企业年金现场检查方法与技巧

企业年金

业务说明

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。企业年金基金是指根据企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形

成的企业补充养老保险基金。

1．企业年金是一项具有社会价值的福利制度：对个人可加强员工退休后的生活保障，保证退休后生活水平不降低；对企业可建立长效激励机制，树立良好的企业形

象，吸引和保护人才；对国家可减轻政府在公共养老体系的筹资、管理和支付等方面

的负担，建立多层次完善的养老保障体系。

2．企业建立企业年金应具备三个基本条件：依法参加基本养老保险并履行缴费义务、具有相应的经济负担能力、已建立集体协商机制。

3．企业年金方案应当包括以下内容：参加人员范围、资金筹集方式、职工企业年金个人账户管理方式、基金管理方式、计发办法和支付方式、支付企业年金待遇的

条件、组织管理和监督方式、中止缴费的条件、双方约定的其他事项。企业年金方案

适用于企业试用期满的职工。

4．企业年金方案备案：应当报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门。中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。劳动保障行政部门自收

到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。

5．企业年金所需费用：由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。企业缴费每年

不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超

过本企业上年度职工工资总额的六分之一。企业缴费应当按照企业年金方案规定比例

计算的数额计入职工企业年金个人账户；职工个人缴费额计入本人企业年金个人账

户。

6．企业年金基金：由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益组成，实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。企业年金基金可以按照国家规定投

资运营，企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金，并按净收益率计入企业年金

个人账户。

7．企业年金基金支付：

①职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定

期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资

金；

②出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人；

③职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继

承人一次性领取；

④职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。职工升学、参军、

失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户可由原管理机

构继续管理。

8．企业年金基金管理：建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人，受托管理企业年金。受托人可以是企业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规定的

法人受托机构。确定受托人应当签订书面合同。合同一方为企业，另一方为受托人。

受托人可以委托具有资格的企业年金账户管理机构作为账户管理人，负责管理企业年

金账户；可以委托具有资格的商业银行或专业托管机构作为托管人，负责托管企业年

金基金；可以委托具有资格的投资运营机构作为投资管理人，负责企业年金基金的投

资运营。受托人与账户管理人、托管人、投资管理人确定委托关系，应当签订书面合

同。企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。

业务操作流程

企业年金计划的建立流程

1．制定企业年金方案；

2．向劳动保障部门备案（中央或地方）；

3．获得方案确认函；

4．选择受托人签订受托管理合同；

5．受托人选择账户管理人、托管人、和投资管理人，并签订账户管理合同、托管合同、投资管理合同；

6．受托、委托管理合同备案；

7．获得企业年金计划登记号；

8．进入实质运营阶段，包括人员信息进入账户系统、开立银行账户、进行年金基金投资、年金待遇支付等。银行机构作为具有资格的企业年金账户管理人和托管人进入角色。

企业年金基金账户管理业务操作流程

1．与受托人签订账户管理合同；

2．注册登记与变更登记企业年金计划；

3．建立与变更企业账户和个人账户的相关信息；

4．记录企业、个人缴费；

5．计算企业年金待遇并进行支付处理；

6．将企业年金基金财产投资的收益及时记录到企业年金企业账户和个人账户；

7．及时与企业年金基金的托管人或者资产保管机构核对缴费数据以及企业年金基金财产变化情况；

8．提供企业年金企业账户和个人账户信息查询服务；

9．定期向受托人和有关监管机构提交企业年金账户管理报告；

10．按照《企业年金基金管理试行办法》的规定保存企业年金账户管理档案；

11．相关法律规定和账户管理合同约定的其他内容。

企业年金基金托管业务操作流程

1．与受托人签订托管合同：在企业年金基金受托人明确托管意向后，相关经办行向总行基金托管部提交与该企业年金基金受托人签订托管合同的申请书和企业年金业务联络人通讯录，申请书须经经办行有权人签字并盖章。总行基金托管部根据经办行申请，由有权人签字确认后，将相关意见回复经办行。合同最终签订前，经办行将最终拟订的托管合同发给总行基金托管部，经总行基金托管部确认后方可对外签署。

2．做好账户开立前的准备工作：拟开办企业年金基金托管业务的经办行在办理开户手续前，向总行基金托管部提出申请，由经办行有权人签署意见并加盖经办行公章；告知受托人需准备事项（包括印鉴的刻制、开户资料的准备、授权事项等）；接受总行授权（包括开户授权、指令授权）；受托人财务章移交，受托人财务章由受托人负责刻制，并在开户前移交给托管账户经办行，授权其保管、使用。托管账户经办行应与受托人签订《预留印鉴保管协议》，预留印鉴移交、归还后，托管账户经办行应分别填写《预留印鉴移交确认书》、《预留印鉴归还确认书》。

3．设置、开立与管理托管账户：

①设置托管账户：经办行须为企业年金基金开立受托财产托管专户（用于企业年

金缴费的归集、向投资组合资金托管专户划拨资金和年金待遇的支付、转移，简称归集支付户）与投资组合资金账户（用于企业年金计划（组合）由于投资交易而发生的

资金交收和费用支付，简称投资托管户）。

②开立托管专户：

托管专户的开立：按照《人民币银行结算账户管理办法》和《中国人民银行关于开立企业年金账户的批复》规定，受托财产托管专户的名称为受托人全称，并在户名后加账户类别，如“XX企业年金理事会（归集支付户）”或“法人受托机构全称（XX 企业年金归集支付户）”；投资组合资金账户的名称为受托人全称，并在户名后加账户类别，如“XX企业年金理事会（投资托管户）”或“法人受托机构全称（XX企业年金投资托管户）”，其中法人受托机构为经劳动保障部门认定的具备企业年金基金法人受托机构资格的五家公司（中诚信托、中信信托、华宝信托、平安养老金公司、太平养老金公司）。

开户流程：经办行应在开户前通知受托人准备好相关开户资料和印鉴；经办行审核相关开户资料无误后，办理企业年金基金账户开户手续；经办行与受托人履行企业年金基金印章（受托人财务专用章）交接手续；开户完毕的账户资料、印鉴保管资料传真至总行基金托管部存档，开户资料回单交受托人；企业年金基金开通网银集团用户授权通知书由经办行审核后，一联留存授权银行机构，一联寄回总行基金托管部，由总行基金托管部继续办理存档及网银开通手续。

③管理托管专户：受托财产托管专户的开立与投资组合资金账户的账户性质为专用存款账户，账户计息按照国家现行相关标准执行，今后随国家新出台规定进行调整。

资金清算

1．年金初始资金的确认：委托人（企业）按照受托人提供的账号，将年金初始资金划入本年金归集支付户；账户管理人完成年金初始资金缴费信息的系统设置与录入后，将已录入年金总金额经受托人确认后通知给总行基金托管部和归集支付户开户行，经办行将通知单数据与实收金额进行核对，一致后在通知单上盖章确认，并通知总行基金托管部和受托人；初始年金缴费金额核对一致时，经办行根据受托人对受托财产托管专户的划款授权制作划款凭证，主动将该账户年金初始缴费资金划入相应的投资托管户；年金初始资金经与账户管理系统录入信息金额核对一致后，总行基金托管部将签发年金托管业务起使运作通知书给受托人，由受托人盖章确认。

