3、存款业务

一、判断题

1、活期储蓄存款每季结息一次,结息日为季末月20日。(√)

2、单位定期存款应在到期时一次支取,如到期不取,过期部分按活期存款利率计算利息。(√)

3、单位定期存款利息的计算,其存期按对年、对月、对日计算,对年按360天,对月按30天,存期内利息按存入日的利率计算。(√)

4、存款人可以通过一般存款帐户办理转帐结算和现金缴存与支取。(×)

5、国家对居民储蓄采取的政策是定期优于活期。(×)

6、存款单位不能从定期存款帐户支取现金,也不能用于结算,只能将其转入活期存款帐户或用于转期续存。(√)

7、单位存款的存入与支取是伴随结算业务发生的,银行应根据有关结算凭证,主动为存款人收账或支付,并可代其他单位扣收款项。(×)

8、单位定期存款提前支取时,应按其实存天数和支取日挂牌公告的活期存款利率计息。(√)

9、商业银行所吸收的各种存款均应按规定支付利息,且在利息入账时代扣20%的利息所得税。(×)

10、商业银行资金的聚集和运用是伴随其存款业务活动的开展而形成的。(√)

11、一般存款账户可以办理转账结算和现金缴存,并可以办理少量现金支取。(×)

12、一个单位一般可选择一家银行的二个营业机构开立基本存款账户。(×)

13、存款是银行立行之本,吸收存款越多银行效益越好。(×)

14、存折户适用于独立经济核算,财务管理制度比较健全的企事业单位。(×)

15、一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。(√)

16、零存整取储蓄存款若要部分提前支取,只允许办理一次。(√)

17、对于存本取息提前取本,应先对已经支取的利息用红字冲回。(√)

18、定活两便三年期的储蓄存款,应根据整存整取定期储蓄三年期利率打6折计息。(×)

19、临时存款帐户可以办理转帐结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。( √ )

20、活期储蓄存款每季末月20日计算利息。(√)

21、整存零取与零存整取可以采用相同的方法计算利息。(√)

22、存款是银行以信用方式吸收社会闲散资金的活动,是银行的一项传统业务。(√)

23、银行在办理存款业务时,应依法为存款人保密,维护存款人资金自主支配权。(√)

24、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是派生存款。(×)

25、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是转账存款。(×)

26、商业银行吸收企事业单位或人人的存款是直接存款。(√)

27、商业银行吸收企事业单位或人人的存款是原始存款。(√)

28、商业银行吸收企事业单位或个人的存款时间接存款。(×)

29、商业银行以贷款方式形成的存款是派生存款。(√)

30、商业银行以贷款方式形成的存款是转账存款。(√)

31、商业银行以贷款方式形成的存款是原始存款。(×)

32、商业银行以贷款方式形成的存款是间接存款。(√)

33、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是现金存款。(√)

34、单位活期存款的计息时间一般为每月末 30 日,结算出来的利息于次日入帐。(×)

35、由于活期存款余额变动较频繁,银行实际工作中通常采用累计日积数法计算利息。(√)

36、单位定期存款即可以办理转账,又可以支取现金。(×)

37、银行的所有存款账户属于负债类账户。(×)

38、存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户,但允许在同一银行的几个分支机构开立一般存款账户。(√)

39、一般存款账户可以办理现金缴存,也可以办理现金支取。(×)

40、银行对单位活期存款的计息采取按季结息的办法,以每季末月21日为结息日。(×)

41、临时存款账户的有效期最长不得超过5年。(×)

42、银行不承担风险和还款责任的委托贷款等,也应计提贷款损失准备。(× )

43、一般存款账户能够办理现金存取,非常方便。(×)

44、开立基本存款账户的单位,可以是独立核算的企业单位,也可以是与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。(√)

45、单位定期存款如遇利率调整,不论调高调低,按调整后的利率计息。(√)

46、单位定期存款到期支取时,其本息应转入其活期存款账户,而不能支取现金。(√)

47、银行对个人储蓄存款,应坚持“存款自愿,取款自由,存款有息,为存款人保密”的储蓄原则。(√)

