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郑楼校安工程决算说明书

郑楼校安工程决算说明书

郑楼实验学校古城、金沟教学点校安工程

竣工决算情况说明书

郑楼实验学校古城、金沟教学点校安工程于2010年9月得到原宿城区发改委批复(宿区发改〔2010〕93号),2010年10月经江苏正宏城建设计研究院有限公司进行地质勘察,2010年12月由宿迁广浩设计有限公司设计施工图。2011年1月施工图通过宿迁市建设工程施工图审查中心与宿迁市住房和城乡建设局的审查,并通过宿城区住建局施工许可的审批。

该工程于2011年9月通过江苏天元项目管理集团有限公司代理监理公开招投标,由宿迁建威工程管理咨询有限公司代理施工公开招投标,分别由江苏中拓项目项目管理咨询有限公司中标监理,江苏中鸿建筑装饰工程有限公司中标施工。2011年11月与施工单位签定施工合同,采用合同标准文本,合同内容与招投标文件实质内容一致。

该工程于2011年11月12日开工建设,于2012年8月竣工投入使用。因区划调整,竣工验收暂未备案。

我单位已按合同约定付该工程款总计158万元整(附付款凭证) 我单位该项目的建设具体负责人为,联系方式为:

项目竣工资料送审人为,联系方式为:。

郑楼实验学校

二零一三年九月十八日

基本建设项目竣工财务决算说明书模板

基本建设项目竣工财务决算说明书(模板) (表内蓝色字体为固定格式不允许修改,灰色标记部分为填报部分,(括号中红色字体为说明)) 一、基本建设项目概况 (与审核报告中“一、工程概况”内容一致) (一)工程立项批复情况 为保障2008年奥运会的航空运输,提高华东地区空管保障能力,保证航空安全。在华东空管局、青岛、南京、济南、合肥、杭州等空管中心(站)建设可视天气会商、气象信息引接、气象卫星接收、气象服务系统改造等工程;在盐城机场塔台建设2信道VHF遥控台,配套供电、防雷及机房改造等工程。(按项目批复文件中对建设原因和建设内容进行描述,以下描述项目批复具体情况包括批复单位、批复文号和批复文件名等) 1、XXXX年XX月XX日,中国民用航空局下发《关于XXX项目立项(代可研)的批复》(民航函〔XXXX〕XX号),批复同意工程的建设内容和建设规模,批复项目投资为:XXX万元。(非项目最终批复,项目投资明细不展开,描述总投资额即可) 2、XXXX年XX月XX日,民航华东地区管理局下发《关于XXX项目初步设计概算的批复》(民航华东函〔XXXX〕XX号),批复同意工程初步设计概算为:XXX万元,其中工程费XXX万元、工程建设其他费XXX万元、基本预备费XXX万元。(按照初设批复概算表金额描述)(二)工程主要设计、施工、供货和监理等单位

(填报单位与决算报表概况表一致) (三)工程开工、完工、验收和决算编制情况 工程于XXXX年XX月XX日正式开工,XXXX年XX月XX日完工,XXXX年XX月XX日通过由XXX单位组织的工程竣工验收。 XXXX年XX月XX日通过由XXX单位(或XXX单位委托XXX监管局)组织的工程行业验收,并出具行业验收报告,XXXX年XX月XX日完成行业验收整改工作。XXXX年XX月XX日完成项目竣工财务决算报表编制。 (填报的开工日期、完工日期与决算报表概况表一致) 二、会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况 (与审核报告中“三、(三)会计账务处理、债权债务清偿情况”内容一致) 截止XXXX年XX月XX日,XXX项目累计完成投资XX,XXX,XXX.XX 元,实际支出XX,XXX,XXX.XX元,尚有应付款X,XXX,XXX.XX元,预计于XXXX年XX月付清;未交款X,XXX,XXX.XX元,预计于XXXX年XX月付清;预付款X,XXX,XXX.XX元,预计于XXXX年XX月收回;应收款X,XXX,XXX.XX元,预计于XXXX年XX月收回。

单位工程竣工决算审计实施方案(完整资料).doc

【最新整理,下载后即可编辑】 竣工决算审计实施方案 审计的主要内容包括:项目建设程序及管理情况审计、项目资金使用及工程投资审计、工程结算审计复核、交付使用资产及收尾工程审计、竣工财务决算报表编制、概预算执行情况、工程建设管理情况、项目五制执行情况审计等。具体包括:(1)项目建设程序及管理情况 审查是否按照工程建设项目管理相关规定编制项目建议书、可行性研究、初步设计,并经审批同意;审查项目是否履行投资项目核准手续;审查项目是否依法取得建设项目用地审批手续、通过环境影响评价审批、和水土保持评价与审批等。是否存在未取得相应支持性文件先行开工建设的情况。审查项目前期工作是否符合当地政府相关法规、政策,是否存在政治风险。 (2)项目建设资金管理、使用及监控 ①检查项目资金来源是否与项目审批文件、公司章程或投资协议一致;审核资金账户开设和资金流转是否符合国家法律法规的规定:检查境内外所有账户的开立是否经过批准,资金出入是否严格按照合同和账户管理协议规定的用途和路线执行,是否存在挪用资金的现象;是否履行严格的款项支付审批手续,是否对资金安全执行过程控制。 ②审核资金使用及管理的合规性:据以付款的原始凭证是否按规定进行了审批,是否合法、齐全,是否按合同规定支付预付工程款、备料款、进度款,支付工程结算款时,是否按合同规定扣除了预付工程款、备料款和质量保证金;是否存在设计概算外的其他工程支出;工程建设管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费等各项费用支出是否存在扩大开支范围、提高开支标准的问题;投资借款利息资本化计算是否正确;

