3、存款业务
一、判断题
1、活期储蓄存款每季结息一次，结息日为季末月20日。（√）
2、单位定期存款应在到期时一次支取，如到期不取，过期部分按活期存款利率计算利息。（√）
3、单位定期存款利息的计算，其存期按对年、对月、对日计算，对年按360天，对月按30天，存期内利息按存入日的利率计算。（√）
4、存款人可以通过一般存款帐户办理转帐结算和现金缴存与支取。（×）
5、国家对居民储蓄采取的政策是定期优于活期。（×）
6、存款单位不能从定期存款帐户支取现金，也不能用于结算，只能将其转入活期存款帐户或用于转期续存。（√）
7、单位存款的存入与支取是伴随结算业务发生的，银行应根据有关结算凭证，主动为存款人收账或支付，并可代其他单位扣收款项。（×）
8、单位定期存款提前支取时，应按其实存天数和支取日挂牌公告的活期存款利率计息。（√）
9、商业银行所吸收的各种存款均应按规定支付利息，且在利息入账时代扣20%的利息所得税。（×）
10、商业银行资金的聚集和运用是伴随其存款业务活动的开展而形成的。（√）
11、一般存款账户可以办理转账结算和现金缴存，并可以办理少量现金支取。（×）
12、一个单位一般可选择一家银行的二个营业机构开立基本存款账户。（×）
13、存款是银行立行之本，吸收存款越多银行效益越好。（×）
14、存折户适用于独立经济核算，财务管理制度比较健全的企事业单位。（×）
15、一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。（√）
16、零存整取储蓄存款若要部分提前支取，只允许办理一次。（√）
17、对于存本取息提前取本，应先对已经支取的利息用红字冲回。（√）
18、定活两便三年期的储蓄存款，应根据整存整取定期储蓄三年期利率打6折计息。（×）
19、临时存款帐户可以办理转帐结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。( √ )
20、活期储蓄存款每季末月20日计算利息。（√）
21、整存零取与零存整取可以采用相同的方法计算利息。（√）
22、存款是银行以信用方式吸收社会闲散资金的活动，是银行的一项传统业务。（√）
23、银行在办理存款业务时，应依法为存款人保密，维护存款人资金自主支配权。（√）
24、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是派生存款。（×）
25、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是转账存款。（×）
26、商业银行吸收企事业单位或人人的存款是直接存款。（√）
27、商业银行吸收企事业单位或人人的存款是原始存款。（√）
28、商业银行吸收企事业单位或个人的存款时间接存款。（×）
29、商业银行以贷款方式形成的存款是派生存款。（√）
30、商业银行以贷款方式形成的存款是转账存款。（√）
31、商业银行以贷款方式形成的存款是原始存款。（×）
32、商业银行以贷款方式形成的存款是间接存款。（√）
33、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是现金存款。（√）
34、单位活期存款的计息时间一般为每月末 30 日，结算出来的利息于次日入帐。（×）
35、由于活期存款余额变动较频繁，银行实际工作中通常采用累计日积数法计算利息。（√）
36、单位定期存款即可以办理转账，又可以支取现金。（×）
37、银行的所有存款账户属于负债类账户。（×）
38、存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户，但允许在同一银行的几个分支机构开立一般存款账户。（√）
39、一般存款账户可以办理现金缴存，也可以办理现金支取。（×）
40、银行对单位活期存款的计息采取按季结息的办法，以每季末月21日为结息日。（×）
41、临时存款账户的有效期最长不得超过5年。（×）
42、银行不承担风险和还款责任的委托贷款等，也应计提贷款损失准备。(× )
43、一般存款账户能够办理现金存取，非常方便。（×）
44、开立基本存款账户的单位，可以是独立核算的企业单位，也可以是与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。（√）
45、单位定期存款如遇利率调整，不论调高调低，按调整后的利率计息。（√）
46、单位定期存款到期支取时，其本息应转入其活期存款账户，而不能支取现金。（√）
47、银行对个人储蓄存款，应坚持“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”的储蓄原则。（√）
48、整存整取定期储蓄存款的起存金额为50元，零存款整取定期储蓄存款的起存金额为5元。（√）
49、活期一本通是在一个账户内可以同时容纳人民币及多种外币活期储蓄的存款方式。（√）
50、商业银行吸收的企业存款是银行的负债。( √ )
51、单位活期存款的利息计算采取利随本清的办法，而单位定期存款的利息则一般采取按季度计息的办法。（×）
52、活期存款计算利息天数时，应遵循“算头又算尾”的方式，即存期从款项存入日起息至支取的当天为止。（×）
53、一般存款账户不能办理现金支取业务。（√）
54、储户来行办理定活两便存款及支取时的有关手续，基本与活期储蓄存款相
同 (× )
55、存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。 ( √ )
56、商业银行对存款人开立或撤销账户，必须向中国人民银行分支机构报。 (√ )
57、.存折挂失补发时，银行应结清旧户，另开新户。 ( √ )
58、单位定期存款的利息计算采取定期结息的办法。 ( × )
59、国家决定自1999年11月1日起恢复对储蓄存款利息所得征收个人所得
税。 ( √ )
60、个人通知存款是由储户一次存入本金，银行发给存折，储户凭存折在有限的次数内支取款项，取款时需提前一天或七天通知银行的储蓄存款。 ( × )
61、存单(折、卡)口头挂失，挂失申请人必须在口头挂失7天内来行补办书面挂失手续，否则口头挂失不再生效。 ( × )
62、存单(折、卡)挂失申请5天后，经银行核实查对无误，储户方可持挂失申请书来行补领新存单(折、卡)或提取库存现金。 ( × )
63、目前，整存整取定期储蓄存款的存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年六个档次。 ( √ )
64、余额表计息法适用于余额变动频繁的存款账户。( √ )
65、存款人因临时经营活动需要而开立的账户是临时存款账户。( √ )
66、自2000年4月1日开始，我国实行个人存款账户实名制。( √ )
67、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。（√）
68、单位活期存款的利息计算采取利随本清的办法，而单位定期存款的利息则一般采取按季度计息的办法。（×）
二、单选题
1、按期对定期存款计算应付利息后转帐的会计分录为 ( D)
A、借：应付利息
B、借：××存款
贷：××存款贷：应付利息
C、借：应付利息
D、借：利息支出
贷：利息支出贷：应付利息
2、活期储蓄存款存入时，应填写 ( D)
A、现金缴款单
B、存款凭证
C、存款存单
D、活期储蓄存款凭证
3、某储户持到期三年期的定期存单来行支取，支付定期存款本金3万元，利息1500元，其会计处理为 ( B)
A、借：定期储蓄存款30000
B、借：定期储蓄存款30000
利息支出1500 应付利息1500
贷：现金31500 贷：现金31500
C、借：现金31500
D、借：现金31500
贷：定期储蓄存款30000 贷：定期储蓄存款30000
利息支出1500 应付利息1500
4、本行开户单位百货大楼交存销售收入100万元,会计处理为 ( C)
A、借：活期存款100万
B、借：活期储蓄存款100万
贷：现金100万贷：现金100万
C、借：现金100万
D、借：现金100万
贷：活期存款100万贷：活期储蓄存款100万
5、储户在存款时约定存款期限，一次存入一定数额的本金，到期一次支取本息的储蓄存款是( D )
A、零存整取定期储蓄存款
B、整存零取定期储蓄存款
C、存本取息定期储蓄存款
D、整存整取定期储蓄存款
6、一般性存款的缴存比例是 ( C )
A、5%
B、6%
C、7%
D、100%
7、本行开户单位世纪商场签发现金支票一张10万元，用于零星开支，其会计处理为( D )
A、借：现金10万
B、借：活期储蓄存款10万
贷：活期储蓄存款10万贷：现金10万
C、借：现金10万
D、借：活期存款10万
贷：活期存款10万贷：现金10万
8、储户王红持到期五年期定期存单来行取款，支付定期存款本金5万元，利息2000元，会计处理为( A )
A、借：定期储蓄存款50000
B、借：定期储蓄存款50000
应付利息2000 利息支出2000
贷：现金52000 贷：现金52000
C、借：现金52000
D、借：现金52000
贷：定期储蓄存款50000 贷：定期储蓄存款50000
应付利息2000 利息支出2000
9、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是（ A ）。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
10、存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，是（ B ）。
A.基本存款账户B．一般存款账户
C.临时存款账户D．专用存款账户
11、存款人的工资、奖金等现金支取通过（ A ）办理。
A．基本存款账户 B. 一般存款账户
C．临时存款账户 D．专用存款账户
12、单位定期存款的金额起点为（ B ）。
A. 5 000元
B. 1 万元
C. 5 万元
D. 10万元
13、华联超市本计息期贷款计息积数99 088 725 元，本月一笔转账借方传票30 000
元记账串户，应借记华联超市贷款户，而错误地借记华联商厦贷款户，本月6 日发生错账，12 日发现并更正。计算累计计息积数时,华联超市贷款户的累计计息积数应（ A ）。 A．调增180 000元 B．调减180 000元
