天华所IPO财务尽职调查所需资料清单

IPO尽职调查资料清单

说明：与本调查内容不适用情况请注明，说明资料请提供电子文档和电子表格。

发行人基本情况调查

1--1

改制情况（若存在）

1--1--1

改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告

1--1--2

改制前原企业（或主要发起人）的资产构成情况

1--1--3

改制前原企业（或主要发起人）的业务构成情况、业务流程

1--1—4

发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况

1--2

设立情况（股份公司或有限责任公司）

1--2--1

发行人设立时的政府批准文件

1--2--2

发行人设立时的营业执照复印件

1--2--3

发行人设立时的公司章程

1--2--4

发行人设立时的投资协议

1--2--5

发行人设立时的审计报告（如有）

1--2—6

发行人设立时的评估报告（如有）（包括实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告）

1--2—7

发行人设立时的验资报告

1--2—8

发行人设立时的工商登记文件

1--3

历史沿革

1--3--1

发行人历年经年检的营业执照、工商管理部门出具的所有变更查询资料

1--3—2

发行人历年年度财务报告

1--4

发起人、股东的出资情况

1--4--1

发行人设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）

1--4--2

自然人发起人直接持股和间接持股的情况说明及相关法律文件

1--4—3

自然人发起人在发行人的任职情况

1--4—4

发起人对出资资产的产权证明

1--4--5

发起人出资资产权属存在纠纷或潜在纠纷的相关文件（如有）

1--4—6

发起人股份转让协议、批准文件等相关文件（如有）

1--4—7

股东出资资产（包括房屋、土地、车辆、商标、专利等）产权过户后的产权证书及相关证明文件

1--4--8

股东以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告

1--4—9

股东高新技术成果出资入股的，相关管理部门出具的高新技术成果认定书

1--5

重大股权变动情况

1--5--1

发行人第一次重大股权变动相关文件（按时间顺序）

1--5--1--1

股权转让协议

1--5--1--2

股东大会文件

1--5--1--3

董事会文件

1--5--1--4

政府批准文件

1--5--1--5

评估报告

1--5--1—6

审计报告

1--5--1—7

验资报告

1--5--1—8

本次股权变动对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响情况的说明1--5--2

发行人第二次重大股权变动相关文件

1--5--3

发行人第三次重大股权变动相关文件

1--6

发行人设立后发生过合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组的情况

1--6--1

发行人第一次重大重组相关文件（按时间顺序）

1--6--1--1

决议文件

1--6--1--2

重组协议文件

1--6--1--3

政府批准文件

1--6--1--4

审计报告

1--6--1--5

评估报告

1--6--1--6

中介机构专业意见

1--6--1--7

债权人同意债务转移的相关文件

1--6--1--8

重组相关的对价支付凭证

1--6--1--9

资产过户文件

1--6--1--10

本次重大重组对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响的说明

1--6--2

发行人第二次重大重组相关文件

1--6--3

发行人第二次重大重组相关文件

1--7

主要股东情况

1--7--1

发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的营业执照

1--7--2

发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的公司章程

1--7--3

发行人主要股东（追溯至发行人实际控制人）的财务报告及审计报告（如有）1--7--4

持有发行人5%以上股份的主要股东（追溯至发行人实际控制人）的主营业务、股权结构、组织结构图、生产经营情况介绍

1--7--5

主要股东（实际控制人）如为自然人的身份证明文件

1--7--6

主要股东（实际控制人）控制的其他企业情况

1--7--6--1

营业执照

1--7--6--2

公司章程

1--7--6--3

最近一期财务报告及审计报告（如有）

1--7--6--4

公司主营业务介绍

1--7--7

主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议

1--7--8

主要股东所持发行人股份的质押、冻结和其它限制权利的情况说明及相关文件1--7--9

控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠纷情况的说明及相关文件

1--7--10

主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况的说明

1--7--11

主要股东和实际控制人所持股份自愿锁定的承诺

1--8

员工情况

1--8--1

发行人近3年每期末的员工工资表

1--8--2

发行人近3年每期末的员工年龄、教育、专业等结构分布情况

1--8--3

发行人所在地的五险（养老\失业\工伤\生育\医疗）保险规定与公司执行情况的说明

1--8--4

高管、核心技术人员的劳动合同

1--9

独立情况

1--9--1

业务独立情况

1--9--1--1

业务流程图（含产、供、销系统）

1--9--1--2

业务许可证、特许经营权、高新技术企业批准证书等业务资质证书

1--9--1--3

获奖证书

1--9--2

资产独立情况

1--9--2--1

发行人及控股子公司目前所占用土地清单、使用权证；若所占用土地系租赁取得，请提供土地租赁合同、出租方土地使用权证、土地他项（租赁）权证

1--9--2--2

发行人及控股子公司目前所占用房屋清单、产权证；若所占用房屋系租赁取得，请提供房屋租赁合同、出租方房屋产权证、房屋他项（租赁）权证

1--9--2--3

发行人及控股子公司主要生产设备的清单（包括数量、所在地、使用单位的名称、原值、已提折旧、重置成本、残值率、折旧年限、专用性、目前运行状态、技术先进性、剩余使用寿命、预计尚可安全使用的年限、是否设定担保、质押或抵押、是否存在产权纠纷或其他潜在纠纷）