建设单位管理费是否超过执行概算,及开支范围是否合理。 ③检查材料、设备、临时建筑物、器具的处理作价是否合规,基建期收入是否入账,查明有无小金库;对大额债权债务发生额进行抽查,审核各项债权债务的真实性(与工程物资采购、工程款结算结合起来进行),有无转移、挪用建设资金和债权、债务清理不及时等问题,审核呆账、坏账的处理情况;对金额达到20%以上的债权债务账户进行询证。 (3)工程结算审计 根据国家建设项目审计规定,竣工决算一般实施以下方面审计: 审查单项工程结算资料是否真实、合法、合规、完整;审查工程结算计价依据、工程类别、招标文件、承包、发包合同是否合法、有效、真实、完整和齐全;审查施工图、竣工图、施工组织设计方案、会审记录,工程进度表、设计变更资料、现场签证等是否真实、合理;审查工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确,分项工程预算定额选取是否合规,选用是否恰当;审查工程取费是否执行相应计算基数和费率标准,利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定;审查设计变更洽商单的内容、变更程序是否符合规定,设计变更处理办法是否符合施工合同规定,设计变更增减内容的真实性、合理性;审查施工单位材料结算是否按实际价格计算,是否经建设单位认质认价,建设单位是否参与材料质量和价格的比选,价格和确认手续是否合理合规;审查单项工程是否存在高估冒算,虚报工程价款;审查单项工程结算是否多计重计,增大工程造价,是否随意变更工程内容,提高工程造价;审查工程结算超批准执行概算建安工程费用和相应基本预备费的,是否报上级公司审批;审查设计(勘查)、监理、招标代理等专项咨询服务类合同结算,有无未按约定完成委

2017年度部门决算报表填报说明-部门

部门决算填报说明 (预算单位编写格式) 一、决算信息来源说明(基层预算单位编写) (一)本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列,预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 (二)本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列,其中:“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列;“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列;“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 (三)本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中:“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”;“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》(财办预﹝2016﹞123号)填列(中央单位编写);“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》(财预〔2016〕18号)的规定填列(中央单位编写)。

二、决算汇编基本情况(主管部门编写) (一)部门机构情况说明。 年度,纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个,比上年增减个,分类说明如下: (二)部门录入户数说明。 年度,本部门决算汇编户数共个,比上年增减个,分类说明如下:

注:主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明,包括代编(或调整)的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 (一)与财政部门对账情况。 1.财政拨款核对情况 (1)单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 (2)单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 2.财政专户管理资金核对情况 (1)单位本年度缴入财政专户万元,财政部门财政专户缴款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 (2)单位本年度财政专户管理资金收入万元,财政部门财政专户拨款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 3.其他需要说明的情况 (二)与上年指标核对情况。 1.全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明(附表1),包括财政收

竣工财务决算审计工作方案上课讲义

竣工财务决算审计工作方案 竣工财务决算审计工作方案1、审计目标为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计,提高其投资项目资金的使用效益,全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况,对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计,指出其存在的问题,进一步帮助其提高财务管理的水平;进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。具体目标如下:竣工决算编制的依据是否符合国家规定,各项清理工作是否全面、彻底,遗留问题处理是否合规。经批准的项目计划和设计概算的执行情况,查明有关超支和超支原因,有无概算外项目和超标准、超规模建设。

交付使用的资产是否真实、完整,成本计算是否正确,移交的手续是否完备、合规,查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因,并核实其投资额。转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分,手续是否完整,内容是否真实,核算是否合规。按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量,留足投资。核实结余资金的真实性,结余资金的处理是否合规,查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。基建收入及处理是否合规,核算是否真实、完整。各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。2、审计范围基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真

实性、完整性和合法性。具体内容为:①竣工决算编制依据;②项目建设及概算执行情况;③建设成本;④交付使用资产;⑤尾工工程;⑥结余资金; ⑦基建收入;⑧投资包干结余;⑨投资效益评价。3、审计依据法规依据◇财政部《基本建设财务管理规定》;◇财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》;◇财政部《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》;◇财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》;◇《湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》。行为依据◇项目法人财务资料;◇工程结算咨询报告;◇其他与竣工决算相关的资料。4、审计主要内容项目预算和竣工决算的真实性、准确性、完整性和时效性等审核;项目基本建设程序合规性和基本建设管理制度执

