税收基础教学计划

《税收基础》教学计划

一、本课程的基本内容

"税收基础"是经济管理方面的应用型课程。

"税收基础"的基本内容主要包括：税收的理论部分：税收定义、税收制度和税收征收管理；税收制度部分：包括税收各主要税种的税制要素规定、各税种应纳税款的计算缴纳等。

二、教学安排

学习"税收基础"课程，要求有较强的会计知识基础，因此可以在学习本课程之初安排一定时间让学生复习或学习必需的会计知识，再此基础上对税收问题进行分析研究，发现和解决问题。

教学安排

第1、2、3周

第一章税收概述

重点掌握税收的定义、税收的本质。

税收的特征及其相互关系、税收产生的前提条件。

1．教师讲解

2．完成本章思考题

第4、5周

第二章税收的职能和作用

重点掌握税收的三项职能，税收的作用

1．教师讲解、学生自学

2．完成本章思考题和练习题

第6、7、8周

第三章税收制度

重点掌握纳税人、征税对象，

税率及其应用，

1．教师讲解、学生自学

2．完成本章思考题和练习题

第9、10、11周

第四章中国现行税制概况

重点掌握我国现行税制体系，我国现行税制体系及我国税制改革

1．教师讲解

2．完成本章思考题和练习题

第12、13、14周

第五章流转税制

重点掌握关税的纳税人、征税对象和税率的规定；关税的追征和补征；能正确进

行关税应纳税额的计算。消费税的各要素规定，计算税款

1．教师讲解

2．完成本章思考题和练习题

3．学生集中辅导答疑

第15、16、17、18周

第六章所得、收益税制

重点掌握个人所得税的计算，个人所得税的纳税人、征税对象和税率的规定；会进行纳税调整；能正确进行个人所得税应纳税额和境外所得扣除限额的计算。1．教师讲解

2．完成本章思考题和练习题

第19周

期末复习

1．组织复习

2、集中辅导

第20周

期末考试

对"税收基础"的学习，应遵循教学大纲（教学要求）的要求，在教学中，把教学内容分成了解、掌握两个层次。属于了解层次的，考试时所占份量较轻；属于掌握层次的是考试的重点，一定要深入理解。

计划人：谢珍玉

税收基础知识精彩试题及问题详解

税收基础知识考试题库(包括答案) 1、依现行企业所得税法规定，纳税人在年度中间合并、分立、终止的，应当自停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期所得税汇算清缴。(×) 2、税收是国家取得财政收入的基本形式。（√） 3、专用发票的稽核检查是加强增值税征收管理的重要措施。（√） 4、下列选项在计算企业所得税时需进行调整的是（ABCD） A、公益性捐赠 B、业务招待费 C、工会经费 D、职工教育经费 5、《税收征管法》规定, 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人采取的措施错误的是（BCD） A、扣缴义务人应当及时报告税务机关进行处理 B、书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款 C、立即停止支付应付纳税人的有关款项 D、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款 6、下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是（ACD） A、营业税 B、企业所得税 C、消费税 D、增值税 7、内外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的 有（AB）

A、境外所得已纳税款的扣除规定 B、借款利息费用在税前的列支标准 C、高新技术企业的税收优惠 D、工资费用在税前的列支 8、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（C）以下的保证金，并限期缴销发票。 A、2000元 B、5000元 C、10000元 D、20000元 9、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。 （×） 10、某中外合资服装企业2002年销货净额为1000万元，其应酬交际费计税的最高比例为（C） A、1‰ B、3‰ C、5‰ D、10‰ 11、增值税的基本税率是17%。（√） 12、按 (A) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。 A、征税对象的性质 B、管理和使用权限 C、税收和价格的关系 D、预算收入构成和征税主管机关的不同

课程标准税收基础

课程标准税收基础 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】

国家中等职业教育改革发展示范学校建设 四川省绵阳财经学校 会计专业 课程标准 课程名称税收基础 课程类型专业基础课程 授课对象会计专业会计、出纳岗位 授课学时 72 XX年XX月XX日

1 课程性质 本课程是中等职业学校会计专业的一门专业基础课程，也是培养学生对税收知识的进一步了解的课程。该课程是一门介绍税收基本理论，我国税制以及税收管理的课程。在当前教学改革的浪潮中，该课程显得尤为重要。学习税收基础是今后学习纳税实务课程的基础，也可以帮助学生更好的理解会计业务知识。同时，学习好该课程也是顺利通过会计从业资格证考试的一个重要基础，也为今后的工作做一个良好的铺垫。 2 课程设计思路 1.本课程以各种税种要素为主要知识点进行讲授，让学生在学习过程中能理解税对于会计的重要性，同时紧密围绕会计从业资格证考试大纲的要求进行训练，补充教材上相应的知识内容。 2.各章节所呈现的知识内容应相互区别理解，也可从会计知识方面进行更详细的解释，以便于学生接受相对较难理解的知识点，做到课程之间相互衔接，体现该课程的多元化。 3.在对税收概论的掌握上，结合各主要税种（尤其是从业考试涉及的主要税种）要素熟练掌握，以练习的方式强化理解。 4.本课程总学时72学时，建议理论讲授57学时，实训11学时，复习测试2学时，机动2学时。 3 课程目标 总体目标