48、整存整取定期储蓄存款的起存金额为50元,零存款整取定期储蓄存款的起存金额为5元。(√)

49、活期一本通是在一个账户内可以同时容纳人民币及多种外币活期储蓄的存款方式。(√)

50、商业银行吸收的企业存款是银行的负债。( √ )

51、单位活期存款的利息计算采取利随本清的办法,而单位定期存款的利息则一般采取按季度计息的办法。(×)

52、活期存款计算利息天数时,应遵循“算头又算尾”的方式,即存期从款项存入日起息至支取的当天为止。(×)

53、一般存款账户不能办理现金支取业务。(√)

54、储户来行办理定活两便存款及支取时的有关手续,基本与活期储蓄存款相

同 (× )

55、存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。 ( √ )

56、商业银行对存款人开立或撤销账户,必须向中国人民银行分支机构报。 (√ )

57、.存折挂失补发时,银行应结清旧户,另开新户。 ( √ )

58、单位定期存款的利息计算采取定期结息的办法。 ( × )

59、国家决定自1999年11月1日起恢复对储蓄存款利息所得征收个人所得

税。 ( √ )

60、个人通知存款是由储户一次存入本金,银行发给存折,储户凭存折在有限的次数内支取款项,取款时需提前一天或七天通知银行的储蓄存款。 ( × )

61、存单(折、卡)口头挂失,挂失申请人必须在口头挂失7天内来行补办书面挂失手续,否则口头挂失不再生效。 ( × )

62、存单(折、卡)挂失申请5天后,经银行核实查对无误,储户方可持挂失申请书来行补领新存单(折、卡)或提取库存现金。 ( × )

63、目前,整存整取定期储蓄存款的存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年六个档次。 ( √ )

64、余额表计息法适用于余额变动频繁的存款账户。( √ )

65、存款人因临时经营活动需要而开立的账户是临时存款账户。( √ )

66、自2000年4月1日开始,我国实行个人存款账户实名制。( √ )

67、支票户向银行支取现金时,应签发现金支票,并在支票上加盖预留银行印鉴,由收款人背书后送交银行会计部门。(√)

68、单位活期存款的利息计算采取利随本清的办法,而单位定期存款的利息则一般采取按季度计息的办法。(×)

二、单选题

1、按期对定期存款计算应付利息后转帐的会计分录为 ( D)

A、借:应付利息

B、借:××存款

贷:××存款贷:应付利息

C、借:应付利息

D、借:利息支出

贷:利息支出贷:应付利息

2、活期储蓄存款存入时,应填写 ( D)

A、现金缴款单

B、存款凭证

C、存款存单

D、活期储蓄存款凭证

3、某储户持到期三年期的定期存单来行支取,支付定期存款本金3万元,利息1500元,其会计处理为 ( B)

A、借:定期储蓄存款30000

B、借:定期储蓄存款30000

利息支出1500 应付利息1500

贷:现金31500 贷:现金31500

C、借:现金31500

D、借:现金31500

贷:定期储蓄存款30000 贷:定期储蓄存款30000

利息支出1500 应付利息1500

4、本行开户单位百货大楼交存销售收入100万元,会计处理为 ( C)

A、借:活期存款100万

B、借:活期储蓄存款100万

贷:现金100万贷:现金100万

C、借:现金100万

D、借:现金100万

贷:活期存款100万贷:活期储蓄存款100万

5、储户在存款时约定存款期限,一次存入一定数额的本金,到期一次支取本息的储蓄存款是( D )

A、零存整取定期储蓄存款

B、整存零取定期储蓄存款

C、存本取息定期储蓄存款

D、整存整取定期储蓄存款

6、一般性存款的缴存比例是 ( C )

A、5%

B、6%

C、7%

D、100%

7、本行开户单位世纪商场签发现金支票一张10万元,用于零星开支,其会计处理为( D )

A、借:现金10万

B、借:活期储蓄存款10万

贷:活期储蓄存款10万贷:现金10万

C、借:现金10万

D、借:活期存款10万

贷:活期存款10万贷:现金10万

8、储户王红持到期五年期定期存单来行取款,支付定期存款本金5万元,利息2000元,会计处理为( A )

