出纳实务A卷

《出纳实务》期末考试题A卷

一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1、库存现金限额一般为（）天的日常零星开支所需现金确定

A.1-2天

B.2-4天

C.3-4天

D. 3-5天

2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）

A、支票

B、汇兑

C、信用卡

D、托收承付

3、支票的有限期限为（）

A、15天

B、10天

C、30天

D、一个月

4、下列不是我国现行货币面值的是（）

A、100元

B、50元

C、20元

D、30元

5．商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起（）日内

A、5

B、10

C、15

D、30

6、一般而言，存款人可以开立（）个基本存款账户

A、1

B、2

C、3

D、4

7、银行汇票的付款期为（）

A、10天

B、15天

C、一个月

D、20天

8、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（）A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日C贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日

9、销售产品收到商业汇票一张，应填制（）

A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证

10、出纳工作的基本原则是( )

A、真实性原则

B、利益最大化原则

C、钱账分管原则

D、实收实付制原则

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）

1、对账的内容为（）

A、账证核对

B、账表核对

C、账账核对

D、账款核对

2、单位银行结算账户的种类有（）

A、基本账户

B、一般账户

C、专用账户

D、临时账户

3、出纳人员的配备形式有（）

A、一人一岗

B、多人多岗

C、一人多岗

D、一岗多人

4、银行结算账户按照用途不同可以分为（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

5. 未达账项主要包括（）

A.企业已收，银行未收

B.银行已收，企业未收

C.企业已收，银行已收

D.银行已付，企业未付

三、判断题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）

1、所有记账凭证都应附有原始凭证。（）

２、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 ( ) ３、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）４、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。（）５、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（）

四、综合计算题

1、杭州恒申有限责任公司2012年1月31日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（20分）

银行余额调节表

2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（10分）

￥650013.43￥31000.00

￥20603.50 ￥508.07

2009年1月7日

3、 2008年3月22日，北京北苑实业有限公司向北京中创有限公司销售联想计算机 20 台，不含税单价 5590 元，增值税税率 17% 。周红是该公司的会计，凭销售部及仓库送来的出库单，开具一份增值税专用发票。

北京北苑实业有限公司：

地址：北京市通州区第六大街 118 号

税号： 369330279586402

开户银行：中国工商银行通州分行

账号： 28736946999

北京中创有限公司：

地址：北京市通州区红旗北路 216 号

税号： 366431284500736

开户银行：中国农业银行通州分行

账号： 21027660222

请完成该份增值税专用发票的填写工作。( 15分)

2613404110 增值税专用发票Ｎ o 01624146

发票联

开票日期：年月日

4. 2008年4月8日，北京北苑实业有限公司采购部李长生报销差旅费 7816 元，退回多余款 184 元。请完成记账凭证的填写工作(假设凭证编号为×字 001 号)。( 15分)

收款凭证

财务主管记账出纳审核制单

《出纳实务》期末考试题A卷答案

一、单项选择题;

1 D

2 C

3 B

4 D

5 B

6 A

7 C 8A 9 C 10 C

二、多项选择题：

1 ACD

2 ABCD

3 ACD

4 ABCD

5 ABD

三、判断

1 ×

2 √

3 ×

4 ×

5 ×

四、综合计算题：

1、银行存款余额调节表

编制：*** 复核：*** 日期：2012年*月*日2、

人民币陆拾伍万零壹拾叁元肆角三分人民币叁万壹仟元整

人民币贰万零陆佰零叁元伍角整人民币伍佰零捌元零柒分

贰零零玖年零壹月零柒日

3、

4. 答案:

出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1 班级姓名学号分数 单项选择题（共10题，每题1分） 1、出纳工作的差不多原则是（） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（ ） A、个人所得税 B、资源税 C、关税 D、增值税 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（） A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶

C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、治理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、差不多账户 B、一样账户 C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（） A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（） A、现金凭证 B、收款凭证 C、付款凭证 D、转账凭证 5、出纳人员的配备形式有（） A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 6、原始凭证的审核内容要紧包括（）三个方面 A、真实性 B、完整性 C、程序性 D、合法性 7、出纳人员的能够登记的账簿有（） A、收入明细账 B、总账

