通知、宣传单粘贴规范

通知、宣传单粘贴规范

为更好的提高公司形象，完善我公司信息交流渠道，规范信息发布管理，促进沟通，方便用户后期处理，现对通知、宣传单等公告制定如下规范：

1、用户家门：使用窄胶条；

2、单元门，单元栏，单元墙：

单元门，使用窄胶条按照图例粘贴；

单元公告栏，按照小区单元公告栏粘贴要求进行粘贴，或使用窄胶条进行粘贴；

单元墙，按照小区要求规范进行粘贴，可以使用胶条或胶水进行粘贴。

3、小区公告栏，按照小区物业规范要求进行粘贴 图例如下：

本规定自下发之日起生效，请相关部门严格遵照执行。违反本规定者，将予以扣分处理。 胶条横向粘贴在通知上端、下端各贴一条胶条，两侧各留有3cm 。

胶条横向粘贴在通知正中间位置上，两侧各留有2cm 。

财务原始凭证粘贴及填写规范

财务原始凭证粘贴及填写规范 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。 一、费用报销流程： 1、申请人填写费用报销单 2、部门主管核实情况 3、财务符合单据规范合理、金额正确。 4、总经理审批 5、出纳付款，同时申请人签收。 二、报销单据 现公司共用三种报销单据：费用报销单，差旅费报销单，付款通知书 差旅费报销单：用于跨市以外的出差填写；如出差若干天，只填写一份差旅费报销单，如果一张单据写不全，可以增加单据，比如：单据需要写三张，那在第一张的左下角写上 1/3，第二张左下角写上2/3，第三张左下角写上3/3。 费用报销单：用于对公司内部员工费用报销的单据。 付款通知书：用于购买原材料、物资、费用类的支出，用于支付给外部单位。

如果因特殊情况没有取得发票的，需用其他发票替代的：第一步：填写一张费用报销单，按替代发票上的内容逐行填写；第二步：按实际发生的内容填写支付证明单作为“附件”，也需要经手人，部门主管签字。 三、票据整理、粘贴要求 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等，按照类别分别粘贴。（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》； 2、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。请用胶水粘贴牢固勿用订书机装订发票。 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 3、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；不要将票据倒置粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单。 三、填写规范及注意事项

原始凭证粘贴方法及图示

会计原始凭证粘贴方法及图示 一、票据分类： 对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。 二、原始凭证粘贴规则： 1、在空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替）上将原始凭证（原始凭证大部分是发票）按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。 三、注意事项： 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单（填写摘要、数字等），当作粘贴发票用的是空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”）。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。

5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下（二行或三行）或右、中、左（二列或三列）的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。 6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。 9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。 四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面： 从右至左粘贴（阶梯状、均匀）：

凭证规范

凭证规范【2013年10月】 按照中城卫公司改制要求,特制定中城卫公司财务凭证规范的要求,下列要求从2013年10月1日开始严格执行（自查2013年1月1日至9月30日不符的要修正）： （一）取得原始凭证的规范要求 1、原始凭证的名称（抬头）； 2、原始凭证的日期（开票日期）； 3、接受原始凭证单位的名称； 4、经济业务事项的内容（项目内容、计算方式、时间截点）； 5、经济业务内容事项完整,包括数量、单位、金额。 6、填制单位的签名、盖章（财务专用章、发票专用章等）、税号、开户行信息、地址、电话等信息； （二）原始凭证的报销规范要求 1、原始凭证填制的基本要素：真实、内容齐全（包括摘要上具体事项,时间,人员、金额、单据张数）。 2、大写金额和小写金额必须一致。 3、报销凭证必须有报销人签名、部门主管审批、财务主管审核、公司领导批准。 4、报销单所记载的事项内容要完整、不得涂改,若记载的内容有错误,应由经办人重新填制。报销单上的内容必须要和报销原始单据内容保持一致,严禁报销单上内容与原始单据内容不一致。 5、取得发票应与公司营业执照或税务登记证上的名称一致（即,发票抬头必须填写公司全称,不得采用简称）,杜绝收取个人名义或非公司名义的发票。 6、全国已基本实行机打发票。取得的发票一定要验明真伪,杜绝假发票入账。 7、按照权责发生制,收入和成本费用按照项目点配比,所有收入开票结算单必须列明项目案号、名称。如果费用发生要列支配比几个案号的,经办人应该在费用报销单上分割清楚,例如油费几个项目点的在一张报销费用单上的,一定要经办人分割清楚。 8、公司长期合作的供应商,应当签署有效合同或者合约,合同复印件作为财务部备查资料进行保存。比如采购大额办公用品、保安服装装备、网络推广费等必须签署合同或者合约。当经办人员来提请支付的时候,财务要以合同复印件为依据进行审核。财务部门对报备的合同要进行电子汇总、归档,便于以后查阅（内容包括：合同号、合同名称、有效期限、供应商名称、合同价格）。 9、办公用品的费用报销单后边要附有发票、货物清单。 10、公车油费（每部车每次出车要登记出车记录及油耗）：

