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公司财务运营规划

公司财务运营规划
公司财务运营规划

公司财务运营规划

根据公司发展战略,结合*****财务实际工作,制定公司财务运营发展规划,其中包含财务管理方向、预期目标和措施,保障我司财务持续健康发展,坚持效益优先,强化风险防范,规范基础工作,协助建立公司集团层面整体管理架构。

1)从规范角度协助建立公司集团层面整体管理架构:

第一、完善管理层的构成与职能的行使:

协助建立专业决策团队,科学确定管理层的职责分工和配合机制;

根据授权,确定各种事项的审批程序和流程。

同时明确公司各项管理制度一旦确定,从上到下,所有人员都必

如果管理层团队职位设置不合理,有其名无其实,形同虚设,责权利不到位,会挫伤团队成员工作积极性,让制度监督人,而不是让人治去监督人。用人不疑,疑人不用。

第二、根据公司管理架构,健全财务组织管理体系。

结合公司发展趋势和管理要求,动态设计财务组织管理体系。同时考虑拓展调整的空间。原则上财务系统初步分为会计核算部,成本部,资金部。

(1)会计核算部:负责日常会计核算,报表编制,税务、审计,债权债务清理等事项,初步规划2—4人。

(2)财务成本部:负责财务预算、成本核算、成本分析控制,

仓库控制,内部审计及仓库保管员,初步规划2—4人

(3)资金部:出纳工作管理,资金管理,资金分析,融资筹资,以后上市具体工作准备基本上初步规划4-6人。

工作组织体系建设要做到如下几点:

(1)树立分工不分家思想,跳出小圈自我思维模式,在兼顾不相容职务原则基础上,考虑目前人员配备的情况,实行定期轮岗,同时要求员工自觉遵守公司管理秩序,服从工作安排,有强烈的团队执行意识和协作配合精神。

(2)强化会计人员和业务部门之间沟通,通过系统的单据和报表建立规范的沟通反馈渠道,树立整体系统观念。

(3)通过工作分配,来细化财务各岗位的工作内容和其工作程序,改变以前传统纯粹记帐的思想观念,树立多问勤问主动积极的工作作风,建立核算数据问责制,要求每个人对数字精雕细琢,不仅了解数字来源去脉,还要知其所以然。

(4)不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件,让他们适当接触目前本身以外的知识,有意识地进行实践锻炼,目前不会,不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组织。

(5)要求部门员工主动参与管理,主动服务业务开展,注重信息时效和价值,无效的滞后的信息是垃圾,无效的劳动是浪费个人和社会资源

(6)调整循序渐进,在遵循优胜劣汰基础上,充分考虑人员的学历技能经验和擅长以及进行适当调整,并保持管理前后延续。

(7)突出强化人员责任心和主动意识,同时提高工作效率,针对程序例行性工作充分授权给具体办理人员,办理过程原则不予干涉,但领导和财务负责人加强程序控制和及时事后审查,但非程序和突发性工作,必须经过有关审批和事先审查才能办理。

第三、健全公司各项管理制度,以财务相关制度为主

制度建设,包括两个层次,首先是会计核算具体实施层次,其次是财务管理。

会计核算制度包括会计科目的规划和设置、具体会计帐务处理即原始单据的收集、审核和整理、会计科目的使用和记帐凭证的编制、报表管理。

会计核算是财务工作中最基础部分,是数据信息加工的关键环节,通过会计核算,将业务信息变成会计信息,通过财务分析,会计信息变成决策信息来指导业务经营。如果会计核算环节出问题,信息就会被扭曲从而误导别人。

会计科目设置和规划是会计核算管理第一个环节。会计科目设置不合理,将使以后环节功亏一簧,导致数据归集混乱,直接误导决策。

其他会计核算管理方面工作以后逐步开展,以便和其他管理工作衔接起来。

其次是财务管理制度,主要包括财务内控管理和财务组织管理。

具体来讲,财务内控管理包括财务收支管理、预算管理、资金管理、审批程序,费用管理、现金和银行存款的管理、存货入库、出库管理,退货换货的财务管理,固定资产管理、应收帐款的管理、盘点

制度和内部管理单据系统以及报表系统的管理。

这些管理制度须结合公司业务实际和管理现状来修订。

随着企业发展,财务人员只要以创新的思维积极地开展工作,变被动为主动,有信心有毅力跨越一道道门槛,为企业壮大提供强有力地财务支持。

第四、加强与软件公司合作,逐步开展ERP系统的实施。借助ERP*****使管理得到提升。

首先必须提醒,ERP 是双刃剑,如果企业领导没有搞清楚ERP 到底是怎么回事就盲目实施,也可能导致失败。因为实施ERP项目必然要进行管理创新、流程再造,必然涉及到具体人的利益问题。在实施过程中领导团队没有团结一致,而是貌合神离、矛盾重重,再加上有的员工担心实施ERP项目以后会损害自己的利益或增加工作的难度,而产生抵触情绪,必然会碰到很大的阻力,导致ERP流产。

其次ERP的选型、实施是一个漫长而又复杂,涉及部门众多,人力、财力投入都很巨大的过程。上马ERP过程中任何一个环节的细微差别,都有可能造成最终结果相去甚远。

企业要对自己的业务模式、流程、企业发展方向非常清楚,从本质上认识ERP项目是一个企业管理系统工程,而不仅仅视其为企业财务软件。只有上下齐心,坚定不移才能成功实施ERP。如果企业的业务流程乱、人治大于法治等ERP无法解决的毛病。实施ERP项目可能会加重企业困难。

所以实施ERP是相当长时期任务(半年-1年),必须系统规划,

进行综合分析。也可以逐步实施,同时借助ERP实施,来优化系统企业业务流程.

根据我以前工作经验,建议从用友、金碟、新中大等较成熟和有影响力的软件挑选。软件ERP也是公司基础建设和投入,应适当有前瞻性。

第五、建立物资编码系统

系统的物资编码系统是实施ERP的基础工作环节,其实说起来也很简单,将公司所有物资进行归类整理分析,以树枝模型进行编制.

同时规定物资编码管理制度,详细规定修改增减审批操作程序和执行监督力度,从制度上保障系统的正确实施.

如果这项工作能在3个月完成,对公司材料出入库管理以及废品的管理将起极大促进作用.