C .调增210 000元 D．调减210 000元
14、一笔单位定期存款，金额100 000元，2004 年3 月10 日存入，定期l 年，存入时l 年期存款利率1.98 % ，活期存款利率0.72 ％。该单位于2005 年3 月20日支取该笔存款本息，2004 年10 月29 日1 年期存款利率调整为2.25 % ，利息计算时（ D）。
A. 存期内分段计息，过期部分利率0.72 %
B．存期内利率1.98 % ，过期部分利率2.25 %
C．存期内利率2.25 % ，过期部分利率0.72 %
D．存期内利率1.98 % ，过期部分的利率0.72 %
15、活期储蓄存款定期结息，计息按（ D ）计算。
A.存入日挂牌公告活期利率 B．支取时挂牌公告活期利率
C.当年1 月l 日挂牌公告活期利率 D ．结息日挂牌公告活期利率
16、 2005 年6 月8 日某储户持身份证和2003年5 月20 日存入的整存整取3 年期的存单一张，要求全部支取本息，存款金额5 000元，存入时3 年期存款利率2.52 % ，活期存款利率0.72% 。2004 年10月29 日3 年期存款利率调整为3.24 % , 2 年期存款利率为2.70 % ，活期存款利率0.72%。该笔储蓄存款（D ）计算利息。
A．按2.52 % B．按3.24 % C．按2.70 % D．按0.72 %
17、单位活期存款结息日为（ A ）
A．每季末月20日 B．每年6月30日
C．每季末月30日 D．每年6月20日
18、个人活期存款的计息时间是 ( B )
A．上年7月1日至本年6月30日
B．上季末月21日至本季末月20日
C．上季末月20日至本季末月21日
D．上年6月20日至本年6月21日
19、存款人能够办理日常转帐结算和现金收付的帐户是（ A ）。
A．基本存款帐户 B．一般存款帐户 C．临时存款帐户 D．专用存款帐户
20、结计活期存款的利息分录为：（ B ）。
A、借：利息支出
B、借：利息支出
贷：现金贷：活期存款
C、借：应付利息
D、借：应付利息
贷：现金贷：活期存款
21、定期储蓄存款按（ A ）计息。
A．开户日利率 B．到期日利率 C．活期存款利率 D. 原利率
22、活期储蓄存款的金额起点为：（ C ）。
A．100元 B．10元 C．1元 D．不限
23、整存整取储蓄的存储起点为（ B ）。
A．5元 B．50元 C．5 000元 D．1 000元
24、存本取息储蓄的存储起点为：（ C ）。
A．5元 B．50元 C．5 000元 D．1 000元
25、整存零取的存储起点为（ D ）。
A．5元 B．50元 C．5 000元 D．1 000元
26、整存整取储蓄的存期分为：（ B ）。
A．1年、3年、5年3个档次 B．3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次C．1年、2年、3年3个档次 D．半年、1年、2年3个档次。
27、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户是：（ A ）。
A．基本存款户 B．一般存款户 C．临时存款户 D．专用存款户
28、个人活期存款的计息时间是：（ B ）。
A．上年7月1日至本年6月30日 B．上季末月21日至本季末月20日
C．上季末月20日至本季末月21日 D．上年6月20日至本年6月21日
29、存本取息储蓄的存期分为：（ A ）。
A．1年、3年、5年3个档次 B．3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次C．1年、2年、3年3个档次 D．半年、1年、2年3个档次。
30、计算利息的本金基数以（ A ）为起点。
A．元 B．分 C．10元 D．角
31、零存整取储蓄的存期分为：（ A ）。
A．1年、3年、5年3个档次 B．3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次 C．1年、2年、3年3个档次 D．半年、1年、2年3个档次。
32、单位开立定期存款帐户，一般由银行向客户签发（ A ）。
A．定期存单 B．存款开户证实书 C．定期存款申请书 D．单位定期存单确认书33、本金一次存入，约定存期，分期支取利息，到期支取本金的储蓄存款是（ C ）。A．整存整取 B．零存整取 C．存本取息 D．整存零取
34、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是( C )
A.基本存款帐户
B.一般存款帐户
C.专用存款帐户
D.临时存款帐户
35、既可以用于支取现金，也可以用于转帐的支票是( C )
A.现金支票
B.转帐支票
C.普通支票
D.划线支票
36、存款人可以通过（ A ）办理日常转账结算和现金收付。
A．基本存款账户 B. 一般存款账户
C．临时存款账户 D. 专用存款账户
37、个人储蓄的活期存款的结息日（ B ）。
A. 每月末20日
B. 每季末月20日
C. 每季末月30日
D. 每年末月20日
38、下列说法不正确的是（B ）。
A. 单位定期存款不能提前支取
B. 单位定期存款可以提前支取
C. 单位定期存款不能部分提前支取
D.单位定期存款不能过期支取，可以全部提前支取
39、对利随本清的存款计算存款的存期时，（ A ）
A. 存入日计息，支取日不计息
B. 存入日、支取日均计息
C. 存入的第二日起息，算至支取日
D. 存入的第二日起息，算至支取的前一日
40、目前，活期储蓄存款采用（ D ）计算利息。
A. 固定基数法
B. 积数查算表
C. 利息查算表
D. 按季结息法
415、某单位4月30日存入一笔定期存款，于10月31日来行支取，存期为（ D ）天。
A. 181
B. 182
C. 183
D. 184
42、整存整取定期储蓄存款在约定存期内的利息，（ B ）
A. 按支取日银行挂牌公告的利率计算，遇利率调整不分段计息
B. 按存入日银行挂牌公告的利率计算，遇利率调整不分段计息
C. 遇利率调整时，利率调高则分段计息，调低按原利率
D. 遇利率调整时，不论利率调高调低均应分段计息
43、办理零存整取储蓄存款，（ C ）
A. 储户必须存满约定次数
B. 每月必须固定存入一定数额本金
C. 如中途漏存，次月必须补存
D. 如过期支取则以存款余额乘以活期储蓄利率计算利息
44、教育储蓄每一账户本金合计最高限额为（ A ）
A. 2万元
B. 3万元
C. 4万元
D. 5万元
45、定活两便储蓄存款利息（ D ）
A. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄存入日利率计息
B. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄支取日利率计息
C. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄存入日利率打一定折扣计息
D. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄支取日利率打一定折扣计息
46、个人活期存款的计息时间是（ B ）
A.上年7月1日至本年6月30日
B.上季末月21日至本季末月20日
C.上季末月20日至本季末月21日
D.上季末月30日至本季末月30日
47、活期储蓄存款在每季度末月的20日结息，利息按( D )计算。
A. 按存入日挂牌公告利率
B. 按支取时挂牌公告利率
C. 按当年1月1日挂牌公告利率
D. 按结息日利率
48、存款人因基本建设资金、更新改造资金等特定用途的资金而开立的账户是( D )。
A. 基本存款账户
B. 一般存款账户
C. 临时存款账户
D. 专用存款账户
49、存款人因临时经营活动需要而开立的存款账户是（ D）。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
50、银行应按“满付实收、更换新存折”的做法进行处理的储蓄存款业务是（ B ）。
A.零存整取提前支取
B.整存整取部分提前支取
C.存本取息提前支取
D.整存零取部分提前支取
51、下列关于通知存款最低起存金额的说法是（ C ）
A、单位20万元、个人5万元
B、单位50万元、个人10万元
C、单位50万元、个人5万元
D、单位30万元、个人3万元
52、适用于余额变动频繁的单位活期存款户的计息方法是：（B）
A、余额表计息法
B、帐页计息法
C、月积数计息法
D、固定积数计息法
53、存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存开立的帐户是：（A）
A、一般存款帐户
B、临时存款帐户
C、专用存款帐户
D、辅助存款帐户
54、活期储蓄存款的金额起点为：（ D ）
A、5元
B、50元
C、100元
D、1元
55、存款人办理日常转账业务结算和现金收付的需要而开立的银行结算账户是（ A ）。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
56、商业银行吸收的存款属于（ B ）。
A.以公允价值记账且其变动计入当期损益的金融负债
B.其他金融负债
C.交易性金融负债
D.衍生金融负债
57、对商业银行吸收客户存款的后续计量应采用（ C ）。
A.实际成本
B.重置成本
C.摊余成本
D.可变现净值
58、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是（ D ）。
A.间接存款
B.派生存款
C.转账存款
D.现金存款
59、商业银行吸收企事业单位或个人的存款（ B ）。
A.派生存款
B.原始存款
C.转账存款
D.间接存款
60、银行以贷款方式形成的存款是（ A ）。
A.派生存款
B.现金存款
C.直接存款
D.原始存款
61、银行以贷款方式形成的存款是（ D ）。
A.直接存款
B.原始存款
C.现金存款
D.间接存款
21762、存款人办理日常转账结算和现金收付的主要账户是（ C ）。
A、一般存款账户 B专用存款账户 C、基本存款账户 D临时存款账户
63、存款人工资、奖金等现金的支取，只能通过下列账户办理。（ C ）
A、一般存款账户
B、专用存款账户
C、基本存款账户
D、临时存款账户