昆明冶金专科学校成人教育《出纳实务》期末考试复习题及参考答案

昆明冶金高等专科学校出纳实务试卷 课程名称:出纳实务任课教师:专业名称:会计 一、单项选择题（本大题共15题，每小题1分，共计15分） 1、出纳工作的基本原则是（） A、内部牵制 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3. 支票的提示付款期限为自出票日起 A. 7日 B. 10日 C. 1个月 D. 3个月 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、银行汇票的提示付款期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（） A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§

10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 11 .在填会计凭证时1518.53的大写金额数字为 A. 壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整 B. 壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整 C. 壹仟伍佰拾捌元伍角叁分 D. 壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分 12. 现金日记账一般应采用（）账簿 A. 订本式 B. 活页式 C. 卡片式 13. 存款人因办理日常转账和现金收付可以在银行开立 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 专用存款账户 D. 临时存款账户 14. 一般存款账户不能办理的业务是 A. 借款转存 B. 借款归还 C. 现金缴存 D. 现金支取 15. 下列结算方式中有金额起点限制的是 A. 委托收款 B. 托收承付 C. 商业汇票 D. 汇兑 二、多项选择题（本大题共15题，每小题2分，共计30分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（） A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（） A、现金凭证 B、收款凭证 C、付款凭证 D、转账凭证 5、出纳人员的配备形式有（）

出纳实务科目期末考试A卷

深圳市携创技工学校2012～2013学年第二学期 《出纳实务》期末考试A 卷 二，根据下列原始凭证，编制记帐凭证 共40分 每题10分 天和工业公司主要生产A 种型号的机床，简称A 产品 。该企业被主管税务机关核准为一般纳税人。2010年8月发生如下经济业务： 编制收付款记账凭证。空白凭证如下表1、表2、表3。 1.根据资料（一）开设“银行存款日记账”，登记月初余额。10 2.根据资料（一）本月经济业务编制记账凭证。30 3.根据记账凭证登记“银行存款日记账”，并结账10 （一）敏捷公司本月“银行存款”账户的月初余额：800 000元。 日，投资人按投资合同送来一张金额为250 000元转账支票，公司会计人员填制进账单33214#一式两联后将之一并送存银行。 2. 3日，填制还款凭据183421#用银行存款100 000元归还为期9个月现已到期的银行贷款。 日，公司会计开出转账支票8976541#用偿付上月的购料货款120 000元，已收到对方开来的收款收据。 日，开出现金支票0265401#，从银行提取现金2 000元备用。 日，公司经理出差预借1 500元差旅费，公司开出现金支票0265402#付出。 日，收到AQ 公司支付上月的购货款50 000元的转账支票一张，公司会计人员填制进账单33215#一式两联后将之一并送存银行。 日，凭电信话费收据开出转账支票8976542#支付本月公司机关的电话费1 600元。 日，用银行电汇支付前欠某市钢材公司的货款40 000元，电汇报销凭证123654#。 日，收到MB 公司送来的支付本月劳务款51 750元的转账支票一张，公司将之送存银行，进账单33216#。 日，开出转账支票8976543#付公司产品宣传广告费4 100元。 日，通过银行转账上缴营业税金3 500元，税务收据号码1935624#。 班级： 姓名： 学号： 密 封 线 请 不 要 在 密 封 线 内 答 题

出纳实务测试题

浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷一 2015～2016 学年第一学期适用专业 一、单项选择题 1.下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（D） A、由出纳人员兼任会计档案保管工作 B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作 2.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A）。 A.支票领用簿 B.发票领用簿 C.收据领用簿 D.以上均不对 3.出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。下列做法正确的是（D） A、出纳将私人现金先垫付 B、从本单位现金收入中直接支付 C、出纳个人打欠条 D、开出现金支票支付 4.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（A）。 A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记 B、由收款人员或付款人员在备查簿上签名 C、由出纳人员在备查簿登记 D、由出纳人员在凭证上划线注销 5.现金收入不包括（D）。 A、银行汇票转账结算取得的销售收入 B、销售商品取得的现金收入 C、提供劳务取得的收入 D、出差人员报销差旅费退回的多余款项 6.企业从银行提取现金，应（A）. A、借记“现金” B、借记“银行存款” C、借记“备用金” D、贷记“现金”