第六、组织实施全面预算、完善监督考核等工作

随着企业规模的扩大,全面预算管理在企业管理中的重要性越显突出,全面预算管理包括财务预算,但不仅仅是财务预算,涉及采购、生产、技术、销售、人事、财务等部门业务预算。

(1)销售预算制定:销售部门应根据企业的年度经营目标,在客观估计未来市场(包括已取得订单情况)能力的前提下,合理确定产品销售结构、服务收费,最终确定收入预算。销售部门应根据市场及历史情况,制定出相应的销售政策(重点客户信用管理及赊销政策);

(2)生产预算制定:生产部门根据销售计划及库存商品的情况,确定各产品当期的产量,进而制定相应的生产计划。生产预算具体包

括:直接材料预算、直接人工预算和制造费用预算等。

(3)采购预算制定:采购部门根据生产预算确定的直接材料预算、其他非生产用材料及库存材料的情况,确定材料的采购数量,同时根据市场及主要供应商的情况合理确定材料采购价格,制定出企业的采购计划及支付政策;

(4)费用预算制定:销售费用应由销售部门根据销售计划、销售政策及上年实际情况制定出销售费用预算;管理费用应由各职能部门根据各自年度工作计划及上年实际情况,自行制定部门费用预算;财务费用由财务部根据融资计划及上年实际融资情况(借款余额等)编制财务费用预算。

(5)融资预算制定:财务综合企业销售回款、采购支付、投资支出、费用支付及上年企业资金余额情况,平衡资金需求,确定融资计划。

(6)现金预算制定:财务部根据销售预算的回款、采购预算的支付、投资计划及付现费用预算及筹资预算制定企业现金预算。

企业管理层要充分认识到财务日常管理主要是围绕预算来进行,协调监督预算日常执行情况.根据预算目标进行动态控制。只有这样,才能真正做到事前有规划、事中有管理,事后有分析.

第七、组织企业成本管理,制订人本特色的成本管理实施

针对信息行业特点,应培养全体员工的成本意识,增强扭亏为盈和提高效益的观念和信心;建立员工与企业命运一体化机制,激发职工的成本管理积极性;加强培训教育,提高职工实施成本管理的技能;

重建成本管理体系,鼓励一线员工投身参与;不断地推进技术革新,使成本指标科学完善。

具体来讲,(1)改善基础管理工作。对粗、疏的计量设施和计量工作体系、原始数据、定额体系等成本管理的基础工作进行了彻底清理、整顿、补充和修订。(2)完善成本控制体系。按照"成本费用关键环节设立控制点"的原则,设立等级成本控制点。在生产主要物料能耗点和主要费用开支点,建立关键级控制点。关键级控制点的人员配备、设备管理、定额管理、奖惩力度、统计报表频率要求,均高于其他级别。这个体系要根据实际情况定期调整,成本指标不断细化。成本指标一定要全员参与,鼓励员工参与测算,鼓励员工自己提目标。这样的成本系统和控制只有全员参与才能落实到实处。

成本控制和管理一定和预算结合起来,涉及面广,也是系统工程。成本数字不是财务关起门算出来的文字游戏,成本管理形成制度化,也需要数月的时间。

第八、协调建立财务业务一体化的流程和单据系统。

财务工作不是孤立的,它的工作流程必须和业务流程达到无缝衔接,为此,必须站在一体化角度去规划。一般来说企业流程包括业务作业流程,这是核心流程,财务流程归属于支持管理流程。流程管理核心应以优化业务作业流程为主,分清工作主次。

在设计工作流程的时候,一定要根据企业的需要来设计,设计出来的东西一定要实际可行。

完善可行的工作流程可以有效减少各部门人员之间的沟通成本,

同时也可有效降低人员的培训成本。

优化流程,通过实施一套科学系统的单据系统来支持。单据重复重叠,传递杂乱无章,这就反映出流程管理存在的很多问题。单据是企业管理信息的载体。单据流动传递就是企业管理信息传递。

业务流程和制度是相互对应的,是对制度的细化和补充。建立了一套现实可用的制度体系,作业标准体系,将*****的管理流程化、制度化,将企业依赖人的管理转变为制度化管理,让企业在低成本、低风险的环境中运行,将大大提高企业的竞争能力。

当然流程优化过程应结合ERP实施进度,来实现流程重组和再造。

第九、组织开展企业经济活动分析

*****各方面数据比较分散交叉重叠,为了对各方面经营数据进行整合归纳。这时组织财务和其他相关人员利用各自的专业知识领域,通过对企业经营活动过程各方面的了解,采用系统的专业分析方法,做到深入浅出,尽量把复杂的东西简单化,对企业经济活动情况进行综合归纳剖析,为企业*****运营提供支持和监控信息。

第十、进行企业纳税筹划

任何企业可能都想尽可能少交税。税收是一种绝对成本,交税都会引起企业资金净流出,必须追求在合法前提下去谋划节税方案,来实现税后利益最大化。

纳税筹划不能侥幸存蒙混过关心理,必须站在国家税收政策基础上,结合企业生产经营特点和组织形式和投资决策来选择。

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公司财务三年工作规划-精选模板

公司财务三年工作规划 公司财务三年工作规划 公司财务三年工作规划: 根据公司发展规划,结合我司财务实际工作,制定公司财务未来三年发展方向、预期目标和措施,引领我司财务持续健康发展,为公司的发展做出新的更大的贡献。 一、目前财务的基本情况近年来,财务部在公司党委总经理室的正确领导下,本着打造“精品公司、效益公司、和谐公司”的发展目标,坚持效益优先,强化风险防范,规范基础工作。通过大家的共同努力,各项工作取得了一定的进展和提高。 1、会计基础工作有了明显进步。自公司股改上市以来,财务按照404检查要求,对财务各项工作流程进行了重新疏理,编写出与现实操作相符的操作流程,并按404要求进行对照检查、整改,同时以公司开展的治本抓源头为契机,组织部门员工排查风险点,《治制定本抓源头责任制岗位责任》,通过以上两项工作,财务质量较以前有了明显进步。 2、管控风险的能力得到进一步加强。上市以来,公司非常重视依法合规经营,不断加强风险意识教育,财务部门作为风险监督部门,非常重视防范风险,通过制定和完善相关制度加强风险控制,几年来管控风险的能力有了明显提高。 3、财务预算意识有了进一步改善。近年来,通过财务人员的不断宣传,全辖员工的财务预算意识有了明显提高,逐步按计划开支费用。 4、资产集中管理的力度明显加强。按照上级公司的“管理集中,服务延伸”和精神,资金、资产从股改以来逐步集中到市公司管理,通过这几年的努力,资源得到了优化统一调配,节约了大量人力、物力成本。 二、存在问题自财务地市级集中以来,特别是股改后,由于事多人少,再加上培训没有及时跟上,人员技能得不到有效改善,造成会计基础工作不扎实,管理能力跟不上业务发展等问题。 三、未来三年财务工作规划针对上述问题,在进行财务未来三年工作规划思考时,作重以下几个方面开展: 1、顺利通过财务省级集中,未出现重大问题。 2、会计基础工作进一步提高,会计核算工作日趋规范。 3、税务管理工作进一步提高,防范和避免税收风险。 4、严格费用预算制管理,费用不得超支。

公司年度经营计划书(2017)