64、储户在存款时约定存款期限，一次存入一定数额的本金，到期一次支取本息的储蓄存款是（ A ）。
A、整存整取定期储蓄存款
B、零存整取定期储蓄寻款
C、存本取息定期储蓄存款
D、整存零取定期储蓄存款
65、定期储蓄存款提前支取的部分，按（ C ）计息。
A．开户日利率 B．到期日利率 C．活期存款利率 D. 原利率
66、存款单位向开户银行支取现金时应签发（ A ）。
A、现金支票
B、转账支票
C、记名支票
D、划线支票
67、单位活期存款的计息，一般采用（B ）。
A、月积数法
B、日积数法
C、年积数法
D、季积数法
68、银行吸收企事业单位的存款支付的利息是银行的（A ）。
A 、利息支出 B、财务费用 C、营业税金D、利息收入
69、整存零取储蓄的存期分为：（ A ）。
A．1年、3年、5年3个档次 B．3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次C．1年、2年、3年3个档次 D．半年、1年、2年3个档次。
70、零存整取储蓄的存储起点为（ A ）。
A．5元 B．50元 C．5 000元 D．1 000元
71、各存款单位只能在银行开立一个(C )
A、一般存款账户
B、临时存款账户
C、基本存款账户
D、专用存款账户
72、银行计息时若采用“累计日积数法”，其计息积数是指( B )
A、本金×时间×利率
B、本金×时间
C、本金×利率
D、时间×利率
73、银行吸收企事业单位的存款支付的利息是银行的（ A ）
A、利息支出
B、手续费支出
C、金融企业往来支出
D、营业外支出
74、银行为吸收单位长期闲置资金而开办的存款业务是： ( B )
A．活期储蓄存款 B．定期存款
C．活期存款 D．定期储蓄存款
75、适用于余额变动不多的单位活期存款户的计息方法是： ( D )
A．月积数计息法 B．固定积数计息法
C．余额表计息法 D．分户账计息法
76、关于单位定期存款利息计算的不正确叙述有：(C )
A．采取利随本清的办法
B．存期按对年，对月、对日计算
C．零头天数按实际天数计算，跨月的一律按30天计算
D．存期内如遇利率调整按原定利率计算利息
77、活期储蓄存款利息计算一般采用：( C )
A．固定积数计息法 B．利随本清
C．积数计息法 D．利息查算表
78、存入时不约定存期，可以随时支取，按实际存期确定利息的储蓄存款是：( A ) A．定活两便储蓄存款 B．定期储蓄存款
C．活期储蓄存款 D．个人通知储蓄存款
79、活期存款采用在明细账页上计息形式时，应采用（B ）。
A、甲种账
B、乙种账
C、丙种账
D、丁种账
80、随着业务的发展，形势的需要及电脑设备的推广和完善，储蓄业务已推广使用单人临柜制，又称（ B ）。
A、单柜制
B、柜员制
C、单人制
D、临柜制
81、下列关于储户在银行的储蓄存款孳生的利息税有关说法中正确的是（ D ）。
A、利息税率为5％
B、利息税率为10％
C、利息税率为15％
D、免税
三、多选题
1、按存款的对象分类，存款可分为（ACD）
A、单位存款
B、一般性存款
C、储蓄存款
D、财政性存款
2、按存款产生的来源分类，存款可分为（BD）
A、单位存款 B原始存款 C、储蓄存款 D、派生存款
3、银行在办理存款业务核算时应符合（ACD）的要求
A、维护存款人的合法权益
B、先收款后记帐
C正确、及时把办理存款业务 D、不得为存款人垫款
4、单位活期存款帐户有基本存款帐户（ABC）
A、一般存款帐户
B、临时存款帐户
C、专用存款帐户
D、特种存款帐户
5、下列（ABC）属于财政性存款
A、国家财政库款
B、机关团体存款
C、地方财政预算内存款
D、企业存款
6、下列账户中属于单位银行结算账户的有（ABD ）。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.储蓄存款账户
D. 临时存款账户
E.短期贷款账户
7、下列说法错误的是（ AB ）。
A.由于开户实行双向选择，因此，存款人可以选择多家银行开立基本存款账户
B.一个单位可以选择一家商业银行的多个营业机构开立基本存款账户
C.单位开立各种账户，应凭当地人民银行分支机构核发的开户许可证办理
D.存款人的账户只能办理本身的业务，不允许出租和出借他人
E.基本存款账户实行核准制
8、关于单位协定存款，下列说法正确的是（ABCD ）。
A．协定存款必须由结算存款户存款人与开户行签订《协定存款合同》后才能办理。B．协定存款户的款项收支一律经过结算户。
C．结算户留存额度最低为人民币10万元。
D．银行对协定存款账户按协定存款利率单独计息。
9、关于单位活期存款利息计算，下列说法正确的是（ ACD ）。
A．采取定期结息做法。 B．按日计息，按年结息。
C．按日计息，按季结息。 D．计息期间遇利率调整分段计息。
E．计息期间遇利率调整不分段计息
10、下列情况，存款人可以申请开立临时存款账户( ABD )。
A外地临时机构
B临时经营活动需要
C在基本存款账户以外的银行取得借款的
D与基本存款账户的存款人不再同一地点的附属非独立核算单位
11、定期储蓄存款，根据存取本息形式不同，可分为（ ABCD ）。
A．整存整取 B．零存整取 C．存本取息 D．整存零取
12、储蓄存款的原则是（ ABCD ）。
A．存款自愿 B．取款自由 C．存款有息 D．为储户保密
13、存款利息的计算公式为:利息=（ AB ）。
A．本金×存期×利率 B．积数×利率
C．天数×利率 D．存款金额×利率
14、银行的存款帐户包括（ ABCD ）。
A．基本存款帐户 B．一般存款帐户 C．临时存款帐户 D．专用存款帐户
15、单位存入现金，银行记账为（ AD ）。
A．借：现金 B．贷：现金 C．借：活期存款 D．贷：活期存款
16、下列情况中，存款人可以申请开立一般存款账户的是（ AD ）。
A、外地存款人在本地设立临时机构
B、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位
C、基本存款人的基本建设资金
D、在基本存款账户以外的银行的借款
17、定期储蓄存款，根据存取本息形式不同，可分为：（ ABCD ）。
A．整存整取 B．零存整取 C．存本取息 D．整存零取
18、存款人在银行开立的存款账户按资金性质和管理要求，可分为（ ABCD ）。A．基本存款户 B．一般存款户 C．临时存款户 D．专用存款户
19、银行存款的利息核算可采用：（ AD ）。
A．余额表 B．日计表 C．总帐 D．乙种帐 E．甲种帐
20、单位活期存款利息的计算方法有：(BC)
A公式计息法B帐页计息法C余额表计息法D月积数计息法E固定积数计息法
21、可以计提贷款损失准备的贷款科目有：(ABCDE)
A贷款 B拆出资金 C银团贷款D贴现资产 E转贷款
22、商业银行吸收的一般性存款包括：(ABCD)
A、企事业单位存款
B、农村存款
C、外汇存款
D、机关团体存款
23、单位存款人除了开立基本存款账户以外，还可按规定开立（BCD ）
A. 储蓄存款账户
B. 一般存款账户
C. 专用存款账户
D. 临时存款账户
24、对单位开立的存款账户，（AB ）。
A. 不许出租、出借
B. 不许转让
C. 可以转让
D. 可以出租、出借
25、存款业务核算的要求包括（ ABCD ）
A. 正确使用存款账户
B. 维护存款人的合法权益
C. 银行不能为存款人垫付款项
D. 办理业务准确及时
26、现行的储蓄存款种类有：( BCDE )
A．投资理财 B．活期储蓄存款
C．定期储蓄存款 D．定活两便储蓄存款 E．通知储蓄存款
27、整存整取定期储蓄存款的存期包括（ABC ）
A. 一年期
B. 三年期
C. 五年期
D. 八年期
28、整存整取定期储蓄存款尚未到期，如储户急需用款，（ AC ）
A. 可以全部提前支取
B. 不能提前支取
C. 可以部分提前支取
D. 只能全部提前支取，不能部分提前支取
29、零存整取定期储蓄存款计算利息的固定积数法适用于（ BD ）
A. 利率变化频繁
B. 逐月全存
C. 有漏存
D. 到期支取
30、整存零取定期储蓄存款到期计息可采用（ AB ）
A. 本金平均数法
B. 月积数法
C. 固定基数法
D. 积数查算法
31、储蓄所日终的对账程序包括（ ABCD ）
A. 核对库存现金
B. 核对活期储蓄存款科目余额
C. 核对开销户数
D. 核对重要空白凭证及有价单证
32、银行存款账户按其反映的内容可以分为（ ABCD ）
A.基本账户
B.一般账户
C.临时账户
D.专用账户
E.辅助帐户
33、单位活期存款利息的计算可以采用（ BC ）。
A.月积数计息法
B.余额表计息法
C.乙种账计息法
D.固定基数计息法
E.利随本清法
34、商业银行吸收的存款不会增加社会货币供应量的存款有（ ABCE ）。
A.现金存款
B.直接存款
C.原始存款
D.派生存款
E.储蓄存款
35、商业银行吸收的存款会增加社会货币供应量的存款有（ AD ）。
A.派生存款
B.直接存款
C.原始存款
D.间接存款
E.储蓄存款
36、活期储蓄存款的特点有（ BCDE ）。
A.存款有息
B.1 元起存
C.多存不限
D.随时存取
E.不定期限
37、存款账户按管理要求不同划分为（ ABDE ）。
A.基本存款账户 B 临时存款账户
C.外币存款账户
D.一般存款账户
E.专用存款账户
38、单位银行结算账户按用途分为（ ABDE ）。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.辅助存款账户
D.临时存款账户
E.专用存款账户
39、单位定期存款的基本规定有（ ACD ）。
A.财政拨款、预算内资金不得作为单位定期存款
B目前，单位定期存期有1个月、半年、1年三个档次
C.单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次
D.单位支取定期存款本息只能以转账方式转入基本存款账户，定期存款账户不得作为结算户使用，不得支取现金
40、储蓄存款的原则包括（ ABC ）。
A存款自愿、取款自由 B.为储户保密 C.存款有息 D保护和鼓励
41、单位活期存款利息计算的方法主要有（ AB ）
A分户账页计息法 B.余额表计息法 C利随本清计息法 D总账计息法
42、单位活期存款账户除临时存款账户以外，还有（ ABC ）等三种。
A、专用存款账户
B、一般存款账户
C、基本存款账户
D、特种存款账户
