科目表
序号科目编号科目名称余额方向一级核算项目
一、资产类
11001库存现金借
21002银行存款借
31002.01**银行借
41002.01.01账号借
51012其他货币资金借
61012.01信用证保证金存款借银行71012.02银行承兑保证金存款借银行81012.03存出投资款借**证券公司91101交易性金融资产借
101101.01 股票借往来单位111101.01.01 成本借往来单位121101.01.02 公允价值变动借往来单位131101.02 债券借往来单位141101.02.01 成本借往来单位151101.02.02 公允价值变动借往来单位161121应收票据借
171121.01 银行承兑汇票借客户181121.02 商业承兑汇票借银行191122应收账款借省份201123预付账款借
211123.01 预付货款借省份221123.02 预付固定资产款借省份231123.03 预付费用款借省份241131应收股利借往来单位251132应收利息借往来单位261161应收补贴款借往来单位271221其他应收款借
281221.01往来单位借往来单位291221.02员工借部门301221.03待摊费用借
311221.03.01广告费借
321221.03.02保险费借部门331221.03.99其他借
341221.04其他借
351231坏账准备贷省份361402在途物资借产品371403原材料借产品381405库存商品借产品391406发出商品借产品401408委托加工物资借省份411411周转材料借
421411.01包装物借
431411.01.01 在用借部门441411.01.02 在库借部门451411.01.03 摊销借部门461411.02低值易耗品借
471411.02.01 在用借部门481411.02.02 在库借部门491411.02.03 摊销借部门501471存货跌价准备贷
511471.01 原材料贷
521471.02 成品贷
531501持有至到期投资借
541501.01 成本借往来单位551501.02 应计利息（一次还本付息）借往来单位561501.03 利息调整借往来单位571502持有至到期投资减值准备贷往来单位581503可供出售金融资产借
591503.01 股票借往来单位601503.01.01 成本借往来单位611503.01.02 公允价值变动借往来单位621503.02 债券借
631503.02.01 成本借往来单位641503.02.02 利息调整借往来单位651511长期股权投资借
661511.01 成本借往来单位671511.02 损益调整借往来单位681511.03 其他权益变动借往来单位691512长期股权投资减值准备借往来单位701521投资性房地产借
711521.01 已出租的建筑物借往来单位721521.02 已出租的土地使用权借往来单位731531长期应收款借省份741532未实现融资收益借
751601固定资产借
761601.01房屋建筑物借
771601.02机器设备借
781601.03运输设备借
791601.04电子设备及器具工具家具借
801602累计折旧贷
811602.01房屋建筑物贷
821602.02机器设备贷
831602.03运输设备贷
841602.04电子设备及器具工具家具贷
851603固定资产减值准备贷
861603.01 房屋建筑物贷
871603.02 机器设备贷
881603.03 运输设备贷
891603.04 电子设备及器具工具家具贷
901604在建工程借
911604.01 **项目借
921604.01.01 建筑工程借
931604.01.02 安装工程借
941604.01.03 在安装设备借
951604.01.04 待摊支出借
961605工程物资借
971605.01 **项目借
981605.01.01 专用材料借
991605.01.02 专用设备借
1001605.01.03 工器具借
1011606固定资产清理贷
1021606.01 房屋建筑物贷
1031606.02 机器设备贷
1041606.03 运输设备贷
1051606.04 电子设备及器具工具家具贷
1061701无形资产借
1071701.01专利权借
1081701.02商标权借
1091701.03特许权借
1101701.04土地使用权借
1111701.99其他借
1121702累计摊销贷
1131702.01专利权贷
1141702.02商标权贷
1151702.03特许权贷
1161702.04土地使用权贷
1171702.99其他贷
1181703无形资产减值准备贷
1191703.01专利权贷
1201703.02商标权贷
1211703.03特许权贷
1221703.04土地使用权贷
1231703.05其他贷
1241711商誉借
1251801长期待摊费用借
1261801.01 开办费借
1271801.02 大修理支出借
1281801.03 经营租入固定资产修理支出借