原始凭证粘贴整理方法

原始凭证粘贴整理方法 为了加强财务管理，使我校的会计工作标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校会计制度》的有关规定对计划财务处受理的原始凭证的粘贴要求告知各部门，望大家认真遵照执行： 一、原始凭证需由部门报账员或经办人在计划财务处统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理、签字后，方可到计划财务处报账。 二、为规范会计凭证，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。 三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴： 1. 原始凭证进行粘贴时，必须使用计划财务处统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据。 2. 所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。 3．原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、教学业务费、实验教学维持费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。 4. 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸；对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 5.出差报销凭证（如住宿费、过桥过路费、车船票等），均应使用差旅费报销单做封面。粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。出差期间因工作需要支出的招待费凭证需单独粘贴，不得混同于差旅费报销。 6. 票据粘贴完整后，经办人在票据上签名，汇总票据金额，注明票据的张数，由经办人与审批人签字后（审批人应写清同意报销多少金额，最好为大写），经办人与审批人的签字应写在票据的右上角便于装订，到计划财务处报销。 四、所有到计划财务处报销业务的教职工，都要按照以上要求将原始凭证粘整理好。对于原始凭证粘贴不合格的，请重新粘贴。 五、原始凭证粘贴单样本

财务原始凭证粘贴及填写规范

财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装我们将财务票据粘贴要求规范如下，带来很大的不便。鉴于上述情况，订、会计档案保管等）望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。 一、费用报销流程：申请人填写费用报销单1、部门主管核实情况2、财务符合 单据规范合理、金额正确。3、4、总经理审批 5、出纳付款，同时申请人签收。 二、报销单据 现公司共用三种报销单据：费用报销单，差旅费报销单，付款通知书 差旅费报销单：用于跨市以外的出差填写；如出差若干天，只填写一份差旅费报销单，如果一张单据写不全，可以增加单据，比如：单据需要写三张，那在第一张的左下角写上1/3，第二张左下角写上2/3，第三张左下角写上3/3。 费用报销单：用于对公司内部员工费用报销的单据。 付款通知书：用于购买原材料、物资、费用类的支出，用于支付给外部单位。． 如果因特殊情况没有取得发票的，需用其他发票替代的：第一步：填写一张费用报销，“附件”第二步：按实际发生的内容填写支付证明单作为单，按替代发票上的内容逐行填写；也需要经手人，部门主管签字。 三、票据整理、粘贴要求 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等，按照类别分别粘贴。（如有需要）差旅费应单独填写《差旅费报销单》； 2、将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。请用胶水粘贴牢固勿用订书机装订发票。 如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。

费用报销单填写规范及票据粘贴要求

费用报销单填写规范及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 在“报销人”处填写报销人姓名。 在“报销部门”处填写所属的店名，公司名等。 日期如实填写报销时的日期。 “报销项目”处填写费用支出的用途。如业务接待费（餐费及其他的接待费用）、交通费（机票、车票、打车费等）、住宿费、办公用品费、油费、过路及停车费、打印费、宣传费等。

“摘要”处填写详细支出用途。 “金额”此处填写实际发生金额，在数字前加人民币符号如“￥500.00”， “单据及附件张数”填写报销的单据的数量。 “合计”处填写各项费用合计数用阿拉伯数字填写。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。 “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额￥405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字， 在“复核”处由部门负责人签字， 部门负责人签字完成后，应到财务处找财务负责人签字， 最后到领导审批签字，才能到出纳报销。 否则一律退回。