通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和相关知识；熟知我国现行的税收法律制度，熟练掌握各种税的计税方法和税收征管。理论联系实际，提高学生理解、运用。为学生将通过资格考试和胜任将来的工作打下坚实的基础。 知识目标 1. 税收概述、特点，税收分类、税法概念及分类； 2. 流转税制中增值税、消费税、营业税、关税的计算及征收管理； 3.所得税制中企业所得税、个人所得税的计算及征收管理； 4.税务代理、税收法律责任及诉讼。 能力目标 1.学生根据学习的内容，自己分析计算各税种； 2.对于教材上未涉及但考试大纲存在的内容要认真掌握； 3.学会归纳总结税收征管的内容。 素质目标 1.树立遵纪守法的道德观念，严格遵守税法的规定，在今后的工作中有良好的职业； 2.具有踏实肯干的工作作风和主动、热情、耐心的服务意识； 3.具有良好的沟通协调能力和团队合作精神； 4.具有较强的社会适应能力和心理承受能力；

中职学校《税收基础》教学浅探-2019年教育文档

、学情分析及对策中职会计类专业学生，他们思 维比较活跃，对生活中的车船税有着浓厚的兴趣；但学生们的学 习能力较差，注意力不集中。针对以上情况，可采取如下对策：1）激发学生兴趣，使用生动直观的教学手段、采用多样 的教学方法引导学生广泛参与，充分地培养学生能力。 2）中职会计类专业学生，多将考取会计证作为目标，老 师应以此为切入点，把课程内容与考证密切结合，激发学生的学习动力，调动学生学习主动性，提高教学效果。 3）整个教学过程中，老师应全面系统、深入浅出地分析 讲解，不断对学生进行鼓励和肯定，提高学生的自信心。 二、课程教学结合会计资格考试 税收基础》的第一节课，笔者便向中职学生强调《税收基 础》的重要性，引起中职学生的重视。根据《会计从业资格管理办法》的规定，“国家实行会计从业资格考试制度”，而《税收基础》的内容为考试必考内容。因此，《税收基础》的课程教学要充分衔接会计从业资格考试和会计职称考试。制订与之匹配的教学计划，将会计职业教育与相应的从业资格考试相结合，培养不仅有毕业证书而且有从业资格证书的技能型人才。课程安排上笔者认为应在第二学期开设本课程，每周4 学时，此时中职学生已学过《会计基础》课程，掌握了一定的会计理论基础知识，对 税收基础》学习有帮助。在《税收基础》的教学中，要结合会计从业资格考试大纲，将教学内容加以组织。这样在保证中职会计专业职业教育学历层次的要求时，又结合了从业资格考试的要求。

三、建立新型的师生关系 新型的师生关系是相对平等的关系。要建立这种关系，教师应将自己定位于学生平等的学习参与者、合作者、服务者，虚心倾听学生对知识的理解，尊重学生的观点，乐于接受学生言之有理的不同见解，敢于怀疑自己的观点，从而在与学生的平等交往中思想互相碰撞、互相激发、互相接纳、互相融合。在这种平等关系中，教师本身也深得教益，学生在被教的同时反过来也在教育教师，两者共同成长。在这种新型的师生关系中，作为教师本身应注意： 1）充分尊重学生，让学生在学习过程中找回“真我”的 感觉：作为一名教师，如果没有灵魂深处对学生的热爱和尊重，便无法形成新型的师生关系。为此，教师必须要有海纳百川的胸怀，要珍视生命的独特价值，要更多地给学生以褒扬，要让学生感受到做人的尊严，享受到被尊重的欢乐。 2）真诚对待学生，在教学交往中走进学生的心灵：针对 中职学生的心理要求，要采用个别谈心、个别交流的方式和他们推心置腹地对话，真心地启发、解释、劝说、诱导，使他们真真切切地感受到老师是真心关心他们，爱护他们，是为他们着想的，

《流体机械基础》课程标准

《流体机械基础》课程标准 一、课程基本情况 课程编号开课年级授课学期第学期 课程名称流体机械基础授课层次中职课程性质必修课 课程类别专业课考核方式理论+平时+实践课程设计 总学时理论学时实验学时 前导课程 后续课程 适用专业数控专业（水泵制造及检测方向） 二、课程定位 《流体机械基础》是机械类水泵专业方向培养应用型人才的必修专业课之一。通过该课程的学习，使学生掌握流体机械的定义概念、工作原理和流体机械的基础理论；掌握典型的流体机械（泵、风机、压缩机等）的结构和用途及流体传动装置的结构和原理；掌握水力机械测试技术等。 根据中等职业教育人才培养理念，本课程通过项目导向，教学探究型教学，加强学生的实践技能培养，重点培养学生的综合职业能力和职业素养、独立学习及获取新知识、新技能、新方法和与人交往、沟通及合作等方面的态度和能力。 通过《流体机械基础》的学习，培养学生能胜任水泵相关企业技术开发及维护工作的能力，能解决水泵相关企业工程实践中遇到的有关流体的问题，从而实现本专业的培养目标。 三、课程目标 总体目标 通过本课程的学习，使学生掌握关于《流体机械基础》的基本原理、典型流体机械的结构和用途，启迪思维模式，建立一丝不苟的工作和认真的学习态度，进而培养学生踏实认真的生活态度，一步一个脚印地努力向前，培养适应专业发展需要的专门人才。为学习有关水泵专业相关知识奠定必要的基础。 （一）知识目标 1、掌握流体机械的定义及能量转换。 2、掌握流体机械的工作原理及基础理论。 3、掌握典型的流体机械结构和用途。 4、了解水力机械测试技术和方法（实验室或下企业）。 （二）技能目标 1．能认识《流体机械基础》课程学习的一般过程，注重激发学生的学习动机，通过学习流体机械相关知识的过程，进而了解流体机械的基本原理及典型流体机械的结构和用途。

