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投资项目后评价管理办法

投资项目后评价管理办法
投资项目后评价管理办法

四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司投资项目后评价管理办法(试行)

第一章总则

第一条为进一步加强四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司(以下简称“集团公司”)投资项目的管理,建立和完善投资项目后评价制度,不断调整和优化集团公司投资方向,根据省国资委《关于印发<四川省属国有企业固定资产投资项目后评价工作指导意见>的通知》和《四川省铁路产业投资集团有限责任公司投资项目后评价管理办法》等相关法律、法规精神,结合集团公司工作实际,制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司本部、以股权投资方式独资或与他人合资设立的经营实体,包括分公司、控股子公司、参股公司和直属项目部,其中:分公司是指集团公司全资设立,由集团公司直接管理、财务独立核算的非法人经营实体;控股子公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益超过50%的企业法人;参股公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益不足50%的企业法人;项目部是指为完成项目管理目标而建立的管理组织,实施或参与项目管理工作,且有明确的职责、权限和相互关系的人员及设施的集合。(以下统称“投资单

位”)。

第三条本办法所称项目后评价是项目投资完成后,在一定的期限内,对照项目可行性研究报告及审批文件的主要内容,通过对项目的前期准备、实施过程、运营情况及其影响效果等方面进行对比分析,找出差距及原因,总结经验,提出切实可行的改进措施和建议,以提高投资的决策水平、管理水平,不断完善和改进项目投资决策管理,为项目规划编制、投资计划编制及项目建设管理等工作提供借鉴,达到提高投资效益的目的。

第四条本办法所指投资行为包括:

(一)权益性投资。包括但不限于投资单位以资本金投入方式参与的长期股权投资,可分为新设公司类、兼并收购类、合资合作类、增资扩股类及BT、BOT项目类投资等;集团公司二级以下子公司原则上不进行权益性投资;

(二)固定资产投资。包括但不限于基本建设投资和更新改造投资,主要指房屋、建筑物以及办公自动化和局域网建设等;

(三)金融投资:包括投资商业银行、非银行金融机构、金融衍生品、产业基金、证券投资、期货投资、外汇交易以及对外委托理财等;

(四)其他投资。

第二章项目后评价原则

第五条项目后评价应当遵循以下原则:

(一)客观、公正、真实的原则。项目后评价分析研究的是项目的实际运行情况,必须确保数据的真实可靠,评估结论客观公正,对策措施切实可行;

(二)科学规范的原则。项目后评价应当采用科学的评价方法,规范运作,在分析项目实施现状基础上,及时发现问题,引导投资单位正确把握未来发展方向和发展趋势;

(三)全面、及时的原则。项目后评价的内容要全面、完整,不仅要分析项目投资过程、经济效益、社会效益等,而且要分析项目经营管理水平和项目发展的后劲和潜力。项目竣工投产后,要按规定及时进行项目后评价工作;

(四)独立的原则。项目后评价应由独立的第三方完成,评价过程和结论不受项目决策者、管理者、执行者的干扰,这是评价的公正性和客观性的重要保障。

第三章项目后评价依据和方法

第六条项目后评价的主要依据如下:

(一)国家和四川省关于投资建设项目管理的相关法律、法规、规章及有关规范性文件。四川省国资委关于投资管理的相关法律、法规、规章及规定;

(二)集团公司的发展战略和规划、项目建议书、可行性研究报告、企业董事会关于项目决策和批准程序的相关批

复文件、建设期间的经营管理资料等;

(三)根据项目特点依规定应提交的其他相关资料。

第七条项目后评价的主要分析评价方法是对比法,即根据后评价调查得到的项目实际情况,对照项目立项时所确定的直接目标、间接目标及其它指标,找出偏差和变化,分析原因,得出结论和经验教训。项目后评价的对比法包括前后对比、有无对比和横向对比。

(一)前后对比法是项目实施前后相关指标的对比,用以直接估量项目实施的相对成效;

(二)有无对比法是将项目实际发生的情况与不实施该项目可能发生的情况进行比较,用以衡量项目真实的效益、作用及影响;

(三)横向对比法是与国际和国内同一行业内类似项目相关指标的对比,用以评价企业投资项目的绩效或竞争力。

第四章项目后评价的范围与内容

第八条集团公司对投资项目后评价要求为已完成竣工验收、交付运营或正式投产后1-3年的投资项目,分期投资开发的大规模投资项目,每期可独立要求进行项目后评价。

进行后评价项目主要范围如下:

(一)按照集团公司投资管理办法规定,凡是进行了审批的投资项目都要进行后评价。

(二)对区域经济社会、产业结构或企业发展有重大影响的项目;

(三)对优化资源配置、调整投资方向、优化重大布局有重要借鉴作用的项目;

(四)采用新技术、新工艺、新设备、新材料、新型投融资和运营模式,以及其他具有特殊示范意义的项目;

(五)其他集团公司认为应做后评价的项目

第九条项目后评价内容主要重点评价以下几个方面:

(一)项目概况:项目目标、建设内容、投资估算、前期审批情况、资金来源及到位情况、实施进度、批准概算及执行情况等;

(二)项目实施过程评价。主要是对项目可行性研究,项目决策和批准程序,项目合同及投资协议的签订与执行,项目设计施工和招投标,项目融资、资金支付及财务核算,项目运行等方面进行评价。

(三)项目实施效果评价。主要是对项目预期的财务目标和经济目标、技术水平、社会效益、环境效益进行综合评价。包括投资额度、建设期、试运营期、营业收入、成本构成、投资回收期等实现情况;项目建设与运行达到设计能力和技术要求的情况;项目管理体制、管理水平、产品质量、竞争能力,以及宏观政策、市场环境、资源供给对项目持续发展能力的影响等。

(四)项目评价总结。

1.项目投资成效的评价。根据调查评价情况,针对项目实施全过程的实际情况与预计情况进行比较,衡量和分析实际情况与预测情况发生偏离的程度,说明项目成功或失败的原因,全面总结项目管理的经验教训。

2.投资项目决策的评价。通过后评价对建设过程中的决策依据、真实性、可靠性进行回顾分析,判断最初项目投资决策的正确与否。

3.项目经营管理的评价。通过后评价,总结投资项目管理的经验和存在问题,对因决策失误或投产后经营管理不善、生产经营处于困境的项目,提出解决的措施。对发展前景不乐观的项目制定补救方案,使项目尽快达到预期效益。

4.项目持续性评价。根据项目现状,结合国家的政策、资源条件和市场环境对项目的可持续性进行分析,预测产品的市场竞争力,从项目内部因素和外部条件等方面评价整个项目的持续发展能力。

第五章组织和监督

第十条建立和完善项目后评价工作制度。集团公司投资发展部(以下简称“投发部”)要制定项目后评价工作实施办法和细则,并报集团公司董事会审核备案。

第十一条加强组织领导。集团公司投发部作为集团公

司投资项目后评价工作实施的主体和负责部门,主要负责管理和协调集团公司各投资单位及所属投资项目后评价工作的组织实施、落实安排相关机构与人员和投资项目后评价报告的初步审核。相关部门协助配合投发部完成后评价工作。