A、借:定期储蓄存款50000

B、借:定期储蓄存款50000

应付利息2000 利息支出2000

贷:现金52000 贷:现金52000

C、借:现金52000

D、借:现金52000

贷:定期储蓄存款50000 贷:定期储蓄存款50000

应付利息2000 利息支出2000

9、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是( A )。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

10、存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户,是( B )。

A.基本存款账户B.一般存款账户

C.临时存款账户D.专用存款账户

11、存款人的工资、奖金等现金支取通过( A )办理。

A.基本存款账户 B. 一般存款账户

C.临时存款账户 D.专用存款账户

12、单位定期存款的金额起点为( B )。

A. 5 000元

B. 1 万元

C. 5 万元

D. 10万元

13、华联超市本计息期贷款计息积数99 088 725 元,本月一笔转账借方传票30 000

元记账串户,应借记华联超市贷款户,而错误地借记华联商厦贷款户,本月6 日发生错账,12 日发现并更正。计算累计计息积数时,华联超市贷款户的累计计息积数应( A )。 A.调增180 000元 B.调减180 000元

C .调增210 000元 D.调减210 000元

14、一笔单位定期存款,金额100 000元,2004 年3 月10 日存入,定期l 年,存入时l 年期存款利率1.98 % ,活期存款利率0.72 %。该单位于2005 年3 月20日支取该笔存款本息,2004 年10 月29 日1 年期存款利率调整为2.25 % ,利息计算时( D)。

A. 存期内分段计息,过期部分利率0.72 %

B.存期内利率1.98 % ,过期部分利率2.25 %

C.存期内利率2.25 % ,过期部分利率0.72 %

D.存期内利率1.98 % ,过期部分的利率0.72 %

15、活期储蓄存款定期结息,计息按( D )计算。

A.存入日挂牌公告活期利率 B.支取时挂牌公告活期利率

C.当年1 月l 日挂牌公告活期利率 D .结息日挂牌公告活期利率

16、 2005 年6 月8 日某储户持身份证和2003年5 月20 日存入的整存整取3 年期的存单一张,要求全部支取本息,存款金额5 000元,存入时3 年期存款利率2.52 % ,活期存款利率0.72% 。2004 年10月29 日3 年期存款利率调整为3.24 % , 2 年期存款利率为2.70 % ,活期存款利率0.72%。该笔储蓄存款(D )计算利息。

A.按2.52 % B.按3.24 % C.按2.70 % D.按0.72 %

17、单位活期存款结息日为( A )

A.每季末月20日 B.每年6月30日

C.每季末月30日 D.每年6月20日

18、个人活期存款的计息时间是 ( B )

A.上年7月1日至本年6月30日

B.上季末月21日至本季末月20日

C.上季末月20日至本季末月21日

D.上年6月20日至本年6月21日

19、存款人能够办理日常转帐结算和现金收付的帐户是( A )。

A.基本存款帐户 B.一般存款帐户 C.临时存款帐户 D.专用存款帐户

20、结计活期存款的利息分录为:( B )。

A、借:利息支出

B、借:利息支出

贷:现金贷:活期存款

C、借:应付利息

D、借:应付利息

贷:现金贷:活期存款

21、定期储蓄存款按( A )计息。

A.开户日利率 B.到期日利率 C.活期存款利率 D. 原利率

22、活期储蓄存款的金额起点为:( C )。

A.100元 B.10元 C.1元 D.不限

23、整存整取储蓄的存储起点为( B )。

A.5元 B.50元 C.5 000元 D.1 000元

24、存本取息储蓄的存储起点为:( C )。

A.5元 B.50元 C.5 000元 D.1 000元

25、整存零取的存储起点为( D )。

A.5元 B.50元 C.5 000元 D.1 000元

26、整存整取储蓄的存期分为:( B )。

A.1年、3年、5年3个档次 B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次C.1年、2年、3年3个档次 D.半年、1年、2年3个档次。