7.现金短缺核查后原因不明，则应（A）。 A、借记“管理费用” B、贷记“管理费用” C、借记“营业外支出” D、贷记“营业外支出” 8.现金是由（A）经管的。 A、出纳 B、会计主管人员 C、总会计师 D、单位负责人 9.（D）不可能成为现金支出的原始凭证。 A、借款收据 B、工资表 C、报销单 D、商业承兑汇票 10.（C）不属于单位的现金支出。 A、向本单位职工发放工资 B、支付个人劳务报酬 C、购买价值5000元的机器 D、向单位内部有关部门支付备用金 11.为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置（A）账户进行总分类核算。 A、“现金” B、“备用金” C、“银行存款” D、“货币资金” 12.企业收到某商店支付的包装物押金，应（D） A、借记“备用金” B、贷记“备用金” C、贷记“现金” D、借记“现金” 13.现金结算起点为（D）元。 A、500 B、5000 C、100 D、1000 14.开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（A）的日常零星开支所需的库存现金限额。 A、3—5天 B、5—10天 C、3—10天 D、3—6天 15.开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（B）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 A、单位负责人 B、财会部门负责人 C、出纳 D、内部审计人员 16.下列选项中，属于会计范畴的现金的是（A）。 A、库存的人民币和各种外币 B、出纳个人的现金 C、外埠存款

出纳实务练习题1

《出纳会实务》期末考试题 一、单项选择题（共10题，每题1分） 1、出纳工作的基本原则是（） A、部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（） A、个人所得税 B、资源税 C、关税 D、增值税 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（） A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户

C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（） A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（） A、现金凭证 B、收款凭证 C、付款凭证 D、转账凭证 5、出纳人员的配备形式有（） A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 6、原始凭证的审核容主要包括（）三个方面 A、真实性 B、完整性 C、程序性 D、合法性 7、出纳人员的可以登记的账簿有（） A、收入明细账 B、总账 C、库存现金日记账 D、银行日记账 8、现金管理的原则为（） A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 9、账簿按其性质和用途分类，可分为（） A、日记账 B、分类账 C、备查账 D、订本账

出纳实务考试试题

出纳实务考试试题 集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-

出纳考试题姓名分数 一、单项选择题（共10题，每题1分） 1、出纳工作的基本原则是（） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（） A、个人所得税 B、资源税 C、关税 D、增值税 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月

7、下列不是我国现行货币面值的是（） A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、30年 C、5年 D、15年 二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（） A、银行本票 B、银行承兑汇票

B、银行汇票D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（） A、现金凭证 B、收款凭证 C、付款凭证 D、转账凭证 5、出纳人员的配备形式有（） A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 6、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面 A、真实性 B、完整性 C、程序性 D、合法性 7、出纳人员的可以登记的账簿有（） A、收入明细账 B、总账 C、库存现金日记账 D、银行日记账 8、现金管理的原则为（） A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 9、账簿按其性质和用途分类，可分为（） A、日记账 B、分类账 C、备查账 D、订本账 10、对账的内容为（） A、账证核对 B、账表核对 C、账账核对 D、账款核对

出纳考试试题

出纳考试试题 一、填空题（每空一分，共22分） 1.库存现金（含备用金）原则上控制在万元以下，超过的必须送存。 2.出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到。要求出纳最后一次交单必须于次月日前交齐。 3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的。 4.员工因公出差等需借支款项时，应填写，注明事由、预借金额、预计，经——审查、审核、签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。 5.财务经理、财务主管或总账会计每月至少次（不包含月末）对现金抽查盘点，并填写留存备查。 6.银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重影等现象需附有。 7.建华企业文化的核心是、、。 8.建华的五个好习惯是、、、、。 二、单选题（每题两分，共20分） 1、出纳工作的基本原则是（） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 4、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 5、现金日记账在日常工作中多采用（）账页结构