第十二条投发部要照国家的有关规定,遵循项目后评价的基本原则,编制项目后评价报告。应确定项目后评价年度计划后在6个月内完成计划内投资项目的《项目后评价报告书》,上报集团公司董事会审核并备案。

第十三条承担项目后评价任务的相关机构和人员,应当按照省国资委、集团总部和集团公司相关办法的要求,根据应遵循的正确的方法和流程,按时、保质地完成项目后评价任务,提出合格的项目后评价报告。

第十四条列入项目后评价年度计划的投资单位,应当积极配合承担项目后评价任务的机构和人员开展调查工作,及时准确完整地提供各项正式文件、技术经济资料和数据。如有虚报瞒报有关情况和数据资料等弄虚作假行为,根据情节和后果,依法追究相关单位和人员的行政和法律责任。

第十五条后评价工作的复核。集团公司将根据情况组织相关人员,必要时委托第三方咨询机构和专家对投发部上报的《项目后评价报告书》进行论证、复查。受查的投资单位应如实提供后评价所需要的数据和资料,并配合组织现场

调查。

第十六条若委托第三方咨询机构或专家参与投资项目后评价工作的,需与第三方咨询机构或专家沟通并提示其对相关结论负责,承担对国家秘密、商业秘密等的保密责任。第三方咨询机构或专家在开展项目后评价工作中,如有弄虚作假行为或评价结论严重失实等情形的,根据情节和后果,依法追究相关单位和人员的行政和法律责任。

第十七条项目后评价所需经费支付由投资单位承担,支付标准按有关规定执行。

第六章实施工作流程

第十八条集团公司投发部根据政府主管部门和集团总部对投资项目后评价的指令性要求或已完成投资项目后评价节点筛选需要展开后评价工作的项目,并通过收集和研究投资项目背景和运行现状等资料,明确后评价对象。在每年2月15日前确定项目名单,并制定项目后评价年度计划,印送有关投资单位。

第十九条集团公司投发部应在年度计划下达后3个月内落实相关机构和人员,并协调资产、财务、人力、审计等相关部门成立项目后评价工作小组(以下简称“工作小组”),负责组织开展项目后评价工作。

第二十条工作小组根据已确认投资项目的特点,进行

项目资料的收集和深入的研究,建立适合的后评价指标体系,采用可视的量化指标对项目做出详细对比和评价,必要时可委托第三方机构提供同行业后评价指标体系作为参考。

第二十一条工作小组通过分析投资项目的特点,明确投资项目的主要后评价方法或采用多种评价方法综合运用,必要时可委托第三方机构参与后评价工作,并共同建立后评价模型

第二十二条工作小组在进行投资项目综合后评价,可以根据投资项目的具体情况,对不同的后评价指标进行预处理,确定指标集权系数和指标的权重关系,结合社会经济、环境变化影响给出综合评价。并协调相关部门参与投资项目综合后评价工作。工作小组完成项目综合后评价后应上报集团公司投发部初审。

第二十三条集团公司投发部应针对工作小组完成的项目综合后评价进行初步论证和核查,通过后由投发部组织编写《项目后评价报告书》,上报集团公司董事会审定。

第二十四条集团公司董事会审定通过后,由投发部整理备档,经集团公司批准后上报集团总部和上级政府主管部门备案。

第二十五条任一环节未通过的项目后评价报告,由项目后评价工作小组重新研究分析和编写报告,必要时可以调

整工作小组人员或委托第三方机构和专家协助编写项目后评价报告。

投资项目后评价工作流程图见附件1

项目后评价报告书参考格式见附件2

第七章后评价成果应用

第二十六条项目后评价成果经集团公司董事会审核通过后,有关经验、教训和政策建议应当作企业编制、修订规划和投资决策的参考和依据,不断完善集团公司投资项目的管理和提高投资决策的水平。

第二十七条集团公司投发部应将后评价成果及时提供给相关部门和投资单位,加强信息引导和交流,确保信息反馈的畅通和快捷。

第二十八条项目后评价报告可作为投资单位项目投资重大决策失误责任追究和投资单位负责人经营业绩考核的依据。

第八章附则

第二十九条本办法由集团公司投资发展管理部门负责解释。

第三十条本办法自印发之日起施行。

附件:

附件1 投资项目后评价工作流程图附件2 项目后评价报告书参考格式

投资项目后评价工作流程图

《投资项目后评价报告》参考格式

××××××××××项目

后评价报告

××××××(编制单位)

××××年××月

目录

项目后评价实施单位

参加项目后评价人员名单

报告摘要

一、项目概况

(一)项目情况简述

概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点,以及项目开工和竣工时间。

(二)项目决策要点

项目建设的理由,决策目标和目的。

(三)项目主要建设内容

项目建设的主要内容,决策批准生产能力,实际建成生产能力。

(四)项目实施进度

项目周期各个阶段的起止时间,时间进度表,建设工期。

(五)项目总投资

项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。

(六)项目资金来源及到位情况

资金来源计划和实际情况。

(七)项目运行及效益现状

项目运行现状,生产能力实现状况,项目财务经济效益等。

二、项目实施过程的总结与评价

(一)项目前期决策总结与评价

项目立项的依据,项目决策过程和程序。项目评估和可研报告批复的主要意见。

(二)项目实施准备工作与评价

项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况。

(三)项目建设实施总结与评价

项目合同执行与管理情况,工程建设与进度情况,项目设计变更情况,项目投资控制情况,工程质量控制情况,工程监理和竣工验收情况。

(四)项目运营情况与评价

项目运营情况,项目设计能力实现情况,项目运营成本和财务状况,以及产品结构与市场情况。

三、项目效果和效益评价

(一)项目技术水平评价

项目技术水平(设备、工艺及辅助配套水平,国产化水平,技术经济性)。

(二)项目财务经济效益评价

项目资产及债务状况,项目财务效益情况,项目财务效益指标分析和项目经济效益变化的主要原因。

(三)项目经营管理评价

项目管理机构设置情况,项目领导班子情况,项目管理体制及规章制度情况,项目经营管理策略情况,项目技术人员培训情况。

四、项目环境和社会效益评价

(一)项目环境节能减排效益评价

项目环保节能减排达标情况,项目环保设施节能减排及制度的建设和执行情况,环境影响和生态保护。

(二)项目的社会效益评价

项目的建设实施对当地(宏观经济、区域经济、行业经济)发展的影响,对当地就业和人民生活水平提高的影响,对当地政府的财政收入和税收的影响。

(三)安全工作评价

项目建设实施安全工作的制度建设和执行情况。

五、项目目标和可持续性评价

(一)项目目标评价

项目的工程目标;技术目标;效益目标(财务经济);影响目标(社会环境和宏观目标)。

(二)项目持续性评价

根据项目现状,结合国家的政策、资源条件和市场环境

对项目的可持续性进行分析,预测产品的市场竞争力,从项目内部因素和外部条件等方面评价整个项目的持续发展能力。

六、项目后评价结论和主要经验教训

(一)评价结论和存在的问题

通过综合分析评价之后,对项目的成功与否做出结论。成功主要体现在哪些方面,哪些经验需要进一步借鉴;失败主要问题出在哪里,什么原因。是决策的责任,执行的责任,技术的责任还是管理的责任,要认真分析,分类说明。

