盘点表上签名并记录实存数和差异;每张盘点表均需盘点人签名。 4、各现场盘点应由相关仓管员自己以盘点表取样抽点,抽取5%-10%作为样本,如果有20%的样本有差错,应全部重盘。 5、初盘结束后,如果实际数与盘点数存在差异,须将初盘结果、以及盘点差异交仓库主管重新盘点确认最终的正确数量。 6、财务部抽盘时将持物料盘点表,抽取样本,并在盘点汇总表上所抽项目后签名,如与初盘数有差异则必须要求陪同的初盘人在物料盘点表上签字确认。 7、如抽盘数与盘点数存在差异,仓库须将盘点表在当日及时上交财务部确认差异原因,查明后根据实际情况作账务处理。 九、盘点工作作业人员有关工作人员职务说明: 1) 盘点人: 实际担任盘点的人员,从事搬运整理分类清点实物。 仓库盘点人为各仓管员。 (本文来自:

存货盘点工作方案

***公司盘点工作方案 根据内控存货管理要求,全面进行资产盘点梳理,查清存货质量,核实存货价值,摸清“家底”,为下一步盘活资产打好基础,特于***年*月开展存货盘点工作。 一、工作组织 公司成立存货盘点工作小组、分项小组及质量判定小组,加强领导、明确分工、落实责任,确保各项工作顺利推进。 (一)工作小组职责及构成 公司存货盘点设工作小组,负责存货盘点工作的具体组织和实施。工作小组主要职责包括:制定盘点方案、组织、协调、指导各分小组开展存货盘点工作,并对重点存货进行现场检查;协调解决工作中遇到的问题,研究解决方案;汇总审核总结各分小组存货盘点工作结果,编制整体盘点报告。 组长: 副组长: 成员: (二)各分项工作小组职责及构成 各分项小组组长负责本组存货盘点的具体工作,对上报的存货盘点结果的真实性、完整性负总责,负责组织编制本组存货盘点报告;盘点人员与监盘人员对本组存货盘点的数量具体负责;各分项小组人员组成见下表:

(三)质量判定小组职责及构成 质量判定小组负责对非正常存货的质量进行判定。 组长: 副组长: 组员: 二、工作原则及工作方法 (一)工作原则: 全面清查、突出重点;分工协作、职责明晰;统一组织、分级负责;实事求是、注重实效;依法合规、客观有据。 (二)工作方法: 以企业信息系统中财务与业务信息为基础,全面对存货进行清理、盘点和核查,以账对物(实)、以物(实)核账,双向核实。 三、工作范围和基准日 (一)工作范围:在账及不在账的所有原材料、辅助材料、备

品备件、半成品、产成品、在线产品、废品。(发出商品与委托加工物资单独进行清查)。 (二)工作基准日 本次存货盘点的基准日为*年*月*日*点。 四、实施步骤及时间安排 本次存货盘点分为三个阶段完成:前期准备阶段、组织实施阶段、汇总审核阶段。 (一)前期准备阶段(*年*月*日前) 公司成立存货盘点工作小组,制定存货盘点工作方案,召开启动会,组织培训;各分组制定工作计划及细则,落实职责分工。 (二)组织实施阶段(*年*月*日- *月*日) 各分组依据工作方案,有计划的开展存货盘点、质量判定、库龄分析、差异原因分析,形成分项《存货盘点专项工作报告》及附表《存货盘点汇总表》、《存货盘点明细表》(附件另行下发),上报公司存货盘点工作小组。 (三)汇总审核阶段(2018年5月24日- 5月28日) 存货盘点工作小组综合存货盘点结果,对清查出的各项存货的损益金额及原因进行分析和认定,对于尚未处理、性质严重或金额重大的差异,提出处理建议,形成整体《存货盘点工作报告》。 五、盘点操作流程 1.各部门录入审核单据。截至*月*日*前,所有出入库单据需在用友中录入审核完毕,经采购部、市场部、生产运营部同时确认。 2.库房整理分类出具盘点区域划分表。存货整理、计量工具准备、