原始凭证整理粘贴及凭证装订要求教学提纲

原始凭证整理粘贴及凭证装订要求 一、考核会计凭证是否整齐、美观，单据和附件装订是否统一，具体如下： 1、原始凭证应首先按照需要分别填列的末级会计科目（如办公费、材料费、业务招待费等）进行分类整理，同类末级会计科目的原始凭证应粘贴在一起。 2、粘贴时，在粘贴纸左边留出2.5厘米装订线，按照会计分录类别分别粘贴。同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。 3、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单的右边从上至下、从右至左顺序粘贴且避免将票据贴出粘贴纸外。每张原始凭证只粘左边的0.5一1厘米长，粘牢即可；左列的发票右边缘压到右列发票的l/3为好。每列最多贴三张，每张粘贴单最多粘三列。粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。 4、原始票据应保持原样粘贴，对个别规格参差不齐的票据（如发票左边缘），可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。板状票证（如火车票），可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。 5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线内侧粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于记账凭证，同时还要便于翻阅；附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整。

6、工资奖金劳务费类发放花名册、付款委托书、存款进帐单，由出纳员粘贴在记账凭证附件的最后位置。 二、原始凭证粘贴要求 1、单张发票贴在粘贴单的右上角； 2、每张粘贴单粘贴发票一般在6一8张左右（最多8张）； 3、物资采购验收单单独贴在一张粘贴单上，附在发票粘贴纸的下面； 4、出差时取得的发票粘贴方法： 先按出差时间的先后顺序从起程开始粘贴车（船、机票）等；再按顺序顺序粘贴途中住宿费、学习资料费、培训费、考察费等；然后粘贴返程车（船、机票）等；最后将会议、学习培训、进修证明等附在出差报销单下面。 5、探亲时发票粘贴方法 先按时间顺序从起程开始粘贴车、船票；再顺序粘贴住宿发票、返程车、船票；然后将探亲证明（组织部门、劳资部门开具）应附在出差报销单下面；最后出差报销单由单位主管领导签字。 6、车管中心、运输大队、特车大队及外部运输单位结算的过路过桥票（以下简称“路桥票”）、路单粘贴处理方法： ⑴车管、运输、特车三单位内部结算转出前，应将路桥票钉在对应的路单上，然后分单位归总； ⑵各三级单位内部结算收到路单、路桥票后，将钉书钉拆下，每张路单与相对应的路桥票粘贴在同一张粘贴纸上，路桥票沿着粘贴单的右边从上至下、从右至左顺序粘贴，路单自粘贴纸左起2.5厘米处粘贴。 ⑶单份路单及其相应路桥票粘贴完毕后要顺序汇总粘贴，并打印一份记账凭证盖上“附件”章附在最上面。

企业原始凭证管理制度

企业原始凭证管理制度 原始凭证是经济业务发生时所取得的最初书面证明，是会计事项发生的唯一合法证明，是会计核算的依据和基础。为了保证原始凭证能够正确地、及时地、清楚地反映各项经济业务的真实情况，，保证会计核算的质量，特制定本制度。 一、原始凭证的填制必须符合下列要求： 1、原始凭证的各项内容，必须根据实际情况详尽地填写齐全，不得遗漏，以确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠，符合实际。原始凭证的其本内容包括：原始凭证的名称、填制凭证的日期、接受凭证单位的名称、经济业务的主要内容、经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额、填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章、发票上应印有税务专用章、行政事业单位按规定收取费用时，就使用财政部门统一印刷的收据。 2、从外单位取得的原始凭必须盖有填制单位的公章。从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。 3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证必须有验收证明。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。 4、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编写。作废时应当加盖“作废“戳记”，连同存根一起保存，不得撕毁。 5、二级企业核算单位中，发生销货退回时，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款的，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。 6、职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。 7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。 8、原始凭证要用蓝色或黑色笔填写，文字、数字书写要规范。 9、原始凭证须根据经济业务执行情况或完成情况，按照规定时间及时填制，避免事后