1--9--2--4

商标、专利、版权、特许经营权、著作权、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权等无形资产清单及权属证明文件、原始凭据

1--9--2--5

发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产（除不动产）清单、协议及使用情况

1--9--3

人员独立情况

1--9--3--1

高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情况说明

1--9--3--2

高管人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，是否在发行人领取薪酬，是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬的情况说明

1--9--4

财务独立情况

1--9--4--1

发行人财务会计核算体系、财务人员是否独立

1--9--4--2

发行人是否存在与控股股东、实际控制人及其他关联企业共用银行帐户

1--9--4--3

发行人是否独立进行纳税申报

1--9--5

机构独立情况

1--9--5--1

发行人各部门、各参控股公司的组织结构图

1--9--5--2

发行人机构设置的全面介绍，包括各部门的职责、人员编制、负责人的名单

1--9--5--3

发行人各控股、参股子公司资料

1--9--5--3--1

A公司资料

1--9--5--3--1--1

公司章程

1--9--5--3--1--2

最近一次经年检的营业执照副本（复印件）

1--9--5--3--1--3

税务登记证

1--9--5--3--1--4

公司成立、增资等历次验资报告

1--9--5--3--1--5

高级管理人员名单

1--9--5--3--1--6

从事的业务介绍（主要产品及其生产能力和产量、主要销售对象、销售市场和销售量、核心技术、市场占有率等）

1--9--5--3--1--7

近3年年度审计报告、利润分配决议

1--9--5--3--2

B公司资料

1--9--5--3--3

C公司资料

1--10

内部职工股等情况（如有）

1--10--1

内部职工股的审批文件

1--10--2

募股文件

1--10--3

缴款证明文件

1--10--4

验资报告

1--10--5

内部职工股历年托管证明文件

1--10--6

内部职工股发行过程中的违法违规情况、纠正情况及省级人民政府的确认意见

1--10—7

内部职工股转让和交易中的违法违规、法人股个人化等情况的说明

1--10--8

发行人如有工会持股、职工持股会持股、信托持股或股东数量超过二百人的情况，相关股份形成及演变的法律文件；已进行清理的协议文件、决策文件、价款支付凭证等

业务与技术调查

2--1

行业情况及竞争状况

2--1--1

收集的行业分析资料

2--1--2

行业市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况

2--1—3

行业内主要企业及其市场份额情况、发行人近3年在行业中的竞争地位和市场占有率、主要竞争对手情况

2--1—4

行业的技术水平及技术特点，行业的周期性、区域性或季节性特征

2--1—5

发行人及行业企业采用的主要商业模式、销售模式、盈利模式

2--1—6

该行业与其上下游行业的关联度、上下游行业的发展前景、产品用途的广度、产品替代趋势、国际市场冲击、WTO的影响因素，进入行业的主要障碍

2--1—7

发行人主要产品及服务用途介绍

2--1--8

发行人主要产品的工艺流程图或服务流程图

2--1--9

列表说明发行人报告期内各期主要产品（或服务）的产能、产量、销量、销售收入，产品或服务的主要消费群体、销售价格的变动情况

2--2

采购情况

2--2--1

发行人采购模式

2--2—2

主要供应商（至少前10名）资料，包括名单、采购数量、采购金额、占同类商品采购的比例

2--3

生产组织情况说明

2--4

销售情况

2--4--1

发行人的销售模式

2--4--2

发行人产品的市场认知度、信誉度及品牌优势的相关资料

2--4--3

发行人主要产品市场的地域分布和市场占有率资料

2--4--4

行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略

2--4—5

发行人报告期按区域分布的销售记录

2--4—6

发行人近3年主要客户(至少前10名)，对该等主要客户的销售额占年度销售总额的比例及回款情况

2--4--7

主营业务收入、其他业务收入中是否存在重大的关联销售情况

2--4--8

高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益情况

2--5

核心技术人员、技术与研发情况

2--5--1

发行人研发体制、机构设置情况

2--5--2

发行人拥有的专利、非专利技术列表（包括名称、证号、取得日、取得方式、权利范围）（证件复印件见1-9-2-4）

2--5--3

发行人拥有的技术许可协议、技术合作协议

2--5--4

发行人核心技术的取得方式及使用情况

2--5--5

发行人同行业技术发展水平及技术进步情况

2--5--6

主要产品的技术含量和可替代性

同业竞争与关联交易调查

3--1

同业竞争情况（如存在请进行说明）

3--2

关联方及关联交易情况

3--2--1

依据发行人及其控股股东或实际控制人的股权结构和组织结构图（1-9-5-1、

1-7-4）等确认关联方。

3--2--2

经常性关联交易

3--2--3

近3年经常性关联交易的关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重

董事、监事、高级管理人员调查

4--1

高管人员任职情况及任职资格

4--1--1

发行人高管人员简历（包括：姓名、国籍、性别、年龄、学历、职称、奖励情况、曾经担任的重要职务及任期、主要从业简历及在公司的现任职务和兼任其他单位的职务的情况）及职称、获奖证书