存货盘点流程及管理规范

存货盘点流程及管理规范 【目的】 制定仓管会计合理的盘点作业管理流程,以确保公司库存货品盘点的正确性,达到仓库货品有效管理和公司财产有效管理的目的。 【盘点范围】 仓库所有库存商品、促销品、包装物等。 【职责】 仓管会计负责组织、实施仓库周盘点、不定期盘点作业,及其盘点数据的查核、校正、盘点总结。稽核仓库盘点作业数据,以反馈其正确性。【盘点方式】 1、定期每周盘点一次(齐河仓库财务进行); 2、每月组织不少于两次的不定期抽查盘点; 3、月末协助各核算单位主管会计进行盘点。 注:月末盘点归属各核算单位财务管理范畴,未纳入周盘流程,但仓管会计在处理月末差异时,仍应按照《周盘流程及管理规范》中的【盘点汇总情况上报】条款进行处理,并把月末盘点差异处理结果及时上报总部财务处。 【时间安排】 1、周盘初盘时间:每周周一进行货品初盘,确定初盘数据及初盘差异,时间计划在当天完成; 2、对于帐实不符、帐帐不符的存货项目,仓管会计必须进行复盘,以验证初盘数据的准确及正确性。复盘仍存在不符情况的,必须将盘点差异情况反馈给物流经理。 3、不定期抽查稽核时间:由物流主管会计负责稽核盘点数据,发现问题,指正错误,落实责任人,时间安排在复盘结束后进行。 【盘点方法及注意事项】 1、盘点采用实盘实点方式,禁止目测数量,估计数量。 2、盘点时注意货品的摆放,盘点后需要对货品进行整理,保持原有的

摆放顺序。 3、所盘点区域内货品需要全部盘点完毕并按照要求登记实盘数量。 4、盘点过程中注意保管好“盘点表”,避免数据丢失。 5、盘点过程中需本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点。 6、盘点过程中严禁弄虚作假、虚报数据、盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘。书写数据不详细、错误、丢失盘点表;随意换岗;复盘不按要求对初盘异常数据进行复盘;“偷工减料”;不按盘点流程作业等。 7、主管财务部门负责仓管会计的盘点考核,未按规定盘点、抽查盘点及报送相关数据的,每发现一次,扣单月考核分3分。 8、由于盘点差异表数据差异隐瞒不报的,对盘点责任人当月考核视情况每次扣5-20分。 【盘点汇总情况上报】 1、盘点时实盘数量要及时登记到盘点表上。 2、盘点发现保管员未及时登记垛卡的,要求保管员在垛卡上记录盘点日期、盘点数量、并确认签名。 3、盘点完毕后,按货品划分区域整理盘点差异表,结存差异数量。 4、编制盘点差异表,并上报财务、物流部门主管处,等待各部门主管确认差异数量。 5、汇总财务、物流主管反馈的差异处理结果及备注信息(差异原因、责任人)逐笔登记盘点差异表,务必将所有差异原因全部找出。 6、编制周盘差异表,并以OA形式上报物流总监,物流经理,物流副经理,及财务部门主管处。 7、盘点差异责任人的界定由物流中心总监认定。 8、最终盘点处理结果需经仓库主管、仓库会计、责任人三方签字确认,并于次日早例会进行公示。 9、每周盘点差异表留存一份、用于存档、并做好封存工作。 【相关部门配合事项】 1、盘点前要求保管员需要将能入库归位的货品全部归位入库,并开具入库单据,录入ERP;不能确定客户名称的退货,由仓库主管确认暂时归入“退货暂