43、整存整取定期储蓄存款的核算手续包括( ABCD )
A、开户的核算
B、过期支取的核算
C、到期支取的核算
D、提前支取的核算
44、现行定期储蓄存款主要包括（ ABCD ）等多种储种。
A、整存整取
B、零存整取
C、存本取息
D、整存零取
45、下列可以是正确的存款利息的计算公式有：（AB ）。
A、利息＝本金×存期×利率
B、利息＝累计计息日积数×日利率
C、利息=本金×利率
D、利息＝累计计息日积数×年利率
46、零存整取定期储蓄存款的核算手续包括( ABCD )
A、开户的核算
B、续存的核算
C、过期支取的核算
D、提前支取的核算
47、存款按对象可分为：( AB )
A．单位存款 B．储蓄存款 C．活期存款 D．定期存款
48、为满足资金管理上的需要，开立了基本存款账户的企业单位还可以开立：( CDE) A．基础存款户B．辅助存款户 C．一般存款户 D．专用存款户 E．临时存款户
49、定期储蓄存款按存取方式的不同可分为：( ABCD )
A．整存整取 B．零存整取
C．存本取息 D．整存零取
50、储蓄账务核对工作包括：( ABDE )
A．核对库存现金库存 B．核对余额
C．核对受理业务笔数 D．核对开销户情况
E．核对有价单证及重要空白凭证
51、单位活期存款按支取方式的不同可分为：(CD )
A．单位存款 B．储蓄存款
C．支票户 D．存折户 E．活期存款
52、关于单位定期存款业务的正确叙述有：( ACDE )
A．地方财政结余存款可在当地银行办理定期存款
B．不用的预算拨款可在当地银行办理定期存款
C．定期存款的存期有三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次 D．起存金额为1万
E．到期支取本息，只能转账，不能支取库存现金
53、存款按资金的性质不同可分为（ ABC ）
A、一般性存款
B、居民个人储蓄存款
C、财政性存款
D、原始存款
54、存款按存取款方式不同可分为（ ABCDE ）
A、支票存款
B、存单存款
C、存折存款
D、通知存款
E、协定存款
55、存款按存款期限不同可分为（ BC ）
A、原始存款
B、活期存款
C、定期存款
D、派生存款
四、会计分录题
1、客户育红小学将定期存款45，000元转存活期存款。
借：吸收存款—定期存款 45，000
贷：吸收存款—活期存款 45，000
2、客户甲企业归还贷款本金170，000元。
借：吸收存款—活期存款 170，000
贷：贷款 170，000
3、某开户单位签发转账支票一张，金额10万元，要求办理一年期定期存款，银行审核无误转账。
借：活期存款 100，000
贷：定期存款 100，000
4、某处户要求将其活期储蓄存款账户上的30000元转作两年期定期储蓄存款，银行审核无误，办理转账。
借：活期储蓄存款 30，000
贷：定期储蓄存款 30，000
5、银行收到华欣公司交来本日到期存单一张，金额75000元，存期一年，年利率1.98%。要求将支取的本息转入活期存款户，审核无误，予以转账
借：定期存款—1年 75000
应付利息 1485
贷：活期存款—华欣公司76485
6、5月30日，银行收到王先生送交开户的储蓄存款凭条，办理活期储蓄存款，金额9000元；并收到现金9000元，现金入库。
借：现金 9000
贷：活期储蓄存款—王 9000（吸收存款）
7、6月20日，丁银行收到张先生送交的储蓄取款凭条，填列活期存款5000元，审查无误，交付现金5000元。
借：活期储蓄存款—张 5000
贷：现金 5000
8、8月1日，甲银行收到田先生送交开户的储蓄存款凭条，填列整存整取储蓄，存期一年，金额20000元，收到缴存的现金。点收无误，现金入库。
借：现金 20000
贷：定期储蓄存款—田 20000
9、某银行预提本季度定期储蓄存款利息265870元。
借：利息支出 265，870
贷：应付利息 265，870
10、某银行支付红星医院到期定期存款100万元，利息19800元，其中19000元利息已经预提，银行将本息转入活期存款账户。
借：定期存款 1，000，000
利息支出 800
应付利息 19，000
贷：活期存款 1019800
11、开户单位服装公司700 000元的贷款到期，因资金周转困难不能如期归还，即日转入逾期贷款户。作出转入逾期贷款的会计分录。
借：贷款——逾期贷款 700 000
贷：贷款——信用贷款 700 000
12、N公司于1999年7月25日申请一笔200，000元的半年期贷款，年利率5.472%，经审查同意发放。
借：短期贷款—N公司 200，000
贷：××活期存款—N公司 200，000
15、甲公司来行提交一式三联“银行本票申请书”要求开户行为其签发银行不定额本票300，000元用于购货结算，经开户行认真审查，同意办理。
借：××活期存款—甲公司户 300，000
贷：本票 300，000
13、某银行向A钢铁公司（开户单位，下同）发放信用贷款3000 000元。
借：信用贷款——A钢铁公司 3000000
贷：吸收存款——本金 3000000
14、本行开户单位乙公司提交“转帐支票”及一式三联“进帐单”，用以支付他行开户的丙单位的购货款60，000元，经审查后入帐
借：××活期存款—乙公司户 60，000
贷：存放中央银行款项 60，000
15、甲银行在结息日次日向存款人A公司、J厂分别支付活期存款利息2000元、1300元。
借：应付利息 3300
贷：吸收存款 2000
中国某银行个人存款业务介绍
中国工商银行个人存款业务包括:活期存款、整存整取、活期“一本通”、定期“一本通”、人民币零存整取存款、人民币整存零取存款、人民币存本取息存款、人民币定活两便储蓄存款、教育储蓄、定活通、个人通知存款、小额账户销户、挂失及密码 一、活期存款............................................................. - 2 - 服务简介......................................................... - 3 - 服务特色......................................................... - 3 - 存款利率......................................................... - 3 -二、整存整取............................................................. - 3 - 服务简介......................................................... - 3 - 服务特色......................................................... - 3 - 起点金额与存期................................................... - 4 - 存款利率......................................................... - 4 -三、活期一本通........................................................... - 4 - 服务简介......................................................... - 4 - 功能特点......................................................... - 4 -四、定期一本通........................................................... - 4 - 服务简介......................................................... - 4 - 功能特点......................................................... - 5 -五、人民币零存整取定期存款............................................... - 5 - 服务简介......................................................... - 5 - 起点金额与存期................................................... - 5 - 服务特色......................................................... - 5 -六、人民币整存零取定期存款............................................... - 5 - 服务简介......................................................... - 5 - 起点金额与存期................................................... - 5 - 服务特色......................................................... - 5 - 存款利率......................................................... - 5 -七、人民币存本取息定期存款............................................... - 6 - 服务简介......................................................... - 6 - 起点金额与存期................................................... - 6 - 存款利率......................................................... - 6 - 服务特色......................................................... - 6 -八、人民币定活两便存款................................................... - 6 - 服务简介......................................................... - 6 - 服务特色......................................................... - 6 - 存款利率......................................................... - 7 -九、人民币教育储蓄....................................................... - 7 -