竣工财务决算审计工作方案(新)

竣工财务决算审计工作方案 1、审计目标 为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计,提高其投资项目资金的使用效益,全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况,对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计,指出其存在的问题,进一步帮助其提高财务管理的水平;进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。具体目标如下:(1)竣工决算编制的依据是否符合国家规定,各项清理工作是否全面、彻底,遗留问题处理是否合规。 (2)经批准的项目计划和设计概算的执行情况,查明有关超支和超支原因,有无概算外项目和超标准、超规模建设。 (3)交付使用的资产是否真实、完整,成本计算是否正确,移交的手续是否完备、合规,查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因,并核实其投资额。 (4)转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分,手续是否完整,内容是否真实,核算是否合规。 (5)按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量,留足投资。 (6)核实结余资金(即库存物资、结算资金和货币资金)的真实性,结余资金的处理是否合规,查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。 (7)基建收入及处理是否合规,核算是否真实、完整。 (8)各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。

2、审计范围 基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。具体内容为:①竣工决算编制依据;②项目建设及概(预)算执行情况;③建设成本;④交付使用资产;⑤尾工工程;⑥结余资金;⑦基建收入;⑧投资包干结余;⑨投资效益评价。 3、审计依据 (1)法规依据 ◇财政部《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号); ◇财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》(财会字[1998]17号); ◇财政部《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》(财会字[1995]45号); ◇财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》(财建[2003]724号); ◇《湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》(鄂政发[2009]46号)。 (2)行为依据 ◇项目法人财务资料; ◇工程结算咨询报告;

竣工决算报告模板

关于工程 基本建设工程竣工财务决算报告 按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定进行编制。 一、项目建设基本情况 工程位于。整个工程总占地面积为平方米,总建筑面积为平方米。工程于年月日由批准立项,批准文号为。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设用地规划许可证》。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设工程规划许可证》。于年月日获取颁发《中华人民共和国建筑工程施工许可证》。 根据公司于年月日签发的《关于项目可行性研究的批复》,批复同意的项目总投资金额为万元,其中:建设投资万元、流动资金万元。建设资金中自有资金为万元、建设投资贷款万元、流动资金贷款万元。年月日编制了《项目经济概算初步设计》,概算工程建设投资总计为万元。 工程于年月日开工,年月日竣工。于年月日对工程所含工程范围的各项目进行了竣工验收工作,经验收小组成员判定,“”。项目建成后新增加工量为;电气设备总容量为;生产、生活用水;生活污水排水。 工程主要服务单位:

建设单位: 设计单位: 监理单位: 施工单位: 勘察单位: 主要设备供货单位: 审价单位: 二、工程投入资金的审核情况 根据我们的审核,截止年月日,工程投入资金情况如下: 单位:万元 三、工程投资完成审核情况 截止年月日,工程累计完成总投资为元,其中:(一)按支出内容分类的明细构成如下: 建筑安装工程投资元 设备投资元 待摊投资元 其他投资元 (二)按交付使用资产分类的明细构成如下: 房屋建筑物元 需安装的设备元 无形资产元 四、项目支出概况 (一)经审核,工程支出总计为元,其中:经审价单位

财务决算专项说明

附件4 财务决算专项说明内容提要 中央企业年度财务决算除按规定报送各项资料外,还应同时对国资委监管工作需要的信息单独进行专项说明。专项说明信息是企业向国资委报送的年度财务决算报告的重要组成部分,需经中介机构审计或复核,并由中介机构按特殊事项发表审计意见,具体事项如下: 一、期初重大调整事项说明 分项说明企业期初权益与上年末权益差异的具体原因,如合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更等,期初未分配利润调整事项应逐项说明。 二、非经常性损益的说明 分项说明企业非经常性损益的内容、金额以及对利润总额的影响。 三、政府补助情况的说明 说明企业当年接受政府补助的具体内容、金额以及主要会计处理方法。 四、承诺事项的说明 说明企业资产负债表日存在的经营租赁事项与资本性承诺事项。 五、高风险业务的说明 说明企业从事股票(证券)买卖、期货及衍生品交易、基金投资、委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况,具体需披露如下事项: (二)商品、金融期货(权)及衍生品投资。

。 六、国有资本保值增值的情况 按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(国资委令第9号)的规定,详细说明国有资本保值增值情况,同时将客观增减因素的证明材料作为附件报送,并对相关内容进行披露: (一)《国有资本保值增值结果确认表》及其电子文档;