原始凭证粘贴和报销单填写规定

原始凭证粘贴和报销单填写规定 一、目的 为加强会计基础工作，提高会计凭证整理、装订和会计档案管理的质量，使会计基础工作规范化、标准化、制度化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》有关规定，结合公司实际情况，特制订本规定。 二、范围 公司内各部门及员工办理差旅费报销、费用报销，必须遵循本规定。 三、内容 （一）、原始凭证的基本要求：真实、合法、有效； 1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称或填制人姓名，经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容，数量、单价和金额。 2、从外单位取得的原始凭证必须加盖填制凭证单位公章，从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定人员的签名或盖章；对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。 3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。 4、原始凭证的真实、合法、有效，是指原始凭证经济业务内容必须真实，取得必须合法，填写格式必须规范、正确、有效。 （二）、原始凭证的粘贴要求：按照原始凭证内容进行分类整理、序时粘贴，不得随意、无序粘贴。 1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一印制的差旅费报销单、费用报销单、单据粘贴单，不得使用自行印制或购买的单据粘贴单和报销单。 2、原始凭证应按照费用报销单上填写的用途进行分类整理，同类的原始凭证应按时间发生的先后顺序序时粘贴。 3、同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴2-6张；规格较小的凭证（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴8-10张。

财务单据填写规范

单据填写说明 为了各部门能够更好的配合工作，现将单据填写要求规范作如下说明： 一、单据分类： 1.费用报销单：填写费用类报销，如业务招待费，办公费，市内差旅费等费用。 2.出差旅费报销单：只填写市外出差旅费报销。 3.领借款单：填写预付类款项、借支类款项，如预付货款，预付人工费、个人借款等。 4.付款单：填写应付类款项，如货款、已挂账类款项、会员提现等。 二、填写要求： 1.在填写单据前整理好附件（包含：发票、收据、合同付款条例等），检查附件是否齐全、合法、合规，附件数量填写到报销单附件张数处。 2.在单据年月日处填写报销日期，费用名称栏填写该费用名称（如：业务招待费，办公费用，销售费用等），摘要栏填写业务简述，金额栏填写该业务的金额，在合计栏填写金额大小写。 3.费用报销单可填写多笔费用，请按费用类别分类填写（如有办公费、业务招待费等，请分开填写两张报销单）。 4.出差旅费报销单要在出差事由处填写出差事由，起止地点栏填

写地点（如重庆至成都），本行的车船费等费用填写重庆至成都时产生的费用，在右侧栏填写本行合计金额，可多笔填写，但只能填写一次出差费用（如即到成都考察，也到北京考察，请分开两张单据填写），如出差途中产生业务招待费请用费用报销单填写报销。 5.单据填写要求干净整洁，不允许涂改、挖补等，该单据金额不得大于附件金额，大小写必须一致，单据填写完成后将附件按规定粘贴到单据背面。 6.单据数字大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零。 7.在业务发生时（合同签字时），应取得合法合规的发票，发票开具时应该填写单位台头、纳税识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，如重庆渝财林国际贸易有限公司不可填写简写渝财林国际。如购买的货物较多，发票无法填写完整的，发票数量可以一批为单位开具，且附上盖有单位财务章或发货专用章的货物清单。发票是记录该业务发生的重要凭证，不可用收据代替，财政部门专用收据除外。 8.该业务为保证金或者押金的情况，须对方单位开具盖有财务专用章的正式收据，要求字迹清晰，不得涂改、挖补等情况。 9.在填写单据时或签订合同时，应遵守“四流合一”原则，即货物流、资金流、发票流、合同流的流向统一。

原始凭证汇总粘贴方法

原始凭证汇总粘贴方法说明 一、总体说明 1.辽东学院原始凭证汇总粘贴单主要有两种，一种为“原始凭证报销粘贴单”（以下简称“粘贴单”，见图1），此单应在报销多张原始凭证，分类汇总粘贴时使用；另一种为“出差旅费报销单”（见图2），此单应在出差报销车（机）票、住宿费、会务费等时使用。凡需汇总粘贴原始凭证并在学校计财处报销的，均应使用学校财务部门统一提供的各类粘贴单，报销人员可随时到学校计财处领取。 2.报销人持有较少（一张或两张）原始凭证的，无需使用粘贴单，相关人员可直接在原始凭证背面等有效位置签字，即可报销；持有超过两张以上原始凭证的，均应使用粘贴单，按规范的粘贴方法分类汇总粘贴。 3.粘贴原始凭证一般一次使用两张粘贴单，一张用于粘贴原始凭证，另一张为封面，填写报销日期、报销内容、大小写金额等相关内容，并履行相应签字手续等（见图3）；如原始凭证张数较少，且规格一致，可一次使用一张，将原始凭证正面朝上，左边直接贴于粘贴单后面（见图4）。 以下仅就使用两张粘贴单的情况做一具体说明。 二、粘贴方法及具体要求 1.原始凭证粘贴一般要求达到“四边齐、表面平、无凹凸、书本型”的标准，即表面平整，左边和中间无凹凸现象，上下左右各成平面;凭证内部分类清晰、位置到位、排列美观、数量易记，不得随意、无序粘贴。