库存盘点方法 库存盘点制度

库存盘点方法库存盘点制度 【--个人简历模板】 仓库盘点管理制度6.1 盘点方式 6.1.1 定期盘点 6.1.1.1 月末盘点 6.1.1.1.1 仓库平均每两月组织一次盘点,盘点时间一般在第 二月的月底; 6.1.1.1.2 月末盘点由仓库负责组织,财务部负责稽核; 6.1.1.2 年终盘点 6.1.1.2.1 仓库每年进行一次 __,盘点时间一般在年终放假前的销售淡季; 6.1.1.2.2 年终盘点由仓库负责组织,财务部负责稽核; 6.1.1.3 定期盘点作业流程参照6.2-6.11执行; 6.1.2 不定期盘点 6.1.2.1 不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排,盘点流程参考6.2-6.11,且可灵活调整; 6.2 盘点方法及注意 事项 6.2.1 盘点采用实盘实点方式,禁止目测数量、估计数量; 6.2.2 盘点时注意物料的摆放,盘点后需要对物料进行,保持原来的或合理的摆放顺序; 6.2.3 所负责区域内物料需要全部盘点完毕并 按要求做相应记录; 6.2.4 参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项; 6.2.5 盘点过程中注意保管好“盘点表”,避免遗失,造成严重后果; 6.3 盘点计划 6.3.1 盘点计划书 6.3.1.1 月底盘点由 仓库和财务部自发根据工作情况组织进行,年终盘点需要征得总经理的同意; 6.3.1.2 开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”,计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、 __及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。 6.3.2 时间安排 6.3.2.1 初盘时间:确定初步的盘点结果数据;

存货盘点工作方案

***公司盘点工作方案 根据控存货管理要求,全面进行资产盘点梳理,查清存货质量,核实存货价值,摸清“家底”,为下一步盘活资产打好基础,特于***年*月开展存货盘点工作。 一、工作组织 公司成立存货盘点工作小组、分项小组及质量判定小组,加强领导、明确分工、落实责任,确保各项工作顺利推进。 (一)工作小组职责及构成 公司存货盘点设工作小组,负责存货盘点工作的具体组织和实施。工作小组主要职责包括:制定盘点方案、组织、协调、指导各分小组开展存货盘点工作,并对重点存货进行现场检查;协调解决工作中遇到的问题,研究解决方案;汇总审核总结各分小组存货盘点工作结果,编制整体盘点报告。 组长: 副组长: 成员: (二)各分项工作小组职责及构成 各分项小组组长负责本组存货盘点的具体工作,对上报的存货盘点结果的真实性、完整性负总责,负责组织编制本组存货盘点报告;盘点人员与监盘人员对本组存货盘点的数量具体负责;各分项小组人员组成见下表:

(三)质量判定小组职责及构成 质量判定小组负责对非正常存货的质量进行判定。 组长: 副组长: 组员: 二、工作原则及工作方法 (一)工作原则: 全面清查、突出重点;分工协作、职责明晰;统一组织、分级负责;实事、注重实效;依法合规、客观有据。 (二)工作方法: 以企业信息系统中财务与业务信息为基础,全面对存货进行清理、盘点和核查,以账对物(实)、以物(实)核账,双向核实。 三、工作围和基准日 (一)工作围:在账及不在账的所有原材料、辅助材料、备品

备件、半成品、产成品、在线产品、废品。(发出商品与委托加工物资单独进行清查)。 (二)工作基准日 本次存货盘点的基准日为*年*月*日*点。 四、实施步骤及时间安排 本次存货盘点分为三个阶段完成:前期准备阶段、组织实施阶段、汇总审核阶段。 (一)前期准备阶段(*年*月*日前) 公司成立存货盘点工作小组,制定存货盘点工作方案,召开启动会,组织培训;各分组制定工作计划及细则,落实职责分工。 (二)组织实施阶段(*年*月*日- *月*日) 各分组依据工作方案,有计划的开展存货盘点、质量判定、库龄分析、差异原因分析,形成分项《存货盘点专项工作报告》及附表《存货盘点汇总表》、《存货盘点明细表》(附件另行下发),上报公司存货盘点工作小组。 (三)汇总审核阶段(2018年5月24日- 5月28日) 存货盘点工作小组综合存货盘点结果,对清查出的各项存货的损益金额及原因进行分析和认定,对于尚未处理、性质严重或金额重大的差异,提出处理建议,形成整体《存货盘点工作报告》。 五、盘点操作流程 1.各部门录入审核单据。截至*月*日*前,所有出入库单据需在用友中录入审核完毕,经采购部、市场部、生产运营部同时确认。 2.库房整理分类出具盘点区域划分表。存货整理、计量工具准备、