4--3

高管人员胜任能力和勤勉尽责

4--3--1

高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况

4--3—2

发行人的发展战略、经营理念和经营模式、业务发展目标以及历年发展计划的执行和实现情况

4--3—3

与竞争对手比较，发行人的竞争优势和劣势

4--3--4

发行人经营中存在的主要问题和风险，有何解决措施

4--3--5

在扩大市场份额、开拓客户方面有何措施

4--3--6

发行人上市的主要目的

4--4

高管人员持股及其它对外投资情况说明

组织结构与内部控制调查

5--1

公司章程及其规范运行情况

5--1--1

发行人现行有效的公司章程

5—2

内部控制调查（略）

财务与会计调查

6--1

财务报告及相关财务资料

6--1--1

发行人近3年财务报告及审计报告

6--1--2

发行人存在汇总报表的，分别提供近3年汇总报表范围内各分部的财务报表及编制汇总报表的抵消分录

6--1--3

发行人存在合并报表的，分别提供近3年母公司、合并报表范围内控股子公司的财务报表及编制合并报表的抵消分录

6--1--4

发行人合并报表范围内公司近3年所有到最明细级科目的发生额及余额表

6--1--5

发行人近3年财务报告中出现重大会计差错、以前年度损益调整等异常事项的原因、金额及计算依据

6--1--6

发行人近3年财务报告中出现重大非货币性交易、债务重组、资产出售或购买等事项的依据、金额及账务处理

6--1--7

近3年发行人合并报表范围内所有公司的政府补助的账务处理及相关批文

6--1--8

近3年发行人合并报表范围内所有公司的税收优惠政策和相关规定、批文

6--1--9

发行人如存在最近一期资产负债表的重大日后事项，其相关文件

6--1--10

发行人运行不足三年的，发行人设立前利润表编制的会计主体及确定方法；剥离调整的原则、方法和具体剥离情况

6--2

会计政策和会计估计

6--2--1

发行人近3年存在会计政策、会计估计变更事项的原因、金额及计算依据

6--2--2

发行人重要的会计政策、会计估计，包括：收入确认和计量方法、金融资产和金融负债分类与计量和确认方法、发出存货的计价方法、长期股权投资的核算方法、固定资产的分类和折旧计提政策、投资性房地产的饿种类和计量模式、无形资产的计价的摊销方法、借款费用的依据及方法等。

6--3

财务比率分析

6—3--1

发行人近3年主要财务指标列表，包括：流动比率、速动比率、资产负债率（母公司）、应收账款周转率、存货周转率、每股收益、净资产收益率、每股经营活动产生的现金流量等

6—4

销售收入

6—4--1

发行人近3年主营业务收入、成本、其他业务收入成本分类别的数量、单价、金额构成情况

6—4--2

主要产品销售收入客户构成情况（客户集中度）分析

6—5

销售成本与销售毛利

6—5--1

发行人生产流程图

6—5--2

发行人详细的成本核算方法（原材料－生产成本－产成品）

6—5--3

发行人近3年分月份的生产成本构成表

6—5--4

主要产品销售毛利率与同行业（如上市公司）的比较分析

6—6

期间费用

6—6--1

发行人近3年分月份的营业费用、管理费用、财务费用明细表

6—6--2

发行人营业费用、管理费用与销售收入比率及与同行业比较

6—6--3

6—7

非经常性损益

6—7--1

经注册会计师验证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表

6—8

应收款项（包括应收票据、应收利息、应收账款、其他应收、预付账款、应收补贴款）

6—8--1

发行人应收款项明细余额的账龄分析表

6—8--2

坏账准备计提比例及各账龄坏账准备金额

6—8--3

大额应收款项的形成原因、债务人情况及还款计划

6—9

对外投资

6—9--1

股权投资

6—9--1--1

被投资公司的营业执照（最近一期经年检）

6—9--1--2

发行人投资协议

6—9--1--3

被投资公司近3年财务报告、审计报告

6—9--1--4

近3年发行人有出售、购买公司股权情况的，评估报告、审计报告

6—9--2

交易性投资

6—10

固定资产、无形资产

6—10--1

固定资产明细表（数量、所在地、使用单位的名称、原值、已提折旧、重置成本、残值率、折旧年限、专用性、目前运行状态、技术先进性、剩余使用寿命、预计尚可安全使用的年限、是否设定担保、质押或抵押、是否存在产权纠纷或其他潜在纠纷）