(二)企业国有资本保值增值情况分析说明,包括国有资本保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况及其他需要报告的情况。 (三)其他国有资金总额及增减变动情况,其他国有资金是指年末不列入企业所有者权益,但由企业管理、使用的具有权益性的国家所有的资金,如保险保障基金、特准储备基金、股份制改造剥离权益、国家专用拨款等。 七、人工成本情况的说明 说明企业当年发生的重大人工成本支出事项,应具体说明其内容、对当年损益或权益的影响等。 八、工资管理情况的说明 按照有关文件要求说明企业当年工资总额管理方式,并详细说明工资总额管理方案的批复、执行情况、实提工资情况及工资总额控制措施等。 九、资产损失管理情况说明 主要说明企业当年资产损失管理结果和中介机构相关审计的基本情况,具体包括: (一)账销案存资产管理工作结果与相关审计情况。根据国资委印发的《中央企业账销案存资产管理工作规则》(国资发评价[2005]13号)有关规定,重点说明企业账销案存资产年初余额与上年末余额不一致的原因与差异金额、账销案存资产年初余额与年末余额变动情况、当年账销案存资产清理收入的入账方式和中介机构(或企业内审机构)的相关审计情况和意见发表情况等; (二)资产减值准备财务核销工作结果与相关审计情况。根据《中央企业资产减值准备财务核销工作规则》(国资发评价[2005]67号)有关规定,重点说明企业当年发生事实损失的已计提减值准备资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构(或企业内审机构)对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况,特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见情况等。 (三)重大资产损失情况说明。根据《中央企业资产损失责任追究暂行办法》(国资委令第20号)有关规定,综合说明企业当年发生的资产损失及处理情况,

基本建设项目竣工财务决算报表填制说明

附件3 : 基本建设项目竣工财务决算报表填制说明 一、基本建设项目概况表(建竣决01表) 1、表中各有关项目的设计、概算等指标,根据批准的设计、概算等文件确定的数字填列。实际指标根据项目建设的实际完成情况填列。 2、表中基建支出各项数字是指建设项目从开工之日起至达到办 理竣工财务决算之日止发生的全部基本建设支出。基本建设单位管理 费是指建设单位从筹建之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。 3、表中设计概算批准文号根据实际批准的文件填列,包括各次经批准调整(修正)的概算文件文号。 4、表中收尾工程指建设项目竣工验收后还遗留的少量尾工(由 于规划、设计等原因暂时无法完成而又必须实施的单位、分部分项工程),这部分工程的成本如果没有施工图预算(标底),可根据设计概算填列,如果已编制施工图预算,则按施工图预算(标底)填列,但均应事先报计划、财政部门同意,并作出详细说明,待完工后再将具体实施情况报计划、财政部门,可不再编制竣工财务决算。 二、基本建设项目竣工财务决算表(建竣决02表) 1、表中资金来源项下“基建拨款”各项、“项目资本”、“项目资本公积”、“基建借款”、“上级拨入投资借款”、“企业债券资金”和资金占用项下“交付使用资产”、“待核销基建支出”、“转出投资”等项目,填列自项目开工建设至竣工止的累计数。 2、表中其余各项目填列办理竣工验收时的结余数。 3、表中要注意几个明细科目的填报口径:①“预算拨款”指纳入基本建设支出预算并列报“基本建设支出”科目的预算内拨款,与附表五第4栏一致;②“自筹资金拨款”项下的“地方财政性资金” “单位、部门资金”分别与附表五第6栏、第15栏相一致;③“其他拨款”主要指社会集资、个人资金、其他单位拨入资金、捐赠等,应与附表五第16栏相一致;④“待冲基建支出”是专用的备抵科目,核算待冲销的用基建投资借款购建完成的已转知生产单位的交付使用资产;⑤“待核销基建

工程竣工决算审计底稿

工作底稿目录总表一、工作底稿总目录 四、底稿移交记录 移交人:验收人:接交人: 综合类工作底稿目录

业务项目管理控制流转表 索引号: 《业务项目管理控制流转表》编制说明:

1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用,无需打印存档。 2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名;在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。 3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写: (1)企业名称填写报告收件人全称,委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。 (2)“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、 X+1 、 112 ; 9、“校对及修改”:由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署,校对与修改人不一致的,由修改人签署。 10、“报告所需附件”:由经办人在“校对及修改”后,送交文印室前填写。除“签字注师姓名”项目外,其他项目只需在括弧中打“√”或“×”即可。如签字注师证书项目打“√”,则“签字注师姓名”项目必须填写,/前填写第一签字人(项目负责合伙人)姓名,/后填写第二签字人(项目负责经理)姓名,否则,可以不填或填写“不适用”。 11、“盖人名章”:由经办人员填写。

12、“项目信息表登记”:由业务部门相关人员按规定完成《业务项目信息登记表》(详见业规101号)的登记后签署。 13、“报告签发”:由业规102号规定的执行管理控制程序的负责人签署。 14、“项目信息表审核”:由质监与技术支持部门经办人员完成审核后签署。 15、“盖公章”:由公章管理人员签署,所有业务报告需经质监与技术支持部门登记、盖章。 16、“领取业务报告”:由业务部门经办人员签署。 索引号:AE-1 对未收回的报告书如何处理。 4.经办人签名/日期 / 三、审核与批准 项目负责经理签名及日期 / 项目负责合伙人签名及日期 / 质监与技术支持部签名及日期 /