1291801.04 其他借
1301811递延所得税资产借
1311901待处理财产损益借
1321901.01 待处理流动资产损溢借
1331901.02 待处理固定资产损溢借
二、负债类1342001短期借款贷
1352001.01**银行贷
1362101交易性金融负债贷
1372101.01 本金贷
1382101.02 公允价值变动贷
1392201应付票据贷
1402201.01银行承兑汇票贷
1412201.01.01**银行贷省份1422201.02商业承兑汇票贷
1432201.02.01**银行贷省份1442202应付账款贷
1452202.01应付货款贷省份1462202.02应付固定资产款贷省份1472202.03应付费用款贷省份1482203预收账款贷省份1492211应付职工薪酬贷
1502211.01工资薪金贷
1512211.02奖金贷
1522211.03职工福利贷
1532211.04津贴、补贴贷
1542211.05社会保险费贷
1552211.06住房公积金贷
1562211.07工会经费贷
1572211.08职工教育经费贷
1582211.09解除职工劳动关系补偿贷
1592211.10非货币性福利贷
1602211.11其他贷
1612221应交税费贷
1622221.01应交税金贷
1632221.01.01应交增值税贷
1642221.01.01.01进项税额借
1652221.01.01.02已交税金借
1662221.01.01.03减免税款借
1672221.01.01.04出口抵减内销产品应纳税额借
1682221.01.01.05转出未交增值税借
1692221.01.01.06销项税额贷
1702221.01.01.07出口退税贷
1712221.01.01.08进项税转出贷
1722221.01.01.09转出多交增值税贷
1732221.01.02未交增值税贷
1742221.01.03应交营业税贷
1752221.01.04应交企业所得税贷
1762221.01.05应交城市维护建设税贷
1772221.01.06应交印花税贷
1782221.01.07应交房产税贷
1792221.01.08应交土地使用税贷
1802221.01.09应交个人所得税贷
1812221.01.09.01个税-薪酬贷
1822221.01.09.02个税-股息红利贷
1832221.01.09.99个税-其他贷
1842221.01.10应交车船使用税贷
1852221.01.11应交资源税贷
1862221.01.12应交其他税金贷
1872221.02应交行政性收费贷
1882221.02.01教育费附加贷
1892221.02.02地方教育费附加贷
1902221.02.03工会经费贷
1912221.02.04残疾人就业保证金贷
1922221.03应交社保款公积金贷
1932221.03.01养老保险贷
1942221.03.02失业保险贷
1952221.03.03医疗保险贷
1962221.03.04工伤保险贷
1972221.03.05生育保险贷
1982221.03.06公积金贷
1992231应付利息贷
2002231.01 长期借款利息贷银行2012231.02 应付债券利息贷往来单位2022231.03 其他贷
2032232应付股利贷股东2042241其他应付款贷
2052241.01往来单位贷往来单位2062241.02员工贷部门2072241.03预提费用贷
2082241.03.01电费贷
2092241.03.02水费贷
2102241.03.99其他贷
2112501长期借款贷
2122501.01 本金贷**银行2132501.02 利息调整贷**银行
2142602应付债券贷
2152602.01 一般公司债券贷
2162602.01.01 面值贷
2172602.01.02 利息调整贷
2182602.01.03 应计利息（一次还本付息）贷
2192602.02 可转换公司债券贷
2202602.02.01 面值贷
2212602.02 利息调整贷
2222701长期应付款贷
2232701.01 应付引进设备款贷省份2242701.02 应付融资租入固定资产的租赁费贷省份2252702未确认融资费用贷
2262711专项应付款贷
2272711.01 技术改造贷**银行2282711.02 技术研究贷**银行2292801预计负债贷
2302801.01 未决诉讼贷
2312801.02 产品质量保证贷
2322801.03 其他贷
2332901递延所得税负债贷
三、所有者权益类2344001实收资本贷股东2354002资本公积贷
2364002.01股本溢价贷
2374002.02其他资本公积贷
2384101盈余公积贷
2394101.01法定盈余公积贷
2404101.02任意盈余公积贷
2414101.03储备基金（针对外商投资企业）贷
2424101.04企业发展基金（针对外商投资企业）贷
2434103本年利润贷
2444104利润分配贷