2.粘贴前，要对各类原始凭证进行分类整理，如原始凭证较多，可按经费项目（如部门办公经费、创收经费、科研经费等）和经济内容（如办公用品费、印刷费、资料费、材料费等）进行分类；如原始凭证较少，也可将相同项目、不同内容的原始凭证粘贴在一起，但需在封面分别注明相应的经济内容及金额等。 3.个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理，但不得因此影响其内容的完整性；对于过宽过大的原始凭证，应以粘贴单边界为限，进行纵向和横向的折叠，齐左折右或齐下折上，右折和上折位置要留有余地，以免日后凭证磨损（见图5和图6）；同时，对褶皱的凭证要摊开压平，对破损的凭证要进行修补等。 4.粘贴时，应从空白粘贴单的装订线(粘贴单左侧2厘米位置)开始，原始凭证正面朝上，按照“由下而上，从左至右，呈阶梯状，依次均匀地排开粘贴”，即下贴一张，上贴一张，可分成两行多列（见图7），或三行多列，但一张粘贴单粘贴最多不应超过30张，票据较多时，可分开多张使用粘贴单。 5.粘贴原始凭证应使用优质胶水，胶水应涂抹在原始凭证背面左侧一条，不需将背面全部贴实，也不得将一张票据粘在另一张票据上；同时，要注意不要将原始凭证集中在粘贴单中间或过于密集，也不能超出粘贴单的边界。（见图8） 6.出差凭证(如车船票、住宿费等)，除票据较少，规格相同，可直接贴于“出差旅费报销单”背面外，其他均应使用“出差旅费报销单”做封面，然后将出差凭证按规范要求粘贴在“粘贴单”上，上面加贴“出差旅费报销单”。出差的原始凭证应一事一单，车票等应按时间顺序粘贴。（见图9和图10）

原始凭证的法律规定

基础会计之原始凭证的法律规定 【提要：法律,规定,原始凭证,之,会计,基础,】 基础会计 >> 趣味知识 >> 原始凭证的法律规定 及时填制或取得原始凭证，是会计核算工作得以政党进行的前提条件和重要环节。《会计法》对原始凭证的填制或取得、审核、更正作出了明确规定：（一）原始凭证的填制或取得。 填制或取得原始凭证是会计核算工作的环节。《会计法》对此规定：办理《会计法》第十条规定的经济业务事项的单位和人员，都必须填制或取得原始凭证并及时送交会计机构。 这一规定体现了两层含义： 一是办理经济业务事项时必须填制或取得原始凭证，如果不填制或取得原始凭证，致使会计核算无法继续进行的，即是违法行为； 二是填制或取得的原始凭证必须及时交送会计机构，如果填制或取得原始凭证没有及时送交会计机构，延误会计核算及时进行的，也是违法行为。 （二）原始凭证的审核。 对原始凭证进行审核，是确保会计资料质量的重要措施之一，也是会计机构、会计人员的重要职责。 《会计法》对审核原始凭证规定包括： 一是会计机构、会计人员必须审核原始凭证，这是法定职责。 二是会计机构、会计人员审核原始凭证应当按照国家统一的会计制度的规定进行，也就是说，会计机构、会计人员审核原始凭证的具体程序、要求，应当由国家统一的会计制度规定，会计机构、会计人员应当据此执行。 三是会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理，并向单位负责人报告，请求查明原因，追究有关当事人的责任；对记载不准备、不完整的原始凭证予以退回，并要求经办人员按照国家统一的会计制度的规定进行更正、补充。从而既明确了会计机构、会计人员的职责和要求，也明确了单位负责人、填制或取得原始凭证的经办人员的职责和要求。 上述相关人员应当依法履行职责，保证原始凭证真实、合法、准确、完整。（三）原始凭证的错误更正。 第一，为了规范原始凭证的内容，明确相关人员的经济责任，防止利用原始凭证进行舞弊，《会计法》对原始凭证错误更改原始凭证即为无效凭证，不能作为填制记账凭证或登记会计账簿的依据。 第二，原始凭证记载的内容有错误的，应当由开具单位重开或更正，更正工作必须由原始凭证出具单位进行，并在更正处加盖出具单位印章；重新开具原始凭证当然也应当由原始凭证开具单位进行。 第三，原始凭证金额出现错误的不得更正，只能由原始凭证开具单位重新开具。因为原始凭证上的金额，是反映经济业务事项情况的最重要数据，如果允许随意更改，容易产生舞弊，不利于保证原始凭证的质量。 第四，原始凭证开具单位应当依法开具准确无误的原始凭证，对于填制有误码的原始凭证，负有更正和重新开具的法律义务。