2．缴费归集：受托人分别向总行基金托管部和受托财产托管专户开户行发送缴费收账通知；经办行负责及时查收企业年金基金受托财产托管专户中缴费资金的到账情况；有资金到账时，经办行应于当日在缴费收账通知上填写到账金额并盖章确认，同时通知总行基金托管部和受托人。年金缴费金额核对一致时，经办行根据受托人对受托财产托管专户的划款授权制作划款凭证，主动将该账户年金缴费资金划入相应的投资组合资金账户。

3．待遇支付流程：受托人向总行基金托管部发送年金待遇总额支付指令，总行基金托管部根据指令制作资金划拨单发送给经办行，由经办行将待遇支付款总额从投资托管户划入归集支付户；受托人将由账户管理人提供并确认的待遇支付明细指令，分别以书面和电子数据的形式交给经办行，经办行按照待遇支付明细，办理划款；经办行办理划款手续后，在待遇支付明细指令上盖章确认并发送给总行基金托管部和受托人；若划款不成功，发生待遇支付退款，经办行应及时将退款回单发送给受托人和总行基金托管部。

企业年金基金托管业务管理要求

1．人员：按照银行机构有关规定，一般经办行工作人员不得少于三人，其中负责人一名，基金会计两名。业务人员上岗前应按照相关规定签定“上岗承诺书”、“保密承诺书”，加盖经办银行公章后报总行基金托管部风险管理处。

2．凭证要求：按照规定，一般划款金额在5万元以上的，应附转账支票。企业年金基金账户的资金划拨使用支票或其他重空办理时，要填写《银行企业年金基金托管业务支票或其他重空使用登记簿》，认真记载支票或其他重空的使用、作废和经手人等情况。

3．档案管理：支票或其他重空的票根与业务回单一起和登记簿要妥善保管，应分年金客户按年度整理、装订。

4．指令接收管理：经办行要指定专人负责接收企业年金基金的资金划拨指令,按规定时间及时办理企业年金基金的资金汇划事宜。

5．账户管理：经办行要指定专人负责企业年金基金归集支付户与投资托管户的管理，企业年金基金的系统外来账须及时入账，并将回单发送到总行基金托管部。

6．资金清算：经办行办理企业年金基金的资金划拨业务，要坚持“经办、复核、负责人审批”的程序。对于紧急的场外付款，经办行除按时付款外，还须通过向收款行电话查询等方式，跟踪、确认资金的在途情况，保证资金按规定时间到账。

7．印章管理：经办行应在开户前与受托人办理好印章移交手续，并将受托人财务专用章与经办行负责人名章一起，作为企业年金基金托管账户的有效预留印鉴；受托人财务专用章与经办行业务负责人名章需分专人并入库保管；经办行业务印章使用需按照《印章保管和交接登记簿》的格式单独建立企业年金专用登记簿，并遵照银行印章管理相关规定办好交接手续。

8．结算费用：归集支付户中因待遇支付而发生的邮电费等银行费用，需由经办行与受托人协商确定；各级行购买支票的工本费、资金汇兑的手续费及邮电费等先由经办行登记日记账，每半年结束15个工作日内汇总后填制《银行企业年金基金托管业务手续费汇总清单》，加盖经办银行业务公章报总行基金托管部，待审核后下达“XX 企业年金基金资金划拨单”，各级行据此从企业年金基金托管账户中扣划，或按合同相关规定执行。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1.检查方法：