6—10--2

无形资产（名称、证号、取得方式、取得时间、摊销年限、摊余金额）明细表

6—10--3

在建工程明细表（名称、金额、工程进度、资本化利息金额）

6—10—4

工程物资明细表

6—11

主要债务

6—12

现金流量

6—12--1

近3年发行人经营活动产生现金流量情况（是否大于5000万元）

6—12--2

现金流量表财务分析

6—13

或有负债

6—13--1

发行人对外担保明细情况

6—13--2

发行人未决诉讼说明

6—13--3

发行人重大仲裁事项说明

6—14

其他报表科目的核查

6—14--1

重要的期后事项

6—14--2

历年利润分配情况及相关依据

6—15

合并报表的范围

6—15--1

发行人近3年合并报表发生变化的说明

6—16

新《企业会计准则》实施对发行人财务数据的影响，并简要编制2011年9月30日股东权益差异表

6—17

盈利预测

6—17--1

公司未来两年（12、13）盈利的内部预测及实现依据说明

业务发展目标调查

7--1

经营理念和经营模式

7—1--1

发行人经营理念、经营模式的相关资料

7—2

业务发展目标

7—2--1

发行人未来二至三年的发展计划和业务发展目标及依据7—3

募集资金投向计划

7—3--1

2008年发行新股的资金投资计划

公司对外宣传材料

财务尽职调查报告76530

关于××公司的 财务审慎性调查报告 〔201 〕号 ××公司[委托方]： 我们接受委托，对××公司[被调查方]（以下简称××公司或公司）20××——20××年的财务情况进行了审慎性调查。我们的调查是基于××公司拟在中国境内首次公开发行股票并上市（以下简称IPO）之目的而实施的。××公司的责任是提供与本次财务审慎性调查相关的一切资料，并保证其真实、完整。我们的责任根据××公司提供的相关资料，进行财务审慎性调查，并出具调查报告。 我们的调查工作是参照《中国注册会计师执业准则》进行的，这些工作包括询问相关人员，查阅相关资料，分析重要财务报表项目等。我们相信，我们的工作为出具调查报告提供了合理的基础。由于我们调查工作的范围及程序有别于鉴证工作，因此不发表鉴证意见。需要提请报告使用者注意的是，本报告所涉及的相关财务数据均未经审计，我们实施的工作主要是对××公司[被调查方]财务情况的初步了解，对与IPO相关的非财务事项予以了适当关注，由于IPO存在诸多不确定性，报告使用者还应根据自己的判断作出相关决策。 现将我们此次的调查结果报告如下（本报告中涉及货币金额的单位，如无特别指明，均为人民币元）。 提示：执业人员可参考如下格式撰写调查报告，也可根据委托方要求对参考格式中的内容做增加或删减。

一、公司基本情况 ××公司由×××、×××投资设立，于××年×月×日在工商行政管理局登记注册，成立时注册资本万元。经历次增资，截至20××年×月×日，公司现有注册资本万元，并已取得变更后注册号为的《企业法人营业执照》。 提示：执业人员应按照工作程序详细了解被调查单位的行业地位，并参考以下格式进行披露。如无法获得行业统计资料，也可采用其他方式披露被调查单位的行业地位。 公司属行业，主营业务为。根据资料统计，公司的行业排名如下： 业务类别20×3年度20×2年度20×1年度 ××业务 ××业务 二、公司注册资本（实收资本）及股权结构的演变情况 (一) 设立情况 ××公司系由××、××共同投资设立，注册资本万元，其中，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验，并由其出具××《验资报告》。公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续，并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。 (二) 历次增资及股权结构演变情况 提示：可参照如下格式，按时间顺序表述历次增资及股权结构变动情况。

财务尽职调查概述

财务尽职调查概述 尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。 尽职调查内容： 一般包括：目标企业所在行业研究、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监管、财务与会计、税收、管理信息系统等。 尽职调查小组的构成——技术与经验 项目负责人（交易促成者）、行业专家、业务专家、营销与销售专家、财务专家、法律专家等 尽职调查的目的 完成一个尽职调查的目的是：判明潜在的致命缺陷和它们对收购及预期投资收益的可能的影响。 财务尽职调查的定义： 在整个尽职调查体系中，财务尽职调查主要是指由财务专业人员针对目标企业中与投资有关财务状况的审阅、分析等调查内容。 在调查过程中，财务专业人员一般会用到以下一些基本方法：审阅，通过财务报表及其他财务资料审阅，发现关键及重大财务因素；分析性程序，如趋势分析、结构分析等，对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题；访谈，与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通；小组内部沟通，调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。由于财务尽职调查与一般审计的目的不同，因此财务尽职调查一般不采用函证、实物盘点、数据复算等财务审计方法，而更多使用趋势分析、结构分析等分析工具。在企业的投资并购等资本运作流程中，财务尽职调查是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的前提，是判断投资是否符合战略目标及投资原则的基础。对了解目标企业资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，充分揭示其财务风险或危机，分析盈利能力、现金流，预测目标企业未来前景起到了重大作用。 [编辑] 财务尽职调查的重要性