(二)主要经验教训

通过评价分析说明值得总结的经验、值得吸取的教训,认识和体会等。

七、对策措施及建议

投资项目评估报告.docx

投资项目评估报告 一、项目概况 1.项目名称:山西城利建材有限公司年产55000吨矿(岩)棉保温板生产线 2. 投资者基本情况 单位名称:山西城利建材股份有限公司 单位性质:民营企业 单位地址:山西大同市 本公司是一家主要从事矿(岩)棉及其系列产品生产、加工及销售的企业。 3. 项目背景及所处情况 项目承办单位名称:山西城利建材股份有限公司 建设地点:山西大同市 项目性质类型:建材项目 项目建设规模及内容:矿(岩)棉保温板:4万t/a 矿(岩)棉及其系列产品具有重量轻、保温隔热、吸声隔音、阻燃、耐高温、不腐不蛀等性能优异,是目前国内外普遍使用的保温隔热材料,广泛用于建筑和国民经济各个领域的保温隔热;矿(岩)棉制品报废后不污染环境,是一种“环境协调材料” 目前,用做保温、隔热的矿(岩)棉制品中,用量最大的产品为板状制品,其用量占矿(岩)棉总产量的一半以上,主要用于建筑物的墙体、屋面、隔断

保温,也用于冷库、设备、交通工具壳体保温隔热。 建筑在建造(包括使用的建筑材料消耗的能源和运输建筑材料消耗的能源)和使用过程中直接消耗的能源已占全社会总能耗的1/4以上,生活水平越高,能耗越大,发达国家由于生活舒适条件高,能耗超过40%,我国30%左右,建筑耗能已成为我国三大用能领域之一,建筑节能潜力巨大。 在建筑保温节能方面,我国与世界发达国家相比还有相当大的差距,例如,我国绝大多数采暖地区围护结构的热功能性都比气候相近的发达国家要差许多,外墙传热系数为他们的3.5-4.5倍,外窗为2-3倍,屋面为3-6倍。一方面,单位建筑面积的能耗还很高,欧美平均近50%,日本为57%,我国能源利用率还很低,仅为28%。另一方面,我国的可利用能源是极有限的,这已经引起了我国相关部门的高度重视。为此,国家出台了《工程建设标准强制性条文(房屋建筑部分)》、《公共机构节能条例》、《民用建筑节能条例》等诸多强制性法规,以加强建筑节能。 二、建设必要性评估 随着我国经济的发展,人民生活水平的提高,对居住条件要求也越来越高,我国建筑总能耗呈逐年增加的趋势,建筑节能任重道远。 建筑节能需要各种优质、高效、价廉的节能建筑材料作为支撑,矿(岩)棉及其制品特别是保温板,是目前最理想的建筑保温材料之一。世界各国在建筑中采用了大量的新型建筑材料,国内外的实践证明,用轻质、高强、大块、复合的新型建筑材料建造的框架式和内浇外挂式的房屋,至少可使其建筑的综合能耗下降50%、有效使用面积增加10%、房屋基础费用及建材运输量

中央政府投资项目后评价管理办法(试行)

中央政府投资项目后评价管理办法(试行) 第一章总则 第一条为加强和改进中央政府投资项目的管理,建立和完善政府投资项目后评价制度,规范项目后评价工作,提高政府投资决策水平和投资效益,根据《国务院关于投资体制改革的决定》要求,制定本办法。 第二由国家发展改革委员会审批可行性研究报告的中央政府投资项目,适用本办法。 国际金融组织和外国政府贷款项目后评价管理办法另行制定。 第三条中央政府投资项目的评价(以下简称项目后评价)应当在项目建设完成并投入使用或运营一定时间后,对照项目可行性研究报告及审批文件的主要内容,与项目建成后所达到的实际效果进行对比分析,找出差距及原因,总结经验教训,提出相应对策建议,以不断提高投资决策水平和投资效益。根据需要,也可以针对项目建设的某一问题进行专题评价。 第四条项目后评价应当遵循独立、公正、客观、科学的原则,建立畅通快捷的信息反馈机制,为建立和完善政府投资监管体系和责任追究制度服务。 第五条国家发展改革委建立项目后评价信息管理系统,负责项目后评价的组织管理工作。 第二章后评价工作程序 第六条国家发展改革委每年年初研究确定需要开展后评价工作的项目名单,制定项目后评价年度计划,印送有关项目主管部门和项目单位。 第七条开展项目后评价工作应主要从以下项目中选择:

(一)对行业和地区发展、产业结构调整有重大指导意义的项目; (二)对节约资源、保护生态环境、促进社会发展、维护国家安全有重大影响的项目; (三)对优化资源配置、调整投资方向、优化重大布局有重要借鉴作用的项目; (四)采用新技术、新工艺、新设备、新材料、新型投融资和运营模式,以及其他具有特殊示范意义的项目; (五)跨地区、跨流域、工期长、投资大、建设条件复杂,以及项目建设过程中发生重大方案调整的项目; (六)征地拆迁、移民安置规模较大,对贫困地区、贫困人口及其他弱势群体影响较大的项目; (七)使用中央预算内投资数额较大县比例较高的项目; (八)社会舆论普遍关注的项目。 第八条列入项目后评价年度计划的项目单位,应当在项目后评价年度计划下达后3个月内,向国家发展改革委报送项目自我总结评价报告。项目自我总结评价报告的主要内容包括: (一)项目概况:项目目标、建设内容、投资估算、前期审批情况、资金来源及到位情况、实施进度、批准概算及执行情况等; (二)项目实施过程总结:前期准备、建设实施、项目运行等; (三)项目效果评价技术水平、财务及经济效益、社会效益、环境效益等; (四)项目目标评价:目标实现程度、差距及原因、持续能力等; (五)项目建设的主要经验教训和相关建议。

投资项目后评价管理办法

中国华电集团公司投资项目后评价管理办法(试行) 第一章总则 第一条为提高中国华电集团公司项目投资决策水平、管理水平和投资效益,规范项目后评价工作,根据国家有关法规,结合中国华电集团公司(以下简称“集团公司”)的实际情况,特制定本办法。 第二条后评价是指项目投资完成之后,在一定的期限内,对项目实施全过程所进行的评价工作。即通过对项目实施过程、结果及其影响,进行调查研究和全面的系统回顾,和项目投资决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会等指标进行对比,找出差别和变化,并分析原因,总结经验,汲取教训,得到启示,提出对策建议;以不断完善和改进项目投资决策管理,为项目规划编制、投资计划编制、项目建设管理及生产运营整改建议等工作提供借鉴,达到提高投资效益的目的。 第三条本办法适用于集团公司全资或控股(含间接控股)的新建、扩建和增容性技改电源项目、煤炭项目及其他投资建设项目。 第二章项目后评价依据 第四条主要依据 《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》。 第五条其他依据