外币储蓄业务
外币储蓄业务
外币储蓄业务 一、单选题 1.通过（A ）可以联动本币储蓄业务余额增加 A结汇转存 B 收汇转存 C 收汇结汇 D 购汇转存 2.通过（D）可以联动外币储蓄业务余额增加 A结汇转存 B 收汇转存 C 收汇结汇 D 购汇转存 3.下列哪个卡种可以作为外币账户载体（ B ） A 绿卡 B 绿卡通主卡 C 绿卡通副卡 D 淘宝卡 4.外币活期一本通续存的交易代码是（ A ） A 700102 B 700202 C 700602 D 700702 5.外币活期一本通开户交易成功后，需要在外币活期一本通存折上加盖 （ A ） A 储蓄专用章 B 业务专用章 C 现金专用章 D 转讫专用章 6.目前我行外币储蓄存款利率较工、农、中、建几个国有银行（A） A（略高） B （略低）C（一样）D（有高有低） 7.客户在我行办理外币储蓄业务享受如下优惠政策（A） A （积分兑奖）B（免填单）C（利率优惠）D（本币储蓄免排队） 8.活期储蓄一个币种一种资金形态子账户在一卡/折内有（A）个 A 1 B 2 C 3 D 多 9.定期储蓄相同币种相同资金形态子账户在一卡/折内可有（D）个 A 1 B 2 C 3 D 多 10.美元活期利率为（ B ）% A 0.125 B 0.15 C 0.1 D 0.02 11.定期一年期美元利率为（C ）% A 1.0 B 1.125 C 1.25 D 1.35 12.欧元定期一个月、三个月、六个月、一年、二年的利率分别为（B）% A 0.25 0.4 0.85 1.25 1.5 B 0.45 0.65 1.125 1.25 1.3125 C 0.25 0.35 1.125 1.25 1.5
银行支行个人存款业务总结汇报材料
ⅩⅩ银行支行个人存款业务总结汇报材料 年初以来，ⅩⅩ支行认真贯彻落实省、市分行工作会议精神，紧扣“春天行动”主题，强势营销，各项存款再创新高，。至2月25日，各项存款余额达万元，较年初净增万元，仅1月份一个月就净增存款万元，完成一季度计划的%。其中储蓄存款突破元大关，余额达到万元，较年初净增万元，完成季度目标的％，实现了组织资金开门红。 一、加强领导精心策划 年初以来，为了更好的应对金融危机带来的严峻形势，在充分研究市场、研究同业、研究客户的基础上，ⅩⅩ支行根据省市行要求，大力宣传“大行德广伴你成长”的核心理念，积极开展营销活动，落实任务目标，将“春天行动”任务细化分解，下达了支行本部和营业单位两个层面的营销计划，并落实到人头。从行长到每位职工，都确定了不同比例的存款、保险、基金的营销任务；同时落实激励政策，把任务目标与绩效工资挂钩，实行“按劳分配，多劳多得”的原则，严格按照上级行的奖励比例兑现到位，发起存款攻坚，全行群策群力、鼓足干劲，攻坚奋战，抢抓机遇，拼抢市场。各处所认真研究区域经济特点，明确市场定位和存款业务发展目标，上下一心拧成一股绳，狠抓存款各项工作并落实到位，有效助推全行存款的增长。 二、抢抓先机速度制胜 俗话说，好的开头等于成功的一半。ⅩⅩ支行党委以雷厉风行的工作作风，紧抓业务经营不放松。早在去年年底就开始谋划今年“开
门红”工作计划、研究营销策略、制定考核方案，今年年初先后召开了“开门红”工作会、2009年工作会、存款营销协调会、迎新春银企座谈会等等，认真开展“大行德广、伴你成长、春天行动”综合营销活动，做到抢抓先机，确保“五早”：即“早计划、早部署、早行动、早落实、早见效”。抓住两节期间资金回笼旺季，利用外出务工返乡之机，访客户、找信息、抓储源，各网点你追我赶地积极开展首季存款“开门红”劳动竞赛活动，营造出比、学、赶、帮、超的浓厚氛围，促进全行存款的快速增长。 三、推进转型，提升服务 面对同业竞争和市场变化，ⅩⅩ支行树立“客户资源立行”观念，推进服务转型。一是对员工队伍进行优化组合，把一批素质高，能力强的员工调到一线前台工作，对前台柜员进行整合，选派较年轻、服务好的员工担任大堂经理、理财经理和营销经理。春节期间，各位行长亲自前往包片网点担任大堂经理，专门对客户提供业务咨询，受到客户的欢迎。在全行各营业网点抽调精兵强将分别设立理财经理、市场营销经理、大堂经理，加强全行理财业务建设与维护。二是加强网点建设。根据以往农行网点装修陈旧、面积狭小、硬件设施不全等实际情况，按照网点分类、功能分区、客户分层、业务分流的转型要求，对所有网点进行扩建、迁移、重新租赁、装修等全面改造，有效提高网点的经营能力和服务效率，以崭新的网点形象进一步提升对外市场竞争力。三是加强培训提高素质，组织理财经理、市场营销经理、大堂经理参加多次培训，并聘请了绥化市人寿保险公司高级讲师范彬彬
工商银行最近三年存款业务开展情况
工商银行最近三年存款业务开展情况 1984年1月1日，中国工商银行的正式成立标志着我国国家专业银行体系的最终确立。通过多年来持续努力和稳健发展，中国工商银行已经迈入世界领先大银行行列，成为全球市值最大、客户存款第一和盈利最多的上市银行，拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。 从工行的负债结构来看，客户存款是最大的负债，是银行资金的主要来源。近年来，工行通过强化整体联动增强存款市场竞争力，积极拓展新市场新客户，对存款利率实施动态差别化管理。截止至2012年末，客户存款余额为136429.10亿元。 中国工商银行的存款业务主要 有以下几种：活期存款、整存整取、 活期一本通、定期一本通、人民币 零存整取定期存款、人民币整存零 取定期存款、人民币定活两便存款、 人民币教育储蓄、定活通、通知存 款等业务。存款客户可以进行一种 或多种存款业务组合，来满足自己 资金存储的要求。 左图是工行2010~2012年客户 存款结构图，从图中可以看到，工 行最近三年的存款稳步增加，其中， 公司存款与个人存款都在增加，两者占总存款的比重变化不大。工行存款的客户主要来自长江三角洲、环渤海地区等地域。三年来，境外及其他地区的客户存款增加，占存款总额的比重上升。从币种来看，工行存款中外币存款增长迅速，近三年的增长率分别为13.0%、22.0%、31.2%，主要是工行通过提高外汇利率定价能力，进一步提高了外汇业务竞争力，实现了外汇存款的较快增长。 从存款期限来看，定期存款增长较活期存款快，增长率在10%以上，2012年
达到了17.0%，而活期存款的增长率略有下滑，从2010年的16.6%到2011年的8.8%，再到2012年的6.4%。
个人外汇存款业务管理办法
泰安市商业银行 个人外汇存款业务管理办法 第一章总则 (2) 第二章个人外汇储蓄账户 (3) 第三章个人外汇结算账户 (8) 第四章个人外汇资本项目账户 (10) 第五章附则 (11) 内外部规章制度索引 (12)
第一章总则 第一条为了规范本行个人外汇存款业务管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》等相关法规，制定本办法。 第二条个人外汇账户按主体类别分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。 （一）境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、临时身份证件、户口簿、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。 （二）境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。 第三条个人外汇存款账户按交易性质分为外汇储蓄账户、外汇结算账户、外汇资本项目账户，其中外汇储蓄账户、外汇结算账户属于经常项目账户。 第四条本行个人外汇存款账户计息规则如下： （一）存款利息按本行公布的外币存款利率计付外币利息。 （二）存款遇利率调整，活期存款按支取日或结息日活期存款挂牌利率计息，定期存款按存入日定期存款同档次利率计息。
（三）个人外汇活期存款按季结息。 （四）定期存款到期续存，按续存日的定期存款同档次利率计息；到期未支取又不办理续存手续，逾期部分按支取日的活期存款利率计息。 （五）定期存款提前支取，按支取日活期存款挂牌利率计息。 第五条本行对境内个人和境外个人的外汇存款保密，法律、法规和监管规定另有要求的除外。 第六条个人外汇存款管理遵循实名制管理相关规定。 第七条本行应根据有关反洗钱规定对大额、可疑外汇交易进行记录、分析和报告。 第二章个人外汇储蓄账户 第八条个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户，所开立账户户名应与本人有效身份证件记载的姓名一致。外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。 第九条个人外汇储蓄账户分为现汇账户和现钞账户。
单位人民币结构性存款业务操作