财务尽职调查方案

××××××公司 财务尽职调查方案 ××××××有限公司 财务尽职调查方案 为了能够提供更专业、高效的财务尽职调查服务，根据国内、国际企业并购惯例，以利于收购方最大限度的规避投资风险、评价目标企业的收购价值及确定收购价格，提出如下财务尽职调查方案。 本所概况 ××××××会计师事务所全国百强会计师事务所，现有工作人员近××余人，其中：注册会计师××人。本所自成立以来，始终恪守“独立、客观、公正、诚信、安全”的执业原则，注重企业文化建设与品牌经营，培养了一支专业操作能力过硬、职业道德良好、善于协同作战的优秀职工团队，为社会各界提供了优质、高效、满意的专业服务。曾先后完成了××、××、企业年报审计；完成了××单位离任经济责任财务审计、××单位清产核资等多家单位的专项审计工作。本所因求真务实的工作作风、独立诚信的职业操守、力臻完美的专业精神被建设厅、银监局、工商局、国资委等部门评为“××行业示范单位”、“××诚实守信A级中介企业”、“××民营企业”，中介咨询行业有口皆碑。 操作方案 一、调查目标 判明已有的及潜在财务风险，并揭示其对收购整合及并购后的预期投资收益可能带来的影响。 二、调查内容 了解目标企业所有权结构、历史沿革、人力资源、财务与会计、税收、管理信息系统、资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，充分揭示其财务风险，分析盈利能力、现金流情况。 二、整体操作思路

首先了解目标企业的一些基本财务情况。通过取得目标企业的基本资料如营业执照、验资报告、章程、组织架构图、员工花名册、项目开发简介等，了解目标历史沿革、股东及投入资本、人力资源、开发项目情况等。了解包括目标企业本部以及所有具有控制权的公司，并对关联方做适当了解。了解目标企业的财务系统及内部控制情况。 对目标企业的××项目开发情况做详细了解，了解项目立项情况、建设形象进度、账面投入情况、债权债务履行情况。对目标企业的会计政策和税费政策进行全面了解：现行会计政策及近年重大变化，近年审计披露情况。了解目标企业的税费政策，税收汇算清缴情况。实地察看企业的生产经营情况，分析、复核财务会计报表，了解相关财务指标异常情况，根据分析情况进一步调查会计凭证及其他经营、财务资料，判明因经营或财务处理事项的合规性不足风险所引起的现时及潜在财务风险。 三、具体操作 （一）涉及到财务有关的目标企业经营情况调查 1、收集目标企业历年的验资报告、章程及修正案、审计报告、股东会或董事会会议记录，了解目标企业的历史沿革，目标企业的重大经营决策情况。 2、收集目标企业的项目基本资料，了解目标企业的项目立项及建设情况，初步了解目标企业的生产经营及项目投资情况。 3、收集目标企业的人员花名册、高级管理人员的简介或述报告，目标企业内部管理制度，包括经营规划、激励政策、人力资源政策等，评价企业管理层的经营管理能力、经营管理政策及其对未来盈余可能带来的影响。 4、访谈企业管理当局，企业中层管理人员，企业职工代表等企业相关人员，从不同层面调查企业的经营管理情况、财务情况、酬薪支付及满意度情况等，为具体的进步一调查收集书面财务资料提供方向。

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单 请提供下列资料： 一、基本情况 （一）公司的历史情况简介。 （二）公司的业务经营范围及实际从事的主要业务。 （三）公司设立方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况及发行前10大股东名称及其持股数量和比例。公司设立以来股本结构变化。公司股东基本情况（如为法人股东，则提供营业执照、税务登记证、验资报告等）。股东之间的关系。（四）公司章程、营业执照、税务登记、减免税文件 二、公司管理体制和组织结构 （一）请以方框图形式介绍公司内部的组织结构（请标明员工人数），并简要描述各部门主要分工。 （二）请介绍公司下属二级单位的基本情况，包括名称、所有权结构、主营业务、二级单位的性质。请列表。包括： 1、公司与业务部门的组织结构图； 2、公司上下级关系描述； 3、子公司所有权、控股、参股企业的所有权比例； （三）业务流程图 （四）员工花名册、员工福利政策、社保缴纳情况、教育水平情况等 三、固定资产权属证明 四、无形资产权利证书 五、外汇登记证、验资报告（全部）、资产评估报告（全部） 六、董事会（或主管部门）的会议记录或决议 七、内部控制制度 八、在建工程批文、可行性报告、预决算报告 九、会计报表、账册、凭证以及下列财务会计资料： 1. 企业财务会计制度 1.1. 请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度； 1.2. 请说明企业近三年执行的主要会计政策，重点包括： 1.2.1. 坏帐 （1）坏帐损失核算方法 （2）坏帐损失的确认标准 （3）坏帐准备的计提方法和比例 1.2.2. 存货核算 （1）存货范围 （2）计价方法：分类介绍 （3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响） 1.2.3. 短期投资