会计凭证规范

根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)和《会计基础工作规范》的规定，填制原始凭证应符合以下要求： 1．反映要真实。在填制原始凭证时，应使凭证上所记载内容同发生业务的实际情况保持一致，即凭证上的日期、经济业务内容和数据必须按照经济业务的实际发生或完成情况来填制，保证其真实、可靠，不得填写匡算或估计数；原始凭证作为具有法律效力的证明文件，不允许在原始凭证的填制中有任何歪曲和弄虚作假行为。 2．内容要完整。在反映经济业务的相应原始凭证上，按照凭证已有的项目或内容，逐项填列，即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏；年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确；有关人员的签章必须齐全。 3．手续要完备。经办业务的单位、经办人员要对原始凭证认真审核并签章，以对凭证的真实性、合法性负责。按规定，从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。该公章应是具有法律效力和规定用途，能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。 4．书写要清楚、规范。原始凭证上的数字和文字，字迹要清楚，整齐和规范，易于辨认。如，阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写；汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用简化字代替；所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单位等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位写“00”，或者符号“一”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“一”代替。 5．填制要及时。所有经办业务的部门和人员，在每项经济业务发生或完成后，必须及时填制原始凭证，做到不拖延、不积压，按照规定的程序及时送交会计机构，以保证会计核算工作的正常进行。一般来说，填制或取得的原始凭证送交会计机构的时间最迟不应超过一个会计结算期。 6．其他要求。 (1)凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写的金额必须相符。 (2)购买实物的原始凭证，必须有验收证明。实物购人后，要按照规定办理验收手续，以明确经济责任，保证账实相符。 (3)一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联用作报销凭证；一式几联的发票和收据，除本身具备复写功能的外，必须用双面复写纸套写，并连续编号。作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一起保存。 (4)发生销货退回及退还货款时，必须填制退货发票，附有退货验收证明和对方单位的收款收据，不得以退货发票代替收据。

费用报销单填写规范

东莞市亚星半导体有限公司 费用报销单填写与票据粘贴说明为规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，请各位同事按照以下说明执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询或建议。 一、报销单填写说明 1、报销单填写要字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 3、在“报销部门”处填写所属的部门，如行政人事部、品质部等。 4、日期如实填写报销时的日期，“单据及附件页数“填写发票与收据张数。 5、“用途”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在“备注”栏可以填写详细内容。 6、“金额”此处填写实际发生金额。 7、“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字，前面加上人民币符号“￥”。 8、“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。 9、“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 10、在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字，如果现金报销在领取现金时签字；如果转账报销则需要递交报销单时先签字。 11、“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。

12、人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 二、票据粘贴说明 1、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 2、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 3、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。 4、如果发票较多，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票、车票等要分好类别，先小后大粘贴。 5、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2014年5月6日附件：样本