(一)项目投资决策论证报告、项目核准申请报告(可行性研究报告)、各阶段设计及审查意见、评估报告、核准批复意见等。 (二)设计、施工、设备、材料、监理、调试等重要的招投标及承发包工程合同。 (三)设计变更(变更设计)、会议纪要等文件。 (四)竣工验收报告、达标投产报告、决算审计报告。 (五)企业生产经营情况、财务统计报表。 第三章项目后评价内容 第六条项目后评价的主要内容:投资决策评价、建设实施评价、生产经营评价、财务评价、项目环境和社会影响评价、采用新技术评价等。 第七条投资决策评价的主要内容:决策依据是否正确、论证方法是否得当等。 第八条建设实施评价的主要内容:设计方案及重大设计变更(变更设计)、各项合同执行、三大控制(投资、工期、质量),设计单位、监理单位、施工单位及供货单位等合作伙伴的选取,资金支付和管理,分部调试及整体试运、工程竣工和验收管理等。 第九条生产经营评价的主要内容:全厂热效率、平均发电标准煤耗及供电标准煤耗、厂用电率、耗水率、主机设备及主要辅机设备选型等技术指标和设计能力达标状况等,

投资项目后评价管理办法

四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司投资项目后评价管理办法(试行) 第一章总则 第一条为进一步加强四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司(以下简称“集团公司”)投资项目的管理,建立和完善投资项目后评价制度,不断调整和优化集团公司投资方向,根据省国资委《关于印发<四川省属国有企业固定资产投资项目后评价工作指导意见>的通知》和《四川省铁路产业投资集团有限责任公司投资项目后评价管理办法》等相关法律、法规精神,结合集团公司工作实际,制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司本部、以股权投资方式独资或与他人合资设立的经营实体,包括分公司、控股子公司、参股公司和直属项目部,其中:分公司是指集团公司全资设立,由集团公司直接管理、财务独立核算的非法人经营实体;控股子公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益超过50%的企业法人;参股公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益不足50%的企业法人;项目部是指为完成项目管理目标而建立的管理组织,实施或参与项目管理工作,且有明确的职责、权限和相互关系的人员及设施的集合。(以下统称“投资单位”)。

第三条本办法所称项目后评价是项目投资完成后,在一定的期限内,对照项目可行性研究报告及审批文件的主要内容,通过对项目的前期准备、实施过程、运营情况及其影响效果等方面进行对比分析,找出差距及原因,总结经验,提出切实可行的改进措施和建议,以提高投资的决策水平、管理水平,不断完善和改进项目投资决策管理,为项目规划编制、投资计划编制及项目建设管理等工作提供借鉴,达到提高投资效益的目的。 第四条本办法所指投资行为包括: (一)权益性投资。包括但不限于投资单位以资本金投入方式参与的长期股权投资,可分为新设公司类、兼并收购类、合资合作类、增资扩股类及BT、BOT项目类投资等;集团公司二级以下子公司原则上不进行权益性投资; (二)固定资产投资。包括但不限于基本建设投资和更新改造投资,主要指房屋、建筑物以及办公自动化和局域网建设等; (三)金融投资:包括投资商业银行、非银行金融机构、金融衍生品、产业基金、证券投资、期货投资、外汇交易以及对外委托理财等; (四)其他投资。 第二章项目后评价原则 第五条项目后评价应当遵循以下原则:

固定资产投资项目后评价管理办法

固定资产投资项目后评价管理办法 一、总 则 第1条 为规范公司固定资产投资项目后评价工作(以下简称“项目后评价”),加强项目全过程管理,提高投资决策水平和投资效益,依据《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》,结合公司实际情况,制定本办法。 第2条 本办法所称项目后评价,是指对已竣工投产、并经过一段时间生产运营的固定资产投资项目,就其前期论证决策、设计施工、竣工投产以及生产运营等全过程和项目目标、效益、影响及持续性进行的综合分析和评价。 根据需要,也可对项目实施的某一方面或某一阶段进行专题评价。 第3条 项目后评价应当遵循“独立、科学、公正”的原则。 第4条 公司单项投资金额在5000万元以上的项目,应纳入项目后评价管理。单项投资金额不满5000万元,但有利于公司主业结构调整、战略转型、企业发展、技术进步、市场竞争力提升的具有较大影响力的项目,经公司主管领导批准,均需纳入项目后评价管理。 第5条 纳入项目后评价管理的项目,项目实施单位应完成《项目自我总结评价报告》(以下简称“自评报告”)。 二、职责划分和组织实施 第6条 ****部门是公司项目后评价工作的主管部门,主要职责为: 一、拟定公司后评价管理办法; 二、研究确定纳入公司项目后评价管理的项目范围,报送公司主管领导批准; 三、组织项目实施单位开展项目后评价自评工作,完成项目后评价。 第7条 项目实施单位依照本办法,完成项目自评报告。对于实际绩效与预期绩效目标存在较大偏差的项目,自评报告应作出详细的分析说明。项目实施单位对自评报告中资料信息的准确性、客观性和

真实性负责。 第8条 纳入后评价管理的项目,在项目竣工投产6-18个月内,主管部门组织项目实施单位开展项目后评价的自评工作,完成项目后评价,并上报公司主管领导。 三、项目后评价内容及方法 第9条 项目后评价的内容包括项目全过程的回顾、项目绩效和影响评价、项目目标实现程度和持续能力评价、总结经验教训和提出对策建议四个方面。 第10条 项目全过程的回顾 一、项目立项决策阶段的回顾,主要内容包括:项目可行性研究、项目决策审批、核准或批准等。 二、项目准备阶段的回顾,主要内容包括:资金来源和融资方案、前期准备工作等。 三、项目实施阶段的回顾,主要内容包括:工程进度控制、投资控制、质量控制等。 四、项目竣工和运营阶段的回顾,主要内容包括:工程竣工和验收、试生产运行、经营和财务状况等。 第11条 项目绩效和影响评价 一、项目技术评价,主要内容包括:工艺、技术和装备的先进性、适用性、经济性、安全性,建筑工程质量及安全,资源、能源合理利用等。 二、项目财务和经济评价,主要内容包括:项目总投资和负债状况;重新测算项目的财务评价指标、经济评价指标、偿债能力等。 三、项目环境和社会影响评价,主要内容包括:项目污染控制、环境治理与保护;增加就业机会等。 四、项目管理评价,主要内容包括:项目管理情况;主管部门对项目实施单位的项目管理和投资的监管情况等。 第12条 项目目标实现程度和持续能力评价

投资项目的评价方法(一)

投资项目的评价方法(一) 第二节投资项目的评价方法 (一)净现值(NPV)法 特定项目未来现金流入的现值与未来现金流出的现值之间的差额,它是评价项目是否可行的最重要的指标。按照这种方法,所有未来现金流入和流出都要用资本成本折算现值,然后用流入的现值减流出的现值得出净现值。如果净现值为正数,表明投资报酬率大于资本成本,该项目可以增加股东财富,应予采纳。如果净现值为零,表明投资报酬率等于资本成本,不改变股东财富,没有必要采纳。如果净现值为负数,表明投资报酬率小于资本成本,该项目将减损股东财富,应予放弃。 计算净现值的公式: 2.净现值的决策规则:接受“净现值>0”的项目 3.净现值的原理(超额收益、价值增量) (1)净现值与报酬率的关系 ①净现值>0,投资报酬率>资本成本 ②净现值=0,投资报酬率=资本成本 ③净现值<0,投资报酬率<资本成本(2)净现值与价值创造——净现值表明投资项目带给投资者的财富增量(按现金流量计量的净收益现值),即对企业来讲: ①净现值>0,该项目增加股东财富; ②净现值=0,该项目不改变股东财富; ③净现值<0,该项目减损股东财富。 4.净现值的局限性:绝对值指标,在比较投资额不同的项目时有一定的局限性。 【教材例5-1】设企业的资本成本为10%,有三项投资项目。有关数据如下表。 净现值(A)=(11800×0.9091+13240×0.8264)-20000=1669(元) 净现值(B)=(1200×0.9091+6000×0.8264+6000×0.7513)-9000=1557(元) 净现值(C)=4600×2.487-1200=-560(元)