存货盘点报告模板

存货盘点报告 贵阳嘉耐特种铝酸盐有限公司: 我所接受贵公司委托,对2015年12月31日存货进行监盘,现在就盘点情况汇报如下: 一、盘点目的及时间 为了核实公司实物资产的存在及其价值,贵公司定于2015年12月31日上午9点开始盘点沙文仓库存货。 二、盘点范围 贵公司沙文仓库拥有的所有存货,包括原材料、燃料、半成品、产成品。 三、参与盘点人员 1、由贵公司财务部、采购部、质量部、运营部各一名人员进行盘点,审计人员一名监督盘点。 四、监盘开始前的工作 1.根据公司的实际情况,事先准备好盘点清单,按原材料、燃料、半成品、产成品顺序进行盘点。 2.每月最后一日上午9:00开始盘点,由于存货流动不大,盘点期间未冻结一切库存

的收、发、移动操作。 3.对原材料、半成品进行长宽高尺寸测量,计算体积,最后根据统一的比例换算成吨位,产成品是规则包装,按包换算成吨位。 4.根据盘点表存货余额与仓库余额核对,如果差异异常,再分析原因,如果差异正常,按仓库收、发、存进行财务处理。 六、存货盘点结果及处理 账面数量与盘点实际数量存在差异。(详见存货盘点清单) 七、对盘点的评价 1.仓库管理人员对存货很熟悉;盘点工作及复盘工作很认真; 3.贵公司的存货摆放基本整齐,不同存货分开摆放,货品保存完好,无明显残破毁损情况;盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉; 4.差异原因主要为: 由于存货特征原因,盘点只能通过测量体积进行折算估计,导致实际盘点数量与账面数量产生差异。 在盘点存货过程中,生产线并未停止运行,包括正在运行的存货无法估计。 综上所述,我们认为:客户的盘点差异较小,盘点结果基本可靠,存货管理基本可以信赖。 报告人: 2016年1月4日

库存盘点的步骤与方法

库存盘点的步骤与方法 在库存过程中,在些货物因存放时间太长或保管不当使其质量受到影响。为了对库存商品数量进行有效控制,并查清商品在库中质量状况,必须定期或不定期地对各储存场所进行清点、查核,这一过程就是盘点。 盘点目主要是: 1.查清实际库存数量 由于众多原因,如收发中记录库存数量时多记、误记、漏记﹔作业中导致商品损坏、遗失,验收与出货时清点有误﹔盘点时误盘、重盘、漏盘等,往往导致账面库存数量与实际存货数量不符,通过盘点清查实际库存数量与账面数量,发现问题并查明原因,及时调整。 2.计算企业资产损益 库存商品总金额直接反映企业流动资产使用情况,库存量过高,流动资金正常运转将受到威胁,而库存金额又与库存量及其单价成正比,盘点就可以准确地计算出企业实际损益。 3.发现商品管理中存在问题 通过盘点查明盈亏原因,发现作业与管理中存在问题,并做出相应措施,从而提高库存管理水平,减少损失。 一般来说,盘点作出内容主要有以下几项: 1.货物数量 通过点数计数查明商品在库实际数量,核对库存账面资料与实际库存数量是否一致。 2.货物质量 检查在库商品质量有无变化,有无超过有效期和保质期,有无长期积压等现象,必要时还必须对商品进行技朮检验。 3.保管条件 检查保管条件是否与各种商品保管要求相符合。如堆码是否合理稳固,库内温度是否符合要求,各类计量器具是否准确等。 4.库存安全状况