酒店管理专业教学计划专科

酒店管理专业教学计划（专科） 一、培养目标 本专业培养具有经济、管理、法律及酒店服务与管理专业知识；能力强、素质高、德、智、体、美、全面发展，适应社会主义市场经济和现代旅游酒店发展需要；能够在各级旅游行政管理部门、旅游企事业单位旅游星级酒店或者相应业务部门从事服务和管理工作的中、高级专业人才。 二、培养要求 1、具有正确的人生观、价值观、世界观；能树立与现代社会相适应的公民意识；具有 民主和法制观念，具备良好的道德品质和敬业精神 2、掌握旅游酒店服务与管理学科的基本理论和基础知识；熟悉和掌握旅游酒店工作的 服务程序、技巧和相关的管理知识；了解国内外旅游酒店发展的历史、现状和前景，掌握旅游酒店基础知识、了解有关旅游事业发展的方针政策。熟悉掌握一门以上外 语，计算机达一级以上，对相关的社会学科、人文学科与自然学科有一定的了解。 具有较强的知识面以及较强的自学能力和工作能力。 3、有健康的体魄，体育达到国家要求的标准；具有文明的行为习惯，良好的心理素质 和健全的人格；具有正确的审美观和一定的艺术鉴赏能力。 三、学制与学分 1、学制：三年 2、学分：120分 四、专业主干课 2、饭店前台管理２、饭店客房管理３、饭店餐饮管理4、饭店管理原理 5、基础会计学 6、酒店财务会计 7、酒店人际关系学堂 8、旅游学概论 9、旅行社经营管理10、导游原理与实务11、旅游地理12、旅游法规 13、旅游交际礼仪14、旅游心理学15、旅游美学16、饭店服务技能

五、课程设置与教学计划表 表（一）：总课时分配表 表（二）：课程性质和结构比例表

表（三）：课程设置和教学时间分配表

《税收基础》课程标准

会计专业课程标准 税收基础课程标准 [课程名称] 税收基础 [适用专业] 会计专业（企业会计、会计电算化、涉外会计方向） 1．前言 1．1课程性质 税收基础是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切。是各类学校财政、税收、会计、企业管理、市场营销、金融等财经类专业的专业基础课或必选课程。 本课程服务于企业会计工作要求，具有相对的独立性；同时，以该专业相关的其他主干课程为基础。 1．2设计思路 本课程以就业为导向，在深入企业进行全面了解税收制度的基础上，对涵盖的岗位群进行任务与职业能力分析的基础上，将本课程要掌握的税款计算内容分解设计成若干个工作任务，按中职学生的认知特点，采用平衡与流程相结合的结构来展示教学内容，同时，通过设计情景模拟、实训等训练活动，要求学生做学结合，边学边做，以培养学生税款计算的操作能力。 2．课程目标 通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。为学生将来从事的财经工作打下坚实的基础。 职业能力目标： 流转税制中增值税、消费税、营业税、关税等税种的征收管理； 所得、收益税制中企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等税种的征收管理； 财产税制中契税、车辆购置税等税种的征收管理； 资源税制中资源税、土地增值税、城镇土地使用税等税种的征收管理； 行为税中印花税、城市维护建设税等税种的征收管理。

《税收基础》课程标准

附件4： 《税收基础》课程标准 （供金融管理与实务专业使用） 第一部分课程描述 一、课程性质和任务 随着我国社会主义市场经济的发展，税收的地位、功能和作用越来越重要。税制改革是我国经济体制总体配套改革的重点之一，税收法制制度已成为国家宏观经济调控体系和整个社会主义市场经济体制的一个重要支柱。《税收基础》正是为财经类专业的学生学习和掌握中国税收制度的需要而开设的。 《税收基础》是金融管理与实务专业的专业基础课，通过本课程的教学，首先要解决的是学生对知识税收的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解社会实践中的税收在专业工作、社会生活中的功能和表现。它以基础会计为前导课程,以金融学基础为后导, 通过工作任务引领的项目活动，培养学生熟悉各税种的法律法规，熟练掌握各税种的应纳税额计算。 二、课程目标 本课程的培养目标具备相应的业务操作能力，能够胜任各类企业和各级财政部门、税务部门、各类事业、行政单位的税务工作的应用型人才。这就要求学生通过学习理解和掌握税制各要素的内涵及相互关系，掌握中国税制实务中各税种的基本法律内容、应纳税额的计算方法，了解税收行政管理法律制度的主要内容。与此同时，培养学生认真细致的工作作风和善于沟通合作的品质，提高学生在社会科学方面的综合素养，为将来走上社会从事工作，打下坚实的基础。 1、知识目标 （1）了解我国现行税制概况。 （2）理解主要税种的含义及征税范围。 （3）掌握主要税种应纳税金额的计算方法。 （4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。 （5）了解相关法规规定及有关金融知识。 2、职业技能目标 （1）会办理企业税务登记、发票领购工作。 （2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 （3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。 （4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。