决算说明书

预算说明书(定额补助) (请按《国家自然科学基金项目资金预算表编制说明》中的要求,对各项支出的主要用途和测算理由及合作研究外拨资金、单价≥10万元的设备费等内容进行详细说明,可根据需要另加附页。) 一、直接费用:58万 1. 设备费:预算共9万 包括以下3方面:1)设备购置(4万):主要用于电泳槽等小型仪器,摇床、培养箱及配件购买;2)设备试制费(4万):目标产物大规模提取制备、校内大规模发酵;3)设备改造和租赁费(1万):细胞培养间需改装。 2. 材料费:预算共21万,包括以下材料: 主要用于购买质粒、试剂盒、分子生物学试剂、表达载体及宿主、各种底物、电泳材料、层析介质等。质粒约5000元每个(从ATCC购买),买4个需2万元;购买各种分子生物学试剂如Taq酶、溶壁酶、连接酶、核酸提取试剂盒、产物纯化试剂盒等约需10万元;真核表达载体系统PUC19等约500元每个包装(0.02mg),约需40个左右,需2万;各种底物、电泳材料、层析介质等需6万,实验动物及低值易耗实验材料费2万。共计20万。 3. 测试化验加工费:预算共10万 主要用于基因序列测定、生物信息学测试和DNA合成等所需测试分析费用;1个反应测序大约50元,预计要1000个反应,需50000元;酶蛋白鉴定质谱一个1000元,大概有30个蛋白要鉴定,需30000元;DNA合成,普通引物约1.5元每个碱基,修饰化碱基20元每个碱基,预计花费20000元;合计10万元。 4. 燃料动力费:预算共5万 主要用于仪器(冰箱、培养箱、摇床、PCR仪、离心机、分子生物学仪器)使用需消耗的电费和清洗器皿、反应溶液和发酵培养基配制、蛋白透析等所需各种水费;现在南京大学水电配给为9度电一吨水,约0.9元一度电,每年预计1.25万元,4年共计5万元。 5. 差旅/会议/国际合作与交流费:预算共5万 主要用于市内外交通费、外地样品采集旅费及参加相关国内外学术会议等所需差旅费。 6. 出版/文献/信息传播/知识产权事务费:预算共3万 主要用于要求支付论文评审费及论文发表版面费的文章发表(3-5篇,2000元/篇),专利申请(2-3项,发明专利一项4880元)和查新费等。 7. 劳务费:预算共6万 主要用于直接参加项目研究的研究生、博士生的助研津贴费用。目前本组研究生每人每月补助500元,共5 人参加,按每人每年6个月计算,4年共需6万元。 8. 专家咨询费:无,因为与相关专家有合作关系。 9. 其他支出:没有其它支出 合计共需58万元 二、自筹资金来源:无

工程竣工决算编审方案

工程竣工决算编审工作计划 作者:湖南中楚会计师事务所 工程竣工决算是综合反映竣工项目从筹建开始到交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件,是竣工验收报告的重要组成部分,是确定工程总造价,正确核定新增固定资产价值、分析考核投资效果的重要依据。根据国家电网公司对工程管理的有关规定和要求,确保工程竣工决算审计工作有计划、有步骤的完成,保证审计质量,降低审计风险,特制订本方案。 一、审计目标 按照××公司的要求,对×项目出具工程竣工决算报告及审核报告,并对本批工程项目中可能存在的重大风险及重大问题进行全面审核,提出解决方案。 · 二、审核范围 对纳入编审范围等地区的个工程项目。 三、审核依据 1、委托方合同所述的项目内容和服务要求; 2、《中国注册会计师审计准则》、《中国内部审计准则》、《审计机关国家建设项目审计准则》等; 3、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》;

4、财政部、建设部(财建[2004]369号《建设工程价款结算暂行办法》); 5、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》; · 6、国家电网公司审计[2004]14号关于印发《国家电网公司工程项目审计办法的通知》; 7、国家电网公司国家电网财〔2005〕497号《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法的通知》; 8、工程有关批复文件; 9、国家电网公司对造价管理的规定和标准; 10、工程项目(设计、监理、施工)招标投标文件,包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书、评标文件、投标保函及其组成内容; 11、施工组织设计方案、施工承包合同及补充合同(或协议);施工承发包合同、专业分包合同及补充合同,有关材料、设备采购合同; 12、工程设计施工图、竣工图、图纸会审纪要、设计变更、经济鉴证资料、隐蔽工程资料(验槽记录、隐蔽记录)等其它影响工程造价的有关资料; 13、工程预算书、结算书及工程量计算书; 【 14、工程验收规程、规范; 15、《电力建设工程预算定额》及配套文件; 16、建设工程量清单计价规范;

竣工决算报表填制说明

附件2: 基本建设项目竣工财务决算报表 填制说明 一、基本建设项目竣工财务决算审批表 1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。 2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。 3、有关意见的签署: (1)所有项目均须先经开户银行签署意见。 (2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见,财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。 (3)中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后,再由主管部门签署意见报财政部审批。 (4)地方级项目由同级财政部门签署审批意见,主管部门和财政监察专员办不签署意见。 二、大、中型基本建设项目工程概况表 1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。 2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。