项目投资开发后评价方案

项目投资开发后评价方案 一、评价目的 1.1为了系统性地回顾项目投资的得失及整体开发计划的执行情况; 1.2为分析挖掘项目投资开发的成功之处和问题所在,总结经验,吸取教训; 1.3推动项目投资决策科学化和项目开发的目标化管理; 1.4为后续项目的投资决策、在建项目的计划调整、已建成项目的后续完善提供最符合 实际情况的参考信息; 1.5帮助公司有针对性地提高企业管理和项目管理水平,从而持续改进产品和服务质量, 提高项目运营能力和企业竞争力。 二、评价组织 2.1公司组织成立“项目投资开发后评价委员会”,此委员会应包括公司经营班子、投 资发展部、营销策划部、规划设计中心、计划财务部、投资控制部、客户服务部、工程技术部和项目部等部门负责人和相关人员; 2.2项目后评价的最佳时机为项目竣工后1~2年,一个大型房地产项目(五万平方米建 筑面积以上)的项目后评价时间大约为2~3个月; 2.3评价方式内外结合,以内部部门自评为主,外部客户满意度评价为辅; 2.4公司也可以委托专业的咨询评估公司协助进行后评价工作。 三、评价的基本内容 对项目过程和项目结果进行评价,涵盖的环节包括:投资决策、项目定位、规划设计、工程建设管理、成本控制、营销活动、售后服务等。

过程评价 将可行性研究报告、项目定位报告、综合开发计划、营销计划等预定计划与实际执行过程进行对照、比较和分析,对完成计划的程度和能力进行总结,分析原因,总结经验和教训,提出改进建议。过程评价的内容根据项目投资开发周期的不同阶段,包括以下部分: 3.2.1前期准备阶段 1)项目可行性研究和投资决策; 2)市场分析与项目策划定位; 3)项目规划设计,包括方案设计对项目定位及品质的把握、后续设计的施工适应性和可行性; 3.2.2工程建设阶段 1)工程建设的质量、工期、安全文明施工管理、销售配合及现场技术问题处理; 2)工程预结算、建设过程中成本控制、合同执行情况; 3)工程建设管理的相关方协调。 3.2.3营销阶段 1)入市时机及入市姿态; 2)营销策略及其执行情况; 3)项目定价及销售控制情况。 3.2.4售后服务阶段

《投资项目后评价报告》

《投资项目后评价报告》 编制单位资质证书 项目后评价实施单位 参加项目后评价人员名单和专家组人员名单 附图:项目地理位置示意图 报告摘要 一、项目概况 (一)项目情况简述 概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点,以及项目开工和竣工时间。 (二)项目决策要点 项目建设的理由,决策目标和目的。 (三)项目主要建设内容 项目建设的主要内容决策批准生产能力,实际建成生产能力。 (四)项目实施进度 项目周期各个阶段的起止时间,时间进度表,建设工期。 (五)项目总投资 项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。 (六)项目资金来源及到位情况 资金来源计划和实际情况。 (七)项目运行及效益现状

项目运行现状,生产能力实现状况,项目财务经济效益情况等。 二、项目实施过程的总结与评价 (一)项目前期决策总结与评价 项目立项的依据,项目决策过程和程序。项目评估和可研报告批复的主要意见。 (二)项目实施准备工作与评价 项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况和程序。 (三)项目建设实施总结与评价 项目合同执行与管理情况,工程建设与进度情况,项目设计变更情况,项目投资控制情况,工程质量控制情况,工程监理和竣工验收情况。 (四)项目运营情况与评价 项目运营情况,项目设计能力实现情况,项目运营成本和财务状况,以及产品结构与市场情况。 三、项目效果和效益评价 (一)项目技术水平评价 项目技术水平(设备、工艺及辅助配套水平,国产化水平,技术经济性)。 (二)项目财务经济效益评价 项目资产及债务状况,项目财务效益情况,项目财务效益指标分析和项目经济效益变化的主要原因。

投资项目后评价报告标准格式

投资项目后评价报告标准格式

《投资项目后评价报告》标准格式 ××××××××××项目 后评价报告 ××××××(编制单位) ××××年××月 目录 编制单位资质证书 项目后评价实施单位 参加项目后评价人员名单和专家组人员名单 附图:项目地理位置示意图 报告摘要 一、项目概况 (一)项目情况简述 概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点,以及项目开工和竣工时间。

(二)项目决策要点 项目建设的理由,决策目标和目的。 (三)项目主要建设内容 项目建设的主要内容决策批准生产能力,实际建成生产能力。(四)项目实施进度 项目周期各个阶段的起止时间,时间进度表,建设工期。(五)项目总投资 项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。 (六)项目资金来源及到位情况 资金来源计划和实际情况。 (七)项目运行及效益现状 项目运行现状,生产能力实现状况,项目财务经济效益情况等。 二、项目实施过程的总结与评价 (一)项当前期决策总结与评价

项目立项的依据,项目决策过程和程序。项目评估和可研报告批复的主要意见。 (二)项目实施准备工作与评价 项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况和程序。 (三)项目建设实施总结与评价 项目合同执行与管理情况,工程建设与进度情况,项目设计变更情况,项目投资控制情况,工程质量控制情况,工程监理和竣工验收情况。 (四)项目运营情况与评价 项目运营情况,项目设计能力实现情况,项目运营成本和财务状况,以及产品结构与市场情况。 三、项目效果和效益评价 (一)项目技术水平评价 项目技术水平(设备、工艺及辅助配套水平,国产化水平,技术经济性)。 (二)项目财务经济效益评价

投资项目后评价案例分析

投资项目后评价案例分 析 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】

三泰集团对3C公司股权投资项目后评价案例及分析(二) 李三喜杨忠 2009年1月10日至1月18日,三泰集团基建审计部委托中天恒管理咨询公司王一、张力等评价人员,依据《三泰集团3C公司股权投资项目后评价委托协议》和《三泰集团3C公司股权投资项目后评价实施方案》,对三泰集团3C公司股权投资项目开展了项目后评价。 [案例] 3C公司是三泰集团长期股权投资项目。该公司是于1998年12月由三泰集团等发起人设立的,成立之初注册资本3000万,其中三泰集团持股970万股,占总股本%,为第二股东。后为筹建新生产基地以扩大产能,于2005年12月完成各股东单位的增资扩股,增资后三泰集团持股3220万股,占总股本%,成为第一股东。 三泰集团基建审计部对三泰集团3C公司项目进行后评价时,所确定的评价重点是: 一、3C公司财务状况 中天恒管理咨询公司王一、张力等评价人员,根据对三泰集团的3C公司股权投资项目后评价实施方案的计划安排,实施了收集与3C项目后评价有关资料的工作程序,并从资产(流动、固定和无形资产)、担保、贷款等方面对3C公司财务状况进行了总结分析(略)。评价意见认为:3C公司对非流动资产投资较大,占总资产的%;在非流动资产中尚未投入使用的在建工程和工程物资占%;流动资产状况良好,应收账款和存货的流动性较好;但与外部XX公司的总额3000万元的互保协议存在较大风险。 二、3C公司经营情况 中天恒管理咨询公司王一、张力等评价人员,根据对三泰集团的3C公司股权投资项目后评价实施方案的计划安排,对3C公司的经营状况(图1)、预算完成情况(图