单位人民币结构性存款业务操作 一、基层业务操作存有的风险点 1.后台业务操作风险(1)“背对背”平盘问题。总行承担做市义务，撮合银行客户与境外对手实行交易，一旦交易达成，总行须与客户、境外交易对手“背对背”签订结构性存款协议。“背对背”平盘过程中，须确保两份协议中涉及的期限、收益率、权利及义务等要素完全一致。如经办行向总行提交的客户托付书和协议有瑕疵，有可能产生法律风险。(2)会计处理问题。《银行业金融机构衍生产品交易业务治理办法》要求金融机构明确衍生产品交易操作和监控中的各项责任，包括交易确认、轧差交割、市场重估、异常报告、会计处理等，并要求金融机构“按市价原则治理市场风险”，经办行财会人员应积极配合总行相关部门做好前端费入账、公允价值估值、到期核算等账务处理事宜。 2.流动性风险不同于一般性存款，单位人民币结构性存款协议中明确约定“存续期内，甲方不得提前赎回本金”，且“未征得另一方书面同意，甲乙两方中的任何一方不得将其在本协议项下的任何义务转让给第三方”，意味着结构性存款在到期之前，具有很低的流动性。如果流动性风险揭示不足，客户如果没做好相对应准备，极有可能面临争议。 二、基层行防范业务操作风险的对策 1.理解产品特征是基础。结构性存款业务存有不同于一般性存款的特征，运作程序复杂而风险环节较多，所以充分掌握产品本质特征是稳健展开业务的基础。一是增强学习探讨。相关操作业务部门和人员应集中学习研讨，深入学习制度规定要求，把产品特性研究清、理解透;二是深入沟通协调。积极向总行财会部、公司部、金融市场部沟通咨询政策变化，向兄弟行交流经验、摸索技巧，有效提升业务办理效率;三是了解同业信息。注重搜集同业资料，了解相关产品的运作原理、定价水平、交易规则等，分析差别，即时改进。
银行存款业务分析报告
胜山支行2014年2月份存款业务分析报告 一、2月份存款基本情况 胜山支行2014年2月末存款总额153535万元，比年初减少13422万元，其中储蓄存款141363万元，比年初减少9830万元；对公存款12172万元，比年初减少3592万元。 储蓄存款部分：活期储蓄42572万元，比年初减少11033万元，增减率为-20.58%；定期储蓄98791万元，比年初增加1202万元，增减率为1.23%。 对公存款部分：对公活期存款8184万元，比年初减少3029万元，增减率为-27.02%；保证金3628万元，比年初减少740万元，增减率为-16.96%。 二、储蓄、对公存款波动特点及原因分析 胜山支行2月份存款中活期储蓄和对公存款下降较大，分别比年初减少11033万元和3592万元，定期储蓄略有上升，比年初增加1202万元，究其原因主要有以下几方面： 1、2013年末因为年终考核需要，临时性存款增加较多，导致年初存款有虚增之嫌。 2、二月份，随着企业开工生产和胜山布料市场对外营业，客户对资金的需求量大幅增加，存款资金开始纷纷投入到生产经营中，导致活期储蓄和对公存款大幅减少。 3、胜山新开一家泰隆银行对外营业，通过一系列存款营销手段对外揽存，从客观上对我行存款的冲击较大。 4、各大国有银行受存款搬家的压力，将存款利率上浮10%到顶，致使合作银行原有的存款利率优势不复存在。 5、互联网货币基金例如余额宝的兴起，一方面使活期储蓄存款流向互联网货币基金，另一方面也加剧了银行间存款竞争。 三、辖内同业各类存款营销手段分析 1、中国银行和农业银行已经将存款利率上浮10%到顶，并通过其在全国各地结算渠道的优势加大存款营销。 2、**银行主要通过高频率的理财产品来吸引客户，另外**银行的理财产品在宣传的年化收益率上高于我行，对客户来说更具诱惑力。 3、泰隆银行利用新开张的时机，在客户存款回馈方面优势较明显，由于客户的比较心理和从众心理，在短期内将对我行存款有较大影响。 4、中信银行在胜山繁华路段布置了自助机具，预测其下一步也将加大对胜山存贷款客户的营销。 四、客户投资余额宝等互联网金融产品的情况分析 余额宝等互联网金融产品目前还主要活跃于思想较开放的年轻人当中，预测其在短期内对我行的存款影响较小，原因有以下几方面：1、农村地区的居民普遍对其缺乏了解。2、由于人们对互联网金融产品使用安全性的担忧，使一部分人对其望而却步。3、胜山布料购销主要以现钞交易为主，现金需求量较大，故银行存款对客户来说是最便捷的选择。
我对花旗、渣打、东亚和汇丰四家外资银行外汇存款业务的比较
我对花旗、渣打、东亚和汇丰四家外资银行外汇存款业务的比较 东亚的个人银行门槛最低（准确的说是无资金门槛，无账户管理费），但没啥外币定存的优惠活动，可能被工商银行收购后没遇到准备金难题吧，说来他家的网页也很像工行，看起来信息量丰富但实际要找特定信息时得借助搜索引擎。 汇丰的门槛应该是最高，优惠定存USD30k起步，利率2.4%-3%不等；汇丰在大陆的风格和在香港完全不同啊，$30k在香港的话可以开通吃全球市场（除中国A市）的投资账户了。 花旗的网站做的很棒，而且信息透明，几乎没有任何隐瞒或误导客户的地方，USD定存短定期1k起步（话虽如此，但citibanking（花旗普通理财账户）的门槛是资产等值RMB50k，citigold门槛为资产等值RMB500k），USD的370天定存10k起步，在50k以下为2.8%，刚好够对冲RMB升值预期；50k以上3.2%，虽然不算低，但有这个数字的话显然还是买债券更合算些。需要注意的是只有新增资金享受优惠定存，已有资金会少一个百分点。 渣打的网站人性化堪比花旗，但涉及到费率产生的信息不如花旗透明。总的来说很有诚意，门槛0，具备参照意义的USD定存在10k的时候利率3%；与花旗不同，渣打的优惠定存无需新增资金。 实际考察限于荷包，只选择花旗和渣打，各定存USD10k。 ---- 花旗可以通过电话预约，我到支行的时候客户经理已经将开户材料准备齐全。开户分为两种，普通银行业务的citibanking和贵宾理财账户citigold，虽然理论上存在开户门槛，但客户经理表示只要结算账户中不留余款（即所有资金划拨到借记卡账户、定期账户和理财账户），实际上系统在不足门槛时也不会扣取管理费用。citibanking的外币取现存在0.4%手续费，因而客户经理劝我开citigold。。考虑后还是开的citibanking，不想搞出违约的事情来，定存结束后转到国内银行借记卡即可，电汇手续费仅为0.1%，而且工作人员承认可以免除。比较意外的是没有换汇凭条的外币现钞业务一天只能处理等值USD5k，因而只能分两天打入活期后再转成定存。。 花旗的借记卡倒是有趣，不区分同城异地还是同行跨行，A TM取现全免手续费，所以这张卡倒是打算作为国内旅游卡了。网银方面实际上是比较挫的，可以处理转账事务，但是网上购物就orz了，并没有真正意义上的消费网银。 渣打是直接去的柜台，好在也不需要排队。账户种类则比花旗还多，不过不捆绑理财计划的话只有智通和逸账户两种，虽然不存在门槛，但前者年卡费用20后者180，不过目前都是免费。逸账户与citibanking一样全国取现免费，智通为10元/笔。既然都是免费，我就选的逸账户。。渣打卡的可用性比花旗好多了，有类似于信用卡的消费积分，也有具备实用价值的消费网银和快捷支付；定存方面是在柜台存入现金后再通过后台改为定期，可以续存，非常方便。隐患在于渣打的收费项目实际上是比较多的（绝大部分目前免费而已），如果改变制度的话客户就得吃哑巴亏了。
银行个人存款业务
银行个人存款业务包括:活期存款、整存整取、活期“一本通”、定期“一本通”、人民币零存整取存款、人民币整存零取存款、人民币存本取息存款、人民币定活两便储蓄存款、教育储蓄、定活通、个人通知存款、小额账户销户、挂失及密码 一、活期存款.............................................................................................................................. - 3 - 服务简介...................................................................................................................... - 3 - 服务特色...................................................................................................................... - 3 - 存款利率...................................................................................................................... - 3 - 二、整存整取.............................................................................................................................. - 3 - 服务简介...................................................................................................................... - 3 - 服务特色...................................................................................................................... - 3 - 起点金额与存期.......................................................................................................... - 4 - 存款利率...................................................................................................................... - 4 - 三、活期一本通.......................................................................................................................... - 4 - 服务简介...................................................................................................................... - 4 - 功能特点...................................................................................................................... - 4 - 