A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式 6、企业会计核算的基础是：（） A、收付实现制 B、现金收付制 C、权责发生制 D、现收现付制 7、商业汇票的有效期限最长不得超过：（??）?? A、一个月 B、三个月? C、六个月 D、九个月 8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（） A、17%10% B、13%25% C、17%25%B、11%25% 10、下列各项，不可以采用现金结算的是（） A、支付职工工资2500元 B、向个人收购农副产品6300元 C、向一般纳税企业购入材料1200元 D、采购员随身携带差旅费3500元 三、多项选择题（每题3分，共24分） 1.以下哪类票据不可以报销（） A.有涂改、污染的票据 B.未盖发票专用章的票据 C.假发票 D.空白发票 2.下列哪种属于不规范的单据粘贴方法（） A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票 B.将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴 C.票据粘贴超过报销单据的大小 D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴 3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（） A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账

出纳实务试题练习

出纳实务试题练习Last revision on 21 December 2020

《出纳会计实务》期末考试题 班级姓名学号分数 一、单项选择题（共10题，每题1分） 1、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 2、出纳工作的基本原则是（） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（） A、个人所得税 B、资源税 C、关税 D、增值税 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（）

A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（） A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票 D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（）

出纳岗位实务期末试卷B含答案

文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 《出纳岗位实务》期末试卷（B） 括号内。每小题2分，共20分。多选、错选或不选，均不得分） 1.支票的提示付款期限为自出票日起（）内。 A. 7日 B. 10日 C. 1个月 D. 3个月 2.在填制支票时，￥1 516.54的大写金额为（）。 A. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分 B. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整 C. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整 D. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分 3.欣欣公司出纳人员张洛于2014年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是（）。 A. 贰零壹零年贰月拾日 B. 贰零壹肆年零贰月壹拾日 C. 贰零壹零年零贰月零壹拾日 D. 贰零壹零年贰月壹拾日 4.不论单位还是个人都不能签发（）。 A. 现金支票 B. 转账支票 C. 普通支票 D. 空头支票 5.只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（）。 A. 现金支票 B. 转账支票 C. 普通支票 D. 划线支票 6.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（）。 A.在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记 B.由收款人员或付款人员在凭证上登记金额 C.由出纳人员在备查簿登记 D.由出纳人员在凭证上划线注销 7.企业应设置“现金日记账”由（）按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。 A. 主管人员 B. 出纳人员 C. 会计人员 D. 经办人员 8.现金结算起点为（）元。 A. 500 B. 5 000 C. 100 D. 1 000 9.每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。 A. 库存现金 B. 现金总分类账 C. 收付款凭证 D. 银行存款日记账 10.出纳员负责办理（）。 A. 现金收付业务 B. 会计档案保管 C. 单证管理 D. 稽核

出纳实务期末考试试卷(doc 12页)(优质版)

长乐职业中专学校 2010—2011学年第二学期期末考试（A）卷 课程名称：出纳实务专业09财会 一、单项选择题（每小题1.5分，共15题） 1、银行转账业务的经办人是（）。 A．出纳 B．会计 C．采购 D．秘书 2、下列（）是出纳岗位的工作。 A．办理现金收支和银行结算业务 B．编制转账凭证 C．财产清查 D．会计档案保管 3、下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（）。A．职工工资和津贴 B．交回借支差旅费余额 C．结算起点以上的零星支出

D．向个人收购农副产品和其他物资的价款 4、现金溢余在查明原因后，属于应付给有关人员或单位的，应记入（）。A．其他应付款 B．其他应收款 C．应收账款 D．预收账款 5、下列结算方式中，只适用于同城结算的是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票 6、企业职工的工资、奖金可通过（）办理。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D. 专用存款账户 7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得较多的是（）。 A．全角度激光扫描器 B．CCD扫描器 C．手持式扫描器 D．红外光扫描器 8、企业办理借款转存、归还的业务应通过（）办理。