《投资项目后评价报告》标准格式

《投资项目后评价报告》标准格式 ××××××××××项目 后评价报告 ××××××(编制单位) ××××年××月 目录 编制单位资质证书 项目后评价实施单位 参加项目后评价人员名单和专家组人员名单 附图:项目地理位置示意图 报告摘要 一、项目概况 (一)项目情况简述 概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点,以及项目开工和竣工时间。 (二)项目决策要点 项目建设的理由,决策目标和目的。 (三)项目主要建设内容 项目建设的主要内容决策批准生产能力,实际建成生产能力。 (四)项目实施进度 项目周期各个阶段的起止时间,时间进度表,建设工期。 (五)项目总投资 项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。 (六)项目资金来源及到位情况

资金来源计划和实际情况。 (七)项目运行及效益现状 项目运行现状,生产能力实现状况,项目财务经济效益情况等。 二、项目实施过程的总结与评价 (一)项目前期决策总结与评价 项目立项的依据,项目决策过程和程序。项目评估和可研报告批复的主要意见。 (二)项目实施准备工作与评价 项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况和程序。 (三)项目建设实施总结与评价 项目合同执行与管理情况,工程建设与进度情况,项目设计变更情况,项目投资控制情况,工程质量控制情况,工程监理和竣工验收情况。 (四)项目运营情况与评价 项目运营情况,项目设计能力实现情况,项目运营成本和财务状况,以及产品结构与市场情况。 三、项目效果和效益评价 (一)项目技术水平评价 项目技术水平(设备、工艺及辅助配套水平,国产化水平,技术经济性)。 (二)项目财务经济效益评价 项目资产及债务状况,项目财务效益情况,项目财务效益指标分析和项目经济效益变化的主要原因。 (三)项目经营管理评价 项目管理机构设置情况,项目领导班子情况,项目管理体制及规章制度情况,项目经营管理策略情况,项目技术人员培训情况。 四、项目环境和社会效益评价 (一)项目环境效益评价

固定资产投资项目后评价工作指南

附件4: 固定资产投资项目后评价工作指南 项目后评价是指项目投资完成并投入使用或运营后,经过规范、科学、系统的评价,将项目所达到的实际效果与项目可行性研究、决策确定的目标及内容进行对比分析,找出差距和原因,总结经验教训,提出对策建议,以指导企业改善投资决策和管理、提高投资效益。 一、总体要求 (一)项目后评价应着重分析项目投资对企业的产业布局和结构调整、技术进步、经济效益、国有资产保值增值的作用和影口向。 (二)项目后评价所获得的经验、教训和建议,应作为企业未来编制规划、投资决策的参考和依据。 (三)项目后评价报告,应作为企业重大决策失误责任追究和经营业绩考核的依据。 (四)项目后评价应在项目竣工并投入使用或运行一个完整会计年度后的12个月内完成。 二、工作程序 (一)项目业主单位进行项目自我总结评价,参照项目后评价报告编制大纲(附1)编制自我总结评价报告,连同开展项目后评价所需的项目决策、审批、实施过程、运营情况等文件资料,

报所属企业。 (二)企业或所聘请的中介机构,组建满足后评价专业要求的工作组,制定项目后评价工作方案,明确工作人员、工作职责、工作目标、完成时间、经费保障等内容。 (三)工作组在现场调查、资料收集的基础上,结合项目自我总结评价报告,对照项目的可行性研究报告、董事会决议等相关文件及支持材料,全面系统地分析评价项目,按照项目后评价报告编制大纲(附1)编制项目后评价报告。 三、评价的主要依据 (一)国家、省关于投资管理的相关法律、法规; (二)省国资委投资管理制度; (三)本企业的发展战略规划,投资管理制度,项目决策和批准程序的相关规章制度; (四)项目的董事会决议,可行性研究报告,法律意见书,风险评估报告,项目的初步设计文件、招投标文件、主要合同、工程概算调整报告、监理报告、竣工验收和结算资料、审计和稽查的结论性资料、财务决算资料,投产后的经营管理资料等。 (五)项目决策、报批时的其他资料。 四、评价工作方法 (一)项目后评价方法的基础理论是现代系统工程与反馈控制的管理理论。项目后评价过程中应遵循工程咨询的方法和原则。 (二)项目后评价应建立逻辑框架,即围绕投入、产出、直

政府投资项目后评价方案及合理化建议

毕节地区政府投资项目后评价 建立政府投资项目重大决策、重大工程后评价机制,有利于 坚持以科学发展观统领经济社会发展全局,把改革的力度、发展的速度与社会可承受的程度统一起来,促进经济社会全面协调可持续发展,有利于各级各部门树立正确的政绩观,有利于进一步完善决策机制,推进决策科学化、民主化、法制化,确保决策符合人民群众的意愿与利益,从源头上预防与减少各种不稳定因素解决好。主要以下三个方面体现: 1、确定项目预期目标就是否达到,主要效益指标就是否实现;查找项目成败的原因,总结经验教训,及时有效反馈信息,提高未来新项目的管理水平; 2、为项目投入运营中出现的问题提出改进意见与建议,达到提高投资效益的目的; 3、后评价具有透明性与公开性,能客观、公正地评价项目活动成绩与失误的主客观原因,比较公正地、客观地确定项目决策者、管理者与建设者的工作业绩与存在的问题,从而进一步提高她们的责任心与工作水平。 工作的主要内容分三步走。一就是评价项目实施过程,主要就是对项目可行性研究,项目决策与批准程序,项目合同及投资协议的签订与执行,项目设计施工与招投标,项目融资、资金支付及财务核算,

项目运行及股权管理等,进行回顾、总结与评价;二就是评价项目实施效果。主要就是对项目预期的财务目标与经济目标进行综合评价。包括投资、收益、营业收入、成本、利税、投资收益率、资产负债率等实现情况;项目建设与运行达到设计能力与技术要求的情况;项目管理体制、管理水平、工程质量、竞争能力,以及宏观政策、市场环境、资源供给对项目持续能力的影响等;三就是总结经验教训。根据调查、评价的情况,认真总结项目决策、实施、运营等环节与技术、财务、管理等方面存在的经验与教训,在此基础上,提出对已实施项目与在建项目进行完善、对今后投资决策与管理进行改进的对策措施。 政府投资项目后评价的组织实施,一就是以企业为主体,相关各部门负责本部门及下属单位投资项目后评价的组织与管理;项目业主作为项目法人单位,配合投资主体具体实施项目后评价。后评价先由项目单位完成自我总结评价报告后,再委托有能力、有资格的中介机构进行后评价。相关责任部门要督促项目法人单位加强项目管理的基础性工作,建立项目跟踪管理系统与定期检查制度,完善项目管理机制,建立各个阶段的技术经济档案,为后评价工作积累完整的资料与数据。二就是突出重点项目,项目法人要制订政府投资项目后评价年度工作计划,确定后评价的重点项目。凡就是对地区长远发展与提升核心竞争力有较大影响的项目;投资额较大,建设周期长,建设条件与组织管理体系比较复杂的项目;在建设过程中,产品市场、原料供应及融资条件等发生重大变化的项目,都应该进行后评价。已向省发改委备案的项目必须进行后评价。三就是加强组织指导,政府投资项目要