公司尽职调查清单(财务+法律)(可编辑修改word版)

公司收购尽职调查基本清单 第一部分会计师事务所提出的财务资料清单 一、基本资料 1、截止目前公司及其子公司设立、变更等历史沿革文件、证照、公司章程； 2、公司近3年来会议记录（董事会、股东会、监事会会议纪要、决议等）： 3、公司及其子公司最近的组织机构图： 4、公司主要管理人员统单及其职务： 5、财务信息 <1）公司最近3年经审计的合并财务报表及北附注； （2）公司最近内部财务报表； （3）公司的中期、年度报告； （4）最近3年与公司合并或被公司收购的所有经济实体的经审计的财务报表： <5）公司目前内部预算、财务计划与预测及所有长期预算、资本扩张、重组程序或战略性计划有关的书而报告或文件； <6）纳税申报表和纳税年度申报表： （7）税务处罚资料； 6、公司历来股东变动情况及股权转让协议： 7、公司资本金变动及验资报告： 8、公司各项基本制度； 9、公司所有银行账户； 10、公司享受的政策和税收优惠政策文件：二、经营信息 -1 -

1、公司的经营计划； 2、公司产品的市场研究/报告； 3、公司主要客户淸单； 4、公司主要原材料供应商； 5、买卖合同； 6、租赁合同； 7、代理合同; 8、技术转让合同等 9、运输合同； 三、重要的协议 1、重大供应和销售合同： 2、资金贷款合同： 3、资产抵押合同： 4、对外担保合同： 5、资产租赁合同： 6、工程建设合同： 7、经销协议、分销协议、许可协议、特许经营协议等； 8、委托管理层协议； 9、管理层年崭支付协议： 10、其他合同： 四、资产涓单 1、固定资产淸单; 2、无形资产淸单，包括：专利、许可和批准，特许经营等; 第二部分法律资料 一、基本资料 1、公司章程； 2、公司制度；

2020年财务尽职调查资料清单

作者：非成败 作品编号：92032155GZ5702241547853215475102 时间：2020.12.13 财务尽职调查资料清单（首期） 本文件清单是为了尽职调查而拟定的。随着尽职调查的深入，我们有可能进一步要求公司提供其他文件。望公司能通力合作，谨此致谢。 关于本清单的几点说明： (1)本清单中的子公司指公司的全资或控股公司、企业或其他经营实体；高级管理人员指总经理、副总经理及财务负责人； (2)本清单中的董事会指单个具有法人实体的公司中有权决定经营、财务政策的机构或类似权力机构，如公司制企业的董事会、非公司制企业的经理办公会等； (3)在调查过程中，如果公司及子公司根据本清单提供给我们的文件有变动，或公司及子公司收到了新的有关文件，请公司及时向我们提供有关文件的副本； (4)对于清单中的有些要求，如果公司及子公司没有现成的文件，可提供叙述性的书面材料； (5)若清单中的有关文件根本不存在或不适用，请说明无此类文件； (6)本清单所要求提供的文件，均包括对该等文件进行的修改和补充文件；

(7)若清单中不同序号的文件相同，则可只在一处提供文件，而在另一处注明“请见XX序号的文件”。

一、公司基本情况及历史沿革 1、公司最新经过工商年检的法人营业执照及公司设立时的法人营业执照； 2、公司历次的验资报告或资信证明等类似文件； 3、公司注册资本历次变更的董事会、股东会决议、股权转让协议、公司章 程； 4、公司历史沿革过程，目前的股东或出资人情况（文字说明）； 5、公司近三年发生的重大重组事项说明及相关文件； 6、企业历次清产核资情况； 7、公司近三年所获重大奖项、完成的重大项目及科技成果的证明； 8、公司全资、控股、参股企业明细。 二、公司组织与内部控制管理建设 1、公司治理机制及运行情况文件； 2、公司董事会成员名册；公司近两年董事会召开情况及形成的决议； 3、总经理及其经营管理机构的职权划分； 4、公司内部组织结构图（含部门职责）； 5、公司财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度（包括财务管 理制度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等）。 三、公司会计政策与财务状况 1、公司执行的会计政策； 2、公司会计人员配置、分工及会计业务流程描述； 3、公司最近三年的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和 现金流量表）、税务代理报告（如有）及其他外部中介机构出具的咨询报告（如有）； 4、调查期内的财务会计资料（会计账薄、凭证等）；