27、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户是:( A )。

A.基本存款户 B.一般存款户 C.临时存款户 D.专用存款户

28、个人活期存款的计息时间是:( B )。

A.上年7月1日至本年6月30日 B.上季末月21日至本季末月20日

C.上季末月20日至本季末月21日 D.上年6月20日至本年6月21日

29、存本取息储蓄的存期分为:( A )。

A.1年、3年、5年3个档次 B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次C.1年、2年、3年3个档次 D.半年、1年、2年3个档次。

30、计算利息的本金基数以( A )为起点。

A.元 B.分 C.10元 D.角

31、零存整取储蓄的存期分为:( A )。

A.1年、3年、5年3个档次 B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次 C.1年、2年、3年3个档次 D.半年、1年、2年3个档次。

32、单位开立定期存款帐户,一般由银行向客户签发( A )。

A.定期存单 B.存款开户证实书 C.定期存款申请书 D.单位定期存单确认书33、本金一次存入,约定存期,分期支取利息,到期支取本金的储蓄存款是( C )。A.整存整取 B.零存整取 C.存本取息 D.整存零取

34、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是( C )

A.基本存款帐户

B.一般存款帐户

C.专用存款帐户

D.临时存款帐户

35、既可以用于支取现金,也可以用于转帐的支票是( C )

A.现金支票

B.转帐支票

C.普通支票

D.划线支票

36、存款人可以通过( A )办理日常转账结算和现金收付。

A.基本存款账户 B. 一般存款账户

C.临时存款账户 D. 专用存款账户

37、个人储蓄的活期存款的结息日( B )。

A. 每月末20日

B. 每季末月20日

C. 每季末月30日

D. 每年末月20日

38、下列说法不正确的是(B )。

A. 单位定期存款不能提前支取

B. 单位定期存款可以提前支取

C. 单位定期存款不能部分提前支取

D.单位定期存款不能过期支取,可以全部提前支取

39、对利随本清的存款计算存款的存期时,( A )

A. 存入日计息,支取日不计息

B. 存入日、支取日均计息

C. 存入的第二日起息,算至支取日

D. 存入的第二日起息,算至支取的前一日

40、目前,活期储蓄存款采用( D )计算利息。

A. 固定基数法

B. 积数查算表

C. 利息查算表

D. 按季结息法

415、某单位4月30日存入一笔定期存款,于10月31日来行支取,存期为( D )天。

A. 181

B. 182

C. 183

D. 184

42、整存整取定期储蓄存款在约定存期内的利息,( B )

A. 按支取日银行挂牌公告的利率计算,遇利率调整不分段计息

B. 按存入日银行挂牌公告的利率计算,遇利率调整不分段计息

C. 遇利率调整时,利率调高则分段计息,调低按原利率

D. 遇利率调整时,不论利率调高调低均应分段计息

43、办理零存整取储蓄存款,( C )

A. 储户必须存满约定次数

B. 每月必须固定存入一定数额本金

C. 如中途漏存,次月必须补存

D. 如过期支取则以存款余额乘以活期储蓄利率计算利息

44、教育储蓄每一账户本金合计最高限额为( A )

A. 2万元

B. 3万元

C. 4万元

D. 5万元

45、定活两便储蓄存款利息( D )

A. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄存入日利率计息

B. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄支取日利率计息

C. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄存入日利率打一定折扣计息

D. 按与实际存期同档的整存整取定期储蓄支取日利率打一定折扣计息

46、个人活期存款的计息时间是( B )

A.上年7月1日至本年6月30日

B.上季末月21日至本季末月20日

C.上季末月20日至本季末月21日

D.上季末月30日至本季末月30日

47、活期储蓄存款在每季度末月的20日结息,利息按( D )计算。

A. 按存入日挂牌公告利率

B. 按支取时挂牌公告利率

C. 按当年1月1日挂牌公告利率

D. 按结息日利率

48、存款人因基本建设资金、更新改造资金等特定用途的资金而开立的账户是( D )。

A. 基本存款账户

B. 一般存款账户

C. 临时存款账户

D. 专用存款账户

49、存款人因临时经营活动需要而开立的存款账户是( D)。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

50、银行应按“满付实收、更换新存折”的做法进行处理的储蓄存款业务是( B )。

A.零存整取提前支取

B.整存整取部分提前支取

C.存本取息提前支取

D.整存零取部分提前支取

51、下列关于通知存款最低起存金额的说法是( C )