公司年度经营计划书 一、 2017 年的经营方针 在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项的基础上,公司发展战略中心对当前行业的竞争形势和趋势作出基本研 判,将 2017 年的经营方针确定为: 灵活策略赢市场,扩大规模增实力,加强管理保利润。 经营方针是公司阶段性经营的指导思想;各部门、各商场专卖店和各部门管理的各项经营、管理活动,包括政策制订、 制度设计、日常管理,都必须始终不逾地围绕经营方针展开、贯彻和执行。 二、 2017年的经营目标 (一)核心经营目标 2017年,公司的核心经营目标是: 年度销售实现营业额4000 万,冲刺目标5000 万,增长率20 %,保底销售收入4500 万,年度税后利润1800-2000 万,保底利润 800 万。 在核心经营目标中,利润是能够反映公司经营质量的唯一指标,也是评价和考核经营团队的“核心之核”。 (二)销售目标细分 销售目标细分表(计算单位:万元分类项目年度目标 小电器3000 汽车800 其他200 ~以上~硅橡胶产 品生产与 销售/ 人民币) 第一季度第二季度第三季度第四季度6007001000700 150120300230 15508055 全年完成业绩:4000万元 月度平均业绩:第一季度800万元,第二季度850万元,第三季度1500万元,第四季度1000万元上述销售目标的分解,按《2017 年度销售目标分解表》执行(附件)。

三、主要策略 公司以前整个管理以生产为中心,只要货做出来、能销售出去就算工作完成,即有订单做,能出货就能保证企业生 存与发展。而且全体员工长期以来都是这种概念,人人都为出货而努力。但随着技术的进步、市场竞争的发展,客 户对企业的要求增多,多了差异化、个性化,品质要求更加严格,价格更低。因此单一关注生产、出货已经不能完 全让客户满意,由外到内而引起的企业管理上的问题就越来越暴露的多。而且,以前管理关注点是出货、生产,主 要针对的是产品本身的问题,而没有延伸到一个面的问题。一个问题重复产生或问题性质严重往往涉及到流程、职 责、标准、设备、材料、工艺、工具、处事观念、解决方法、防范措施、培训等等,这是一个系统化的问题。系统 化的问题需要系统化的制度、方法做支撑。 本公司不光要解决产品本身(包括生产、工艺、品质),还要因此而解决产品本身而延伸出来的体系问题。解决产 品本身问题是解决短期问题,解决体系的问题是解决长期问题,这同时也是观念的转变。 另一方面,市场是公司龙头,将在未来两年建立系统化的营销体系,发展为制度营销、激励营销、服务营销、品牌 营销。多重视营销分析、客户关系管理、营销激励、营销政策 由原来的粗放式管理变为精细化管理,主要是指建立标准化、可操作性的工艺文件、品质文件、行政文件,实行量 化管理、细节化管理。让所有部门能学会使用数据分析,来决策、推进各项工作。 由个人作为主体解决事情变为团队解决事情,主要是指改变以前“能人经济”现象,脱离保姆式管理现状,多发动团队 力量去思考问题、解决问题,明确责任、工作流程。工作方法。尤其是在工艺管理、品质管理、生产计划管理等方面。 改变“能人经济”现象方法:因事设岗,而非因人设岗。 四、实现目标的保障措施 (一)生产资源保障 1.公司新增投资200 万元,增加生产设备,扩大生产场地,确保产品生产年度销售实现营业额5000 万,冲刺目标6000 万和各项营销策略的实现。 2.生产部作为二线部门,理应成为业务部的坚强后盾,必须始终围绕客户要求而非生产要求运转,必须按照一线部门的产品 策略规划和实际定单需求,组织设计开发、物料采购、产品生产和品质控制等各项生产管理活动。 3.按时交付合格产品,始终是生产管理的不容置疑的核心任务。生产部应订立适宜的品质目标,采取适宜的控制措施,以适 宜的品质成本,为经营一线准时提供合格产品。 4.生产成本特别是材料成本的控制,将是考验生产部各级主管的关键所在,必须列入各部门主管的首要议事日程,必须以非 常手段克服和消化各类涨价因素,以降低材料采购成本为突破口,以提升生产速度、提升单位时间产量、采用计件计酬方式 为基本点,带动人工成本、能耗成本等在内的各项产品成本的降低,使主营业务的材料成本控制在45%以内。 (二)人力资源保障 “服务、支持、指导”是人力资源管理永恒的宗旨,保障一、二线部门的后勤供给,构建体系、理顺管理,指导核心部门 改善人力资源管理,是人力资源部2017 年的三大任务。为此,必须从以下四个方面做好人力资源管理工作: 1.加强教育训练:建立培训体系,以素质培训为核心,对公司员工进行系统的培训,提升员工和合作伙伴的职业和经营素质。2.建立合理的分配体系:建立起对外具有竞争性、对内具有公平性、对员工具有激励性的、包括员工薪资、福利、红利在内

财务年度工作计划PPT

2015年财务工作计划一、财务工作计划要顾全大局,服从领导,坚定目标不动摇。 年初财务预算,是通过公司职代会集体意见表决制订的,它反映了公司新的一 年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度,积极发挥主观能动性,时刻坚持以公司大局为重,不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。 1、按财务预算科学合理安排调度资金,充分发挥资金利用效率。平时要积极 提供全面、准确的经济分析和建议,为公司领导决策当好参谋, 2、积极争取政策。积极利用行业政策,动脑筋、想办法、争取银行等相关部 门优惠政策,为公司谋取最大经济利益。 3、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。xx年,我们应加强 闲置资产、报废资产处置工作,努力提高资产利润率。 二、财务工作计划要加强管理,挖潜增效,为生产经营目标的实现和效益的增 长服务。管理是生产力,是企业正常运行的保证,管理是提高企业核心竞争力的关键环节,建立创新的机制,必须靠管理来保证,管理对企业来说是永恒的。为此,财务科将加强内部管理列入工作重点,即进一步加强财务管理,降低财务费用,控制生产成本,实行全面预算管理,合理安排,压缩不必要的或不急需的开支,做到全年生产、开支有预算,有计划,使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用,实行科学预算,包干使用,并纳入年底对各单位的考核,有效控制各项费用的不合理开支。 1、业务招待费管理。xx年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负 责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。

2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限,坚持按照 公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则,一事同人,杜绝虚报冒领,借款长期不还,占有公司资金挪作它用的现象发生。 4、办公费管理。办公费管理要按照年初各科室列出计划,经领导审批后,公司统一采购、保管,各单位按计划领用的原则执行。 5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法,从严从细加 强管理。车辆维修必须先有计划,经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、结算,车辆服务中心负责保管、登记、领用,杜绝乱购、无计划领用。 三、财务工作计划要明确责任,从严要求,积极抓好会计从业人员职业道德素 质培训,提高服务水平。 财务科作为公司的一个对外窗口科室,我们将认真落实国网公司供电服务“十项承诺”,提高服务水平,让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现,做到内让公司全体干群称心,外让社会各相关人员及部门满意。财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务,每个岗位相互服务”的意识,切实抓好财务行风建设。 四、财务工作计划要稳定财务队伍,继续加强会计从业人员业务培训,规范供 电所财务管理,使全公司财务会计工作再上新台阶。 xx年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主,通过集中培训与岗位 培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容,扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手: 1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核,同时选拔引纳相 对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍,实行优胜劣汰,增强公司财务队伍的实力,为全公司的经营稳定打牢基础。