第32讲_独立项目的评价方法(1)(1)

第五章投资项目资本预算 本章考情分析 本章属于财务管理的重点章节,在历年试题中,除客观题外,通常还有计算分析题或综合题。 最近3年题型题量分析表 年度题型 2016年2017年2018年 试卷Ⅰ试卷Ⅱ试卷Ⅰ试卷Ⅱ试卷Ⅰ试卷Ⅱ 单项选择题 多项选择题1题2分1题2分1题2分计算分析题1题8分1题8分 综合题0.8题 12分 0.8题 12分 合计0.8题 12分 0.8题 12分 1题2分2题10分2题10分本章教材主要变化 本章与2018年的教材相比没有实质性变化。 本章基本结构框架 第一节投资项目的类型和评价程序 一、投资项目的类型

分类标准 分类 按所投资对象1.新产品开发或现有产品的规模扩张项目 2.设备或厂房的更新项目 3.研究与开发项目 4.勘探项目 5.其他项目 按投资项目之间的相互关系1.独立项目:相容性投资,各投资项目之间互不关联、互不影响,可以同时并存。 2.互斥项目是非相容性投资,各投资项目之间相互关联、相互替代,不能同时并存 二、投资项目的评价程序 1.提出各种项目的投资方案 2.估计投资方案的相关现金流量 3.计算投资方案的价值指标 4.比较价值指标与可接受标准 5.对已接受的方案进行敏感分析 第二节投资项目的评价方法一、独立项目的评价方法

(一)净现值法(Net Present Value) 1.含义:净现值是指特定项目未来现金流入的现值与未来现金流出的现值之间的差额。 2.计算公式: 净现值=Σ各年现金净流量现值=Σ未来现金流入的现值-Σ未来现金流出的现值 3.折现率的确定:项目资本成本。 【教材例5-1】设企业的资本成本为10%,有三项投资项目。有关数据如表5-1所示。 表5-1 单位:万元 年份 A项目B项目C项目 净 收益 折旧 现金 流量 净 收益 折旧 现金 流量 净 收益 折旧 现金 流量 0(20000)(9000)(12000) 118001000011800(1800)3000120060040004600 23240100001324030003000600060040004600 330003000600060040004600 合 计 504050404200420018001800 净现值(A) =(11800×0.9091+13240×0.8264)-20000 =21669-20000 =1669(万元) 净现值(B) =(1200×0.9091+6000×0.8264+6000×0.7513)-9000 =10557-9000 =1557(万元) 净现值(C) =4600×2.487-12000 =11440-12000 =-560(万元) 4.决策原则 (1)如果净现值为正数,表明投资报酬率大于资本成本,该项目可以增加股东财富,应予采纳。 (2)如果净现值为零,表明投资报酬率等于资本成本,不改变股东财富,可选择采纳或不采纳。 (3)如果净现值为负数,表明投资报酬率小于资本成本,该项目将减损股东财富,应予放弃。 5.优缺点: 优点具有广泛的适用性,在理论上也比其他方法更完善 缺点净现值是个金额的绝对值,在比较投资额不同的项目时有一定的局限性 【例题?多选题】若净现值为负数,表明该投资项目()。 A.利润为负,不可行 B.投资报酬率小于0,不可行 C.投资报酬率小于资本成本 D.该项目将减损股东财富 【答案】CD 【解析】净现值为负数,如果净现值为负数,表明投资报酬率小于资本成本,该项目将减损股东财富,方案不可行。但并不表明该方案一定为亏损项目或投资报酬率小于0。 (二)现值指数(获利指数Profitability Index) 1.含义:所谓现值指数,是指投资项目未来现金净流量总现值与原始投资额总现值的比值,亦称现值比率或获利指数。

投资项目后评价管理办法

投资项目后评价管 理办法

四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司 投资项目后评价管理办法(试行) 第一章总则 第一条为进一步加强四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司(以下简称“集团公司”)投资项目的管理,建立和完善投资项目后评价制度,不断调整和优化集团公司投资方向,根据省国资委《关于印发<四川省属国有企业固定资产投资项目后评价工作指导意见>的通知》和《四川省铁路产业投资集团有限责任公司投资项目后评价管理办法》等相关法律、法规精神,结合集团公司工作实际,制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司本部、以股权投资方式独资或与她人合资设立的经营实体,包括分公司、控股子公司、参股公司和直属项目部,其中:分公司是指集团公司全资设立,由集团公司直接管理、财务独立核算的非法人经营实体;控股子公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益超过50%的企业法人;参股公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益不足50%的企业法人;项目部是指为完成项目管理目标而建立的管理组织,实施或参与项目管理工作,且有明确的职责、权限和相互关系的人员及设施的集合。(以下统称“投资单位”)。 第三条本办法所称项目后评价是项目投资完成后,在一定

的期限内,对照项目可行性研究报告及审批文件的主要内容,经过对项目的前期准备、实施过程、运营情况及其影响效果等方面进行对比分析,找出差距及原因,总结经验,提出切实可行的改进措施和建议,以提高投资的决策水平、管理水平,不断完善和改进项目投资决策管理,为项目规划编制、投资计划编制及项目建设管理等工作提供借鉴,达到提高投资效益的目的。 第四条本办法所指投资行为包括: (一)权益性投资。包括但不限于投资单位以资本金投入方式参与的长期股权投资,可分为新设公司类、兼并收购类、合资合作类、增资扩股类及BT、BOT项目类投资等;集团公司二级以下子公司原则上不进行权益性投资; (二)固定资产投资。包括但不限于基本建设投资和更新改造投资,主要指房屋、建筑物以及办公自动化和局域网建设等; (三)金融投资:包括投资商业银行、非银行金融机构、金融衍生品、产业基金、证券投资、期货投资、外汇交易以及对外委托理财等; (四)其它投资。 第二章项目后评价原则 第五条项目后评价应当遵循以下原则: (一)客观、公正、真实的原则。项目后评价分析研究的是项目的实际运行情况,必须确保数据的真实可靠,评估结论客观

投资项目后评价报告标准格式

投资项目后评价报告标准 格式 Prepared on 22 November 2020

《投资项目后评价报告》标准格式××××××××××项目 后评价报告 ××××××(编制单位) ××××年××月 目录 编制单位资质证书 项目后评价实施单位 参加项目后评价人员名单和专家组人员名单 附图:项目地理位置示意图 报告摘要 一、项目概况 (一)项目情况简述 概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点,以及项目开工和竣工时间。 (二)项目决策要点