A、单位20万元、个人5万元

B、单位50万元、个人10万元

C、单位50万元、个人5万元

D、单位30万元、个人3万元

52、适用于余额变动频繁的单位活期存款户的计息方法是:(B)

A、余额表计息法

B、帐页计息法

C、月积数计息法

D、固定积数计息法

53、存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存开立的帐户是:(A)

A、一般存款帐户

B、临时存款帐户

C、专用存款帐户

D、辅助存款帐户

54、活期储蓄存款的金额起点为:( D )

A、5元

B、50元

C、100元

D、1元

55、存款人办理日常转账业务结算和现金收付的需要而开立的银行结算账户是( A )。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

56、商业银行吸收的存款属于( B )。

A.以公允价值记账且其变动计入当期损益的金融负债

B.其他金融负债

C.交易性金融负债

D.衍生金融负债

57、对商业银行吸收客户存款的后续计量应采用( C )。

A.实际成本

B.重置成本

C.摊余成本

D.可变现净值

58、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是( D )。

A.间接存款

B.派生存款

C.转账存款

D.现金存款

59、商业银行吸收企事业单位或个人的存款( B )。

A.派生存款

B.原始存款

C.转账存款

D.间接存款

60、银行以贷款方式形成的存款是( A )。

A.派生存款

B.现金存款

C.直接存款

D.原始存款

61、银行以贷款方式形成的存款是( D )。

A.直接存款

B.原始存款

C.现金存款

D.间接存款

21762、存款人办理日常转账结算和现金收付的主要账户是( C )。

A、一般存款账户 B专用存款账户 C、基本存款账户 D临时存款账户

63、存款人工资、奖金等现金的支取,只能通过下列账户办理。( C )

A、一般存款账户

B、专用存款账户

C、基本存款账户

D、临时存款账户

64、储户在存款时约定存款期限,一次存入一定数额的本金,到期一次支取本息的储蓄存款是( A )。

A、整存整取定期储蓄存款

B、零存整取定期储蓄寻款

C、存本取息定期储蓄存款

D、整存零取定期储蓄存款

65、定期储蓄存款提前支取的部分,按( C )计息。

A.开户日利率 B.到期日利率 C.活期存款利率 D. 原利率

66、存款单位向开户银行支取现金时应签发( A )。

A、现金支票

B、转账支票

C、记名支票

D、划线支票

67、单位活期存款的计息,一般采用(B )。

A、月积数法

B、日积数法

C、年积数法

D、季积数法

68、银行吸收企事业单位的存款支付的利息是银行的(A )。

A 、利息支出 B、财务费用 C、营业税金D、利息收入

69、整存零取储蓄的存期分为:( A )。

A.1年、3年、5年3个档次 B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次C.1年、2年、3年3个档次 D.半年、1年、2年3个档次。

70、零存整取储蓄的存储起点为( A )。

A.5元 B.50元 C.5 000元 D.1 000元

71、各存款单位只能在银行开立一个(C )

A、一般存款账户

B、临时存款账户

C、基本存款账户

D、专用存款账户

72、银行计息时若采用“累计日积数法”,其计息积数是指( B )

A、本金×时间×利率

B、本金×时间

C、本金×利率

D、时间×利率

73、银行吸收企事业单位的存款支付的利息是银行的( A )

A、利息支出

B、手续费支出

C、金融企业往来支出

D、营业外支出

74、银行为吸收单位长期闲置资金而开办的存款业务是: ( B )

A.活期储蓄存款 B.定期存款

C.活期存款 D.定期储蓄存款

75、适用于余额变动不多的单位活期存款户的计息方法是: ( D )

A.月积数计息法 B.固定积数计息法

C.余额表计息法 D.分户账计息法

76、关于单位定期存款利息计算的不正确叙述有:(C )

A.采取利随本清的办法

B.存期按对年,对月、对日计算

C.零头天数按实际天数计算,跨月的一律按30天计算

D.存期内如遇利率调整按原定利率计算利息

77、活期储蓄存款利息计算一般采用:( C )