A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 9、商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过（）个月。A．3 B．6 C．9 D．12 10、下列结算方式中，只适用于异地结算的是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票 11、银行主动退回多余款的结算方式是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票 12、下列各项中，可采用托收承付结算方式办理结算的是（）。 A．商品交易的款项 B．代销商品的款项

出纳实务试题及答案_会计学堂

为了让学员朋友们快速了解出纳的基础知识和工作要求，掌握扎实的出纳岗位业务技能，学堂上线—2016版出纳在线实操： 一、出纳日常工作内容 1、管理库存现金、银行存款 （1）办理银行存款和现金领取 （2）办理票据的收支 2、负责各类票据的管理 例如：支票、发票、收据。签发，收取各类票据，保管好存根，确保每笔业务有据可依，有据可查。 3、登记现金日记账、银行日记账，保管好财务章 4、负责报销费用、员工借款等工作 1）报销流程： （1）员工整理费用发票、收据 （2）按照小票贴大票，依次粘贴到《粘贴单》上 （3）填制：《费用报销单》 （5）审批：按照公司审批制度依次走流程 报销人制单→财务审核发票→主管审批→总经理审批→出纳付款→会计记账 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 2）借款流程： （1）借款人填制：《借款申请单》 （2）领导审批 （3）会计审核《借款申请单》 （4）出纳根据《借款申请单》支付款项 （5）会计记账

申请人制单→主管审批→总经理审批→财务审核→出纳付款→会计记账 5、员工工资的发放 现金发放、银行存款发放两种形式，在发放工资时，一定要确认各个对应的员工的工资金额，避免错发漏发工资，且发完工资必须有领薪者签字。 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。 6、整理保管出纳的资料 例如：出纳凭证、出纳账簿、票据存根、银行对账单等。 会计学堂问答：https://www.wendangku.net/doc/5f16891458.html,/ask

出纳岗位操作实务》期末试卷及答案

《出纳岗位操作实务》期末试卷 班级姓名座号得分 一、单项选择题（每题2分,共10分） 1、出纳工作的基本原则是（） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 4、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 5、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 二、多项选择题（每题2分，共20分，少答每一个选项分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、现金管理的原则为（） A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 4、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面 A、真实性 B、完整性 C、合法性 D、程序性 5、记账凭证的种类有（） A、收款凭证 B、付款凭证 C、转账凭证 D、现金凭证 6、出纳人员的配备形式有（） A、一人一岗 B、一人多岗 C、一岗多人 D、多人多岗 7、账簿按其性质和用途分类，可分为（） A、日记账 B、分类账 C、备查账 D、订本账 8、对账的内容为（）

A、账证核对 B、账账核对 C、账款核对 D、账表核对 9、出纳人员可以登记的账簿有（） A、收入明细账 B、总账 C、库存现金日记账 D、银行日记账 10、下列属于商业汇票的是（） A、银行本票 B、银行汇票 C、商业承兑汇票 D、银行承兑汇票 三、判断对错（每题2分,共20分） 1、出纳人员可以登记的账簿为总账（） 2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（） 3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 （） 4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （） 5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（） 6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（） 7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（） 8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（） 9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。（） 10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付 确定的金额给收款人或者持票人的票据。（） 四、综合计算题(共50分） 1、迅华实业公司2017年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10分） 银行存款日记账 银行存款对账单 2017年2月28日币种：人民币单位：元 网点号:0212[中国工商银行共和支行]

出纳实务课程期末考试卷

长乐职业中专学校 2010—2011学年第二学期期末考试（A）卷课程名称：出纳实务专业09财会 一、单项选择题（每小题1.5分，共15题） 1、银行转账业务的经办人是（）。 A．出纳 B．会计 C．采购 D．秘书 2、下列（）是出纳岗位的工作。