四、定期一本通.......................................................................................................................... - 4 - 服务简介...................................................................................................................... - 5 - 功能特点...................................................................................................................... - 5 - 五、人民币零存整取定期存款.................................................................................................. - 5 - 服务简介...................................................................................................................... - 5 - 起点金额与存期.......................................................................................................... - 5 - 服务特色...................................................................................................................... - 5 - 六、人民币整存零取定期存款.................................................................................................. - 5 - 服务简介...................................................................................................................... - 5 - 起点金额与存期.......................................................................................................... - 5 - 服务特色...................................................................................................................... - 5 - 存款利率...................................................................................................................... - 6 - 七、人民币存本取息定期存款.................................................................................................. - 6 - 服务简介...................................................................................................................... - 6 - 起点金额与存期.......................................................................................................... - 6 - 存款利率...................................................................................................................... - 6 - 服务特色...................................................................................................................... - 6 - 八、人民币定活两便存款.......................................................................................................... - 6 - 服务简介...................................................................................................................... - 6 - 服务特色...................................................................................................................... - 7 - 存款利率...................................................................................................................... - 7 - 九、人民币教育储蓄.................................................................................................................. - 7 -
中国银行个人外汇存款业务管理办法
附件： 中国银行股份有限公司个人外汇存款业务管理办法（暂行） 第一章总则 第一条为了规范个人外汇存款业务管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》等相关法规，制定本办法。 第二条个人外汇帐户按主体类别分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇帐户。 一、境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、临时身份证件、户口簿、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。 二、境外个人是指持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。 三、个人外汇存款管理遵循实名制管理相关规定。 第三条个人外汇存款帐户按交易性质分为外汇储蓄帐户、外汇结算帐户、外汇资本项目帐户，其中外汇储蓄帐户、外汇结算帐户属于经常项目帐户。 第四条存款银行对境内个人和境外个人的外汇存款负责保密, 法律、法规和监管规定另有要求除外。 第五条各行应根据有关反洗钱规定对大额、可疑外汇交易进行记录、分析和报告。 第六条本办法适用于境内营业网点。 第二章个人外汇储蓄帐户 第七条个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄帐户, 所开立帐户户名应与本人有效身份证件记载的姓名一致。外汇储蓄帐
户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄帐户间的资金划转。 第八条个人外汇储蓄帐户分为现汇帐户和现钞帐户。 一、凡从境外汇入、携入和境内居民持有可自由兑换的外汇， 均可存入现汇帐户或现钞帐户，存入现钞帐户需按汇转钞 有关规定收取手续费。不能立即付款的外币票据，需经银 行办理托收，受托后方可存入。 二、凡从境外携入或个人持有的可自由兑换的外币现钞，均可 存入外币现钞帐户或现汇帐户，存入现汇帐户需按钞转汇 有关规定收取手续费。 第九条存款期限 个人外汇存款分为活期存款、定期存款，以及其它经监管机关批准的存款。定期存款按期限分为通知存款、一个月、三个月、六个月、一年、二年等档次。 第十条存款币种 存款的货币有美元、英镑、港币、澳门元、日元、欧元、加拿大元、澳元、新加坡元、欧元、瑞士法郎等。 第十一条起存金额 外币储蓄存款活期帐户和定期帐户的开户起存金额为人民币100元的等值外币。 第十二条帐户开户 一、存款人开户时，凭本人有效身份证件由银行开立存折、存 单或借记卡。银行应与客户以书面形式明确约定存款的支 取方式，该方式可为凭密码支取、凭预留印鉴支取或其 它。 二、根据存款人的意愿，银行可以为其办理定期存款到期自动 转存业务。 三、如委托他人代办开户，还需同时提供代办人有效身份证件 和复印件留存。
第三章 银行主要业务-外币存款业务