A.固定积数计息法 B.利随本清

C.积数计息法 D.利息查算表

78、存入时不约定存期,可以随时支取,按实际存期确定利息的储蓄存款是:( A ) A.定活两便储蓄存款 B.定期储蓄存款

C.活期储蓄存款 D.个人通知储蓄存款

79、活期存款采用在明细账页上计息形式时,应采用(B )。

A、甲种账

B、乙种账

C、丙种账

D、丁种账

80、随着业务的发展,形势的需要及电脑设备的推广和完善,储蓄业务已推广使用单人临柜制,又称( B )。

A、单柜制

B、柜员制

C、单人制

D、临柜制

81、下列关于储户在银行的储蓄存款孳生的利息税有关说法中正确的是( D )。

A、利息税率为5%

B、利息税率为10%

C、利息税率为15%

D、免税

三、多选题

1、按存款的对象分类,存款可分为(ACD)

A、单位存款

B、一般性存款

C、储蓄存款

D、财政性存款

2、按存款产生的来源分类,存款可分为(BD)

A、单位存款 B原始存款 C、储蓄存款 D、派生存款

3、银行在办理存款业务核算时应符合(ACD)的要求

A、维护存款人的合法权益

B、先收款后记帐

C正确、及时把办理存款业务 D、不得为存款人垫款

4、单位活期存款帐户有基本存款帐户(ABC)

A、一般存款帐户

B、临时存款帐户

C、专用存款帐户

D、特种存款帐户

5、下列(ABC)属于财政性存款

A、国家财政库款

B、机关团体存款

C、地方财政预算内存款

D、企业存款

6、下列账户中属于单位银行结算账户的有(ABD )。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.储蓄存款账户

D. 临时存款账户

E.短期贷款账户

7、下列说法错误的是( AB )。

A.由于开户实行双向选择,因此,存款人可以选择多家银行开立基本存款账户

B.一个单位可以选择一家商业银行的多个营业机构开立基本存款账户

C.单位开立各种账户,应凭当地人民银行分支机构核发的开户许可证办理

D.存款人的账户只能办理本身的业务,不允许出租和出借他人

E.基本存款账户实行核准制

8、关于单位协定存款,下列说法正确的是(ABCD )。

A.协定存款必须由结算存款户存款人与开户行签订《协定存款合同》后才能办理。B.协定存款户的款项收支一律经过结算户。

C.结算户留存额度最低为人民币10万元。

D.银行对协定存款账户按协定存款利率单独计息。

9、关于单位活期存款利息计算,下列说法正确的是( ACD )。

A.采取定期结息做法。 B.按日计息,按年结息。

C.按日计息,按季结息。 D.计息期间遇利率调整分段计息。

E.计息期间遇利率调整不分段计息

10、下列情况,存款人可以申请开立临时存款账户( ABD )。

A外地临时机构

B临时经营活动需要

C在基本存款账户以外的银行取得借款的

D与基本存款账户的存款人不再同一地点的附属非独立核算单位

11、定期储蓄存款,根据存取本息形式不同,可分为( ABCD )。

A.整存整取 B.零存整取 C.存本取息 D.整存零取

12、储蓄存款的原则是( ABCD )。

A.存款自愿 B.取款自由 C.存款有息 D.为储户保密

13、存款利息的计算公式为:利息=( AB )。

A.本金×存期×利率 B.积数×利率

C.天数×利率 D.存款金额×利率

14、银行的存款帐户包括( ABCD )。

A.基本存款帐户 B.一般存款帐户 C.临时存款帐户 D.专用存款帐户

15、单位存入现金,银行记账为( AD )。

A.借:现金 B.贷:现金 C.借:活期存款 D.贷:活期存款

16、下列情况中,存款人可以申请开立一般存款账户的是( AD )。

A、外地存款人在本地设立临时机构

B、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位

C、基本存款人的基本建设资金

D、在基本存款账户以外的银行的借款

17、定期储蓄存款,根据存取本息形式不同,可分为:( ABCD )。

A.整存整取 B.零存整取 C.存本取息 D.整存零取

18、存款人在银行开立的存款账户按资金性质和管理要求,可分为( ABCD )。A.基本存款户 B.一般存款户 C.临时存款户 D.专用存款户

19、银行存款的利息核算可采用:( AD )。

A.余额表 B.日计表 C.总帐 D.乙种帐 E.甲种帐

20、单位活期存款利息的计算方法有:(BC)

