IPO详尽尽职调查资料清单

IPO 审计重点

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一、 发行人基本情况调查

六、 财务与会计调查 十、总体评价 (一) 改制与设立情况

(一) 财务报告及相关财务资料 (一) 公司的组织机构健全、运行良好否 (二) 历史沿革情况

(二) 会计政策和会计估计 (二) 公司的盈利能力是否具有可持续性 (三) 发起人、股东的出资情况

(三) 评估报告 (三) 公司的财务状况良好否 (四) 重大股权变动情况

(四) 内控鉴证报告 (四) 公司最近三十六个月内财务会计文件 (五) 重大重组情况

(五) 财务比率分析 无虚假记载且不存在下列重大违法行为 (六) 主要股东情况

(六) 销售收入 (五) 公司募集资金的数额和使用 (七) 员工情况

(七) 销售成本与销售毛利 (六) 公司存在的下列情形之一的 (八) 内部职工股等情况

(八) 期间费用 (九) 商业信用情况

(九) 非经常性损益 (十) 主体资格评价

(十) 货币资金 (十一) 独立情况评价

(十一) 应收款项 二、 业务与技术调查

(十二) 存货 (一) 行业情况及竞争状况

(十三) 对外投资 (二) 采购情况

(十四) 固定资产、无形资产 (三) 生产情况

(十五) 投资性房地产 (四) 销售情况

(十六) 主要债务 (五) 核心技术人员、技术与研发情况

(十七) 现金流量 三、 同业竞争与关联交易调查

(十八) 或有负债 (一) 同业竞争情况

(十九) 合并报表的范围 (二) 关联方及关联交易情况

(二十) 纳税情况 四、 高管人员调查

(二一) 盈利预测 (一) 高管人员任职情况及任职资格

(二二) 财务与会计评价 (二) 高管人员的经历及行为操守

七、 业务发展目标调查 (三) 高管人员胜任能力和勤勉尽责

(一) 发展战略 (四) 高管人员薪酬及兼职情况 (二) 经营理念和经营模式

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