内部询证函管理办法2

制度编号:TCC-RU-SA-016-C-2013

内部审计询证函工作细则

目录

第一章总则

第二章询证函的发出

第三章询证函的回复

第四章询证函的处理

第五章附则

第一章总则

第一条为增强内部审计函证的严肃性,进一步规范内部经济秩序,促进公司持续健康发展,根据相关内部审计准则和公司规章制度规定,制订本细则。

第二条本细则适用于公司所属各单位。

第三条内部审计询证函是在审计过程中,由公司监察审计部(下称发函人)向公司有关单位(下称复函人)发出、询证被审计单位有关收入、成本(费用)、债权、债务等经济事项的书面文件。

第四条询证函的基本格式(见附件1)。实际工作中,可根据需要予以修改或另行设计。

第二章询证函的发出

第五条发函人最迟在审计进点7天前,将询证函邮(送)至复函人。

第六条发出的询证函应明确复函人名称、询证事项、发函时间并加盖发函人公章。

第三章询证函的回复

第七条复函人应本着实事求是的原则,严格执行公司各项制度,积极组织各职能部门,认真落实函证事项,真实、准确填列各项数据。

各项数据除在询证函上填列总额外,还须按单位、项目分别填列相关明细情

相关推荐
相关主题
热门推荐