《纳税实务》课程标准.doc

《纳税实务》课程标准 适用专业：会计、会计电算化课程性质：专业必修课程 学分：6 总学时数：108 一、课程简介 《纳税实务》是东营职业学院会计学院会计、会计电算化专业学生必修的一门专业核心课程，在第三学期开设，它既是对《基础会计》、《初级会计实务》等课程涉及税的知识的进一步学习，也是学习《税务会计》等课程的基础。该课程以培养学生职业能力为核心，不仅使学生掌握税法相关规定及纳税基本技能。还重视学生职业素养和人文素养的培养，使学生具备职业发展与迁移所需的相对完整的知识、能力和素质结构。 二、课程目标 总体目标：培养学生的综合办税能力及综合职业素质。 （一）能力目标： 1.能根据各税种的征税范围确认企业日常经济活动涉及税种 2.能根据各种税的相关规定对企业日常经济活动所涉及的各个税种进行税款计算 3.能根据纳税申报的相关规定填写各个税种纳税申报表并办理纳税申报. （二）知识目标： 1.掌握增值税、消费税的计算与纳税申报 2.掌握企业所得税、个人所得税的计算与纳税申报 3.掌握财产、行为和资源税的计算与纳税申报 （三）素质目标： 1.树立纳税精益求精等职业精神 2.培养依法纳税的意识；依法节税的意识 3.与税务机关良好的沟通能力 4.培养独立学习纳税新政策的能力 三、课程设计理念与思路

中小企业财务岗位的核心工作是日常财务核算管理和定期办理纳税事宜，而且后一项工作越来越被企业和社会所重视，“办理纳税事宜”要求有一定的理论基础和较熟练的实践操作能力，与高职院校人才培养目标相匹配，企业需要日常财务处理准确，涉税事宜办理娴熟的高素质人才，这为《纳税实务》课程大纲的制定指明了方向。 《纳税实务》课程的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线索，以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容，以如何填写纳税申报表、如何申报纳税来组织教学过程。在教学中贯彻“教书育人”的方针，将职业道德素质的培养融入教学过程中，在教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成，增强学生的岗位适应能力，使其成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。 四、课程内容与要求

税收基础知识考试试题库和答案解析

税收基础知识考试题库 1、依现行企业所得税法规定，纳税人在年度中间合并、分立、终止的，应当自停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期所得税汇算清缴。(×) 2、税收是国家取得财政收入的基本形式。（√） 3、专用发票的稽核检查是加强增值税征收管理的重要措施。（√） 4、下列选项在计算企业所得税时需进行调整的是（ABCD）A、公益性捐赠B、业务招待费C、工会经费D、职工教育经费 5、《税收征管法》规定, 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人采取的措施错误的是（BCD） A、扣缴义务人应当及时报告税务机关进行处理 B、书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款 C、立即停止支付应付纳税人的有关款项 D、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款 6、下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是（ACD）A、营业税B、企业所得税C、消费税D、增值税 7、内外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的有（AB） A、境外所得已纳税款的扣除规定 B、借款利息费用在税前的列支标准 C、高新技术企业的税收优惠 D、工资费用在税前的列支 8、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（C）以下的保证金，并限期缴销发票。A、2000元B、5000元C、10000元D、20000元 9、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。（×） 10、某中外合资服装企业2002年销货净额为1000万元，其应酬交际费计税的最高比例为（C） A、1‰ B、3‰ C、5‰ D、10‰ 11、增值税的基本税率是17%。（√） 12、按(A) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。 A、征税对象的性质 B、管理和使用权限 C、税收和价格的关系 D、预算收入构成和征税主管机关的不同 13、清朝实行的“初税亩”，正式确立起了我国完全意义上的税收制度。（×） 14、以下国家和地区中，选择单一税收管辖权的是(B) A、中国B、法国C、美国 D、日本 15、我国税法规定的法律责任形式主要有三种，其中不包括（C）经济责任B、行政责任 C、民事责任 D、刑事责任 16、“生产型增值税”显然是不彻底的增值税，因为它不是真正意义上的对“增值额”征税。（√） 17、纳税人纳税是否自觉，很大程度上取决于（A）A、税制与征管是否公平B、税率的高低C、税负的轻重D、征管效率 18、下列采用定额税率的税种有（BC）A、个人所得税B、车船使用税C、资源税D、增值税 19、本国居民（公民）在汇总境内、境外所得计算缴纳所得税或一般财产税时，允许扣除其来源于境外的所得或一般财产收益按照本国税法规定计算的应纳税额，即通常所说的抵免限额。超过抵免限额的部分不予扣除，称为(C)

税务会计课程标准(汇编)

《t税务会计》课程标准 课程代码：适用专业：会计 课程性质：核心课课程类型：理论+实践 学时：64学时学分：4 1．前言 1．1课程的性质 本课程是高职高专会计专业的专业核心领域课程。是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位的能力要求而设置，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应有能力而设置的一门专业课程。比较全面系统地讲述修企业税务会计的基本理率、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要的一门会计专业课，是继《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》基础上设置。 1．2设计思路 本课程在学习领域课程体系中的地位和作用 本课程是高等职业院校面向会计专业、审计专业、投资理财专业等企业理财人员、会计核算人员、税务筹划人员等相关岗位群的一门专业核心课程。围绕项目导向、任务驱动来选择和组织学习领域的教学内容。 2．课程目标 通过对互联网金融课程的学习，使学生具备以下专业能力、社会能力和方法能力。 课程目标具体分解为： 能力目标：完成本课程的学习，培养学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的碚养，规范课程教学的基本要求，注意课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。 素质目标：遵守职业道德、独立工作能力、交流沟通能力、灵活应变能力、方法能力、知识转化、逻辑思维能力、制订计划能力、创新实践能力。 3．课程内容和要求 税务会计课程共有7个工作项目，各工作项目的工作任务如下：