检查各种安全措施和消防、器材是否符合安全要求,建筑物和设备是否处于安全状态。 4稽核仓库账务工作落实度 一旦料账不准,对生产与现场生产工作绝对是致命伤害,因此企业经营阶层一定会审慎地订定仓储物料管理办法,授权仓库管理人员依规定执行料账登账作业。 虽然做好料账工作是仓库人员天经地义责任,但是“一样米养百样人”,难免有些仓库人员经营意识不足,责任感也不够,或者疏忽,或者“拖”习性难改,日久顽生,使料账产生大差异。 为了及早发现“人”问题点,及早警示处理,而且可以及早警惕仓库作业人员,及早修正其偏差习性,定时尤其不定时稽核有其必要性。经复查结果,一切落实正确,当然更好,如有偏差,更可及早补救。 5更有效仓储整顿 没有人会否认,仓库存放应该是良品,因为生产需用一定是良品,而且仓库应该存放生产需用料,绝对不是呆料。 理念那么清楚,而事实上经常不然。由于工作繁忙,经常在“备战”中,因此仓库人员很少能细心地及时核查,以致良品变不良仍然不知,呆料长久盘踞宝贵仓库储位而不自知。很大部分工厂,不是经常呆料与急需料一起,不良品与良品齐飞吗? 为使仓库更有效,更早发现不良品与呆料发生启因以求谋防堵之策,一定需要定期实地盘点手段,使一切潜在问题现形。 盘点步骤

存货盘存方法

企业确定存货的实物数量有两种方法,一种是实地盘存制,一种是永续盘存制. 一、实地盘存制 “实地盘存制”又称“定期盘存制”,是指企业平时只在账簿中登记存货的增加数,不记减少数,期末根据清点所得的实存数,计算本期存货的减少数。 二、永续盘点制 “永续盘存制”又称“账面盘点制”,是指企业设置各种有数量有金额的存货明细账,根据有关出入库凭证,逐日逐笔登记材料、产品、商品等的收发领退数量和金额,随时结出账面结存数量和金额。采用永续盘存制,可以随时掌握各种存货的收发、结存情况,有利于存货的各项管理。 为了核对存货账面记录,永续盘存制亦要求进行存货的实物盘点。盘点可定期不定期进行,通常在生产经营活动的间隙盘点。会计年度终了,应进行一次全面的盘点清查,并编制盘点表,保证账物相符,如有不符应及时查明原因并及时处理。 在我国实际中,存货的核算一般采用永续盘存制。但不论采用何种方法,前后期应保持一致。 计算公式:期末结存=期初结存+本期增加-本期减少 相同点: 都属于存货的盘存制度,都需要在期末实地盘点 不同: (1)账面记录不同:永续盘存制增加、减少都要记录,实地盘存制只记录增加; (2)销售成本确定方法不同:永续盘存制随时可根据账面记录计算出销售成本,实地盘存制只能在期末通过盘点倒推出本期销售成本; (3)盘点的目的不同:永续盘存制是为了保证账实相符,实地盘存制是为了确定期末存货的数量,从而倒推出销售成本; (4)适用范围不同:永续盘存制适用范围广,实地盘存制一般只适用于品种多、价值低、交易频繁的商品存货。 3、两种方法比较: 实地盘存制优点:简化存货的日常核算工作 缺点:①不能随时反映存货收入、发出和结存的状态,不便于管理人员掌握情况; ②容易掩盖存货管理中存在的自然和人为的损失; ③只能期末盘点时结转成本,不能随时结转成本,实用性较差。 永续盘存制优点:有利于加强对存货的管理 缺点:存货明细记录的工作量较大作。