A．办理现金收支和银行结算业务 B．编制转账凭证 C．财产清查 D．会计档案保管 3、下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（）。A．职工工资和津贴 B．交回借支差旅费余额 C．结算起点以上的零星支出 D．向个人收购农副产品和其他物资的价款 4、现金溢余在查明原因后，属于应付给有关人员或单位的，应记入（）。A．其他应付款 B．其他应收款 C．应收账款 D．预收账款 5、下列结算方式中，只适用于同城结算的是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票 6、企业职工的工资、奖金可通过（）办理。 A．基本存款账户 B．一般存款账户

C．临时存款账户 D. 专用存款账户 7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得较多的是（）。 A．全角度激光扫描器 B．CCD扫描器 C．手持式扫描器 D．红外光扫描器 8、企业办理借款转存、归还的业务应通过（）办理。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 9、商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过（）个月。A．3 B．6 C．9 D．12 10、下列结算方式中，只适用于异地结算的是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票

11、银行主动退回多余款的结算方式是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票 12、下列各项中，可采用托收承付结算方式办理结算的是（）。A．商品交易的款项 B．代销商品的款项 C．寄销商品的款项 D．赊销商品的款项 13、单位信用卡账户的资金可从（）。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 14、短期借款所发生的利息，一般应计入的账户是（）。A．“管理费用” B．“投资收益” C．“财务费用” D．“营业外支出” 15、目前国际上使用最广泛的一种商品条形码是（）。A．UPS条形码

出纳实务期末考试卷.docx

出纳实务练习题 一、判断题 1、出纳人员可以登记的账簿为总账（） 2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（） 3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（） 4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （） 5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（） 6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（） 7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（） 8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（） 9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。（） 10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（） 二、单项选择题。 1 、出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类（ A、收款员（收银员） B、采购员 C、保管员 D 、办事员 2、在填制会计凭证时，￥1516.54 的大写金额为（） ） A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分 B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整 C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整 D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分 3、（）是依照人民币真钞的用纸、图案、水印、安全线等的原样，运用各 种材料、器具、设备、技术手段模仿制造的人民币假钞。 A 、揭页币B、伪造币C、剪贴币 D 、涂改币 4、出纳人员每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。 A 、库存现金 B 、现金总分类账 C 、收付款凭证D、银行存款日记账 5、下列银行结算方式中，可以用于异地结算得有。 A 、支票B、银行本票 C 、托收承付D、委托收款 6 、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是。 A 、一般存款账户B、基本存款账户 C 、专用存款账户D、临时存款账户 7、现金结算的起点是。 A 、100 元B、500元 C 、1000 元D、5000元 8、残缺人民币，票面残缺不超过其余部分的图案、文字能与原样连接者， 应全额兑换。 A 、三分之二B C 、四分之一D 9、出纳工作的基本原则是 A、真实性原则、二分之一 、五分之一 。 B、利益最大化原则

出纳实战试题2019

甘肃省2012年《出纳实战攻略》考试 试卷类型：限时测试试卷考试时间：150分钟查看成绩 单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。） 1.下列各选项中，属于增值税专用发票第三联用途的是（）。 A．存根联 B．发票联 C．税款抵扣联 D．记账联 A B C D 【答案错误】× 2.下列各选项中，属于单指单张点钞法的优点是（）。 A.．可看到钞票的大部分，易于识别假币 B．不易挑出残票 C．一次记一个数，比较费力 D．点钞速度很快 A B C D 【正确答案】：A 【解析】：使用单指单张点钞法进行点钞，可看到钞票的大部分，易于识别假币和挑出残票。其缺点是一次记一个数，比较费力。 3.下列各选项中，符合账簿中文字和数字书写要求的是（）。 A．为了防止做假，应写满格 B．不要写满格，一般应占格距的1/3 C．不要写满格，一般应占格距的1/2 D．登记账簿不得隔页、跳行 A B C D 【正确答案】：C 【解析】：账簿中书写文字和数字时，要求不要写满格，一般应占格距的1/2。因此，选项C正确，选项A、B错误。而选项D非本题所问。 4.在审核原始凭证时，对于内容不完整、填制有错误或手续不完备的原始凭证，应当（）。 A．拒绝办理，并向本单位负责人报告 B．予以抵制，对经办人员进行批评 C．由会计人重新填制或予以更正 D．予以退回，要求更正、补充，以致重新填制 A B C D 【正确答案】：D 【解析】：对于真实、合法、但内容不够完整、填写有错误的原始凭证，应退回给有关经办人员，由其负责将有关凭证补充完整，更正错误或重开后，再办理正式会计手续。 5.下列各选项中，属于登记会计账簿直接依据的是（）。 A.汇总原始凭证 B.累计原始凭证 C.外来原始凭证 D.记账凭证 A B C D