公司财务部门未来发展大体规划

公司财务部门未来发展大体规划 一、财务部门发展规划的指导思想和发展目标 为贯彻落实公司财务整改方针,领会《XX讲话(文件)》精神,结合公司实际,根据部门具体情况,制定了公司财务部门的未来发展大体规划。未来几年内,财务部门的目标是配合公司整体发展目标,做好成本管理,掌握财务信息,分析财务趋势,做好公司的财务“管家”。 二、财务部门未来发展规划的内外部因素分析 (一)财务基础工作较为薄弱 (二)财务管理制度不够健全 (三)同各企业间缺乏沟通与合作,数据或信息缺乏共享 (四)财务人员整体业务技能水平还需要提高 三、财务部门未来发展规划 (一)明确岗位责任,组织财务培训,提高员工素质和团队凝聚力。每个人都应该清晰的认识自己岗位的重要性,无论是做什么都应该为公司,为部门考虑,不可粗心大意;员工应该利用业余时间努力学习,丰富自己的知识,提高业务技能,互相学习,团结协作。 (二)严格遵守财务会计制度和税收法规,认真履行职责,组织会计核算。作为财务人员,应该时刻提醒自己,坚持原则,

该做的积极去做,不该做的一定要坚决予以拒绝,认真履行自己的责任和义务,做好每一笔业务。 (三)建立、健全财务管理制度,提高财务信息质量。财务部经过了5年的建设,财务制度相对完善,但随着生产技术和工艺的更新等情况的发生,相应的财务制度也要跟着去改进和完善,加强管理,提高财务信息质量。 (四)加强资金管理,提高使用效率,合理控制总体资金规模。规范、健全现金使用制度,严格管理资金的使用,提高使用效率,为公司的财务把好舵。 (五)制订财务成本核算体系,严格控制成本费用。做好材料的领用、消耗管理,做到记录准确、及时。同时,跟同行业分析比较,找不足,并制定解决方案,逐步控制成本费用的支出,在可控制范围内将成本费用最小化。 (六)提出全面预算管理方案,建立企业全面预算管理模式。做好每个月度、季度、年度的预算工作,为公司的管理提供尽可能详尽、准确的第一手分析资料。 (七)准确及时出具各项财务报表或报告,提供月度、季度和年度预算分析,做好年终决算工作。 (八)做好税务筹划和财务规划,规避税务风险。及时了解最新的相关税务政策,利用最新的、对企业生产发展有利的税务政策,降低开支,节约成本费用的支出。

城投公司财务战略规划

城投公司财务战略规划

城投公司财务战略规划 改革开放以来,为改变计划经济体制下的城建投资管理模式,盘活城市资产,按市场规律经营城市,城市投资公司如雨后春笋一般应运而生,全国各大中小城市几乎都成立了类似城投公司性质的公司。许多城市城投公司的有效运作,为所在城市基础设施建设和发展做出了很大的贡献。但在一些城市中,尤其是城市投资体制改革刚刚起步的城市中,城投公司的发展还面临着诸多困难,甚至走入误区。作为城市投融资体制改革的一项重要内容,城投公司的可持续发展与所在城市的经营发展休戚相关。城投公司的发展战略问题,尤其是财务战略的选择与规划关系到城市城投公司的存亡与兴衰,也影响到整个城市的发展与繁荣。因此,本人在此想谈谈城投公司的财务战略规划的问题,以此抛砖引玉。 一、财务战略在城投公司的重要地位 财务战略是公司发展战略的重要组成部分。财务战略的主要任务就是在对现有的资金市场充分认识的基础上,根据公司财务的实际情况,选择公司的投资方向,确定融资渠道和方法,调整公司内部财务

结构,保证公司经营活动对资金的需要,以最佳的资金利用效果来帮助公司实现战略目标。财务战略在城投公司有其更加特殊的重要地位。 1、城投公司的职能定位决定了财务战略的重要性。城投公司的根本任务在于不断提高城市基础设施的投资运营效率,促进城市建设事业的健康发展。这个定位明确了城投公司的两个重要职能是投资与融资。搞城市基础设施建设与管理、运营离不开财务战略的支持。财务战略主要包括筹资战略、投资战略、利润分配战略和财务结构战略。城投公司要实现其职能,首先,就需要在项目建设筹资总量、资本结构、筹资方式、资金分配与管理等筹资方面进行筹划,选择有利的渠道和方法,力求降低资金成本,提高借入资金的使用效果。其次,需要在投资方向的选择、投资组合、决策标准、资本预算、并购行动等方面进行筹划,发掘市场中最具有潜力的项目,实现投资的最佳效果。第三,还需要对各投资方的利益分配进行筹划,根据市场金融状况和公司财务状况确定分配政策,处理好集体利益和个人利益、短期利益和长期利益的关系。第四,还有对财务结构需要进行合理筹划,拟定有利于城投公司长远发展的资本结构,并在安全性、灵活性和有效性中寻求最佳结合点。因此,财务战略是城投公司职能得以实现的有力保障。 2、城投公司的经营发展方向是财务战略实施的途径,决定了财务战略的重要性。首先,城投公司的发展方向应该是城市建设投融资的运作主体。作为城市基础设施投融资主体的城投公司,应将计划经

公司财务运营规划

公司财务运营规划 根据公司发展战略,结合*****财务实际工作,制定公司财务运营发展规划,其中包含财务管理方向、预期目标和措施,保障我司财务持续健康发展,坚持效益优先,强化风险防范,规范基础工作,协助建立公司集团层面整体管理架构。 1)从规范角度协助建立公司集团层面整体管理架构: 第一、完善管理层的构成与职能的行使: 协助建立专业决策团队,科学确定管理层的职责分工和配合机制; 根据授权,确定各种事项的审批程序和流程。 同时明确公司各项管理制度一旦确定,从上到下,所有人员都必须遵守,从管理层开始就须强烈统一认识,不能搞部门主义。 如果管理层团队职位设置不合理,有其名无其实,形同虚设,责权利不到位,会挫伤团队成员工作积极性,让制度监督人,而不是让人治去监督人。用人不疑,疑人不用。 第二、根据公司管理架构,健全财务组织管理体系。 结合公司发展趋势和管理要求,动态设计财务组织管理体系。同时考虑拓展调整的空间。原则上财务系统初步分为会计核算部,成本部,资金部。 (1)会计核算部:负责日常会计核算,报表编制,税务、审计,债权债务清理等事项,初步规划2— 4人。 (2)财务成本部:负责财务预算、成本核算、成本分析控制,

仓库控制,内部审计及仓库保管员,初步规划2— 4人 (3)资金部:出纳工作管理,资金管理,资金分析,融资筹资,以后上市具体工作准备基本上初步规划4-6人。 工作组织体系建设要做到如下几点: (1)树立分工不分家思想,跳出小圈自我思维模式,在兼顾不相容职务原则基础上,考虑目前人员配备的情况,实行定期轮岗,同时要求员工自觉遵守公司管理秩序,服从工作安排,有强烈的团队执行意识和协作配合精神。 (2)强化会计人员和业务部门之间沟通,通过系统的单据和报表建立规范的沟通反馈渠道,树立整体系统观念。 (3)通过工作分配,来细化财务各岗位的工作内容和其工作程序,改变以前传统纯粹记帐的思想观念,树立多问勤问主动积极的工作作风,建立核算数据问责制,要求每个人对数字精雕细琢,不仅了解数字来源去脉,还要知其所以然。 (4)不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件,让他们适当接触目前本身以外的知识,有意识地进行实践锻炼,目前不会,不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组织。 (5)要求部门员工主动参与管理,主动服务业务开展,注重信息时效和价值,无效的滞后的信息是垃圾,无效的劳动是浪费个人和社会资源 (6)调整循序渐进,在遵循优胜劣汰基础上,充分考虑人员的学历技能经验和擅长以及进行适当调整,并保持管理前后延续。