税收基础知识

税法入门知识 主讲人：翟继光 本课程具有以下三个特征： 第一，全面性，纳税人通常需要掌握的基本税收知识都已经纳入本课程之中； 第二，权威性，本课程所用知识全部以最新的税收法律法规和相关税收政策为依据； 第三，简明性，本课程以简明的语言阐述了税收的基本制度，并且以典型案例的方式来说明如何进行税收的计算和缴纳。 第一节税收基础知识 一、什么是税收？ 从形式来看，税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。 从实质来看，税收是纳税人用以交换政府提供的公共物品的对价。 马克思指出：“赋税是政府机器的经济基础，而不是其他任何东西。”“国家存在的经济体现就是捐税”。恩格斯指出：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。”19世纪美国大法官霍尔姆斯说：“税收是我们为文明社会付出的代价。”这些都说明了税收对于国家经济生活和社会文明的重要作用。 二、我国有哪些税收？ 根据征税对象的不同，我国现行的税种可以分为以下四类：所得税、商品税、财产税和

行为税。其中： 所得税包括个人所得税和企业所得税。 商品税包括增值税、营业税、消费税、关税、烟叶税和城市维护建设税。 财产税包括土地增值税、耕地占用税、城镇土地使用税、资源税、房产税、车船税、车辆购置税和契税。行为税包括印花税。 三、每种税收的纳税人是谁？ （1）个人在中国境内或者境外取得的各种所得都应当缴纳个人所得税； （2）单位在中国境内或者境外取得的各种所得都应当缴纳企业所得税； （3）单位和个人在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物都应当缴纳增值税； （4）单位和个人在中国境内提供应税劳务（包括交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业所提供的劳务）、转让无形资产或者销售不动产都应当缴纳营业税； （5）单位和个人在中国境内生产、委托加工和进口应税消费品（包括烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰、鞭炮、焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板）应当缴纳消费税； （6）单位和个人进口货物、出口货物需要缴纳关税； （7）单位和个人在中国境内收购烟叶需要缴纳烟叶税； （8）凡缴纳产品税、增值税、营业税的单位和个人都应当缴纳城市维护建设税和教育费附加； （9）转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（即转让房地产）并取得收入的单位和个人应当缴纳土地增值税； （10）单位和个人占用耕地建房或者从事其他非农业建设，需要缴纳耕地占用税； （11）在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人应当缴纳城镇土地使用税； （12）单位和个人在中国境内开采应税矿产品（包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿）或者生产盐应当缴纳资源税； （13）单位和个人在城市、县城、建制镇和工矿区拥有房产应当缴纳房产税； （14）在中国境内，单位和个人如果是车辆、船舶的所有人或者管理人应当缴纳车船税； （15）单位和个人在中国境内购置应税车辆（包括汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车）应当缴纳车辆购置税； （16）在中国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人应当缴纳契税； （17）在中国境内书立、领受应税凭证（包括购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业账簿、权利、许可证照）的单位和个人应当缴纳印花税。 四、纳税人享有哪些权利？ （1）法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人； （2）纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况； （3）纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密； （4）纳税人依法享有申请减税、免税、退税的权利； （5）纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权；依法享有申

《税收基础》课程标准

附件4： 课程标准编写体例 《税收基础》课程标准 （供金融管理与实务专业使用） 第一部分课程描述 一、课程性质和任务 随着我国社会主义市场经济的发展，税收的地位、功能和作用越来越重要。 税制改革是我国经济体制总体配套改革的重点之一，税收法制制度已成为国家宏观经济调控体系和整个社会主义市场经济体制的一个重要支柱。《税收基础》正是为财经类专业的学生学习和掌握中国税收制度的需要而开设的。 《税收基础》是金融管理与实务专业的专业基础课，通过本课程的教学，首先要解决的是学生对知识税收的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解社会实践中的税收在专业工作、社会生活中的功能和表现。它以基础会计为前导课程,以金融学基础为后导, 通过工作任务引领的项目活动，培养学生熟悉各税种的法律法规，熟练掌握各税种的应纳税额计算。 二、课程目标 本课程的培养目标具备相应的业务操作能力，能够胜任各类企业和各级财政部门、税务部门、各类事业、行政单位的税务工作的应用型人才。这就要求学生 通过学习理解和掌握税制各要素的内涵及相互关系，掌握中国税制实务中各税种的基本法律内容、应纳税额的计算方法，了解税收行政管理法律制度的主要内容。与此同时，培养学生认真细致的工作作风和善于沟通合作的品质，提高学生在社会科学方面的综合素养，为将来走上社会从事工作，打下坚实的基础。 1、知识目标 （1）了解我国现行税制概况。 （2）理解主要税种的含义及征税范围。 （3）掌握主要税种应纳税金额的计算方法。 （4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。 （5）了解相关法规规定及有关金融知识。 2、职业技能目标 （1）会办理企业税务登记、发票领购工作。 （2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 （3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。 （4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。