出纳实务测试题

浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷一2015~２016学年第一学期适用专业 班级学号姓名 一、单项选择题 1．下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是( D ） A、由出纳人员兼任会计档案保管工作 B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作 2．从银行提取现金，出纳员除了填写支票外,还应填写（A）。 A．支票领用簿 B.发票领用簿 C.收据领用簿 D.以上均不对 ３．出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。下列做法正确的是( D ） A、出纳将私人现金先垫付 B、从本单位现金收入中直接支付 C、出纳个人打欠条 D、开出现金支票支付 4.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后,为避免重收重付时,应( A ）。 A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记 B、由收款人员或付款人员在备查簿上签名 C、由出纳人员在备查簿登记 D、由出纳人员在凭证上划线注销 5．现金收入不包括（Ｄ）。 A、银行汇票转账结算取得的销售收入Ｂ、销售商品取得的现金收入 Ｃ、提供劳务取得的收入D、出差人员报销差旅费退回的多余款项 6.企业从银行提取现金,应（ A ). A、借记“现金” B、借记“银行存款” C、借记“备用金” D、贷记“现金”

７.现金短缺核查后原因不明，则应( Ａ）。 A、借记“管理费用” B、贷记“管理费用” C、借记“营业外支出” D、贷记“营业外支出” ８.现金是由( A )经管的。 A、出纳Ｂ、会计主管人员 C、总会计师 D、单位负责人 9.( Ｄ)不可能成为现金支出的原始凭证。 A、借款收据 B、工资表 C、报销单 D、商业承兑汇票 １0．（ C )不属于单位的现金支出。 A、向本单位职工发放工资 B、支付个人劳务报酬 C、购买价值5000元的机器 D、向单位内部有关部门支付备用金 １1．为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置( Ａ)账户进行总分类核算。 A、“现金” B、“备用金” C、“银行存款” D、“货币资金” １2.企业收到某商店支付的包装物押金，应( D ） A、借记“备用金” B、贷记“备用金” C、贷记“现金” D、借记“现金” １３.现金结算起点为( Ｄ)元。 A、5０0 B、500０ Ｃ、10０D、１0００ １4.开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（Ａ）的日常零星开支所需的库存现金限额。 A、３—5天 B、5—1０天 C、3—10天Ｄ、３—6天 15.开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（B）签字盖章,经开户银行审核后，予以支付现金。 Ａ、单位负责人B、财会部门负责人 C、出纳 D、内部审计人员 16.下列选项中，属于会计范畴的现金的是（A）。

2015会计出纳实务期末试卷及答案

学期期末考试 系班级 试卷 姓名学号 题号一二三四五总分分数 说明：全卷满分100 分。考试用时90分钟。 一、单项选择题（本大题共15题，每小题1 分，共计15分） 1、出纳工作的基本原则是（） A、内部牵制 B、权责发生制原 则 C、配比原则 D、实质重于形式 原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有 （） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付3. 支票的提示付款期限为自出票日起 A. 7日 B. 10日 C. 1个月 D. 3个月 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、银行汇票的提示付款期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（） A、100元 B、50元 C、20元 D、30元

8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 11 .在填会计凭证时1518.53的大写金额数字为 A. 壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整 B. 壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整 C. 壹仟伍佰拾捌元伍角叁分 D. 壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分 12. 现金日记账一般应采用（）账簿 A. 订本式 B. 活页式 C. 卡片式 13. 存款人因办理日常转账和现金收付可以在银行开立 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 专用存款账户 D. 临时存款账户 14. 一般存款账户不能办理的业务是 A. 借款转存 B. 借款归还 C. 现金缴存 D. 现金支取 15. 下列结算方式中有金额起点限制的是 A. 委托收款 B. 托收承付 C. 商业汇票 D. 汇兑 二、多项选择题（本大题共15题，每小题2分，共计30分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账