库存盘点流程及规定

库存盘点流程及规定文稿归稿存档编号:[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

库存盘点流程及规定 公司库存的盘点主要是店面库存盘点和主仓库存盘点。均采用实地盘点方式,店面实行动态盘点,主仓实行静态盘点。以下是规定 一、盘点目的:为了存货、财务的正确性,保证各项资产的安全、完 整。 二、盘点范围:手机、配件、维修配件等 三、盘点时间:日盘点、周盘点、月末盘点、年终盘点,不定时抽盘 四、监盘人:日盘点与周盘点由店长担任,月盘与年终盘点总经理或财 务主管或者委派特定人员担任,负责盘点工作的总指挥,抽盘由总经理、副总经理、财务主管或店长等担任。 五、主盘人:日盘点与周盘点由销售员负责,月盘点或年终盘点由仓管 员及店长或指定人员,抽盘由监盘人自行决定人选。 六、盘点流程: (一)周盘点时间为每周星期一,月盘点时间确定为每月第四周星期一, 年终盘点为本年最后一天。 (二)盘点人员必须到齐,包括监盘员,主盘人等。 (三)准备盘点资料及工具:打印库存余额表,库存盘点差异表。 (四)盘点过程: 1、盘点应按顺序进行,每项库存数量确认后再进行下一项盘点,盘 点后不得 随意更改

2、盘点物品时盘点人应按照事先规定的方法进行盘点,依据盘点实 际数量做 记录,监点人应做好监察工作 3、盘点结果必须经各有关人员签名确认,一经确认后不得随意更改。 4、盘点完毕,盘点人应编制好库存盘点差异表一式两份,一份交由 仓库自存,一份交由财务部,供核对盘亏盘盈金额。 5、发现盘盈货物时应调回主仓,待查明后再进行处理。 6、手机盘点时应注意名称以及串号要一一对应,所带派件必须齐 全。配件要求名称条码要一一对应 (五)店面自身日常盘点还有以下规定 1、手机盘点:销售员每日早晚班都须对手机进行盘点,编制库存差 异表并签名确认,第二日交由出纳带回仓库,所配套配件也必须盘点。店长与副店长每周对手机进行自查(抽盘),签名后交副总经理处。 2、配件盘点:每周对配件进行一次大盘点,店面相关人员必须到 场,盘完后编制库存差异表电子文档交至副总经理邮箱。 (六)财务部核对完盘亏盘盈金额后交由总经理审核。 七、盘亏盘盈处理(必须由总经理审核通过后): (一)无法查明的盘盈:由于是管理上的不当导致,应冲减相应的费用。

存货盘点方案

宝华公司2015年中期存货盘点方案 一、盘点目的 为加强存货资产管理,保障存货的安全性、完整性、准确性,及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况,特制定本次盘点计划。 二、盘点时间、地点、人员安排 盘点人员包括供采供物流部、车身厂、总装厂、改装厂、销售公司、生产管理部,请各部门组织相关人员参与盘点,财务会计部协同战略运营部对各部门的盘点工作进行检查。 三、盘点范围 对各仓库所有原材料、在制品、产成品、设备等进行全面盘点。对需要报废的存货。

四、盘点程序 盘点前: 1、由盘点工作组制定存货盘点计划:包括盘点的时间、参与人员、范围、程序。 2、存货盘点前的准备工作: ①将外单位的存货和公司存货分开摆放,并挂标签区别,防止误盘外单位存货。 ②仓库人员在正式盘点前进行仓库存货的分类整理,对比K3系统清单以及仓库台账清单,注明已过期存货、已损毁存货以及正常使用的存货等。 ③整理仓库存货,将存货码放整齐,同类存货保持每层堆放数量一致,将纵深过多过高的存货分开摆放,以保证盘点人员每堆存货均可盘到。 ④填制盘点表,盘点表中应注明品名、规格、单位,并包含盘点物资状态、库存年限等信息。 3、原则上盘点当天存货不移动,即不发生出入库,如盘点当天由于经营需要发生出入库,在盘点时将当天出、入库原始凭证保存完整,待盘点检查做为依据。 盘点中: 1、由各盘点组应按存货的类别确定盘点顺序,并确保搬移工作有序进行。