①查阅现有企业年金业务各项规章制度；

②查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况；

③查看己开办企业年金业务档案保管情况；

④将现有企业年金各项内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要

求进行比较。

2．风险提示：

①未建立企业年金账管业务、托管业务核算制度及操作规程；

②未建立健全的企业年金业务岗位责任制；

③未明确各相关部门及开户行的职责分工；

④未建立企业年金业务授权、转授权制度；

⑤未建立企业年金业务印章与重要空白凭证的管理和使用办法；

⑥现有代发工资业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求

不相符；

⑦未及时修改和完善企业年金业务内部管理制度。

授权管理

1．检查方法：

①查阅各级授权和转授权书；

②查阅企业年金专用账户资金转出审批单。

2．风险提示：

①未经年金中心开户授权、指令授权而办理相关业务；

②托管银行未经受托人授权而保管使用财务章；

③未明确各相关部门及开户行的职责分工；

④未建立企业年金业务授权、转授权制度；

⑤未建立企业年金业务印章与重空凭证的管理和使用办法。

业务操作

1．检查方法：查看企业年金业务档案资料、业务操作流程、业务单证，与有关业务人员谈话等方式。

2．风险提示：未按授权、转授权制度开立年金基金有关账户、办理变更事项、办理企业年金基金日常资金清算业务等。

基础工作

1．检查方法：查看企业年金业务档案资料、业务操作流程、业务单证，与有关业务人员谈话等方式。

2．风险提示：

①业务部门及开办行未建立完整的业务档案管理流程；

②未按授权、转授权管理办法办理开户、资金清算业务；

③未按规定配备相关业务人员及备岗人员并上报总行；

④未按规定管理和使用印章与重空；

⑤未按规定处理相关的结算费用。

风险管理

风险识别

1．检查方法: 查看企业年金业务档案资料、业务操作流程、业务单证，与有关业务人员谈话等方式。

2．风险提示：

①未按规定开立企业年金专用账户；

②未按规定配备专门人员从事企业年金业务；

③未经授权代受托人保管财务章并使用；

④未按规定办理资金清算。

风险控制

1．检查方法：

①与员工座谈、查阅内部管理制度；

②查阅部门职责及员工岗位责任制；

○3查阅职工休假登记表和工作交接登记簿，与职工座谈。

2．风险提示：

○1未建立风险责任制，明确各个部门、岗位的风险责任；

○2对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度；

③未建立相应的业务操作规程及管理办法；

④未按规定明确各个部门、岗位的风险责任。

合规性

对企业年金客户资格的审查

1．检查方法：

①调阅方案备案复函及合同备案确认函；

②查阅与银行机构签署的账户管理合同及托管合同；

2．风险提示：

①未按规定取得备案复函及合同备案确认函而建立企业年金，违反国家相关规

定；

②未按规定签署合同明确银企双方权利与义务。

对企业年金相关账户开立的合法合规性的审查

1．检查方法：

①调阅有关会计报表或开销户统计表,查看企业年金账户性质及计息情况；

②查阅账户开立时是否附有企业年金中心的开户授权书。

2．风险提示：未按规定开立相关账户；

对资金清算过程的合法合规性的审查

1．检查方法：

①调阅相关会计传票；

②与相关会计人员谈话了解资金清算(包括初始年金资金的确认、缴费归集、待

遇支付)的流程。

2．风险提示：

①在办理资金清算时未坚持“经办、复核、负责人审批”的程序；

②在进行资金清算时未及时进行核对、确认、审批、签章、通知等程序。

监督检查

1．检查方法：查阅内部审计及业务管理部门对企业年金业务的检查报告及有关整改报告。

2．风险提示：

①未建立定期检查制度；

②内部审计的审计范围、频率及深度不够充分；

③对检查出的问题没有及时处理；

④对审计、检查建议的落实整改不够及时。

检查依据

1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正）

2．《中华人民共和国商业银行法》（2006年修正）

3．《中华人民共和国合同法》（中华人民共和国主席令第15号）

4．《商业银行中间业务暂行规定》（中国人民银行令〔2001〕第5号）

5．《企业年金试行办法》（劳社部发〔2004〕20号）

6．《企业年金基金试行管理办法》（劳社部发〔2004〕23号）

7．《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》（劳社部发〔2005〕35号）

8．《关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知》（劳社部发〔2006〕40号）

9．《关于做好原有企业年金移交工作的意见》（劳社部发〔2007〕12号）

10．《支付结算办法》（银发〔1997〕393号）

11．《企业会计准则》（财政部令〔2006〕33号）

12．《金融企业会计制度》（财会〔2001〕49号）

13．《商业银行内部控制指引》（银监会令〔2007〕6号）

14．《商业银行授权、授信管理暂行办法》（银发〔1996〕403号）

15．《商业银行信息披露办法》（银监会令〔2007〕7号）

16．《商业银行操作风险管理指引》（银监发〔2007〕42号）

17．《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》（银监令〔2007〕5号）

银行机构涉及企业年金问业务的内部控制制度；其他涉及企业年金业务管理的有关法律法规和文件。

业务操作流程图

现场检查流程图

某企业年金方案

有限责任公司 企业年金方案 企业首席代表职工首席代表签章：签章： 日期：日期：

第一章总则 第一条为了保障和提高我公司职工退休后的基本生活水平，建立国家倡导的多层次养老保障体系，调动职工工作积极性，建立人才长效机制，增强企业凝聚力和创造力，促进企业持续健康发展，特制定本企业年金方案。 第二条建立企业年金的依据：根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《集体合同规定》等相关法律法规，结合公司实际情况。 第三条企业年金是职工基本养老保险的重要补充，是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，根据自身经济实力和经济情况建立的，旨在为企业职工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险制度。本方案将遵循以下五项原则： （一）坚持有利于企业发展的原则。通过建立企业年金计划，提高职工养老待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，从而提高职工劳动生产率，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 （二）充分体现效率与兼顾公平的原则。根据国家的相关政策确定缴费水平；结合公司人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平。

（三）自愿平等协商的原则。通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录。 （四）高度安全和适度收益的原则。选择合适的企业年金基金管理机构，根据公司风险承受能力选择合适的投资组合，以保证企业年金基金的安全性和收益性。 （五）适时调整的原则。根据国家企业年金政策调整和企业年金市场的发展、以及公司自身的发展，适时调整本企业年金方案。 第二章计划参加人 第四条具备下列条件的公司职工可以加入本方案： （一）与公司签订劳动合同，并认真履行劳动合同义务； （二）参加基本养老保险并履行缴费义务。 （三）试用期满且成功转正。 （四）经本公司和本公司企业年金管理委员会同意的其他条件 第五条职工加入计划的程序 企业年金管理委员会负责审核职工参加本计划的资格，对于符合条件的职工自动加入企业年金计划，经本公司年金管理委员会签章确认后交由本计划的受托人办理相应的加入手续。不加入企业年金计划的职工，需向本公司企业年金管理委

客户授信现场检查方法及技巧

客户授信 业务说明 基本概念 客户授信是商业银行综合评价法人客户的经营管理及风险情况，对每个法人客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担 保及信用证等表内外业务。 授信按管理方式的不同分为内部授信与对外授信。 内部授信是指对法人客户所确定的内部控制信用高限额度。内部授信不是计划贷款额度，经办单位不得根据内部授信对客户进行承诺。 对外授信是指根据符合对外授信条件的法人客户的书面申请，综合评价法人客户的全面情况及提供的担保状况，确定该客户在一定期限内可使用的信用额度，并与之 签订授信合同。对外授信的额度不超过内部授信控制的信用高限额度。 授信按性质不同可分为基本授信和特别授信。 基本授信是指根据客户基本情况所确定的信用额度，用于客户正常流动资金周转。基本授信的额度在授信有效期内可循环使用。住房开发企业的正常流动资金贷款 纳入基本授信管理。 特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要，对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信。特别授信的范围包括：因客户情况变化需要增加 的授信；特别项目融资的临时授信。特别授信的额度是一次性的，不能重复使用。 授信原则与对象 对同一法人客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，其授信由各级信贷管理部门审查。 根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的综合授信额度。 以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，合理确定客户综合授信额度。 客户授信根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。 授信操作流程 基本规定 1、基本授信的有效期不超过一年（含一年），特别授信的有效期视项目的具体情 况而定。 2、授信额度的测定 基本授信额度的测定：客户的基本授信额度根据客户的行业情况、法人信誉、资产实力、生产经营状况、企业信用等级、提供的授信担保能力和企业的正常流动资金 需要量、负债情况等因素进行综合分析合理测定。 对外授信项下的基本授信额度必须控制在客户提供的担保能力范围以内，且基本授信额度用足后，客户的资产负债比率一般不得超过75%。内部授信的基本授信额度 可视客户的具体情况酌情掌握。 特别授信额度的测定：客户的特别授信额度根据客户的综合情况及特殊项目的基本情况、可行性、效益性等因素合理测定。 受理申请 197

公司企业年金方案参考样本(范本)

×××××××××有限公司 企业年金方案 申请备案公司名称: ×××××××××有限公司 企业协商首席代表: 职工协商首席代表: 页脚内容1

申请日期: 年月日 页脚内容2

目录 第一章总则 (4) 第二章参加人员范围 (5) 第三章资金筹集 (6) 第四章账户管理 (7) 第五章基金管理 (9) 第六章待遇计发办法和支付形式 (10) 第七章中止企业年金缴费的条件 (12) 第八章组织管理和监督 (13) 第九章附则 (16) 页脚内容3

第一章总则 第一条建立企业年金的目的。 （一）为了建立多种分配和奖励机制，稳定员工队伍，发挥激励作用； （二）调动本企业职工的劳动积极性和创造力，增强企业的凝聚力，促进企业的健康持续发展；（三）为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障体系。 第二条制定企业年金方案的依据。 （一）《企业年金试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第20号）； （二）《企业年金基金管理试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第23号）； （三）《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）； （四）《中华人民共和国信托法》（中华人民共和国主席令第50号）； 页脚内容4