项目建设的理由,决策目标和目的。 (三)项目主要建设内容 项目建设的主要内容决策批准生产能力,实际建成生产能力。 (四)项目实施进度 项目周期各个阶段的起止时间,时间进度表,建设工期。 (五)项目总投资 项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。 (六)项目资金来源及到位情况 资金来源计划和实际情况。 (七)项目运行及效益现状 项目运行现状,生产能力实现状况,项目财务经济效益情况等。 二、项目实施过程的总结与评价 (一)项目前期决策总结与评价 项目立项的依据,项目决策过程和程序。项目评估和可研报告批复的主要意见。

(二)项目实施准备工作与评价 项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况和程序。 (三)项目建设实施总结与评价 项目合同执行与管理情况,工程建设与进度情况,项目设计变更情况,项目投资控制情况,工程质量控制情况,工程监理和竣工验收情况。(四)项目运营情况与评价 项目运营情况,项目设计能力实现情况,项目运营成本和财务状况,以及产品结构与市场情况。 三、项目效果和效益评价 (一)项目技术水平评价 项目技术水平(设备、工艺及辅助配套水平,国产化水平,技术经济性)。 (二)项目财务经济效益评价 项目资产及债务状况,项目财务效益情况,项目财务效益指标分析和项目经济效益变化的主要原因。 (三)项目经营管理评价

投资项目后评价报告

投资项目后评价报告Prepared on 21 November 2021

《投资项目后评价报告》 编制单位资质证书 项目后评价实施单位 参加项目后评价人员名单和专家组人员名单 附图:项目地理位置示意图 报告摘要 一、项目概况 (一)项目情况简述 概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点,以及项目开工和竣工时间。 (二)项目决策要点 项目建设的理由,决策目标和目的。 (三)项目主要建设内容 项目建设的主要内容决策批准生产能力,实际建成生产能力。 (四)项目实施进度 项目周期各个阶段的起止时间,时间进度表,建设工期。 (五)项目总投资 项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。 (六)项目资金来源及到位情况 资金来源计划和实际情况。 (七)项目运行及效益现状 项目运行现状,生产能力实现状况,项目财务经济效益情况等。

二、项目实施过程的总结与评价 (一)项目前期决策总结与评价 项目立项的依据,项目决策过程和程序。项目评估和可研报告批复的主要意见。 (二)项目实施准备工作与评价 项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况和程序。 (三)项目建设实施总结与评价 项目合同执行与管理情况,工程建设与进度情况,项目设计变更情况,项目投资控制情况,工程质量控制情况,工程监理和竣工验收情况。 (四)项目运营情况与评价 项目运营情况,项目设计能力实现情况,项目运营成本和财务状况,以及产品结构与市场情况。 三、项目效果和效益评价 (一)项目技术水平评价 项目技术水平(设备、工艺及辅助配套水平,国产化水平,技术经济性)。 (二)项目财务经济效益评价 项目资产及债务状况,项目财务效益情况,项目财务效益指标分析和项目经济效益变化的主要原因。 (三)项目经营管理评价 项目管理机构设置情况,项目领导班子情况,项目管理体制及规章制度情况,项目经营管理策略情况,项目技术人员培训情况。 四、项目环境和社会效益评价 (一)项目环境效益评价

中央政府投资项目后评价管理办法

中央政府投资项目后评价管理办法 发改投资[2008]2959号省、自治区、直辖市及计划单列市、副省级省会城市、新疆生产建设兵团发展改革委、经贸委(经委),国务院各部门、直属机构,各中央管理企业: 为加强和改进中央政府投资项目的管理,建立和完善政府投资项目后评价制度,规范项目后评价工作,提高政府投资决策水平和投资效益,根据《国务院关于投资体制改革的决定》要求,我委制定了《中央政府投资项目后评价管理办法(试行)》,现印发你们,请按照执行。 特此通知。 附件:中央政府投资项目后评价管理办法(试行) 国家发展改革委 二〇〇八年十一月七日 附件: 中央政府投资项目后评价管理办法(试行) 第一章总则 第一条为加强和改进中央政府投资项目的管理,建立和完善政府投资项目后评价制度,规范项目后评价工作,提高政府投资决策水平和投资效益,根据《国务院关于投资体制改革的决定》要求,制定本办法。 第二条由国家发展改革委审批可行性研究报告的中央政府投资项目,适用本办法。 国际金融组织和外国政府贷款项目后评价管理办法另行制定。 第三条中央政府投资项目后评价(以下简称项目后评价)应当在项目建设完成并投入使用或运营一定时间后,对照项目可行性研究报告及审批文件的主要内容,与项目建成后所达到的实际效果进行对比分析,找出差距及原因,总结经验教训,提出相应对策建议,以不断提高投资决策水平和投资效益。根据需要,也可以针对项目建设的某一问题进行专题评价。 第四条项目后评价应当遵循独立、公正、客观、科学的原则,建立畅通快捷的信息反馈机制,为建立和完善政府投资监管体系和责任追究制度服务。 第五条国家发展改革委建立项目后评价信息管理系统,负责项目后评价的组织管理工作。

《中央政府投资项目后评价管理办法》

附件1 中央政府投资项目后评价管理办法 第一章 总 则 第一条为健全政府投资项目后评价制度,规范项目后评价工作,提高政府投资决策水平和投资效益,加强中央政府投资项目全过程管理,根据《国务院关于投资体制改革的决定》要求,制定本办法。 第二条本办法所称项目后评价,是指在项目竣工验收并投入使用或运营一定时间后,运用规范、科学、系统的评价方法与指标,将项目建成后所达到的实际效果与项目的可行性研究报告、初步设计(含概算)文件及其审批文件的主要内容进行对比分析,找出差距及原因,总结经验教训、提出相应对策建议,并反馈到项目参与各方,形成良性项目决策机制。 根据需要,可以针对项目建设(或运行)的某一问题进行专题评价,可以对同类的多个项目进行综合性、政策性、规划性评价。 第三条国家发展改革委审批可行性研究报告的中央政府投资项目的后评价工作,适用本办法。 国际金融组织和外国政府贷款项目后评价管理办法另行制定。

第四条项目后评价应当遵循独立、客观、科学、公正的原则,保持顺畅的信息沟通和反馈,为建立和完善政府投资监管体系服务。 第五条 国家发展改革委负责项目后评价的组织和管理工作。具体包括:确定后评价项目,督促项目单位按时提交项目自我总结评价报告并进行审查,委托承担后评价任务的工程咨询机构,指导和督促有关方面保障后评价工作顺利开展和解决后评价中发现的问题,建立后评价信息管理系统和后评价成果反馈机制,推广通过后评价总结的成功经验和做法等。 项目行业主管部门负责加强对项目单位的指导、协调、监督,支持承担项目后评价任务的工程咨询机构做好相关工作。 项目所在地的省级发展改革部门负责组织协调本地区有关单位配合承担项目后评价任务的工程咨询机构做好相关工作。 项目单位负责做好自我总结评价并配合承担项目后评价任务的工程咨询机构开展相关工作。 承担项目后评价任务的工程咨询机构负责按照要求开展项目后评价并提交后评价报告。 第二章 工作程序 第六条本办法第三条第一款规定范围内的项目,项目单位应在项目竣工验收并投入使用或运营一年后两年内,将自我总结评价报告报送国家发展改革委。其中,中央本级项目通过

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