出纳实务考试试题1

出纳考试题 分数 一、单项选择题（共10题，每题1分） 1、出纳工作的基本原则是（） A、部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（） A、个人所得税 B、资源税 C、关税 D、增值税 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（） A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、30年 C、5年 D、15年 二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（）

A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（） A、现金凭证 B、收款凭证 C、付款凭证 D、转账凭证 5、出纳人员的配备形式有（） A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 6、原始凭证的审核容主要包括（）三个方面 A、真实性 B、完整性 C、程序性 D、合法性 7、出纳人员的可以登记的账簿有（） A、收入明细账 B、总账 C、库存现金日记账 D、银行日记账 8、现金管理的原则为（） A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 9、账簿按其性质和用途分类，可分为（） A、日记账 B、分类账 C、备查账 D、订本账 10、对账的容为（） A、账证核对 B、账表核对 C、账账核对 D、账款核对 三、对错题（共10题，每题2分） 1、出纳人员可以登记的账簿为总账（） 2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（） 3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 （） 4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （） 5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（） 6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（） 7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（） 8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规。（） 9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。（） 10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（） 四、综合计算题 1、迅华实业公司2007年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10分） 银行存款日记账

出纳实务试题

出纳实务试题 出纳练习题 一、单项选择题 1、支票的提示付款期限为自出票日起( )内。 A、7日 B、10日 C、1个月 D、 3个月 2、在填制支票时，,1516.54的大写金额为( ) A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分 B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整 C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整 D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分 3、某公司出纳人员洛一二于2010年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是( ) A、贰零壹零年贰月拾日 B、贰零壹零年零贰月壹拾日 C、贰零壹零年零贰月零壹拾日 D、贰零壹零年贰月壹拾日 4、不论单位还是个人都不能签发( ) A、现金支票 B、转账支票 C、普通支票 D、空头支票 5、只能用于支取现金，不能用于转账的支票是( )。 A、现金支票 B、转账支票 C、普通支票 D、划线支票 6、出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应( )。 A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记 B、由收款人员或付款人员在凭证上登记金额 C、由出纳人员在备查簿登记 D、由出纳人员在凭证上划线注销 7、企业应设置“现金日记账”，由( )按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。 A、主管人员 B、出纳人员 C、会计人员 D、经办人员 8、现金结算起点为( )元。

A、500 B、5000 C、100 D、1000 9、每日应将现金日记账与( )核对，做到账款相符。 A、库存现金 B、现金总分类账 C、收付款凭证 D、银行存款日记账 10、出纳员负责办理( )。 A、现金收付业务 B、会计档案保管 C、单证管理 D、稽核 11、总公司资金系统代收银行统一制盘时间一般为下午() A、1点 B、1点半 C、2点 D、4点 12、保单号码的位数是( ) A、15、 B、 16、 C、17 D、18 13、为了控制风险，原则上现金收费应在每天()点以前，在其以后的收付费应在次日通过该银行转账方式进行。 A、17点 B、18点 C、19点 D、20点 14、以下说法错误的是( ) A、支票的购买、保管、签发由财务出纳专人负责 B、会计人员每月核查支票领用情况，并出具支票盘点表 C、支票的领用必须履行登记手续 D、更换支票保管人需办理交接手续，由单证管理员负责监交。 15、资金日报、资金申请中，以下说法正确的是( ) C、资金日报中，期初余额=本期增加-本期渐少 B、昨日期末与今日期初可以不一致，只需在本期发生中调回 C、资金申请表内只包含业务退保资金与其他资金 D、资金日报表中，日报差额说明及超限额说明尽可能详尽。 16、银行卡类一般借记卡为( )位 A、16、 B、 17、 C、18 D、19