（五）《中华人民共和国劳动合同法》（中华人民共和国主席令第65号）； （六）《集体合同规定》（中华人民共和国劳动和社会保障部令第22号）； （七）其他相关法律、法规的政策。 第三条应当遵循的原则。 （一）坚持有利于企业发展的原则； （二）充分体现效率优先与兼顾公平的原则； （三）企业自愿和民主协商的原则； （四）适时调整的原则。 第二章参加人员范围 第四条年金计划参加人数 公司符合以下条件的员工人将加入企业年金计划。 第五条企业职工加入的条件。 （一）在本计划实施有效期内与我公司签署正式劳动合同且在我公司实际工作超过一年的在岗在职员工（根据企业实际，具体人员范围企业自己确定）； （二）已参加基本养老保险并履行正常缴费义务； （三）自愿参加。 第六条参加人的权利。 企业年金计划参加人享有以下权利： 页脚内容5

企业年金方案(标准版)

XX公司企业年金方案 第一章 总则 第一条 为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第20号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第23号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004] 81号）以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[2005] 98号）的精神，结合本公司实际，特制定本方案。 企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主实施的补充养老计划，是企业职工福利制度的组成部分。 本方案旨在提高本企业职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度的保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 第二条 建立企业年金应当遵循的原则： 1、坚持有利于公司发展的原则：旨在提高本公司职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益； 2、充分体现效率与兼顾公平的原则：根据国家的相关政策确定缴费水平；结合本公司的人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平；企业根据员工的岗位和服务年限确定缴存和领取标准，并向廉洁奉公、对企业做出重大贡献的员工和优秀人才作适度倾斜。 3、公司自愿和民主协商的原则：通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录； 4、高度安全、适度收益的原则：选择合适的企业年金基金管理人，根据本公司的风险承受能力选择相应的投资产品，以保证企业年金的安全性和收益性；

5、适时调整原则：根据国家企业年金政策调整和公司的经济效益及承受能力，适时调整企业年金水平的高低。 第二章 实施范围 第三条 符合下列条件的企业职工可以参加本计划： 1、本企业职工； 2、满足一定工作年限（一般为1年）； 3、已参加基本养老保险。 第四条参加职工的权利： 1、有权参加或不参加企业年金计划； 2、有权了解公司为其供款的额度和规定； 3、有权向内部的企业年金管理机构查询、抄录或者复制与个人账户有关的账目以及其他文件； 4、在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移和处理其个人账户上的供款； 5、由于公司内部企业年金管理机构违背管理职责，处理管理业务不当致使企业年金财产受到损失的，有权申请劳动仲裁； 6、法律、法规规定和本合同约定的其他权利。 第五条参加职工的义务： 1、参加职工需如实向内部的企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料； 2、参加职工需根据本方案规定按时供款； 3、如果发生与企业年金管理有关的信息变更，需及时通知公司或企业年金管理机构； 4、法律、法规规定和本合同约定的其他义务。 第三章 资金筹集方式与缴费办法 第六条 企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。企业年金

GMP现场检查的注意事项和技巧

GMP 现场检查的注意事项和技巧 GMP现场日常管理及审计检查细节汇总 凶 一、现场决不允许出现的问题 1、各种现场存放的物料，出现帐、卡、物不符或没有标签或没有定置定位； 2、现场演示无法操作或操作不合规、不能说清如何工作； 3、现场（包括垃圾桶、垃圾站）存在废旧文件（受控或非受控），或有撕毁记录，随意涂改以及提前或明显滞后填写现象； 4、专家面前推卸责任、争辩、训斥下属或有阻挠、干扰检查工作的现象； 5、环境温湿度、压差、洁净区密封等方面存在问题； 6、穿着洁净服行走在不同洁净级别区域之内； 7、现场设备设施表面存在明显的锈迹、油污或粉尘。. 8、车间、仓库存在啮齿类动物尸体、粪便或其他活动痕迹。 二、各部门车间指定负责回答问题的人员素质要求 1、有能力可胜任； 2、沉稳自信； 3、放心可靠、能信任的（以防故意捣乱）； 4、有经验及专业有知识； 5、不该说的别乱说，以免节外生枝。 三、各部门必须注意的问题 （一）设备设施方面必须避免出现的问题 1、不合理安装（设计缺陷，可能引起操作不便及清洁不彻底情形，继而怀疑验证确认的合理性）； 2、管道连接不正确（存在交叉或较多盲端以及流通不畅、倾斜角度不对等）； 3、缺乏清洁（设备内表面有残留，清洗SOP的有效性）； 4、缺乏维护（现场存在跑冒滴漏的痕迹或正在进行）； 5、没有使用或运行记录； 6、使用不合适的称量设备或检测设备； 7、设备、管道无标志，未清楚地显示内容物名称和流向； 8、有故障和闲置不用的设备未移走或标识不清楚。 9、压差表不回零或指示不准确。 （二）生产现场检查时避免出现的问题或关注点 1、人流、物流、墙壁、地面、交叉污染； 2、每个区域，每次只能生产一个产品，或者必须没有混淆、交叉污染的危险；

企业年金方案(方案).doc

★★★★★企业年金方案 企业协商首席代表： 职工协商首席代表： 申请日期：年月日 第一章．总则

第一条为建立多层次的养老保险制度，更好地保障公司员工退休后的养老金待遇，减少员工后顾之忧，调动员工工作积极性，增强公司凝聚力，促进公司的发展。根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第 20 号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第 23 号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办［ 2004］81 号以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[ 2005 ] 98 号）的精神，从二OO七年一月一日开始实施企业年金计划，并结合本公司的实际制定本方案。 第二条企业年金是公司及员工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主建立的补充养老保险计划，是多层次的养老保险体系和公司员工福利制度的重要组成部分，自愿参加企业年金的员工须与公司签定协议。 第三条本方案遵循以下原则： 1 ．效率优先、兼顾公平原则。即公司将主要根据员工的工作业绩、入司司龄和贡献大小来进行年金分配，以激励员工爱岗敬业、努力工作。 2 ．调整原则。即企业年金发展与公司经济效益、经济承受能力相适应，公司根据国家的相关政策及企业经营状况适时调整年金缴费水平。 第二章实施范围

第四条企业年金实施范围： 试用（或见习期）满并签定正式劳动合同，依法参加了基本养老保险并履行缴费义务的在职员工。 第三章缴费和分配办法 第五条企业年金基金由下列两项组成： 1 ．公司缴费； 2 . 企业年金按照国家规定投资运营的收益。 第六条企业年金缴费由本公司承担，按以下方法计提： 1 ．本公司根据经济效益情况，自主决定企业年金缴费提取比例，但年金缴费每年不超过本公司上年度员工工资总额的十二分之一。 2 . 公司缴费在上年度员工工资总额4％以内的，在本年度的经营成本中列支，超出部分从公司自有资金中列支。最高的缴费金额不超过全体职工平均数的5倍。 3 ．今后如果需要调整缴费比例，在国家规定范围内应由职工与公司年金管理委员会协商确定。 第七条缴费方式 企业年金的缴费方式采用年结形式，即每年缴费一次，缴费时将全年度的年金总额一次性划入员工个人帐户。 第八条企业年金实行个人账户制，即完全积累模式，为每位符合条件的员工建立个人账户。按本规定划入个人账户中的累计金额及投资收益归个人所有，公司及他人不得挪用。