公司运营计划书模板

赣州中盛农业发展有限公司 公司经营计划书 编制:赣州中盛农业发展有限公司 时间:二零一三年一月 营销部 目录 第一章、企业概况----------------------------3 第二章、经营方针----------------------------4 第三章、经营目标----------------------------5 第四章、主要经营策略------------------------6 第五章、实现目标的保障措施------------------10 第六章、总体要求----------------------------13 企业概况 赣州中盛农业发展有限公司,公司成立于2012年3月8日,属于自然人独资有限责任公司。 法定地址:中国江西省赣州市金坪中路3号科技大楼 注册资本:人民币840万元 投资者及法定代表:肖声富先生 职务:执行董事 企业经营范围:油茶树、果树种植(除种苗);农业、林业开发;农副土特产品加工、销售。 公司总部设在赣州市金坪中路3号科技大楼,企业类型为有限责任公司,主业为油茶树、果树种植,公司资金雄厚,注册资本为人民币840万元,专业技术人员齐备,拥有企业人员20余人,内设行政部、工程部、财务部、营销部等工作机构。公司管理体系清晰明确,并制定了章程和详细的规章管理制度。 公司成立以来,一直从事开发各类油茶树、果树种植等项目的研究,坚持以“质量第一,信誉第一,服务第一”为宗旨,公司不断推行环境管理和生产管理。从原材料采购,甄选到生产作业各个环节把关及维护,努力向更高的管理水平,更好的产品质量,更优质的

服务迈进。 第二章经营方针 在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项(SWOT)的基础上,公司发展战略中心对当前行业的竞争形势和趋势作出基本研判,将2012年的经营方针确定为:灵活策略赢市场,扩大规模增实力,加强管理保利润。 经营方针是公司阶段性经营的指导思想;各部门、各商场专卖店和各部门管理的各项经营、管理活动,包括政策制订、制度设计、日常管理,都必须始终不逾地围绕经营方针展开、贯彻和执行。 第三章经营目标 (一)核心经营目标 2012年,公司的核心经营目标是:年度销售实现营业额1.1亿,冲刺目标1.21亿,增长率36%,保底销售收入1.1亿,年度税后利润2200万元,增长率33.8%,税后利润率12%,资产回年率8%,保底利润1650万元。在核心经营目标中,利润是能够反映公司经营质量的唯一指标,也是评价和考核经营团队的“核心之核”。 (二)销售目标细分销售目标细分表(计算单位:万元/人民币) 分类 项目 年度目标 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

第六章财务运营及预算ok

第六章财务运营及预算 第一节创业经营规划与资金预算 一、创业经营规划 经营规划是创业者在经营决策的基础上,根据经营目标,对企业的生产经营活动和所需要的各项资源,从时间和空间上进行具体的统筹安排所形成的计划体系,是企业未来经营发展和经营活动的路线和指针,为创业经营管理过程奠定坚实的基础,进而促进和确保企业目标的实现;为企业经营管理活动指引方向,是企业组织和控制各部门经济活动的准则和分配、使用企业人力、物力、财力等资源的尺度;是企业经营活动的先导,并贯穿于企业经营活动的全过程。 (一)经营规划的层次结构 企业经营规划体系纵向上可分为三个层次,即战略计划、业务计划和基层作业计划。战略计划处于最高层,确定企业的整体目标、方针、战略和布局,起着统帅全局的作用。业务计划居中,以战略计划为依据,按照专业化分工分别编制各业务分系统计划,如生产计划、销售计划、研发计划、人事计划、财务计划等,指导各业务系统合理组织和利用资源、安排程序和协调相互关系。基层作业计划居于最底层,各基层作业执行单位以业务计划确定的程序、指标、定额为依据,合理运用各生产经营要素,实现各类作业过程,保证业务计划的实施和企业目标的实现。 (二)编制经营规划的程序 编织一个完整的企业经营规划,必须遵循以下步骤:(1)调查预测,估量机会;(2)统筹安排,确定目标;(3)拟定方案,比较选优;(4)确定预

算,综合平衡。 (三)编制经营规划的方法 是指企业借助一定的方法,把计划任务、目标和原则转化为指导实际行动的具体指标,在具体的经营业务中得以体现,科学的编制计划的方法是提高计划水平的. 重要保证。 (1)滚动计划法 在编制计划时,一般难以对未来一个时期多种影响计划实现的因素做出准确地预测,因而制定出来的计划往往不能完全符合未来的实际而需进行主动调整。滚动计划法就是一种灵活、持续、有弹性的根据一定时期计划执行情况,通过定期的调整,依次将计划时期顺延,再确定计划的内容的编制方法。滚动计划期可长可短,若是年度计划则按季滚动,若是中、长期计划则按年滚动。 (2)PDCA循环法 PDCA循环法,就是按照计划(plan)、执行(do)、检查(check)、处理(action)四个阶段的顺序,周而复始的循环进行计划管理的一种工作方法。这种方法的主要内容是:在计划阶段确定企业经营方针、目标、制定经营计划,并把经营计划的目标和措施项目落实到企业各部门、各环节。在执行阶段将制定的各项目具体计划,按各部门、各环节进行组织实施。在检查阶段要根据检查的结果,采取措施,修正偏差,并转入新的一个循环。企业各个层次的计划都实行PDCA的循环,可以使计划的编制、执行、控制有机结合起来,提高企业计划实效。 (3)综合平衡法

小企业财务计划书正式版

Making a comprehensive plan from the target requirements and content, and carrying out activities to complete a certain item, are the guarantee of smooth implementation.小企业财务计划书正式版

小企业财务计划书正式版 下载提示:此计划资料适用于对某个事项从目标要求、工作内容、方式方法及工作步骤等做出全面、具体而又明确安排的计划类文书,目的为完成某事项而进行的活动而制定,是能否顺利和成功实施的重要保障和依据。文档可以直接使用,也可根据实际需要修订后使用。 根据你的安排,前段时间我对公司的会计核算和财务管理现状进行了细致的了解,并与有关人员及用友公司的服务人员进行了沟通,经过认真思考和规划,提出了以下不是很成熟的财务规划意见,仅供参考。目的是为更好的规范公司经济行为和业务流程,保证资产的完整性及安全性,切实维护公司利益,完善公司管理,以达到公司的预定目标,从而使公司走向标准化,正规化,适应现代企业管理模式。具体方案如下: 一、公司基本制度建设