《税收基础》课程标准

附件 4： 课程标准编写体例 《税收基础》课程标准 （供金融管理与实务专业使用） 第一部分课程描述 一、课程性质和任务 随着我国社会主义市场经济的发展，税收的地位、功能和作用越来越重要。税制改革是我国经济体制总体配套改革的重点之一，税收法制制度已成为国家宏观经济调控体系和整个社会主义市场经济体制的一个重要支柱。《税收基础》正是为财经类专业的学生学习和掌握中国税收制度的需要而开设的。 《税收基础》是金融管理与实务专业的专业基础课，通过本课程的教学，首先要解决的是学生对知识税收的认知问题，培育学生对学习税收知识的兴趣，了解社会实践中的税收在专业工作、社会生活中的功能和表现。它以基础会计为前导课程 ,以金融学基础为后导 , 通过工作任务引领的项目活动，培养学生熟悉各税种的法律法规，熟练掌握各税种的应纳税额计算。 二、课程目标 本课程的培养目标具备相应的业务操作能力，能够胜任各类企业和各级财政部门、税务部门、各类事业、行政单位的税务工作的应用型人才。这就要求学生通过学习理解和掌握税制各要素的内涵及相互关系，掌握中国税制实务中各税种的基本法律内容、应纳税额的计算方法，了解税收行政管理法律制度的主要内容。与此同时，培养学生认真细致的工作作风和善于沟通合作的品质，提高学生在社会科学方面的综合素养，为将来走上社会从事工作，打下坚实的基础。 1、知识目标 （1）了解我国现行税制概况。 （2）理解主要税种的含义及征税范围。 （3）掌握主要税种应纳税金额的计算方法。 （4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。 （5）了解相关法规规定及有关金融知识。 2、职业技能目标 （1）会办理企业税务登记、发票领购工作。 （2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 （3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。 （4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。

进出口税费核算实务课程标准

《进出口税费核算实务》课程标准 一、课程概述 （一）课程定位 《进出口税费核算实务》是高职高专类院校报关与国际货运专业的必修课程，具有较强实践性的职业技能课程。在以职业能力为主线、以岗位需求为依据、以工作过程为导向构建进出口税费核算实务课程，本课程集税收基础知识、进出口完税价格的估定、税则归类与税率的适用于一体，培养学生应用相关理论与方法分析、解决进出口税费核算领域实际问题的能力，使学生具备从事报关行业相关职业的职业资格、职业能力与职业素养，并为后续课程夯实基础。 （二）先修后续课程 1、先修课程：商务谈判；报关基础；国际贸易实务双语 2、在修课程：管理理论与实务；外贸英语口语；进出口商品编码。 3、后续课程：报关业务技能，商务礼仪，进口业务实务，报关业务综合实训。 二.课程设计思路 本课程以提高学生职业能力为导向，以“掌握基础知识、强化应用、培养职业能力”为重点，力图做到“精选内容、降低理论、加强基本技能、突出应用”。在行业专家的指导下，对报关员、报检员、外贸业务等职业岗位进行任务

与职业能力分析，以实际工作任务为引领，以报关行业职业资格考核要求为依据，参照国家职业标准，按照学生的认识过程和接受能力，以工作内容为主线与并列式相结合的结构来展示教学内容，通过设计情景显现、仿真模拟、角色扮演等活动项目来组织教学，培养学生具备基本职业能力。 （一）合作学习法——任务型教学法 合作学习法又称协作学习，是以合作学习小组为基本形式，系统利用教学中动态因素之间的互动，促进学生的学习，以团体成绩作为评价标准，共同完成教学活动。任务型教学法是一种以任务或活动为核心单位计划组织语言教学的途径,一种强调“在做中学”的语言教学方法。合作学习法与任务型教学法结合是指教师设计学习任务，指导并帮助学生以小组为单位通过合作、协商完成学习任务的教学过程。主要采用组织演示、演讲、讨论等形式。 （二）比较教学法 比较教学法是在教学过程中，利用教学内容的相互联系和区别，促进学生掌握和巩固教学内容、达到教学目标的一种逻辑思维方法。运用这种教学法不仅有利于学生掌握基本知识与技能，而且有利于提高学生的创造性思维能力。 （三）主题讨论法 主题讨论法是不定期的选择具有现实意义的主题内容组织学生进行讨论，通过教师引导，激发学生的学习欲望和热情，引导学生独立思考问题，学会搜集相关信息资料，在小组内讨论，并总结讨论结果在课堂上大胆发言。此过程中一定注意教师的身份，以学生为主，教师只是引导者。通过主题讨论法，可以增强学生对知识的记忆与理解，从而达到教学目的。 多种教学方法的灵活应用，能够大大的激发学生的学习热情，从而增强该门课程的教学效果。 三、课程目标 本课程的培养目标是着重培养学生的创新思维能力，要求学生能够了解税收的基本知识，掌握进出口税费的含义，了解进出口税费的结构。为毕业后工作于报关与国际货运企业的第一线从事相关工作打下坚实的基础。调动提高学生学习进出口税费专业知识的积极性和学习兴趣，培养学生的自学能力和专业知识运用能力。