企业年金方案范本

第一章总则 第一条根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》（中华人民共和国劳动和社会保障部第20号和第23号）及省劳动和社会保障厅《关于贯彻〈企业年金试行办法〉和〈企业年金基金管理试行办法〉的意见（X劳社险[XXXX]XX号），结合XXX有限公司实际，特制定本试行方案。 第二条建立企业年金的根本目的是为了保障和提高本单位职工退休后的养老待遇，减少职工的后顾之忧。建立多支柱养老保障体系，调动职工的积极性，增强企业的凝聚力和创造力，促进本单位各项工作健康持续的发展。 第三条建立企业年金应遵循的原则：坚持有利于本单位发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等和民主协商的原则；减少投资风险的原则，适时调整的原则。 第二章参加人员范围 第四条本方案实施有效期内与本单位签订正式劳动合同且试用期满（或见习期满）、年度考核合格的在编职工。 第五条已参加基本养老保险并履行正常缴费义务。 第六条职工愿意参加年金计划的要填写申请表，退出年金计划的要书面申请后方可停止缴费。 已退休的职工不再参加企业年金计划，其退休后的养老待遇按相关规定执行。 第七条有下列情形之一的，当年不得参加本单位的年金计划。 （一）年度考核不称职； （二）受到司法机关处理正在执行期间的； （三）受到党（团）内严重警告（含）以上处分或行政记过（含）以上处分的； （四）擅自离职的； （五）当年待岗、病假累计六个月以上或事假累计3个月以上者； （六）其它经本单位年金管理委员会研究确认不予办理的人员。 第八条参加人享有以下权利： （一）为本单位服务满规定年限后，按规定比例享受年金企业缴费部分； （二）达到法定年金领取条件时，计划参加人或其受益人可享受个人账户内余额的权利；

现场检查、现场检查笔录的制做与技巧

现场检查、现场检查笔录的制做与技巧 办案的根本就是办证据。在理论上，所有的案件都有可能受到司法审查，也就是行政诉讼。我们常常说要办铁案，经得起诉讼的才是铁案。而打官司就是打证据。根据法律规定，行政机关进入诉讼程序一般情况下是不能再去收集证据，所以所有的证据都必须在办案过程加以取得。 当前工商机关在办案中收集证据主要在现场检查和制作询问笔录中完成。在办案过程中我们应争取做到“四清”“五会”，即“依据清、程序清、事实清、思路清”;“会发现案源，会询问，会固定证据，会做思想工作，会协调外关系”。现就现场检查笔录的制作过程中应该注意那些细节作些粗浅探讨。 一、现场检查 (一)现场检查的要素 现场检查，是指工商行政执法人员依法对当事人涉嫌与经营活动有关的财物及场所进行查看、清理的执法活动。 1、现场检查要素： 一要细致观察现场情况：假设执法人员到一家店铺进行现场检查，现在这家店涉嫌，至于具体是无照经营，还是卖假冒伪劣、甚至不正当竞争，就要看检查的发现了。请不要急着进去，我们先看看这家店的门面。上面所有的文字及图

形都可能是潜在的证据。一般店门上有商标、服务容的介绍、店的名称、招聘告示等容。如在店名里发现有连锁等字样，要记住进去后应该要求店主出示相关文件。发现有招聘告示的，请留意它的容特别是与时间有关的，这可能关系到店主无照经营的时间长短。走进店铺，首先应该观察里面有多少人，是什么身份，在做什么，再看货架上的商品列，有没有价格标签，对检查发现的情景尽量当场都要摄影取证，防止当事人抵赖，比如有的无照经营者会抵赖自己没有从事经营或者最近几个月已经不再经营了，这时就可以用顾客选购情景的照片来驳斥谎言。另外，经销商品的生产日期、商品的价格标签等等都要在检查过程中留意，这些细节可能会成为决定当事人是否的关键。 二要精心收集书证：突击性的现场检查，往往能发现比较多的书面证据。尤其是账册，甚至是简单的流水帐都不能放过，记载有经营日期、收入情况的账册都是极为有力的证据。一般这些账册大都放置在抽屉。我们不管抽屉是否加锁，都不要未经当事人同意去打开。否则就可能演变成搜查，而我们工商机关是没有搜查权的。而且这种行为极易引起当事人的不满、甚至抵触情绪，这就可能会给后续工作带来不必要的麻烦，切记“检查是和平的”。同时，还要注意发现各类发票，有的是当事人所开具，有的是其他经营单位开给当事人，包括进销货发票、税费发票、水电费发票等等，这些

如何拜访客户-提前准备陌生拜访、开场白技巧

业务人员经常谈起拜访客户时的苦恼，特别是新客户和初访，客户往往是避而不见或是在面谈二、三分钟后便表露出不耐烦的情形。 这是因为什么呢？我们不妨先问自己几个问题： 是否明确知道初次拜访客户的主要目的？ 在拜访客户前，你做了哪些细致的准备工作？你通过别人了解过客户的一些情况吗？ 初次见到你的客户时，你跟他说的前三句话是什么？ 在与客户面谈的时间里，是你说的话多，还是客户说的话多？ 我们知道，做销售有五大步骤：事前的准备、接近、需求探寻、产品的介绍与展 示、缔结业务关系，而所有这些工作无一不是建立在拜访客户的基础之上。因此，做为一名营销人员，如何建立自己职业化的拜访之道，然后再成功地运用它，将成为突破客户关系、提升销售业绩的重要砝码！ 我们设计陌生拜访和二次拜访两个模块，来探讨一下营销人的客户拜访技巧。 一、陌生拜访：让客户多说 营销人自己的角色：只是一名学生和听众；让客户出任的角色：一名导师和讲演者。 前期的准备工作：有关本公司及业界的知识、本公司及其他公司的产品知识、有

关本次客户的相关信息、本公司的销售方针、名片、电话号码簿。 拜访流程设计： 1、打招呼：在客户未开口之前，以亲切的音调向客户打招呼问候，如：“×经理，早上好！” 2、自我介绍：介绍公司名称及自己姓名，并将名片双手递上。在与客户交换名 片后，对客户抽时间见自己表达谢意。如：“这是我的名片，谢谢您能抽出时间让我见到您！” 3、破冰：营造一个好的气氛，以拉近彼此之间的距离，缓和客户对陌生人来访 的紧张情绪；如：“×经理，我是您部门的××介绍来的，听他说，你是一个很 ××、××的领导”。 4、开场白的结构：提出议程；陈述议程对客户的价值；时间约定；询问是否接受。如：“×经理，今天我是专门来向您了解你们公司对××产品的一些需 求情况，通过知道你们明确的计划和需求后，我可以为你们提供更方便的服务， 我们谈的时间大约只需要五分钟，您看可以吗”？ 5、巧妙运用询问术，让客户说说说。 （1）设计好问题漏斗 通过询问客户来达到探寻客户需求的真正目的，这是营销人员最基本的销售技