公司财务尽职调查报告范本

某某市政工程有限责任公司财务尽职调查报告 19 年11月24日 财务尽职调查报告目录

第一部分被审查单位基本情况…………………………………….2--5 一营业执照登记情况 二股权结构及其变动情况 三组织结构 第二部分内控制度调查……………………………………….6--18 一内部控制在财务方面存在的问题 二内部控制在人力资源管理方面 三内部控制在其他方面 第三部分关于公司持续经营发展方面……………………………19--26 一公司管理当局对公司持续经营发展方面的看法及企业持续发展的分析 第四部分财务情况…………………………………………….27--43 一公司开业建账说明 二公司主要会计政策 三会计报表，附注及会计报表分析 四实物资产的粗略估值 五其他财务问题 第五部分其他重要事项提示………………………………….44--47 一关于担保的提示 二关于诉讼的提示 三关于产权的提示 四关于资质的提示 五关于投资的提示 六关于同业竞争、关联方企业披露 七关于离退休、内退人员相关费用及富于人员安置费用

第一部分 被审查单位基本情况

一、营业执照登记情况 某某市政工程有限责任公司（以下简称“公司”）2001年11月30日取得某某城市工商行政管理局核发的注册号为6501 《企业法人营业执照》。注册资本为人民币5000万元。注册地址为某某城市扬子江路19号。经营范围为建设工程施工（按资质规定的范围和期限经营）；房屋租赁。 二、股权结构 公司于2001年11月30日登记，当时法人代表为张某，2002年12月30日更换法人代表，由公司董事李同志任董事长兼法人代表。股东名称及股权结构如下表： 截至2007年9月30日,上述股权结构及法人代表未发生变化。

房地产项目尽职调查清单(最全)

尽职调查前的准备 无论在何种类型的信用市场展业，作为一名理性投资人在作出决策之前，首要问题是解决信息不对称问题，于是尽职调查是必须采取的手段。通过法律、商业、财务的尽职调查，使投资人尽可能多地明确交易对手及项目方案设计中的风险点和存在的问题，为进一步完善项目方案设计和投资条款的细化落实打下基础。 从传统地产融资（债权投资）尽职调查的流程出发，系统梳理尽调中每一步实施的要点。本文为第一篇——《尽调前的准备》 一、项目方案的解构 1、项目类别（主要从融资结构、项目所处的开发阶段等综合判断、所处的地域位置、业态类型等） 2、融资主体的特点（融资主体一般为项目公司，是否为公众公司、是否为集团公司的一员、经营特点等。如项目公司仅仅为融资工具，则要深度判断集团公司在项目交易结构中的地位） 3、融资主体实际控制人情况（有可能穿透至集团层面） 4、主要风控措施有哪些（集团信用担保、第三方保证担保、个人无限连带责任、房地产抵押、财务控制等） 5、项目的还款来源是什么 6、交易主体（项目方案中所有交易主体，初步明确各方的主要权责） 7、交易结构中涉及的税费 二、尽调思路及重点 在对项目方案和交易结构进行初步解构后，基本会形成尽调的思路，主要为本次尽调的重点和拟采取的手段。 三、资料清单

一般在去现场尽调之前，投资经理应该根据融资方已经提供的材料、公开信息搜集到的材料、本次尽调的重点，列出资料清单，以便融资方准备提供，提高现场尽职调查的效率。 （一）融资主体 （1）工商税务登记信息（营业执照、组织结构代码证、税务登记证，新的营业执照应该为三证合一，带二维码）。该部分信息可以通过“全国企业信息系统”查询获取。部分省市的工商局网站查询到的信息会更加详细。 （2）项目公司章程、授权代表的身份证复印件（法定代表人） （3）人员情况：实际控制人、主要领导人简历（法定代表人、董事长、总经理、常务副总经理、财务负责人）；人员分布情况（按学历、工作岗位职责、地域、年龄、性别等） （4）办公场所情况：场所面积、权属等 （5）公司的主要资质、荣誉情况等，证书复印件 （6）公司的业务情况（领域、区域、过去、现在、未来） （7）享受的税收等方面的政策优惠文件 （8）开户银行、相应信用等级及授信额度、主要融资渠道、贷款卡卡号及密码 （9）近三年审计报告（包括报表及附注）及最近一期财务报表，上年度末与最近一期财务报表末级科目余额表；近两年末的银行对账单及调节表 （10）融资情况统计（融资主体、金融机构、期限、金额、利率、还本付息约定、担保方式），并提供借款合同；重大负债及或有负债情况说明 （11）税务情况：公司主要承担的税种及税率、是否有税务负债；近三年所得税汇算清缴证明；近三年缴纳12月份增值税的纳税申报表

