会计模拟做帐练习(一个月)
说明
1、企业名称:潍坊动力机械公司
2、企业简介:该公司为一般纳税人企业,所生产的产品均为缴纳增值税产品,增值税税率17%,运输费用增值税税率为7%;装卸费按产品重量分配;该公司现有职工200人,公司法人代表李鹏;该公司位于潍城区鸢飞大街198号;公司设一个基本生产车间,生产甲、乙产品,本月产品全部完工入库,无期初、期末在产品。
3、会计核算方法:
(1)记账凭证采用通用记账凭证;
(2)采用科目汇总表核算形式;
(3)材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价;
(4)产品成本计算内容简化,方法省略;
(5)明细核算只核算“原材料”、“库存商品”科目,其余明细账不作要求。
4、核算期间:2006年8月份一个月的经济业务。
5、要求:
(1)根据上月末的期末余额,建立总账、现金日记账、银行存款日记账和有关明细账;并登记8月份的期初余额;
(2)根据发生的经济业务(业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现),填制记账凭证;
(3)期末结转损益类账户余额(不需要原始凭证);
(4)按要求登记有关的日记账和明细账;
(5)期末根据各种记账凭证,采用全部汇总方式编制科目汇总表,并登记总账;
(6)结出有关账户的发生额及余额;
(7)按要求编制资产负债表、利润表;
(8)按记账凭证日期排好顺序,用夹子夹牢;
(9)按日记账、明细账、总账的顺序排好,用夹子夹牢。
潍坊动力机械公司
潍坊动力机械公司
2006年1----7月总账及有关明细账月末余额
接受投资收据
收款收据
2006年8月 3 日 字第90号
出纳: 制单: 单位盖章:
差旅费结算单
中国工商银行转账支票存根
支票号码:398865 科目:
对方科目:
复核: 记账:
增值税专用缴款书
填制日期:2006年8月 8 日 编号:01234
城市维护建设税专用缴款书
填制日期:2006年
8月 8 日 编号:036854
教育费附加专用缴款书
中国工商银行转账支票存根
支票号码:39800752 科目:
对方科目:
签发日期: 2006年8月 10 日 复核: 记账:
工资结算汇总表
中国工商银行转账支票存根
支票号码:398932 科目:
对方科目:
复核: 记账:
前两个月已预提1500元
中国工商银行利息清单
2006年8月11日
中国工商银行进账单(收款通知)
东方省增值税专用发票
(发票联)
收款人: 开票单位(未盖章无效)
中国工商银行转账支票存根
支票号码:398752 科目:
对方科目:
复核: 记账:
单位盖章 会计 经办人
中国工商银行转账支票存根
支票号码:398752 科目:
对方科目:
复核: 记账:
中国工商银行转账支票存根
支票号码:398752
科目: 对方科目
:
签发日期: 2006年8月 16 日 复核: 记账:
东方省增值税专用发票
(发票联)
收款人: 开票单位(未盖章无效)
潍坊汽车运输公司运输专用发票
制单:
收 料 单
供货单位: 材料类别:原材料 支票号码: 仓 库: 4
验收人: 制单:
中国工商银行转账支票存根
支票号码:412552 科目:
对方科目:
复核: 记账:
山东省工商企业普通发票 (发票联)
客户名称:潍坊动力机械公司 2006年 8 月 18 日
单位: 财务: 开票:
山东省增值税专用发票
(记账联)
收款人: 开票单位(未盖章无效)
中国工商银行进账单(收款通知)
其中厂部150元,车间520元
山东省工商企业普通发票 (发票联)
商业承兑汇票
山东省增值税专用发票
(发票联)
收款人: 开票单位(未盖章无效)
收 料 单 供货单位: 材料类别:原材料
支票号码: 仓 库: 4
验收人: 制单:
水电费清单 检查部门 : 检查员:
中国工商银行转账支票存根
支票号码:398752 科目:
对方科目:
材料发出汇总表
工资费用分配汇总表
职工福利费、工会经费和职工教育经费计提分配表
财务负责人: 制表人:
固定资产折旧计算表
制造费用分配表
生产成本计算单
甲
入 库 凭 单
入 库 凭 单
生产成本计算单
出
库 凭
单
出 库 凭 单
产品销售成本计算表
财务负责人:
制表人:
主营业务税金及附加计算表
22、结转损益类收入账户本月发生额。(无原始凭证)
23、结转损益类成本、费用账户本月发生额。(无原始凭证)
所得税计算表
25、将本月所得税转入“本年利润”。
济南市中等职业学校
财会专业教师技能比赛评分标准
(满分500分)
1、记账凭证满分100分,每张记账凭证4分。
要求:准确无误的填制记账凭证,无错填日期、编号、摘要、会计科目、记账方向、记账金额、附件、记账符号等,无漏填制单、出纳、记账、审核等人员姓名等,无不粘贴原始凭证等。会计科目、记账方向、金额三项内容错一项者不得分,不粘贴原始凭证扣1分,其他内容漏或错三项以内不扣分,漏或错四项以上扣1分
2、日记账满分100分。现金日记账、银行存款日记账各50分。
要求:准确无误的登记现金日记账、银行存款日记账期初余额,根据记账凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账,逐笔结出余额,月末结账,账目中无错填日期、凭证字号、摘要、记账方向、金额、余额及余额方向等。记账方向、金额错该笔业务不得分,月末余额错扣5分,其他内容错每3笔扣1分。
3、明细账满分100分。根据所设明细科目平均分配。
要求:准确无误的登记明细账期初余额,根据记账凭证、原始凭证逐笔登记明细账,逐笔结出余额,月末结账,账目中无错填日期、凭证字号、摘要、记账方向、数量、单价、金额、余额及余额