3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。 4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出,包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产,以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。 5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。 6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工,这部分工程的实际成本,可根据具体情况进行估算,并作说明,完工以后不再编制竣工决算。 三、大、中型项目竣工决算财务决算表 1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目,填列自开工建设至竣工止的累计数,上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。 2、表中其余各项目反映办理竣工验收时的结余数,根据竣工年度财务决算中资金平衡表的有关项目期末数填列。 3、资金占有总额应等于资金来源总额。

工程建设项目竣工决算审计流程

工程建设项目竣工决算审计流程 一、资料收集、审前调查: 1、接收:对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清单; 2、登记:对被审计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等); 3、调查:由审计组长将项目情况进行审前调查,填写项目信息表,并做好审前调查报告或记录。 二、审计准备 主审制定审计方案(可采取表格式或文本式); 主审负责草拟审计通知书(含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单); 3、分管局长签发。 三、审计实施: 1、对组织审计的项目,由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查; 2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审,由工程主审与被审计单位联系并在审计局指定地点进行核对,与被审计单位进行现场测量的,应将测量结果形成书面勘察记录; 3、对审计异议问题,科室负责人召集审计组商议,并请分

管领导一并参加,形成一致意见的均应形成业务会议纪要;与建设、施工等相关单位沟通协调的,应形成协调会议纪要。 4、工程核定单经登记后,由审核人签字,建设、施工单位签字盖章(一式五份)后,送审计局,复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份,主审留档两份,其余交科室专人留存。工程审核明细一式三份,审计、建设、施工单位各执一份。 5、一般项目在接到报审之日起3个月内完成,大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限,但应将延长理由告知被审计单位。 6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿; 7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核; 8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总,编写工程结算审核情况报告递交审计主审,内容应反映:工程概况、建设单位送审情况,业主、监理初审情况,审核内容、依据、方法及结果,主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。 9、主审将工程审计资料整理后,除存档资料(施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等)留主审外,退还建设单位的资料(竣工资料、图纸等)

2-财务决算专项说明12页

××公司 201×年度财务决算专项说明 (除特别注明外,本专项说明金额单位均为人民币元) 一、期初重大调整事项说明 (一)期初权益重大调整明细 (二)期初权益调整原因 逐项说明合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更等调整期初权益的具体事项及原因。 二、非经常性损益的说明

三、高风险业务的说明 说明企业从事股票(证券)买卖、期货及衍生品交易、基金投资、委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况。 (一)委托理财业务 (二)商品、金融期货(权)及衍生品投资

(三)基金投资 【按年末账面余额列示最大的前5项】 (四)股票投资 【按年末账面余额列示最大的前5项】 四、国有资本保值增值的情况 按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(国资委令第9号)的规定,对国有资本保值增值情况进行披露。 (一)国有资本保值增值结果确认表

(二)企业国有保值增值情况分析说明 1、国有保值增值完成情况 根据《国有资本保值增值结果确认表》列示的数据,计算出本公司201×年度国有资本保值增值率为××%。其计算过程如下: 201×年度国有资本保值增值率 =(扣除客观因素影响后的期末国有资本÷期初国有资本)×100% = ××÷×× = ××% 2、客观增减因素 3、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况 国有资本本年年初数与上年年末数相比增加【或减少】××元,具体原因为××××。 4、相关参考指标大幅波动或异常变动情况 5、其他需要披露的情况 (三)其他国有资金总额增减变动情况

注:说明其增减变动事项的主要原因。 五、人工成本及工资管理情况的说明(一)人工成本情况

基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法

基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法 基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法 为进一步加强基本建设项目竣工财务决算管理,财政部特制定了《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》。 颁布单位:财政部 文号:财建〔2016〕503号 颁布时间:2016-06-30 实施时间:2016-09-01 时效性:现行有效 效力级别:部门规章 第一条为进一步加强基本建设项目竣工财务决算管理,依据《基本建设财务规则》 (财政部令第81号),制定本办法。 第二条 基本建设项目 (以下简称项目)完工可投入使用或者试运行合格后,应当在3个月内编报竣工财务决算,特殊情况确需延长的,中小型项目不得超过2个月,大型项目不得超过6个月。 第三条

项目竣工财务决算未经审核前,项目建设单位一般不得撤销,项目负责人及财务主管人员、重大项目的相关工程技术主管人员、概 (预)算主管人员一般不得调离。 项目建设单位确需撤销的,项目有关财务资料应当转入其他机构承接、保管。项目负责人、财务人员及相关工程技术主管人员确需调离的,应当继续承担或协助做好竣工财务决算相关工作。 第四条实行代理记账、会计集中核算和项目代建制的,代理记账单位、会计集中核算单位和代建单位应当配合项目建设单位做好项目竣工财务决算工作。 第五条 编制项目竣工财务决算前,项目建设单位应当完成各项账务处理及财产物资的盘点核实,做到账账、账证、账实、账表相符。项目建设单位应当逐项盘点核实、填列各种材料、设备、工具、器具等清单并妥善保管,应变价处理的库存设备、材料以及应处理的自用固定资产要公开变价处理,不得侵占、挪用。 第六条 项目竣工财务决算的编制依据主要包括:国家有关法律法规;经批准的可行性研究报告、初步设计、概算及概算调整文件;招标文件及招标投标书,施工、代建、勘察设计、监理及设备采购等合同,政府采购审批文件、采购合同;历年下达的项目年度财政资