会计核算和管理体系健康、有效的运行,首先必须有一个完整的业务操作流程,也就是规范行为的规章制度,主要包括公司日常管理制度、财务制度(如固定资产管理制度、采购制度、费用报销流程、各类单据审批流程及制度、出入库流程、销售管理制度等)。xxxx年10月份,我们起草、制订了材料采购和仓库管理制度及有关业务流程,现在正在试行,下一步我们还要制订和完善其他的财务管理制度和流程,以简单、高效、规范为原则,确保各项会计核算和财务管理工作顺利进行。 二、财务部门建制和人员配置 (一)财务部门工作原则: 1.工作有计划,有落实,今日事今日

公司运营规划提纲

公司运营规划提纲: 一.企业介绍 1.企业使命和远景(企业定位,文化,社会价值。短,中,长期发展规划) 2.管理架构(管理团队选才,经历和背景;自身资源与公司资源配置如何整合) 3.部门架构(各部门责,权,利) 二.管理 1 公司组织结构2管理制度及劳动合同3人事计划(配备/招聘/培训/考核) 4薪资、福利方案5股权分配和认股计划 三、人力资源 1 配备计划1.招聘计划2.培养计划3.考核标准及奖罚制度 三.产品 1.产品介绍(特点,功能,定位,以及所有产品合作公司介绍) 2.产品优势(产品本身优势,产品供应商优势) 3.产品推广(营销模式,执行方式,市场反应) 四、经营计划 1.月,季,年度执行目标 2.第一年,每月详细运营计划(筹建,稳定,发展,盈利) 3概述营销计划(区域、方式、渠道、预估目标、份额) 4销售政策的制定(以往/现行/计划) 5销售渠道、方式、行销环节和售后服务 6. 销售队伍情况及销售福利分配政策 五. 财务分析 1. 财务预计(后3-5年) 2、短期财务详细计划(一年内). 3销售收入明细表4成本费用明细表5资金水平明细表 6固定资产明细表7利润及利润分配明细8现金流量表 六.回报/偿还计划 1.营业额(每日,每月,每年) 2.净利润(每日,每月,每年) 3.投资—盈亏持平—成本持平—盈利(时间规划) 七.风险控制 1.法律风险(理财合同,客户纠纷,操盘手纠纷) 2. 市场风险(详细风控执行计划) 3.员工道德风险(操盘手,销售人员,管理人员) 4资金(投资人)风险 5市场竞争风险 6成本控制风险 7政策风险 9财务风险(应收帐款/坏帐) 10管理风险(含人事/人员流动/关键雇员依赖) 11 破产风险

公司财务三年工作规划

计划财务部三年工作规划 根据公司发展规划,结合我司财务实际工作,制定公司财务未来三年发展方向、预期目标和措施,引领我司财务持续健康发展,为公司的发展做出新的更大的贡献。 一、目前财务的基本情况近年来,财务部在总公司及室的正确领导下,本着打造“精品公司、效益公司、和谐公司”的发展目标,坚持效益优先,强化风险防范,规范基础工作。通过大家的共同努力,各项工作取得了一定的进展和提高。 1、会计基础工作有了明显进步。财务部对财务各项工作流程进行了重新疏理,编写出与现实操作相符的操作流程,同时以公司开展的治本抓源头为契机,组织部门员工排查风险点,《治制定本抓源头责任制岗位责任》,通过以上两项工作,财务质量较以前有了明显进步。 2、管控风险的能力得到进一步加强。上市以来,公司非常重视依法合规经营,不断加强风险意识教育,财务部门作为风险监督部门,非常重视防范风险,通过制定和完善相关制度加强风险控制,几年来管控风险的能力有了明显提高。 3、财务预算意识有了进一步改善。近年来,通过财务人员的不断宣传,全辖员工的财务预算意识有了明显提高,逐步按计划开支费用。

4、资产集中管理的力度明显加强。按照上级公司的“管理集中,服务延伸”和精神,资金、资产从股改以来逐步集中到市公司管理,通过这几年的努力,资源得到了优化统一调配,节约了大量人力、物力成本。 二、存在问题自财务地市级集中以来,特别是股改后,由于事多人少,再加上培训没有及时跟上,人员技能得不到有效改善,造成会计基础工作不扎实,管理能力跟不上业务发展等问题。 三、未来三年财务工作规划针对上述问题,在进行财务未来三年工作规划思考时,作重以下几个方面开展: 1、顺利通过财务省级集中,未出现重大问题。 2、会计基础工作进一步提高,会计核算工作日趋规范。 3、税务管理工作进一步提高,防范和避免税收风险。 4、严格费用预算制管理,费用不得超支。 5、加强财会队伍建设,不断提高财务人员业务技能和管理水平。 四、措施为了达到以上目标,将采取以下措施: 1、为保证省级集中管理方案的实施,成立财务管理中心工作小组,以确保省级集中管理工作的顺利进行。认真准备上交省公司的各项财务资料,对现有岗位进行重新梳理、整合,制定岗位责任制。 2、按照《会计基础工作规范》,结合岗位责任制,制定财会质量考核办法,通过考核提高会计人员的工作责任心,保证会计工作质量,提高基础工作水平。

公司财务战略规划

财务战略规划 一、财务战略规划的背景 (一)财务管理面临的挑战和机遇 在严峻的内外部环境下,公司财务管理亦面临着巨大的压力和挑战。在业务模式以及三项资产的管理上、信用管理等业务执行上存在不足,导致财务管控压力较大。公司资金成本意识薄弱,应收账款规模持续上升,资产负债率居高不下,资金压力增加。在公司转型升级和提升精细化管理的形势下,财务管理面临着转型的要求。第一,管理层和业务部门越来越意识到财务管理的重要性,要求财务参与到业务评审、合同评审、投资评审等环节,为财务向业务前端延伸、业财融合奠定基础。第二,在当前严峻的经营形势下,财务部门应以价值创造为导向、以资源配置为手段发挥管理职能。第三,公司已将“一体两翼”、产融结合作为战略重点,未来建立金融业务板块、引进战略投资者、上市工作等都将对财务职能提出新的要求。 (二)财务管理存在的主要问题和薄弱环节 1.财务管控模式有待明确。公司管控模式要向“战略管理型”转变,配合公司整体管控模式的调整,财务管控模式有待重新梳理。公司总部财务职能更多围绕在会计核算和日常事务上,管控中心的功能发挥不足,对风险监控和防范有所疏漏。 2.业财融合和决策支持有待加强。财务管理职能过于集中在核算端,尚未贯穿交易处理的全流程,需要前置管理,对于过程风险控制缺乏有

效的手段;对于公司重大事项决策的参与程度比较低,决策支持手段不足,难以提供高质量的信息。 3.资金管理相对被动。子公司在属地金融机构的信用和融资能力不强,同时,目前业务资金计划预测不准确,审批流程长,效率低,影响了总部对于总体资金需求提前预判和筹划的精准度;公司当前资金链紧张,兑付压力大,制约了开展资金运作和资源优化配置的空间。 4.财务内控体系有待完善。传统资金型业务反映出公司在财务内部控制流程,如预付账款管理、应收账款管理、存货实物盘点等方面仍存在缺陷;各财务管理活动间的关联度不足,难以形成闭环管理;部分流程流于形式,程序繁琐并且效率低,难以真正实现对财务风险的有效控制;部分二级单位管理层和业务部门风险管理意识淡薄,财务人员对于业务风险和会计职业道德风险认识不足,不利于形成有效的财务内控环境。 5.财务基础工作有待夯实。由于二级单位在业务模式的标准化方面尚未进行规范化统一,会计处理需要依赖会计人员的职业判断,造成对相同交易业务存在不同会计处理方式;同时,公司尚未建立基于标准化的业务模式的统一会计核算规则,需明确核算依据、核算时点、核算方式,并满足管理报告需求。另外,财务系统目前没有客商辅助核算,造成数据提取效率低,提取项目数据时需要大量手动调整和干预,导致财务关账、报表报送、考核数据提供耗时较长,信息报送质量不高,降低了会计信息的时效性和准确性。