税法教学计划

《税法》教学计划 一、课程基本目标 通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本 技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工 作任务。 1、基本知识教学目标 （1）了解我国现行税制概况。 （2）理解主要税种的含义及征税范围。（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。 （4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。（5）了解相关法 规规定及有关金融知识。 2、职业能力培养目标 （1）会办理企业税务登记、发票领购工作。 （2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。 （3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。（4）会使用各类发票、 填制涉税文书、进行网上申报。（5）会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。 （6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。 3、职业素质教育目标 （1）具有团队精神和协作精神；（2）具有依法节税的意识； （3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。二、教学组织 从行业岗位的实际情况看，增值税、消费税、营业税、企业所得税以及个人所得税等各 税种的办税业务是办税员最重要的工作项目，这些工作项目有一些是具有工作顺序上的先后 继起性的，如：营业税的办税业务与企业所得税的办税业务、税务登记业务与纳税申报业务 等。大量的项目在时间上是可以并列完成的，如：增值税办税业务与房产税办税业务、车船 税办税业务与印花税办税业务等，但是同一个项目的不同步骤必须有先后的顺序。因此，教 学内容的组织与安排一方面要考虑实际工作中项目完成时间的先后，另一方面要考虑每一个 项目中各个具体内容按照这一个项目本身的工作步骤完成的先后，特别重要的是按照教学规 律的要求对知识讲授、学生操作等活动的组织 与安排。 篇二：税法教学进度计划 《税法》授课进度计划 （以高职会计、税收专业64课时为例） 1、计划授课课时 2、教学的主要任务(注明全学期讲授教材起讫的章节或篇目和要求) 系统地讲述税收基础知识和增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、 房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、城市维护建设税、契税、土地增值税和车辆购 置税等14个税种的法规概况、税款计算、纳税申报和缴纳；税收征收管理法和税务行政管理 法的基本内容；对增值税、企业所得税、消费税、营业税需着重按实务流程进行举例说明。 讲授本教材第一章至第十章全部内容 3、教学的重点、难点和教学目标 重点、难点：税收基础知识和增值税、消费税、营业税、企业所得税、进出口货物退免 税、个人所得税的法规概况、税款计算、纳税申报及缴纳。 教学目标：通过讲授现行各种税法的基本知识和税额计算的基本方法，让学生认识税法 的本质特征，理解我国现行税法制度和政策法规，熟悉各税种的法规内容和现行税收征收管 理法、税务行政管理法的基本内容，掌握各种税额的计算和纳税申报的具体处理方法。 4、执教中对授课内容的总体构思 由于税法具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据高职学生特点的 要求安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确，对教学内容的深度

会计专业可实施性教学计划

山东省博兴县中等职业学校会 计电算化专业实施性教学计划 一、专业名称： 专业名称：会计电算化 专业类别：财经类 二、入学资格 初中毕业或相当于初中毕业文化程度。 三、学习年限 专业学制3年（在校学习2.5年，实习0.5年）。 四、培养目标 本专业培养主要面向企事业单位，在生产、服务第一线能从事基层会计核算、会计分析、会计事务管理等工作。其岗位层次为中、小型企业、经济组织会计电算化员；基层财税协管员；出纳人员等工作，具有职业生涯发展基础的中等应用型技能人才和劳动者。 五、职业领域 1、基本素质 （1）具有科学的世界观、人生观和爱国主义、集体主义以及良好的职业道德和行为规范。 （2）具有基本的科学文化素养，掌握必需的文化基础知识以及从事企事业单位会计职业技能和管理工作能力。 （3）具有健康的身体和心理，不断提高自己的综合素质。 2、专业技能与知识 （1）具有组织企业会计电算化核算工作的能力； （2）具有一定的文字表达能力，能草拟财务工作文件；

（3）具备熟练运用会计电算化的能力； （4）具备熟练运用计算机语言编写简单应用程序的能力。 3、职业资格证书 （一）是基本技能证书： （1）会计电算化培训合格证书初级； （2）全国计算机办公自动化证书（或其他同等级证书）；（二）是职业资格证书（可选择）： （1）会计从业资格证书； （3）理财规划师（国家职业资格中级）； （3）统计员（职称初级）、营销员（国家职业资格中级）等。

九、教学实施建议 (一)课程开发建议 （1）课程的教材以及相应的教辅资料编写应当依据本课程标准进行。 （2）教材应充分体现项目驱动、实践导向、“一体化”教学的中等职业教育专业课程设计思想，以财务管理岗位为核心，以财务管理业务操作内容为主体，结合岗位职业资格证书的考核要求，合理安排教材内容。 （3）教材应以设计完成的项目活动为基础，通过情景模拟、角色体验、角色互换、情景再现、案例分析等多种手段，深入浅出、图文并茂，展现教学内容。 （4）教材在内容上要具有实用性和可操作性，同时注重与时俱进，要把财务管理实务过程中的新知识、新规定、新技术、新方法融入教材中，使教材更贴近财务管理实务的发展变化和实际需要。 (二)教学场地及学习方法建议 （1）教师教学应体现“以学生为本”的理念，以多媒体课件的形式呈现教学资料，注重“教”与“学”的互动，以提高学生的学习兴趣。

会计专业财政与金融课程标准

荆州理工职业学院 《财政与金融》课程标准 一、课程名称：财政与金融 二、课程代码：03010131 三、适用专业：会计 四、课程性质：职业基础课 五、计划学时：60学时 六、教学条件：多媒体教学 七、课程定位： 会计专业是我院经济管理系的骨干专业，通过近二十年的发展，在对行业、企业及职业综合分析的基础上，其职业岗位和人才规格明确清晰，即：本专业为中小企业、非营利组织及社会中介机构的出纳岗位、会计核算岗位、财务管理岗位和会计监督岗位培养具有相应操作技能，并具备良好会计职业道德和可持续发展能力，适应社会主义市场经济发展需要，服务地方经济建设的财务管理类型高素质高技能型专门人才。 依据职业成长规律和学习认知规律，我院的会计专业课程体系由基本素质模块、专业能力模块和素质拓展模块三部分构成，共有12个公共基础学习领域，10个职业基础学习领域，10个职业技能学习领域、3个专业选修学习领域和18个公共选修学习领域。财政与金融是会计专业能力模块中职业基础学习领域的一个组成部分，属于职业基础课。 《财政与金融基础》是会计专业设置的一门专业基础课程，其任务是使学生具备经济管理工作所必需的财政、金融的基本知识和基本经济政策及分析与运用能力，为学生学习专业知识和职业技能，提高综合素质，增强职业道德观念打下一定的理论基础。 本课程定位为： 认知：通过本课程的教学，首先要解决的是学生对财政与金融知识的认知问题，培育学生对学习财政与金融知识的兴趣，了解社会实践中的财政、金融现状和在专业工作、社会生活中的功能和表现。 基础：即本课程是会计类专业的专业基础课程，同时是会计类岗位职业专业综合能力的养成课程。 基本：即本课程教学内容主体是财政与金融的基本知识、基本理论、基本能力。 目标：本课程应实现认知专业知识；夯实专业基础；履行岗位技能；具备观察、理解能力等四个教学目标。 财政与金融课程也是我院会计专业的一门职业基础、核心课程，是会计专业