2、由盘点表到实物:根据存货盘点表中列举的存货,对选定的样本进行数量清点并记录在存货盘点表上,如有差异,需记录并后续跟进分析。 3、针对正常使用的存货的盘点过程中注意存货是否存在损毁及过期的情况,选取一定数量的存货进行开箱查验。 4、盘点时如发现盘点差异,需记录差异数量,待盘点完成后统一分析原因。 盘点后: 1、盘点完毕,盘点人和部门负责人在盘点表上签字盖章28日前报送财务会计部。 2、全部盘点完毕后,由财务会计部负责对存货的实际盘存结果、盘点工作组织效果评价、存货管理问题总结、存货管理提升措施等进行存货报告的编制。 3、由采供物流部、生产单元、销司和财务会计部共同对存货差异进行分析,查找原因。 4、对盘点中发现的损坏、过期的存货列明清单,按照相关处理流程专题汇报、审批。 5、2015年中期存货盘点后由物流部、各生产单元、销司对各分管存货的管理水平进行评估,并提高后期存货的管理水平。 宝鸡华山工程车辆有限责任公司 二〇一五年六月二十三日

仓库盘点技巧与方法

仓库盘点技巧与方法 一、盘点前的更深入一层的认识与准备 实地盘点既然要大张旗鼓,甚至生产出货活动都要停下来配合,动用不少人力煞费周章,那就最好“一鱼数吃”,同时达成更多的目的,更符合“管理报酬率”的成本观念。 首先建议,把仓储整顿与管理功能,一并在盘点中执行,尤其在“预盘”的阶段里,更为允当。我们很清楚,主仓库存放的应该就是活料,所以明知就是呆料的料项一定要清理出去,不管它的价格贵贱。而且主仓库存放的一定要就是良品,就是给生产可用的良品,因此必须检查出不良料把它清理出去。我们建议,另设“呆料不良品”仓库,清理后移交到那边,责成一位主管干部(必要时由她组成一个委员会),专门去处理这些呆料与不良料,而且以处理绩效当做她们的工作绩效。 其次,笔者也建议,利用实地盘点做好储位规则。参考前述的内容,在预盘之前,先依次半年的产销计划,换算成有效的料品库存计划,进而展算成必需存料的储位规划,利用盘点时,把料品重新归位,使盘点后正式进料时能井然有序地依照新规划储位来存放。这不就是更美妙不? 第三,盘点时结算固然很重要,但就是仓库管理问题的发掘与检讨也一样重要。 二、盘点计划阶段 盘点计划多在复盘日期的一个月前就要具体拟订而且发布(一般人所称的“大盘点”,就专指复盘而言);也同时要求生产现场,在复盘的多少天以前,调整生产作业,渐渐达成“净空”水准,以利盘点(因为“在制品”就是最不容易“计价”的)。此外,对采购人员,以及托外加工人员,才可能有更具体的因应指示,使复盘更周详有效。 当然,盘点主持人也可能更进一步,对呆料进行分析,对储位规划作出结论,提供予仓库人员,使她们在预盘阶段就融入仓储整顿与储位规划的功能。 三、预盘阶段

存货盘点制度

1. 0 适用范围: 2.0 定义:(无) 3.0 内容: 第1条为加强公司存货资产管理,保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性,及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况,使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化,为公司销售、生产计划及财务成本核算提供依据,根据公司实际情况,特制定本制度。 第2条本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。 第3条本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘点。 第4条盘点范围 1.仓库存货盘点:对所有存放公司物资的仓库(包括在外库房)中存货的盘点,如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品、低值易耗品等的盘点。 2.在制品盘点:各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的所有在制品(在建工程),包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。 3.外协件存货盘点:对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。 4.自盘:存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。 5.复盘:仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。 6.抽盘:财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。 第5条职责分工 1.财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报,根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务处理。 2.存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。 第6条盘点时间 1.自盘:每月日前进行,节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。 2.复盘:每季度末月日前进行,节假日顺延。具体时间仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。