企业年金方案备案服务指南

企业年金方案备案服务指南 一、事项名称： 企业年金方案备案 二、承办机构： 社会保险科 三、办理依据： .《企业年金办法》（中华人民共和国人力资源和社会保障部中华人民共和国财政部令第号）第九条:“企业应当将企业年金方案报送所在地县级以上人民政府人力资源社会保障行政部门。中央所属企业的企业年金方案报送人力资源社会保障部。跨省企业的企业年金方案报送其总部所在地省级人民政府人力资源社会保障行政部门。省内跨地区企业的企业年金方案报送其总部所在地设区的市级以上人民政府人力资源社会保障行政部门。”第十条规定“人力资源社会保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。”； .《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》（年月劳社部发〔〕号）第一条第二款：“企业应将企业年金方案报送所在社会保险统筹地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门备案。其中中央企业的企业年金方案，由集团公司统一建立的报送劳动保障部备案，并抄送子公司所在社会保险统筹地区劳动保障行政部门；由子公司单独建立的报送所在社会保险统筹地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门备案。” 四、办理条件：

年金方案须经集体协商并经职工大会或职代会讨论通过。 五、申请材料： .企业年金方案报送的函； .企业年金方案（实施细则）； .职工代表大会或全体职工大会决议； .职工基本养老保险足额缴费证明； .企业年金方案基本情况简表（见附件）； .重点情况说明； .由第三方出具的审计报告、财务报告等可证明企业具有缴费能力的材料。 国有独资或国有控股企业应出具履行出资人职责的部门审核意见。 下设独立法人单位（子公司）的集团公司可使用一个年金方案，集团报送年金方案时须同时报送各法人单位（子公司）职工代表（全体职工）大会讨论通过该年金方案的决议及相应的实施细则。 六、办理流程 .由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。 .企业年金方案报送所在地县以上政府人力资源和社会保障部门； .人力资源和社会保障行政部门自收到企业年金方案文本之月起日内提出意见，符合条件进行备案； .向单位下达《关于企业年金实施方案备案的复函》。 七、收费标准及依据：不收费

销售人员拜访客户的五个方法会和技巧 陌生客户拜访技巧

销售人员拜访客户的五个方法会和技巧陌生客户拜访技巧销售人员拜访客户的最终目标就是为了销售，那么进行这项工 作有什么方法技巧呢？下面是给大家搜集的销售人员拜访客户的五 个方法文章内容。希望可以帮助到大家! 谈客户，首先是你的人接触客户，人的长相我们不好改变，但 是我们可以改变自己的自身素质和专业水平，这一点很重要。给人的第一印象自不用说，要注重仪容仪表也不用说，这是销售最基本的。在这里我想说的一点就是要靠你的专业水平取信客户，让客户相信你。 谈到专业水平，我觉得有以下几点要注意： 1、拜访前的调研。在拜访客户之前，要充分对客户的情况和行业情况进行调查和了解。比如客户的实力，客户的销售情况，客户的人际关系，客户的性格等等要尽可能多的了解。 2、拜访客户前的准备。凡事预则立，不预则废。要顺利拜访并开发成功，须做好前期准备工作。 (1)资料准备：包括企业简介、产品手册、样品、价格政策表等。

(2)仪容准备：要想更好地开发客户，业务人员就必须以良好的职业形象出面在客户面前。包括：穿着职业化，尽量着职业化的装束，比如，西装等，着装不可太随便;面部形象职业化，要充满自信、面 带微笑等。 (3)心理准备：作为厂商的业务员，要具备屡败屡战、毫不气馁的良好的精神状态，随时接受在开发过程当中出现的种种困难和挑战。因此，也要求业务员，要不断调整和锤炼自己，保持一颗昂扬向上的进取心态。 3、与客户洽谈时，更要时刻彰显自己的专业水平。包括自己公司的介绍、公司产品的介绍、公司产品的特点、竞争对手产品的特点、行业的分析、给客户的价格政策、促销活动、品牌宣传、供货方式、结帐方式等等，要很熟练的说出，不能吞吞吐吐，让客户觉得你不专业。当然对于客户所提的条件也要灵活应对，自己解决不了的不要当场给予回答，下次拜访时把上次遗留的问题解决掉。 专业水平是靠自身的学习与积累得到，也就是说不打没有准备 的仗，拜访之前一定要把与产品、公司、行业相关的资料都了解、学习到，而且要能够熟练的运用，让客户觉得你很专业，那么客户就会对你产生信任感，对你的公司产生信任感。

企业年金方案(范本)

企业年金方案（范本） 第一章总则 第一条建立企业年金的目的：为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱的养老保障体系；调动本企业职工的劳动的积极性，建立人才长效机制，增强企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。 第二条建立企业年金的依据：根据《中华人民共和国劳动法》，《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本办法。 第三条建立企业年金应当遵循的原则：有利于企业发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等协商的原则；高度安全、适度收益的原则；适时调整的原则。 第二章实施范围 第四条劳动关系在本企业，已经参加基本养老保险且已在本企业工作满一年的在职员工可享受本企业年金。 第五条参加企业年金职工的权利： 1、有权选择参加或不参加企业年金计划； 2、有权了解企业为其缴费的额度和规定；

3、有权向企业和企业年金管理机构查询、抄录或者复制与个人账户有关的账目以及其他文件； 4、在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移和处理其个人账户金额； 5、由于企业或企业年金管理机构违反管理规定致使职工的企业年金基金财产受到损失的，有权向人民法院申请赔偿； 6、法律、法规规定和本方案约定的其他权利。 第六条参加企业年金职工的义务： 1、职工需如实向企业或企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料； 2、如果职工与企业年金计划管理有关的信息发生变更，需及时通知企业或企业年金管理机构； 3、法律、法规规定和本方案约定的其他义务。 第七条参加企业年金职工退出年金方案的条件： 本方案实施后，职工需符合以下条件之一，方可退出本方案： 1、符合国家规定领取条件；由职工直接向企业年金管理机构申请领取，申请时需填写相关申请书和提供领取的所需证明； 2、职工与企业解除劳动关系，解除劳动关系包括因工作需要调动、员工辞职、员工被企业辞退、开除等原因离开企业； 3、职工本人提出不参加本企业年金计划。 第三章缴费办法

企业年金方案(实施细则)范本(2018年版)

（××单位）企业年金方案（实施细则） （范本） （××单位并盖章） 企业首席代表职工首席代表 签章：签章： 日期：日期：

目录 第一章总则 (4) 第二章参加人员 (5) 第三章资金筹集与分配 (7) 第四章账户管理 (10) 第五章权益归属 (12) 第六章基金管理 (13) 第七章待遇计发和支付方式 (14) 第八章方案的变更和终止 (15) 第九章组织管理和监督 (16) 第十章附则 (17) 附件①：职工放弃参加企业年金声明...... 18_Toc500946519附件②：职工参加企业年金申请表........ 19_Toc500946521附件③：职工中止（恢复）企业年金缴费申请表. (20) _Toc500946523