税收基础知识考试题库3只是分享

税收基础知识考试题库３ 201.税收强制执行措施的适用对象包括所有的纳税人、扣缴义务人和纳税担保人。（×）202.下列项目中不属于增值税征税范围的有（D）。 A、免税商店销售免税货物 B、货物修理修配 C、委托加工收回的货物用于以物易物 D、购买的货物用于应税项目继续使用 203.下列费用项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的项目有（C）。 A、转让固定资产发生的费用 B、按规定支付的企业财产保险费 C、购建固定资产的费用 D、无形资产开发未形成资产的部分 204.外商投资企业和外国企业所得税的征税对象包括（ABD） A、在中国境内未设立机构、场所的外国企业来源于中国境内的所得 B、总机构设在中国境内的外商投资企业来源于中国境内、境外的所得 C、在中国境内设立机构、场所的外国企业来源于中国境外中资企业的所得 D、在中国境内设立机构的外国企业来源于中国境内的所得 205.以下经济行为适用17%税率征收增值税的是（B）。 A、自来水公司提供自来水 B、某汽车厂销售汽车 C、农民销售自产的农产品 D、小规模纳税人销售商品 206.某国实行居民管辖权，下列自然人是该国居民的有(ABCD) 。 A、该自然人在该国有永久性居住地 B、该自然人在该国有永久性居住地，但在国外居住 C、该自然人在该国有一般居住地 D、该自然人在该国有一般居住地，但在国外居住 207.到目前为止，市场经济发达的国家都是以(B) 为主体税种。A、商品税B、所得税C、资源税D、财产税 208.增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（√） 209.收费具有的特征中不包括(C) 。A、自愿性B、个别有偿性C、规范性D、不规范性 210.根据出口企业的不同形式和出口货物的不同种类，我国的出口货物税收政策分为三种形式（ABD） A、出口免税并退税 B、出口免税不退税 C、出口退税不免税 D、出口不免税也不退税 211.根据《税收征管法》规定，下列处理正确的是（BCD）。 A、纳税人合并时未缴清税款的，合并后的纳税人没有义务继续履行未履行的纳税义务 B、纳税人分立时未缴清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务应当承担连带责任 C、税务机关依照规定行使代位权、撤销权的，不免除欠缴税款的纳税人尚未履行的纳税义务和应承担的法律责任 D、纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的，税收应当优先于抵押权、质权、留置权执行 212.依现行企业所得税法规定，纳税人分回的股息、红利应按规定补税（√） 213.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，税务机关有权核定其应纳税额。（√） 214.西方国家税收发展的第四个时期是（D）A、自由贡纳时期B、税收承诺时期C、专制课税时期D、立宪课税时期

税收基础教学计划

《税收基础》教学计划 一、本课程的基本内容 "税收基础"是经济管理方面的应用型课程。 "税收基础"的基本内容主要包括：税收的理论部分：税收定义、税收制度和税收征收管理；税收制度部分：包括税收各主要税种的税制要素规定、各税种应纳税款的计算缴纳等。 二、教学安排 学习"税收基础"课程，要求有较强的会计知识基础，因此可以在学习本课程之初安排一定时间让学生复习或学习必需的会计知识，再此基础上对税收问题进行分析研究，发现和解决问题。 教学安排 第1、2、3周 第一章税收概述 重点掌握税收的定义、税收的本质。 税收的特征及其相互关系、税收产生的前提条件。 1．教师讲解 2．完成本章思考题 第4、5周 第二章税收的职能和作用 重点掌握税收的三项职能，税收的作用 1．教师讲解、学生自学 2．完成本章思考题和练习题 第6、7、8周 第三章税收制度 重点掌握纳税人、征税对象， 税率及其应用， 1．教师讲解、学生自学 2．完成本章思考题和练习题 第9、10、11周 第四章中国现行税制概况 重点掌握我国现行税制体系，我国现行税制体系及我国税制改革 1．教师讲解 2．完成本章思考题和练习题 第12、13、14周 第五章流转税制 重点掌握关税的纳税人、征税对象和税率的规定；关税的追征和补征；能正确进

行关税应纳税额的计算。消费税的各要素规定，计算税款 1．教师讲解 2．完成本章思考题和练习题 3．学生集中辅导答疑 第15、16、17、18周 第六章所得、收益税制 重点掌握个人所得税的计算，个人所得税的纳税人、征税对象和税率的规定；会进行纳税调整；能正确进行个人所得税应纳税额和境外所得扣除限额的计算。1．教师讲解 2．完成本章思考题和练习题 第19周 期末复习 1．组织复习 2、集中辅导 第20周 期末考试 对"税收基础"的学习，应遵循教学大纲（教学要求）的要求，在教学中，把教学内容分成了解、掌握两个层次。属于了解层次的，考试时所占份量较轻；属于掌握层次的是考试的重点，一定要深入理解。 计划人：谢珍玉