商业计划书中的财务分析简介.docx

财务分析资料将是一个需要花费你相当多时间和精力来编写的部分。风险投资者将会期望从你的财务分析部分来判断你的未来经营的财务损益状况,进而从中判断能否确保自己的投资获得预期的理想回报。融资需求及相关表述主要是向风险投资商就融资方式和相关问题做出说明。 1.如何展示你的财务分析报告 财务分析将包括以下几方面的内容: 过去三年的历史数据 公司过去的经营成果对风险投资者有主要的参考价值,因此,你应该提供在过去的三年中你公司的经营财务情况,主要提供过去三年的现金流量表、资产负债表和损益表以及每年度的财务总结报告书。 今后三年的发展预测 主要根据你的经营计划、市场计划的各项分析和预测,在全面评估市场信息和公司财务环境系统的情况下,提供未来三年的预计资产负债表、损益表以及现金流量表。要注意,预测必须科学,因此,要将预测的依据,预测的方法等一并展示,这样才能增加你预测的可信度,不致因风险投资者对你的预测不屑一顾,从而成为一种额外的时间浪费。 投资计划 投资计划是财务分析的一个非常重要的组成部分,它向风险投资者展示他所关心的关于未来双方合作投资于新的风险投资项目的问题。它的内容应该回答以下问题: (1)预计的风险投资数额为多少?其中,创业者期望从风险投资者那里获得多少投资?是以贷款、出售债券还是以出售普通股、优先股的形式实现? (2)风险企业未来的筹资资本结构如何安排?包括全部债务情况的说明。 (3)获取风险投资的抵押,担保条件,包括以什么物品抵押,什么人或机构将提供担保. (4)投资收益和未来再投资的安排。

(5)风险投资者投资后,双方对公司所有权的比例安排。 (6)投资资金的收支安排及财务报告的编制,包括编制种类及周期(按月,按季度,半年或一年)。 (7)投资者介入公司经营管理的程度如何? 由于财务管理在一个公司经营管理中所占地位的重要性和财务管理与企业其他方面管理的密切相关性,财务分析规划的内容编制是否出色对于风险企业能否获得投资具有十分重要的影响,因此,商业计划书的财务分析部分必须与其他各部分保持一致,必要时可以请专业顾问帮助编写或给予指导。 2.进行正确的财务估测 创业者花费在寻找投资上的时间较多,而在赚钱上花的时间却较少。创业者一般在其资金的花费上没有很好的计划。为了更好的决定你的短期和长期资金的需求,你必需制定精确的财务估测。这些估测应考虑: 即时资金需求(需支付的费用) 研究和开发 购买资产(必需的设备、存货底价预计,必需的原材料) 运转资金需求(工资,到期支付等) 市场渗透(现金流何时启动) 现金流模型是决定你资金需求的最好的工具.不要过分乐观或过分保守,两者对你都没有好处。把握你所在行业可能的(或成本、价格突变等)预计因素。和第三方、财务顾问、会计、产业顾问、已退休的经理密切合作,不要坐井观天。你的现金流模型在第一年中应按月计算,在之后的四年中应按季度计算。 记住:净营业收入除以每年偿债金额之比为1.25:1比较合适。这个数据将会影响到公司的未来.对贷款人来说,如果你的净收入低于1.2 5:1,这意味他难以接受。因为这个比例将影响你的偿债能力。你的净收入应该是你计划偿还的债务的1.2 5倍。幸好你已计算了你的债务数额比率,并且发现它还比较高,这样还有重新考虑的余地。对投资人来说,因为没有债务,他们更关心销售利润和留存盈利,如果想让投资人对你的项目感兴趣,你预测的投资回报率应大

2019年度公司财务部工作规划_模板

2019年度公司财务部工作规划_模板 2014年度公司财务部工作规划 2013年度即将结束,为了更好地开展新年的工作,根据总经办的要求并结合2013年度的实际情况做了2014年度的财务部门的工作计划。 一、2013年度工作简要回顾 总体来说2013年度的财务工作基本满足了公司内外的需求,但是存在很多问题,有很多可以提升和改善的空间。 1、会计核算工作形式上满足了对内、对外的报表需求,每月按时申报,但是核算的准确性有待提高; 2、财务管理层面还停留在比较低的层次,对内管理报表没有形成制度、完整的报表体系,财务管理工具没有发挥应有的作用,财务对公司的参与程度有待进一步提高; 3、财务对很多业务环节监管还存在很多不到位的地方,包括对成本核算落后于实际业务需求、对销售价格评审力度不够、对库存物资管理缺失、外发物料跟踪不及时、完整等问题; 4、资金管理有待于更细、周期更长的计划安排,对收支安排制度化、表格化,重点关注新增客户的应收账款风险、还贷能力评估、资金运营安全、资本结构平衡; 5、财务对公司全员的财务基础知识培训不够,内部控制有待更规范地去执行,相关财务制度没有有效的推广; 6、财务部门的人员素质不能满足未来的财务管理需要,人员结构有待优化; 7、ERP系统的使用及利用能力不足。 二、财务部及公司财务工作SWOT分析 1)优势: A、公司领导重视财务工作为财务发挥更大的作用提供了宝贵的平台; B、财务部门对财务工作的目标有很清晰的定位并努力提升部门能力及个人能力来满足目标的实现; C、现有财务人员的稳定性为后续的能力及素养的提升及补充新鲜血液提供了良好的基础;

D、2014年度的经营预算及激励考核机制确定提升公司整体信心,公司股东意向增资为财务工作提供良好的内部环境; E、国际整体经济环境趋好的态势为财务工作提供有利的外部环境。 2)劣势: A、公司成立时间不长需要时间来积淀,还需要摸索更适合公司发展需要的管理模式; B、财务部门成员的财务素养不高,能力有待提升,成员结构有待优化,会计核算基础不扎实; C、财务/仓库人员对业务参与程度不高,不能有效地处理一些跨部门的业务; D、公司成员财务意识不足,在数据统计、信息收集、单据传递等方面影响财务工作的开展; E、公司部门之间的信息沟通不畅、配合度不够,销售定价策略模糊,没有成熟的产品体系,技术不能满足业务的需求; G、珠海外汇额度管理措施限制公司资金的使用调配,人民币升值对外向型的出口企业产生巨大的汇差压力; 3)机遇: A、2014年度经营预算如果能够得到有效执行和控制将使公司步入快速发展的轨道为后续目标的实现奠定坚实的基础; B、极大提升公司整体竞争力、市场占有率、供应链整合能力、品牌吸引力; C、极大提高公司的管理水平,建立梯队管理团队,打造安防领域高效生产基地。 4)威胁: A、人员扩张、投入增加将大幅增加公司的经营成本费用,如果收入目标没有有效执行将起到反效果,增加经营的风险; B、预算将大幅增加资金需求的规模,资金投入不足将影响预算的执行并考验公司整体协调资金的能力,极大增加资金的安全性; C、采取新的销售方式可能增加回款的难道,逾期回款增加资金压力并可能增加呆坏账的产生。