释义 企业年金：指企业（包括其他已经参加企业职工基本养老保险的用人单位）及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金计划的用人单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或者企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。 托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费及其投资收益，以及本人缴费及其投资收益。 企业账户：指在企业年金基金中，以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。

GMP现场检查的注意事项和技巧

GMP现场检查的注意事项和技巧 GMP现场日常管理及审计检查细节汇总 一、现场决不允许出现的问题 1、各种现场存放的物料，出现帐、卡、物不符或没有标签或没有定置定位； 2、现场演示无法操作或操作不合规、不能说清如何工作； 3、现场（包括垃圾桶、垃圾站）存在废旧文件（受控或非受控），或有撕毁记录，随意涂改以及提前或明显滞后填写现象； 4、专家面前推卸责任、争辩、训斥下属或有阻挠、干扰检查工作的现象； 5、环境温湿度、压差、洁净区密封等方面存在问题； 6、穿着洁净服行走在不同洁净级别区域之内； 7、现场设备设施表面存在明显的锈迹、油污或粉尘。. 8、车间、仓库存在啮齿类动物尸体、粪便或其他活动痕迹。 二、各部门车间指定负责回答问题的人员素质要求 1、有能力可胜任； 2、沉稳自信； 3、放心可靠、能信任的（以防故意捣乱）； 4、有经验及专业有知识； 5、不该说的别乱说，以免节外生枝。 三、各部门必须注意的问题 （一）设备设施方面必须避免出现的问题 1、不合理安装（设计缺陷，可能引起操作不便及清洁不彻底情形，继而怀疑验证确认的合理性）； 2、管道连接不正确（存在交叉或较多盲端以及流通不畅、倾斜角度不对等）； 3、缺乏清洁（设备内表面有残留，清洗SOP的有效性）； 4、缺乏维护（现场存在跑冒滴漏的痕迹或正在进行）； 5、没有使用或运行记录； 6、使用不合适的称量设备或检测设备； 7、设备、管道无标志，未清楚地显示内容物名称和流向； 8、有故障和闲置不用的设备未移走或标识不清楚。 9、压差表不回零或指示不准确。 （二）生产现场检查时避免出现的问题或关注点 1、人流、物流、墙壁、地面、交叉污染； 2、每个区域，每次只能生产一个产品，或者必须没有混淆、交叉污染的危险； 3、同一批物料或不同批号是否放在一起，相关管理措施； 3、在开始生产之前，对生产区和设备的卫生进行检查； 4、产品和物料要有防止微生物和其它污染源污染的措施； 5、进入生产区人数受控、部分使用物品受控，偏差受控制，中间过程受控制；

营运资金贷款现场检查方法及技巧

营运资金贷款 业务说明 营运资金贷款是指为满足优质借款人日常经营中合理的资金连续使用需求，以其未来综合收益和其他合法收入等作为还款 来源而发放的贷款。 借款人除满足借款的基本条件外，还应具备以下条件： ①在贷款行开立基本存款账户或一般存款账户； ②信用等级在AA级（含）以上； ③符合国家产业政策和银行行业信贷政策，主业突出，经营 稳定，财务状况良好，流动性及盈利能力较强，在行业或一定 区域内具有明显的竞争优势和良好的发展潜力； ④在银行融资无不良信用记录； ⑤营运资金贷款用途限于借款人日常经营的资金周转，且不 得违反国家有关规定。不得对房地产开发企业发放营运资金贷 款 ⑥贷款行要求的其他条件。 业务操作流程 营运资金贷款基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五个阶段。按照信贷业务先客户评级、后额度授 信、再具体支用的原则，除特别规定可以不予确定授信额度的 客户外，所有客户办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额 度。 客户受理 受理阶段主要包括：客户申请、资格审查、客户提交材料、初步审查等操作环节。 1．客户申请。贷款申请可以是客户主动到银行机构申请信贷业务，也可以是银行机构主动向客户营销信贷业务，请客户 向银行机构提出贷款申请。 2．资格审查。信贷人员依据有关法律法规、规章制度及银

行机构内部的信贷政策，对客户的主体资格、贷款基本条件、贷款限制性条件进行审查，决定是否接受客户的信贷业务申请。 3．客户提交资料。对符合资格要求的客户，信贷人员向客户发送《银行机构信贷业务申请书》和《银行机构信贷业务申请材料清单》，要求客户提供客户基本材料、信贷业务材料和担保材料。客户申请营运资金贷款业务需要提供以下材料：一是营业执照（副本及复印件）和年检证明、公司章程、董事会决议、法人代码证书（副本及复印件）、法定代表人身份证明及其必要的个人信息、近几年财务报表、对外担保情况、纳税证明、现金流量预测及营运计划、贷款行认为其他必要的资料。银行机构已经作过信用评级并在有效期内的客户以及与银行机构有过信贷往来的客户，如客户基本材料中的部分材料无变更的，可不要求客户重复提供。 4．初步审查。信贷人员收到客户申请材料后，清点材料是否齐全，对材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性进行初步审查。客户申请材料审核后，如不合格，信贷人员将申请材料退还客户，并作好解释工作；如合格，进入调查阶段。 调查评价 调查评价阶段主要包括：调查评价并撰写报告、审定评价报告、信用等级审定、申报审批等操作环节。 1．调查评价并撰写报告。营运资金贷款应重点调查借款用途及还款来源、财务报告、借款人的贸易或交易背景等方面。业务评价报告应重点突出信贷业务种类、贷款用途、财务状况分析、借款人负债情况及与贷款行的关系、流动性分析、现金流量分析、营运资金贷款额度需求的合理性分析、法律问题、风险与防范、有待解决的问题等内容。直接评价人员应填写《受理评价工作交接单》，按要求在各类评价报告中签署表明同意的倾向性意见后，交评价审查人员与评价审定人员进行审核。如已经作过客户信用评级并在有效期内的，（可）使用前次客户信用评级报告及近期《信贷资产检查报告》作为本次对客户的评价。 2．审定评价报告。评价审查人员审核直接评价人员撰写的各类评价报告，如评价审查人员发现基础资料的真实性和准确性以及评价程序、评价方法存在问题，有权要求直接评价人员

1.(XX单位)企业年金方案(范本)

附件1 （××单位）企业年金方案 （范本） （××单位并盖章） 企业首席代表职工首席代表签章：签章： 日期：日期：

释义 (1) 第一章总则 (2) 第二章参加人员 (3) 第三章资金筹集与分配 (5) 第四章账户管理 (8) 第五章权益归属 (9) 第六章基金管理 (10) 第七章待遇计发和支付方式 (11) 第八章方案的调整和终止 (12) 第九章组织管理和监督 (14) 第十章附则 (14) 附件①：职工参加企业年金申请表 (15) 附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (16)