2454104.01提取法定盈余公积贷
2464104.02提取任意盈余公积贷
2474104.03提取法定公益金贷
2484104.04应付现金股利或利润贷股东2494104.05转作股本的普通股股利贷
2504104.06未分配利润贷
2514104.07盈余公积补亏贷
2524301专项储备贷
2534301.01安全生产专项储备贷
四、成本类2545001生产成本借
2555001.01 基本生产成本借产品2565001.01.01 直接材料借产品2575001.01.02 直接福利费借产品2585001.01.03 直接人工借产品2595001.01.04 制造费用借产品2605001.02 辅助生产成本借车间2615001.02.01 直接材料借车间2625001.02.02 直接人工借车间2635001.02.03 制造费用借车间2645101制造费用借
2655101.01 工资借部门
2665101.02 职工福利借部门2675101.03 折旧费借部门2685101.04 机物料消耗借部门2695101.05 办公费借部门2705101.06 低值易耗品摊销借部门2715101.07 保险费借部门2725101.08 差旅费借部门2735101.09 水费借部门2745101.10 电费借部门2755101.11 加工费借部门2765101.12 劳动保护费借部门2775101.99 其他借部门2785201劳务成本借
2795301研发支出借
2805301.01 费用化支出借**项目2815301.02 资本化支出借**项目
六、损益类
2826001主营业务收入贷
2836001.01 内销贷
2846001.02 外销贷
2856051其他业务收入贷
2866101公允价值变动损益贷
2876111投资收益贷往来单位2886301营业外收入贷
2896301.01 非流动资产处置利得贷
2906301.02 非货币性资产交换利得贷
2916301.03 债务重组利得贷
2926301.04政府补助贷
2936301.05盘盈利得贷
2946301.06捐赠利得贷往来单位2956401主营业务成本借
2966401.01 内销借
2976401.02 外销借
2986402其他业务支出借
2996403营业税金及附加借
3006403.01城建税借
3016403.02教育费附加借
3026403.03地方教育费附加借
3036403.04资源税借
3046601销售费用借
3056601.01职工薪酬借部门3066601.02职工福利借部门3076601.03社会保险借部门3086601.04业务招待费借部门3096601.05保险费借部门3106601.06运输费借部门3116601.07折旧费借部门3126601.08无形资产摊销借部门3136601.09展览费和广告费借部门3146601.99其他借部门3156602管理费用借
3166602.01职工薪酬借部门3176602.02职工福利借部门3186602.03社会保险费借部门
3196602.04税金借部门3206602.05行政性收费借部门3216602.06办公费借部门3226602.07差旅费借部门3236602.08电费借部门3246602.09水费借部门3256602.10折旧费借部门3266602.11无形资产摊销借部门3276602.12培训费借部门3286602.13业务招待费借部门3296602.14保险费借部门3306602.15汽车经费借部门3316602.16电话费借部门3326602.17邮递费借部门3336602.18开办费摊销借部门3346602.99其他借部门3356603财务费用借
3366603.01利息支出借银行3376603.02手续费借银行3386603.03利息收入借银行3396603.04汇兑损益借银行3406701资产减值损失借
3416711营业外支出借
3426711.01行政罚款、滞纳金支出借
3436711.02 公益性捐赠支出借
3446711.03非常损失借
3456711.04非流动资产处置损失借
3466711.05债务重组损失借
3476711.06盘亏损失借
3486711.99其他借
3496801所得税费用借
3506901以前年度损益调整借
二级核算项目外币情况期末调汇
多币别A
多币别A
多币别A
多币别A
多币别A 账号多币别A
账号多币别A
账号多币别A
多币别A
多币别A 客户多币别A
客户多币别A
多币别A 货物供应商多币别A
设备及配件供应商多币别A 费用供应商多币别A
多币别A
多币别A
多币别A 员工多币别A
客户
供应商
客户多币别A
多币别
多币别
多币别
多币别
多币别A
货物/设备及配件/费用供应商
货物/设备及配件/费用供应商
货物供应商多币别A 设备及配件供应商多币别A 费用供应商多币别A
客户多币别A
多币别A
多币别A
多币别A 员工多币别A 账户
账户
设备及配件供应商多币别A 设备及配件供应商多币别A 账户
账户
多币别
员工
所有币别