原始凭证规范化管理

【摘要】：加强原始凭证的审核是保证会计信息质量,客观、及时、完整地反映经济业务全 过程的首要环节,是一项细致繁琐而又严肃重要的工作。笔者结合工作实际,对当前导致原始 凭证失真的主要问题,以及建立原始凭证规范化管理的具体措施进行了探讨。 【作者单位】：许昌市会计委派管理中心; 【关键词】：原始凭证规范化管理会计信息质量经济业务主要问题会计法审核法 律法规内部控制制度具体措施 【分类号】：F275 【正文快照】： 原始凭证亦称单据,是在经济业务发生时,由业务经办人员直接取得或者填制、用以表明 某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证,是填制记账凭证或登 记帐簿的原始依据。实际工作中,如果因为审核不严造成原始凭证失真,就会导致帐务处理的 各个环节出现失误, [导读] 原始凭证的规范化管理是会计工作中一项重要的基础工作，基础不扎实，会严重干扰和影响正常的企业经营管理。 杨柳鸿（福建省电力有限公司泉州电业局，福建泉州362000） 摘要：本文从原始凭证管理中存在的主要问题入手，对原始凭证违规违法的主要表现形式 进行了归纳分析，并对原始凭证规范化管理的主要措施进行了研究和总结，以期促进业务与 价值管理融合，不断提升会计信息质量，切实防范企业经营风险。 关键词：企业原始凭证；规范化；探讨 原始凭证的规范化管理是会计工作中一项重要的基础工作，基础不扎实，会严重干扰 和影响正常的企业经营管理。本文从原始凭证管理中存在的主要问题入手，对原始凭证违规 违法的主要表现形式进行了归纳分析，并对原始凭证规范化管理的主要措施进行了研究和总结，以期促进业务与价值管理融合，不断提升会计信息质量，切实防范企业经营风险。 1 原始凭证管理的常见问题 1.1 形式不规范。 主要表现为所取得的原始凭证项目填写不全，不符合会计基础规范的要求。比如有的 不填日期、单位名称，有的业务内容、数量和金额填写不全，有的没有财务专用章。再比如 购物发票没有数量和单价，只有总金额;有的发票商品名称一栏中只有笼统的类别，没有具 体商品的品名，如:办公用品、卫生用品、劳保用品等;住宿发票不写天数、人数、房价，只 有总金额;有的没有印章，如财政部门的监制章、财务专用章或发票专用等等，这类发票往 往是有问题发票。 1.2 内容不真实。 1.2.1经济活动内容不真实，如篡改或销毁原始凭证等。 具体表现为： （1）大头小尾，指发票联上多开数量和金额，在存根联上开实际发生数，到单位报销

费用报销单填写规范及单据粘贴要求

费用报销单填写规范及单据粘贴要求 前言 财务报销是会计工作的基础部分，牵涉面广，受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律、法规。为规范会计工作，保证会计工作的合法性、合理性、有效性，现对费用报销及单据填写依照以下会计工作管理规定进行执行： 1）每项经济业务均需有对应发票，个别案例确无发票的需用其他发票替代； 2）餐票后面需注明业务事宜，交通票后需注明业务事宜、起止点； 3）每月末填报当月报销单据，次月5日内寄回公司入账及报销； 1.费用报销单填写样例

2.粘贴单填写样例 注：外出人员如没有粘贴单购买可用同等大小白纸替代粘贴单 3.单据粘贴样例及要求 3.1粘贴样例

3.2方法/步骤 1）发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用双面胶！！ 2）粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。

3）每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是“分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀”。 4）当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下，以粘贴单的上下右边为基准，并将超出粘贴单的部分折叠好。 a.发票比粘贴单“宽”粘贴样例：

b.发票比粘贴单“长”粘贴样例： c.发票尺寸大于粘贴单粘贴步骤：

5）错误粘贴范例 左边这张过于集中和密集，单据前后厚度不一。 右边这张单据相叠并超出粘贴单的范围。这些凭证装订成册归档时因粘贴面很小很容易掉出凭证，而且厚度不一给装订凭证时造成不便。 6）如出现以下情况，不符合会计管理规定，票据应退回，报销人须重新填写及粘贴！！

会计凭证粘贴规范

会计原始凭证粘贴规则 作为会计记账凭证附件的原始凭证，其排列必须按一定顺序，根据重要程度依次排列。其先后排列顺序为： 1.发票及清单； 2.相关审批单； 3.采购入库及领用单； 4.相关说明或合同、协议、文件等； 5.收支款项凭据。 作为附件的原始凭证，应当全部在右上角加盖“附件已核销”章。经办负责部门报销业务的经办人员必须对发票的真实性负连带责任。自制的原始凭证必须用未经使用的白色纸打印。 附件粘贴时须按类别分别粘贴在“票据粘贴单”上。附件粘贴相关要求如下：1.除与会计记账凭证幅面大小相同的原始单据以外，其他原始票据必须使用粘贴单。纸张大于A4幅面的原始单据需要进行折叠，折叠时，先在横向纸边上方向内折叠，折叠部分左角向外折叠成三角与折叠边平齐；然后右边按A4纸张横宽大小折叠；如果原始单据预留的装订线位置处有内容，必须使用粘贴纸在粘贴线外粘贴，确保装订后仍能展开查阅。 2.票据粘贴时，须按内容或项目分类粘贴，同类项目票据按时间顺序粘贴。每张粘贴单所粘贴的原始凭证不超过20张。 3.粘贴方法：在可利用的粘贴单范围内平铺的原则粘贴。 （1）使用双面胶对原始票据进行粘贴；