企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金计划的单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。 托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。 企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。

第一章总则 第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、等法律、法规及政策，××单位决定建立企业年金计划（以下简称本计划），并结合实际情况，制定企业年金方案（以下简称本方案）。 第二条建立企业年金遵循的原则： （一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展； （二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖大多数职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距不宜过大，在体现公平、普惠的同时兼顾效率； （三）自愿平等协商。单位及其职工通过集体协商确定建立企业年金并制定企业年金方案，职工自愿选择是否参加； （四）保障安全、适度收益。企业年金基金的管理严格

公司企业年金方案实施细则

XX公司企业年金方案实施细则 （本细则经公司第六届董事会第六次临时会议审议通过） 目录 释义 (1) 第一章总则 (2) 第二章参加人员 (3) 第三章资金筹集与分配 (5) 第四章账户管理 (8) 第五章权益归属 (10) 第六章基金管理 (11) 第七章待遇计发和支付方式 (12) 第八章细则的调整和终止 (12) 第九章组织管理和监督 (14) 第十章附则 (15) 附件①：职工参加企业年金申请表 (16) 附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (17) 释义 企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。 委托人：指建立企业年金的单位及其职工。 受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。 受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。 账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。

托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。 企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。 1 第一章总则 第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法规及政策，XX有限公司（以下简称本单位）决定参加中国建材集团有限公司企业年金计划（以下简称本计划），在《中国建材集团有限公司企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）。 第二条建立企业年金遵循的原则： （一）有利于单位发展。通过建立企业年金增强单位的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进单位与职工共同发展； （二）公平与效率相结合。企业年金应覆盖大多数职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距不宜过大，在体现公平、普惠的同时兼顾效率； （三）自愿平等协商。单位及其职工通过集体协商确定 2 建立企业年金并制定企业年金方案，职工自愿选择是否参加； （四）保障安全、适度收益。企业年金基金的管理严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资运作，在保障安全的前提下获取适度收益； （五）适时调整原则。企业年金发展水平应与单位的经营状况相适应，在符合国家相关规定的前提下，根据单位经营状况的变化适时调整企业年金方案。 第三条单位建立企业年金的基本条件 （一）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务； （二）单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金；

代发工资现场检查方法与技巧

代发工资 业务说明 代发工资是指银行机构接受单位的委托，通过转账的方式，将职工工资在指定的时间内，一次或多次转到委托单位在银行开立的个人客户存款账户的一项代理业务。 代发工资业务具有以下特点： 1．属于代理业务，银行机构不垫款。 2．采用多种业务渠道，柜面代发、网上银行代发、批量代发。 业务操作流程 签订协议 1．委托单位向银行机构提出代发工资业务申请。 2．银行机构与委托单位签订代发工资业务合作协议。 3．银行机构确定代发工资数据格式、传递方式等内容。 4．银行机构为代发工资进行准备，开立职工银行账户，确定委托单位代理工资资金划转方式等。 数据传递操作流程 1．委托单位按照合作双方签订协议的约定，形成数据文本。 2．将数据文本按照协议约定的方式进行传递，主要方式有：手工报盘、光盘刻制、拨号传输、网上数据传输等方式。 3．将数据传输到银行机构指定的接收地点。 4．数据内容包括本次转入账户的总户数、总余额；转入职工的分户明细，且汇总后应等于本次转入的汇总金额，二者相符一致。 数据核对操作流程 1．银行机构接收委托单位制作的数据文本。 2．核对接收数据的内容与委托单位代发工资总户数、总金额等内容相符一致。 3．将核对无误的数据文本导入中间业务处理平台。 数据处理操作流程 1．经办人员审核委托单位的划款是否到账，资金未到账，不允许操作代发工资业务。 2．经办人员审核委托单位的划款与代发工资款项是否相符，如不符，不允许操作代发工资业务。 3．经办人员审核委托单位提供的代发工资信息与银行机构的要求是否一致。 4．上传委托单位代发工资数据，进行代发工资的业务批量续存处理。 5．系统根据单位提供数据文本中的账号、户名与机内的数据进行核对，如相符一致，将代发工资金额存入对应账户中；若出现不符，停止该户的代发工资的存入操 作。 6．系统自动处理单位代发数据后，根据业务处理结果，产生数据报表。内容包括处理的总户数、总金额；成功处理的总户数、总金额；处理失败的总户数、总金额； 以及对应的成功、失败清单。 信息反馈操作流程 1087

陌生拜访与销售技巧

陌生拜访与销售技巧 陌生拜访是指与顾客无预约的拜访，常常被人怀疑是否真的有助于销售业绩的提高，而且有些人认为这样有损公司形象。可是公司总是要求业务代表，尤其是新业务代表这样做。到底有没有用？ 当你不停的敲开一扇扇陌生的门去和一位又一位不相识的人讲话的时候，你最初不知道对方是拒绝你还是接受你。害怕拒绝的压力会使你觉得这是世界上最难的事情。但是如果你能坚持拜访下去，并能不断找出不被拒绝的巧门，你将会明白什么是战胜自我和销售成功的真正技巧。培养能力需要练习和实践，仅从书本上是找不到诀窍的。 一个复印机的推销员就是要首先找到有问题的复印机，因此，挨门挨户的拜访写字楼是非常有效的。施乐公司的业务员是这样做的：首先你必须明白，销售工作是与人打交道的工作，特别是与你不认识的人。陌生拜访需要一张坚韧的厚脸皮。其次你应该准备一些标准的开场白，以防紧张而不知所措，并且准备一些令对方感兴趣的话题。如果你能告诉对方你是谁，来自哪个公司，今天过来只是认识一下，顺便递过名片，一般是不会遭到拒绝的。如果有可能，你还应该提出看看客户的复印机。站在客户的角度，你可以说：“我懂得一些复印机的故障排除的方法，请问你们的复印机有什么毛病吗？我可以看一下吗？”这样你有可能了解更多的有关这家公司的复印机的信息。比如：购买时间、使用情况和公司人数等。如果幸运，你可能还可以看看机器的印数，以推断出月印量，来判断这家公司购买新机器的潜力。 如果将多个拜访结果积累起来，就是一个不错的潜在客户档案。作为一种信息积累，对于销售业绩十分重要。 新的业务代表往往十分不愿去做陌生拜访。但是陌生拜访却提供了实战和随机应变的机会，这也许是练就坚实的销售技巧基础的惟一可行的方法。注意：忘掉盲目的自尊，一个一个地进行下去。第一次和第二次可能令你发抖，但是从第三次起，感觉就没那么难了。 人们从心理上普遍存在着需要被别人认同的要求，因此，一般人在适当时候听到好话，不管内心还是表面，总会沾沾自喜。推销员则不同，他们要练就不要有很强的认同需求的品质。因为，他们在最初往往遭受无数的拒绝和打击，如果