3.抽盘:每季度末月的日前进行,节假日顺延。具体时间由财务部拟定《盘点计划表》,经分管领导批准后于盘点日一周前发各有关部门。 4.财务部每季度应至少安排一次不定期盘点,具体工作由财务部负责拟定计划并组织实施,重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。 5 .若要变更时间,必须征得财务部负责人同意方可。 第6条盘点方法 1.实地盘点法是在财产的存放地点逐一对其进行清点或用计量仪器确定实存数量的一种方法。 2 .抽样盘点法是对某些价值小、数量大,不便逐一清点的财产,采用从总体或总量中抽取少量样品,确定其样品数量,然后再推算总体数量的方法。 3 .估算法是对某些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合实地盘点法对财产进行逐一计量,而估计其数量的一种方法。 4.实际盘点过程中,对于价值较大的外购件、自制件、自制半成品、产成品必须采用实地盘点法,对于价值小、数量大、不便逐一清点的存货可采用抽样盘点法和估算法。第7条盘点要求 1.每月日所在周的周五下班时间为盘点关账时点,关账前发生的单据必须入账,关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月。 2.各物料使用部门将盘点日需领物料在仓库盘点日前2天到仓库领取,于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续入库,以便仓库盘点工作顺利进行。 3.存货盘点前各部门应进行清理整顿,分类、分区域按规定堆放好存货,并粘贴好《物料标识卡》。抽盘要求盘点之日仓库物料尽量停止流动。 4.收货待处理尚未进帐的物品应置于收货待检区,备好待发物料应置于备料区,并做好标识,不列入盘点范围,但须保留相关进出单据,以便盘点时作为补充证据。 5.参与盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责、任务,事先做好准备。盘点使用的单据、表格需要修改时,须经总经理签字后生效,否则追究盘点记录人员的责任。 6.盘点工作要连续进行,不准中间中断,负责盘点各有关人员原则上不准请假,遇紧急事情时,应事先向盘点总指挥请假,获准后方可离开,各有关人员不得擅自离开岗位。 7.盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量,如实填报盘点结果,真实反映

仓库盘点技巧与方法

仓库盘点技巧与方法标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]

仓库盘点技巧与方法 一、盘点前的更深入一层的认识与准备 实地盘点既然要大张旗鼓,甚至生产出货活动都要停下来配合,动用不少人力煞费周章,那就最好“一鱼数吃”,同时达成更多的目的,更符合“管理报酬率”的成本观念。 首先建议,把仓储整顿和管理功能,一并在盘点中执行,尤其在“预盘”的阶段里,更为允当。我们很清楚,主仓库存放的应该是活料,所以明知是呆料的料项一定要清理出去,不管它的价格贵贱。而且主仓库存放的一定要是良品,是给生产可用的良品,因此必须检查出不良料把它清理出去。我们建议,另设“呆料不良品”仓库,清理后移交到那边,责成一位主管干部(必要时由他组成一个委员会),专门去处理这些呆料与不良料,而且以处理绩效当做他们的工作绩效。 其次,笔者也建议,利用实地盘点做好储位规则。参考前述的内容,在预盘之前,先依次半年的产销计划,换算成有效的料品库存计划,进而展算成必需存料的储位规划,利用盘点时,把料品重新归位,使盘点后正式进料时能井然有序地依照新规划储位来存放。这不是更美妙吗? 第三,盘点时结算固然很重要,但是仓库管理问题的发掘与检讨也一样重要。 二、盘点计划阶段 盘点计划多在复盘日期的一个月前就要具体拟订而且发布(一般人所称的“大盘点”,就专指复盘而言) ;也同时要求生产现场,在复盘的多少天以前,调整生产作业,渐渐达成“净空”水准,以利盘点(因为“在制品”是最不容易“计价”的)。此外,对采购人员,以及托外加工人员,才可能有更具体的因应指示,使复盘更周详有效。 当然,盘点主持人也可能更进一步,对呆料进行分析,对储位规划作出结论,提供予仓库人员,使他们在预盘阶段就融入仓储整顿与储位规划的功能。 三、预盘阶段 在预盘阶段,首先由盘点主持人以电脑或会计部门的“永续盘存账”为基准,作出“预盘明细表”,交给仓库(或现场等直接责任对象),要求依之“点”出应有数量,同时依新储位整顿存置定位,挂上盘点单,记录预盘有关栏位,并把预盘结果(包括盘盈、盘损的差异)呈报盘点主持人。当然,也可以由盘点主持人直接作出“盘点单”交给预盘主办者,而不用“预盘明细表”。

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