财务竣工决算说明书

**至**高速公路竣工财务决算说明书 一、项目概况 **至**高速公路第一阶段工程XX段(以下简称XX高速公路),豫XX界连接线XX(以下简称XX连接线)是国家规划中的XX国道主干线的组成部分,同时也是河南省境XX部的重要区段,东与XX西端相连,西接XX高速公路,XX连接线(单幅)起于XX与310国道相连,止于XX,接XX省已建好的XX;该项目是部分利用世界银行贷款资金建设的国家重点工程项目之一,是河南省高速公路建设一次投资规模最大、路线穿越地质地形最复杂、施工难度和工程复杂程度最高的工程项目。XX高速公路建成通车,使已通车的XX 高速公路,同期建设的XX高速公路连成一个有机的整体,对我省旅游,矿产资源开发,改善投资环境,吸引外资和我国西部大开发的经济战略具有重大意义。 XX高速公路起于XX,与已建成的XX高速公路相连,经XX、XX、XX、XX、XX,止于XX附近。XX高速公路全长XX公里,采用高速公路重II区标准建设。建设标准为:路基宽度24.5米,中央营带宽度2米,双向四车道4×3.75米,紧急停车带2×2.5米,土路肩2×0.75米,设计车速每小时100公里,全封闭控制出入。桥涵设计荷载为汽车一超20级,挂车—120。路面为沥青混凝土路面,沿线设有6个互通式立交,设置6个收费站,两个服务区,配置完善的供电、照明、通信、监控、收费等机电交通工程系统。 XX连接线(单幅)起于XX与310国道相连,止于豫XX界XX,

接XX已建好的XX高速公路,全长5.964公里。建设标准为一幅,路基宽度13米,桥涵设计荷载为汽车一超20级,挂车—120。路面为沥青混凝土路面。 XX高速公路的开工建设,河南省委、省政府给予了高度重视,下达文件由河南省交通厅和河南省公路局组建项目建设机构,并于1998年11月成立XX高速公路公司(以下简称“XX”)代表业主承担XX高速公路建设项目职责和任务。在项目建设过程中,前指严格执行国家基本建设程序,遵守国家法律法规和规章制度,健全内部组织机构,选调高素质的专业人员,明确任务职责和标准,同时,与地方政府联合成立支援前线建设指挥部配合前指工作。在沿线各地政府和人民群众的大力支持下,市、县各级指挥部、监理人员和施工人员密切配合、精心管理和施工,克服了种种困难,自XXXX年1月8日开工建设,历经XX个月,于XXXX年09月XX日建成,投入试运营。 XX高速公路及白-杨连接线(单幅)主线建有分离式立交34座,特大桥座,大中桥梁46座,涵洞、通道356道,全线路基土石方总量4563.10万立方米,最大填高54米,最大挖深63米。全线还设有防撞护栏、交通标志、标线、公路隔离栅等设施;房建工程共13处,其中收费站6个,养护区3个,服务区2个,机械化养护中心1个,管理分公司1个。 二、工程立项及概算 1、建设依据

关于基本建设项目财务竣工决算审计实施办法

关于基本建设项目财务竣工决算审计实施办法

关于基本建设项目竣工财务决算审计实施办法 基本建设项目竣工财务决算是工程竣工验收的重要组成部分,是正确确定新增交付使用固定资产价值的主要依据,是综合反映竣工建设项目或单项工程的建设成果和财务情况的总结性文件,是办理固定资产交付手续的依据。项目建设单位及时、正确地编制竣工财务决算,对于总结分析建设过程中的经验教训,提高工程造价管理和工程施工管理水平以及积累技术经济资料等,都具有重要的意义。 根据国家财政部《关于加强建设项目工程预算、结算竣工决算审查管理工作的通知》、《基本建设财务管理规定》,国家审计审计署《关于国家建设项目竣工决算审计实施办法》等有关文件精神,当建设项目正式竣工验收前,审计人员依法对建设项目竣工决算的真实性、合法性、效益性进行审计。通过审计正确确认项目竣工交付使用财产的价值,同时通过对项目设计概算执行情况和实际基建支出的分析对比,及时反映项目投资的控制情况以及对提高竣工决算的质量,正确评价投资效益,总结建设经验,改善建设项目管理有着重要的意义。 为了正确执行建设项目竣工财务决算审计的各种执业规范和程序,指导我们审计人员的工作方向,控制竣工财务决算审计的质量,同时更好的服务于委托方,根据基本建设项目竣工决算审计的有关规定,制订本办法。 一、基本建设工程项目工程基建项目竣工决算审计依据: 1、本事务所与委托方签定的业务约定书 2、中国注册会计师独立审计准则 3、中华人民共和国审计法及预算法 4、独立审计实务公告第九号—基本建设工程预决算审计