A公式计息法B帐页计息法C余额表计息法D月积数计息法E固定积数计息法

21、可以计提贷款损失准备的贷款科目有:(ABCDE)

A贷款 B拆出资金 C银团贷款D贴现资产 E转贷款

22、商业银行吸收的一般性存款包括:(ABCD)

A、企事业单位存款

B、农村存款

C、外汇存款

D、机关团体存款

23、单位存款人除了开立基本存款账户以外,还可按规定开立(BCD )

A. 储蓄存款账户

B. 一般存款账户

C. 专用存款账户

D. 临时存款账户

24、对单位开立的存款账户,(AB )。

A. 不许出租、出借

B. 不许转让

C. 可以转让

D. 可以出租、出借

25、存款业务核算的要求包括( ABCD )

A. 正确使用存款账户

B. 维护存款人的合法权益

C. 银行不能为存款人垫付款项

D. 办理业务准确及时

26、现行的储蓄存款种类有:( BCDE )

A.投资理财 B.活期储蓄存款

C.定期储蓄存款 D.定活两便储蓄存款 E.通知储蓄存款

27、整存整取定期储蓄存款的存期包括(ABC )

A. 一年期

B. 三年期

C. 五年期

D. 八年期

28、整存整取定期储蓄存款尚未到期,如储户急需用款,( AC )

A. 可以全部提前支取

B. 不能提前支取

C. 可以部分提前支取

D. 只能全部提前支取,不能部分提前支取

29、零存整取定期储蓄存款计算利息的固定积数法适用于( BD )

A. 利率变化频繁

B. 逐月全存

C. 有漏存

D. 到期支取

30、整存零取定期储蓄存款到期计息可采用( AB )

A. 本金平均数法

B. 月积数法

C. 固定基数法

D. 积数查算法

31、储蓄所日终的对账程序包括( ABCD )

A. 核对库存现金

B. 核对活期储蓄存款科目余额

C. 核对开销户数

D. 核对重要空白凭证及有价单证

32、银行存款账户按其反映的内容可以分为( ABCD )

A.基本账户

B.一般账户

C.临时账户

D.专用账户

E.辅助帐户

33、单位活期存款利息的计算可以采用( BC )。

A.月积数计息法

B.余额表计息法

C.乙种账计息法

D.固定基数计息法

E.利随本清法

34、商业银行吸收的存款不会增加社会货币供应量的存款有( ABCE )。

A.现金存款

B.直接存款

C.原始存款

D.派生存款

E.储蓄存款

35、商业银行吸收的存款会增加社会货币供应量的存款有( AD )。

A.派生存款

B.直接存款

C.原始存款

D.间接存款

E.储蓄存款

36、活期储蓄存款的特点有( BCDE )。

A.存款有息

B.1 元起存

C.多存不限

D.随时存取

E.不定期限

37、存款账户按管理要求不同划分为( ABDE )。

A.基本存款账户 B 临时存款账户

C.外币存款账户

D.一般存款账户

E.专用存款账户

38、单位银行结算账户按用途分为( ABDE )。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.辅助存款账户

D.临时存款账户

E.专用存款账户

39、单位定期存款的基本规定有( ACD )。

A.财政拨款、预算内资金不得作为单位定期存款

B目前,单位定期存期有1个月、半年、1年三个档次

C.单位定期存款可以全部或部分提前支取,但只能提前支取一次

D.单位支取定期存款本息只能以转账方式转入基本存款账户,定期存款账户不得作为结算户使用,不得支取现金

40、储蓄存款的原则包括( ABC )。

A存款自愿、取款自由 B.为储户保密 C.存款有息 D保护和鼓励

41、单位活期存款利息计算的方法主要有( AB )