（2）同类大小相近的原始票据剪切一致，粘贴时按照原始凭证规格大小，先大后小，从右至左（一般情况下右边齐）、从下往上；单张票据粘贴时，右面紧靠粘贴纸边缘，左面不得超出装订线，也可紧靠装订线右侧粘贴；多张票据粘贴时，要将所有粘贴票据均匀地贴在粘贴纸上，同时，左面紧靠装订线，右面、上面、下面均应尽可能与各边缘对齐，不得超出。原始票据之间可以保持一定的层次，但必须错落有序，层次差异要一致；原始凭证粘贴效果要做到横平竖直； （3）若原始票据背面有胶贴、复写膜等，粘贴时，原始票据正面粘贴边向背面折叠不少于0.5CM，使折叠面粘贴在粘贴纸上； （4）原始凭证必须是左边粘贴在粘贴单上，粘贴时，每张原始凭证粘贴到粘贴单的长度或高度不少于原始单据长度或高度的1/2。 4.每张原始票据加盖“附件已核销”章，至少不少于“附件已核销”章中其中一个字，且“附件已核销”章要加盖端正。 .

会计之原始凭证的填制要求-宁立雪

会计之原始凭证的填制要求 会计凭证按照编制的程序和用途不同，分为原始凭证和记账凭证。原始凭证是很重要的会计凭证，是编制记账凭证的依据。原始凭证有其特有的填制要求和规范，该知识点是金融机构招考的必考点之一，会以单选题、多选题、判断题等客观题的形式命题，也可以直接给出一张原始凭证，直接让考生找出错误之处。现在华图会计老师将有关原始凭证填制要求的有关知识进行归纳总结，希望能够对考生起到作用。 1.记录要真实。单位必须实事求是地填写经济业务，原始凭证填制的日期、业务内容、数量、金额等必须与实际情况完全符合，以确保凭证内容真实可靠。 2.内容要完整。原始凭证必须按规定的格式和内容逐项填写齐全，同时必须由经办业务的部门有关人员签字盖章，对凭证的真实性和正确性负完全责任。 3.手续要完备。自制的原始凭证，应有经办人员和经办单位负责人的签名或盖章。从外单位取得的原始凭证，除某些特殊的外来原始凭证如火车票、汽车票外，必须盖有填制单位的公章或财务专用章，没有公章或财务专用章的原始凭证应视为无效凭证，不能作为编制记账凭证的依据。从个人处取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或签章。 4.书写要清楚、规范。除需要复写的外，必须用钢笔或碳素笔书写，不得使用铅笔或圆珠笔。小写：金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白。在金额数字一律填写到角、分，无角、分的，写“00”或符号“－”；有角无分的，分位用“0”，不得用符号“－”。大写：大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白。大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字。 5.编号要连续。各类原始凭证要连续编号，以便查考；如果原始凭证已原先印定编号，在填写错误时，应加盖“作废”戳记，妥善保管，不得撕毁。 6.不得涂改、刮擦、挖补原始凭证记载内容有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖其单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 7.填制要及时各类原始凭证一定要及时填写，并按规定的程序及时送交会计机构、会计人员进行审核。 下面我们来看一下这个知识点的考题： 1.下列表示方法正确的是（）。 A.￥508.00 B.￥86.00 C.人民币伍拾陆元捌角伍分整 D.人民币柒拾陆元整下列关于原始凭证的说法不正确的是（）。 【答案】A 【解析】按照规定，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，所以，B的写法不正确；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或“正”字，所以，C的写法不正确；“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，所以，D的写法不正确。

原始凭证粘贴方法及图示[最新]

原始凭证粘贴方法及图示[最新] 会计原始凭证粘贴方法及图示 一、票据分类: 对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。 二、原始凭证粘贴规则: 1、在空白报销单(有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替)上将原始凭证(原始凭证大部分是发票)按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。 三、注意事项: 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单(填写摘要、数字等)，当作粘贴发票用的是空白报销单(有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”)。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。 5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下(二行或三行)或右、中、左(二列或三列)的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。

6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。 9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。 四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面: 从右至左粘贴(阶梯状、均匀): 从右至左粘贴(阶梯状、均匀)