5、国有建设单位会计制度[财会字(1995)45号] 6、基本建设财务管理规定[财基字(2002)394号] 7、国家重点建设项目资金管理办法 8、财政部关于加强专项资金财政财务管理与监督的通知 9、财政部关于《财政投资项目评审操作规程》 10、上海市基本建设项目竣工决算审批办法——沪财基(1998)3号 11、审计机关“关于国家建设项目预算(概算)执行情况审计实施办法” 12、审计机关“关于国家建设项目竣工决算审计实施办法” 13、中华人民共和国招投标法 14、基本建设工程项目工程项目立项建议书、可行性报告、初步设计概算批 复、项目投资和资金计划等 15、基本建设项目费用实际支出的各项标准,包括项目设计费、勘察费、施 工监理费、住宅配套费、人防建设费用、供电及供水配套费等 16、其他相关的基本建设管理规定 二、基本建设工程项目竣工决算审计目的: 通过对基本建设工程项目工程建设项目基建财务竣工决算审计,以确认该项目的全部基建投资支出(注:包括建筑安装投、资、设备投资、其他投资、待摊投资等)、基本建设资金来源、基建资金结余的真实性、合法性发表意见;同时对该建设项目的设计概算的执行情况及与实际情况进行对比、审核、分析,最终通过审计确认基本建设工程项目工程建设项目形成竣工交付使用财产的完整、真实的资产价值及资产明细表。 三、基本建设工程项目审计范围及内容: 1、审计范围:

竣工决算报告说明书

竣工决算报告说明书 一、项目概况 浙江省交通厅浙交复[2001]285号《关于82省道延伸线黄岩城区至山头姜段公路工程初步设计的批复》:本工程起自黄岩城区104国道西复线(桩号为K1739+854.5),设计桩号K0+000,路线为新线,从东向西经后洋、新堂,跨甬台温高速公路和永宁江后继续往西,终于山头姜,与拱沿线相接(拱沿线桩号为K10+030),设计桩号K7+050,路线全长约7公里,其中特大桥1座,长约900延米,104国道西复线既有高架桥延伸跨该项目的桥梁1座,长约580米。本工程按交通部部颁《公路工程技术标准》(JTJ001-97)中的一级公路技术标准设计,计算行车速度60公里/小时。工程概算为15542.902万元,其中工程建筑安装费10774.0829万元,设备器具购置费7.896万元,其他费用4020.7849万元,预备费740.1382万元。本工程土地征用数控制在41公顷以内,建设工期30个月。 为加强对104国道黄岩过境东复线及82省道延伸线黄岩至新前段公路工程建设的领导,2001年5月成立黄岩区“两线”工程建设领导小组暨工程建设指挥部(黄政办发[2001]58号)。 本项目2001年12月31日开工,2007年1月12日完工并投入使用。本工程起点桩号为82省道K18+474,向西展线,建城新大桥长901米,跨越甬台温高速公路和永宁江,继续往西经过双丰村、牟村、东江、下路、魏家,最后在山头姜与长决线(K9+900)相接,终点桩号为K25+577,全长7.1公里。实际征用土地30.4639公顷。

二、项目实施 本项目主要工程经公开招标,分别确定湖州市交通工程处、临海市交通工程建设有限公司、浙江省交通工程建设集团有限公司、杭州公路交通设施工程有限公司、温岭市宏远交通工程有限公司、台州市园林绿化工程公司承建。台州市公路水运监理咨询有限公司为监理单位。 设计委托台州市交通勘察设计院,勘察委托宁波工程勘察院。 桥头接线沥青路面工程和路面修补工程等由黄岩区公路管理段承建。由台州市园林绿化工程公司承建的绿化工程由于质量纠纷,合同未全部执行,绿化补种等由黄岩大环园林绿化有限公司承建。 三、结算送审 本项目的主要工程经台州市建工造价咨询有限公司、台州市黄岩立信基建审计事务所审核。 工程送审金额7985.85万元,核减87.81万元,审定金额7898.04万元。 四、资金投入及交付使用资产 (一)资金投入 截止2011年4月30日,本工程项目基建拨款9720.00万元,其中:浙江省交通厅拨款4050.00万元,黄岩区财政局拨款5670.00万元。 截止2011年4月30日,基建借款2401.72万元,其中黄岩区交通局借入2293.00万元,黄岩交通基础设施建设有限公司借入108.72万元。 截止2011年4月30日,应付款676.94万元,其中应付工程款291.14万元,应付工程材料价差272.00万元,应付土地征用政策处理费用104.35万元。暂收应付款1427.81万元,其中应付黄岩区工业园区领导小组办公室1377.20万元,应

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