A分户账页计息法 B.余额表计息法 C利随本清计息法 D总账计息法

42、单位活期存款账户除临时存款账户以外,还有( ABC )等三种。

A、专用存款账户

B、一般存款账户

C、基本存款账户

D、特种存款账户

43、整存整取定期储蓄存款的核算手续包括( ABCD )

A、开户的核算

B、过期支取的核算

C、到期支取的核算

D、提前支取的核算

44、现行定期储蓄存款主要包括( ABCD )等多种储种。

A、整存整取

B、零存整取

C、存本取息

D、整存零取

45、下列可以是正确的存款利息的计算公式有:(AB )。

A、利息=本金×存期×利率

B、利息=累计计息日积数×日利率

C、利息=本金×利率

D、利息=累计计息日积数×年利率

46、零存整取定期储蓄存款的核算手续包括( ABCD )

A、开户的核算

B、续存的核算

C、过期支取的核算

D、提前支取的核算

47、存款按对象可分为:( AB )

A.单位存款 B.储蓄存款 C.活期存款 D.定期存款

48、为满足资金管理上的需要,开立了基本存款账户的企业单位还可以开立:( CDE) A.基础存款户B.辅助存款户 C.一般存款户 D.专用存款户 E.临时存款户

49、定期储蓄存款按存取方式的不同可分为:( ABCD )

A.整存整取 B.零存整取

C.存本取息 D.整存零取

50、储蓄账务核对工作包括:( ABDE )

A.核对库存现金库存 B.核对余额

C.核对受理业务笔数 D.核对开销户情况

E.核对有价单证及重要空白凭证

51、单位活期存款按支取方式的不同可分为:(CD )

A.单位存款 B.储蓄存款

C.支票户 D.存折户 E.活期存款

52、关于单位定期存款业务的正确叙述有:( ACDE )

A.地方财政结余存款可在当地银行办理定期存款

B.不用的预算拨款可在当地银行办理定期存款

C.定期存款的存期有三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次 D.起存金额为1万

E.到期支取本息,只能转账,不能支取库存现金

53、存款按资金的性质不同可分为( ABC )

A、一般性存款

B、居民个人储蓄存款

C、财政性存款

D、原始存款

54、存款按存取款方式不同可分为( ABCDE )

A、支票存款

B、存单存款

C、存折存款

D、通知存款

E、协定存款

55、存款按存款期限不同可分为( BC )

A、原始存款

B、活期存款

C、定期存款

D、派生存款

四、会计分录题

1、客户育红小学将定期存款45,000元转存活期存款。

借:吸收存款—定期存款 45,000

贷:吸收存款—活期存款 45,000

2、客户甲企业归还贷款本金170,000元。

借:吸收存款—活期存款 170,000

贷:贷款 170,000

3、某开户单位签发转账支票一张,金额10万元,要求办理一年期定期存款,银行审核无误转账。

借:活期存款 100,000

贷:定期存款 100,000

4、某处户要求将其活期储蓄存款账户上的30000元转作两年期定期储蓄存款,银行审核无误,办理转账。

借:活期储蓄存款 30,000

贷:定期储蓄存款 30,000

5、银行收到华欣公司交来本日到期存单一张,金额75000元,存期一年,年利率1.98%。要求将支取的本息转入活期存款户,审核无误,予以转账

借:定期存款—1年 75000

应付利息 1485

贷:活期存款—华欣公司76485

6、5月30日,银行收到王先生送交开户的储蓄存款凭条,办理活期储蓄存款,金额9000元;并收到现金9000元,现金入库。

借:现金 9000

贷:活期储蓄存款—王 9000(吸收存款)

7、6月20日,丁银行收到张先生送交的储蓄取款凭条,填列活期存款5000元,审查无误,交付现金5000元。

借:活期储蓄存款—张 5000

贷:现金 5000

8、8月1日,甲银行收到田先生送交开户的储蓄存款凭条,填列整存整取储蓄,存期一年,金额20000元,收到缴存的现金。点收无误,现金入库。

借:现金 20000

贷:定期储蓄存款—田 20000

9、某银行预提本季度定期储蓄存款利息265870元。

借:利息支出 265,870

贷:应付利息 265,870

相关推荐
相关主题
热门推荐