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第三章 银行主要业务 知识点：外币存款业务 ● 定义： 我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元 ● 详细描述： 外币存款业务主要包括： 1、外汇储蓄存款：《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体 类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户，外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。 2、单位外汇存款：包括单位经常项目外汇账户（境内机构原则上只能 开立一个经常项目外汇账户）和单位资本项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定；单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等 汇买价、钞买价、卖出价的区别： 现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格； 现钞买入价（钞买价）银行买入外币现钞的价格； 现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格； 现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格； 中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。 个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现钞不能随便兑换成现汇，需支付手续费。钞买价比汇买价要低 例题：
1.B股交易专户、外汇贷款还贷专户和发行外币股票专户都属于()。 A.单位资本项目外汇账户 B.单位经常项目外汇账户 C.专用存款账户 D.一般存款账户 正确答案：A 解析：单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户。 2.下列关于我国商业银行外币存款业务的表述中，正确的有（）。 A.现钞可以随意兑换成现汇 B.钞买价比汇买价要低 C.对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理 D.外汇存款币种可以自由选择任何外币 E.现钞和现汇执行两种不同的利率，进行独立核算 正确答案：B,C,E 解析：现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的手续费。钞买价比汇买价要低，因为现钞有收进假钞的风险。外汇存款不能随意选择外币，我国规定了九种外币存款业务。现钞和现汇执行两种不同的利率，进行独立核算。 3.下列关于银行个人外汇买卖业务的表述，错误的有（）。 A.中间价是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价 B.钞买价比汇买价要低 C.现钞兑换成现汇，不需要支付手续费 D.现钞可以随便兑换成现汇 E.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则 正确答案：C,D 解析：个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现钞不能随便兑换成现汇，需支付手续费。钞买价比汇买价要低。中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。 4.下列属于外币存款业务与人民币存款业务的异同，正确的是()。 A.存款的币种不同 B.具体管理方式不同
中国工商银行的存款业务介绍
中国工商银行的存款业务介绍 中国工商银行的业务范围包括： 负债业务:人民币储蓄；外币储蓄；储蓄旅行支票；外汇借款；同业人民币、外汇拆入；发行金融债券等； 资产业务：短期、中期和长期人民币和外汇流动资金贷款、固定资产贷款；外汇转贷款；住房开发贷款；具有专门用途的贷款；消费性贷款（汽车消费贷款；个人大额耐用消费品贷款；个人住房贷款）；委托贷款和特定贷款；票据贴现；国债、政策性金融债券认购业务；同业人民币、外汇拆出；项目贷款评估和信用等级评定等； 中间业务：人民币现金结算、转账结算；国际结算；代理业务（代收代付；代理企业债券、股票、国库券等有价证券发行、清算、兑付、托管；黄金现货买卖、交易清算、实物交割、租赁黄金、黄金项目融资；黄金清算交易；代理发行金融债券；代理保险；代理保管有价证券、有价物品；出租保管箱；代理政策性金融业务或其它金融机构业务等）；人民币及外汇银行卡业务；信息咨询业务（资信调查；资产评估；金融信息咨询；行业信息网服务；开立人民币存款证明）；外汇中间业务（进口开证；进口代收；汇出汇款；来证通知；议付；托收；汇入汇款；结汇；售汇；旅行支票；代客外汇买卖；外汇票据的承兑和贴现；外汇担保；外汇存款证明；代理发行股票以外的外币有价证券；代理买卖股票以外的外币有价证券；外币兑换；为利用国际金融组织贷款的项目开立周转金账户）；融资类和履约类担保业务；商人银行业务（融资顾问和银团贷款安排；企业财务顾问；企业海外上市）；个人理财服务；投资基金管理、托管和销售；其他受托和委托资产管理；企业资信评级及其它中间业务等。如果医疗保险存折办理了“医保转账”业务，那么，医保个人账户里的钱转入银行卡以后，转入的款项将不享受免缴利息税的政策。 银行近期将在全市推广“医保转账”业务：参保者可将本人的医保存折与本人的银行卡储蓄卡关联，然后银行定期将医保个人账户的资金转至该“京卡”的活期账户。 银行有关部门解释称，“医保转账”实现的是医保个人账户资金到账后的划转，不影响现有的医保系统、业务内容和工作流程。就现行的医保工作流程而言，款项只要是从医保存折转出，就相当于从医保个人账户取款，因此转出的款项不再免利息税。 根据现行规定，医保个人账户参照银行活期储蓄存款利率计息，并免征利息税。目前活期存款利率为%，利息税率为5%。如果不考虑活期存款每年4次结息的复利效应，也不考虑银行按“一年360天”的规则计算日利率，那么假设2000元的资金存在医保存折里，则一年的利息为元；这笔钱如果存在银行卡上，则一年的税后利息为元，比前者多缴纳元的利息税。 有关该问题，银行解释说，“医保转账”业务采取自愿办理的原则，参保者可自行决定是否需要把医保存折与银行卡相关联，不实行“一刀切”。参保者还可以选择多种转账方式，包括到账即转、每季度划转一次、每半年划转一次和每年划转一次。 另据介绍，目前医保存折的功能较为单一，不具备银行卡的各种理财功能。医保存折上的资金只能以活期存款形式存在，而参保者通过银行卡可以办理定期存款，获得更高的利息收益，还可以持卡办理自助缴费、网上支付、购买理财产品、A TM取款和刷卡消费等存折办不了的业务。
中国建设银行的存款业务
中国建设银行的存款业务 活期存款： 是指开户时不约定存期，可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。 存取款时，实行免填客户凭条，只需口述存取款需求即可。续存时，将现金和存折（卡）交银行经办人员，支取时，将存折（卡）交银行经办人员，大额存取款的，需出示身份证件。其它仍按开户相应步骤办理。另外凭密码或印鉴支取存款的，每次都要按规定格式在银行网点的密码器上输入密码或在存款凭条上加盖印鉴。活期存款起存金额为一元，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息。不到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计算到清户前一日止。具体利率标准请见利率表。 定期存款；是在存款开户时约定存期，一次或按期分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种存款方式。个人定期存款可分为以下几种类型： 整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、教育储蓄、定活两便和通知存款。 整存整取： 指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款。 50元起存，计息按存入时的约定利率计算，利随本清。整存整取存款可以办理到期日自动转存。存期分为三个月、六个月、一年、两年、三年、五年六个档次。具体利率标准请见利率表。 零存整取： 指开户时约定存期、分次每月固定存款金额（由您自定）、到期一次支取本息的一种个人存款。开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。一般五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。计息按实存金额和实际存期计算。
存期分为一年、三年、五年。利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算,到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。具体利率标准请见利率表。 整存零取： 指在存款开户时约定存款期限、本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种个人存款。存款开户的手续与活期相同，存入时一千元起存，支取期分一个月、三个月及半年一次，由您与营业网点商定。利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算，于期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分一年、三年、五年。具体利率标准请见利率表。 存本取息： 指在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。一般是五千元起存。可一个月或几个月取息一次，可以在开户时约定的支取限额内多次支取任意金额。利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算,到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分一年、三年、五年。具体利率标准请见利率表。 定活两便： 指您在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。50元起存，存期不足三个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取三个月存款利率打六折计算；存期半年以上的（含半年）不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。“吉祥存单”系列是为满足您的需求，丰富个人金融服务品种而推出的定活两便储蓄，起存金额为500元，最高限额为100元。计息比照上述定活两便规定办理。 通知存款：