企业财务运营分析计划书

企业财务运营分析计划书 公司经营状态中较容易出现的状况一般表现为: 1由于同业竞争日趋尖锐,致使材料价格偏高,加之公司经营效率低落,生产成本增加将更为严重。公司收益率呈长期下降趋势。 2因借入资本过多,且历年盈余再投资能力低;加之受历年景气过热投资过速的影响,造成生产规模不当。公司安定力已呈长期减弱趋势。 3公司日常偏重生产问题的解决,营销活动滞后。同时,应收账款的回收率低。生产计划与控制计划配合不当。生产设备的年平均利用率相对较低;材料与产品的厂内托运路线迂回,人力成本较高;材料管理不规范,散失走漏现象时有发生,致使生产成本偏高。公司经营能力历年均未达到应有水准。 4经营均衡性欠考虑,因此造成企业增长速度始终不及同业其它公司;生产安排紊乱,客户满意度低;销售人员取巧,从中抽取回扣,这是影响公司生存发展的严重问题。公司成长力等各项之间不匹配。 因此,可以将这些情况归属为四级状况,可以通过四种方式来进行分析。 1了解公司获利状况; 2自有资金累计能力; 3偿付本息能力; 4公司的制品、商品、服务,到底以多少的获利率在从事销售。

工具: 1营业收入净益率=本期净利/销货净额表示销货一单位能获利多少?越高越好,一般10%以上良好〔不能以此判断公司获利能力高低〕若营业收入净益率高,销货收入偏低者〔即资产总额周转率低〕,总体公司获益力亦低. 2投资报酬率=本期净利/资产总额表示资金一元能获利多少?8%以上较佳也较能判断公司获利能力高低总资本净益率=总资产周转率×营业收入净益率. 3资本报酬率=本期净利/业主权益表示净值一元能获利多少?净益率高,其盈余金额未必大,因为没有考虑营业收入在内<安定力分析--财务结构及偿债能力分析> 目的:1测定资金用途趋向;2避免企业面临清算或破产。

财务部三年发展规划

财务部三年发展规划 (2010-2012年) 前言 2010年是风险与机遇共存的一年,国际大环境是经济危机并未完结,国内扩内需带来的机遇与风险相伴而行,从财务角度而言,要把企业的风险(通常分为经营风险和财务风险,而这二者又都包含可分散风险和不可分散风险)降低,主要就是降低财务风险中的可分散风险,重视财务预测、决策、预算、控制、考核和分析等各个环节,进一步提高企业财务管理水平,为企业发展营造良好的内部理财环境。 一、财务部三年发展规划的指导思想和发展目标 为贯彻落实厂厂务扩大工作会议精神,暨“力争三年左右的时间,全面提高企业经营效益,逐年减亏,实现扭亏增盈,使企业进入良性循环和持续发展”的总体目标,根据部门具体情况,制定我部门的三年发展规划。 二、财务部三年发展规划的内外部环境分析 1、财务基础工作薄弱 财务人员专业知识不足,导致基本账务处理不规范,对常规业务没有头绪,具体表现在三个方面:

1)会计科目设置使用不规范,导致数据统计、分析难度大;

2)凭证制作不合理,摘要记录不详细;部分费用或经济业务没有进入恰当的会计科目; 3)期末科目余额没有进行管理,导致累计数不断增加或者久悬未动。 2、财务管理制度不健全 “没有规矩,不成方圆”。任何企业要想发展、壮大,必有合理、健全的制度相辅佐。 企业目前财务制度不够健全,财务管理混乱,缺乏严密的工作计划。而且企业内部往往只重视会计职能,而忽视财务管理职能的发挥,所以在存货库存管理和现金交易结算等方面缺乏必要的内部控制制度,财务预测、财务决策、财务控制、财务预算、财务分析和财务考核等财务环节薄弱,资金筹措和营运能力十分有限。这些都极大地制约着企业的进一步发展。 3、存货及固定资产管理混乱 资产的管理向来是企业管理的重中之重。企业管理文件中虽然制定了较完善的存货管理制度,但是由于管理者重视程度不够、员工素质不高等原因导致制度未能起到应有的监管作用,结果是存货管理混乱,导致账实不符。固定资产盘点存在盘账,房屋处于无人负责状态,没有有效的制度、没有规范的台账等等。 4、财务架构不合理,导致岗位职责不明。 企业财务在编人员11人,财务架构和岗位沿用过去的设置,未随着企业的发展作相应的调整,只能满足会计核算、资金拨付的需要,

公司财务部工作计划

2018年公司财务部工作计划 2018年是公司发展中的关键一年,集团公司成立后,一切都以崭新的面貌呈现。站在新的起点,财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和发展规划, 认真贯彻执行公司财务预算,以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容,以精细化核算、数量化考核为工作方法,以利润最大化为目标,以资产经营责任为主线,全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式,加强成本核算,实行全员、全过程的财务管理策略,从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋,为完成公司经营目标作出应有的努力。现就目前情况,提出以下初步构想: 一、理顺工作思路,做好财务基础工作。 1、搭建集团公司财务组织构架,明确岗位及职责。 岗位职责: 财务部长:对公司的财务管理负全面责任,拟定筹资,投资方案,编制财务预算。 会计主管:记录经济业务,组织会计核算;登记帐簿;对帐,结帐;编制财务报表。出纳:负责现金收讫,登记日记帐等。 库管员:管理财产物资,及时提供购销存情况。 2、健全和完善财务制度。 在原有财务制度的基础上,根据集团公司财务核算的新要求,进一步健全和完善财务管理制度,严格财务人员核算管理,制定完善内部财务规章制度,使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。

3、规范建立财务档案,提高档案管理质量。 收集整理好以前财务档案,进行合理分类,整齐化一,归档存查,确保会计核算资料的完整性、严密性,以便核查方便。 二、加强财务人员培训,提高财务人员素质。 目前,财务部半数人员为新进人员,必须规范人员管理,稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础,全面提高财务部人员整体素质,扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手: 1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核,坚持“试用”观念,坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍,实行优胜劣汰,增强公司财务队伍的实力,为全公司的经营稳定打牢基础。 2、加强理论培训,增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变,充分认识财务工作的连续性、复杂性,培养超前意识。 3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标,培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。 4、加强会计实务培训。加强会计人员的业务培训, 注重工作效率,提高会计人员的整体核算水平。 三、开展会计信息化建设,尽快实现会计电算化。 利用好电脑系统,开展网上数据报送,归集和整理会计数据,增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时,首先实现电算化与手工记账同时进行,逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式,解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送,从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据,

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