关于财务尽职调查的深度解析

关于尽职调查的10000字深度长文解析（财务篇） 概述 尽职调查概念 1、概念 尽职调查又称谨慎性调查， 是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。 财务尽职调查即由财务专业人员针对目标企业与投资有关财务状况的审阅、分析、核查等专业调查。 2、种类 尽职调查的种类包括四类： ■法律尽职调查■财务尽职调查 ■业务尽职调查■·其他尽职调查 尽职调查的目的 尽职调查就是要搞清楚： 1、他是谁？即交易对手实际控制人的底细和管理团队 2、他在做什么？即产品或服务的类别和市场竞争力 3、他做得如何？即经营数据和财务数据收集，尤其是财务报表反映的财务状况、经营成果、现金流量及纵向、横向（同业）比较 4、别人如何看？包括银行同业和竞争对手的态度 5、我们如何做？在了解客户的基础上进行客户价值分析，用经验和获得的信息设计授信方案和控制措施，把交流变成可行的交易。 简言之，即做好股东背景和管控结构、行业和产品、经营和财务数据、同业态度的调查，提供我们的做法。

尽职调查框架 财务顾问尽职调查的关注要点 1、业务 （1）行业/企业的业务模型、盈利模式 （2）标的企业的竞争优势 （3）协同效应，以及未来潜在的整合成本和整合风险 【Tips】 ?在做企业尽职调查时，可以以估值模型为线索进行调查； ?不要忽视目标公司董事会会议记录以及决策等法律文件，里面会包含公司业务的信息，特别是公司战略。 2、财务 （1）历史数据的真实性、可靠性 （2）预测财务数据偏于保守？偏于乐观？预测的依据是什么？ （3）是否有表外负债？ （4）内控制度的健全性（审计师的内控审计报告） （5）税务问题（除公司自身税务情况外，还需关注收购方案所涉及的税务问题）【Tips】 在做财务尽职调查时，需与审计师充分沟通，并且与业务尽职调查紧密联系。 3、法律 （1）公司自身的法律情况：重大诉讼和法律纠纷、房产土地的权属问题等 （2）交易所涉及的法律问题：股权结构（类别股权安排，优先股东、期权等问 题）、行业监管规定、交易涉及的其他监管规则等。 【Tips】 法律尽职调查可以分为两部分，一部分是公司本身的法律情况，需要依赖律师去尽职调查，投行需要关注未来的风险所在；另一部分是交易所涉及的法律问题，此部分投行要充分组织和积极参与讨论，具体的工作可以以律师为主。 4、人力资源 （1）管理层聘用和留任问题 （2）工会问题 （3）离退、内退人员负担及养老金问题 【Tips】 人事的问题对于收购后的成功整合非常重要，不容忽视；投行需要起牵头作用，具体的工作由适当的中介机构承担。 5、其他 （1）是否有历史遗留问题？比如一厂多制等

财务尽职调查程序

概述 尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。 尽职调查内容： 一般包括：目标企业所在行业研究、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监管、财务与会计、税收、管理信息系统等。 尽职调查小组的构成——技术与经验 项目负责人（交易促成者）、行业专家、业务专家、营销与销售专家、财务专家、法律专家等 尽职调查的目的： 完成一个尽职调查的目的是：判明潜在的致命缺陷和它们对收购及预期投资收益的可能的影响。 财务尽职调查的定义： 在整个尽职调查体系中，财务尽职调查主要是指由财务专业人员针对目标企业中与投资有关财务状况的审阅、分析等调查内容。 在调查过程中，财务专业人员一般会用到以下一些基本方法：审阅，通过财务报表及其他财务资料审阅，发现关键及重大财务因素；分析性程序，如趋势分析、结构分析等，对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题；访谈，与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通；小组内部沟通，调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。由于财务尽职调查与一般审计的目的不同，因此财务尽职调查一般不采用函证、实物盘点、数据复算等财务审计方法，而更多使用趋势分析、结构分析等分析工具。在企业的投资并购等资本运作流程中，财务尽职调查是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的前提，是判断投资是否符合战略目标及投资原则的基础。对了解目标企业资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，充分揭示其财务风险或危机，分析盈利能力、现金流，预测目标企业未来前景起到了重大作用。 2重要性 1、能充分揭示财务风险或危机 2、分析企业盈利能力、现金流，预测企业未来前景 3、了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的基础 4、判断投资是否符合战略目标及投资原则 3基本程序

(律所)新三板尽职调查清单

(律所)新三板尽职调查清单

新三板业务法律尽职调查清单 一、主体资格（请前往注册地工商部门打印自公司设立至今的所有工商登记资料） （一）公司的历史沿革资料。包括： 1、公司审批机关批准公司设立的批文； 2、公司目前有效的及所有曾经生效过的营业执照、公司组织机构代码证； 3、公司目前有效的及所有曾经生效的公司章程； 4、公司设立过程中相关的资产评估报告、验资文件、审计报告； 5、公司历年的工商年检资料； 6、公司历次股权流转的资料，包括但不限于股权转让协议、流转前后的内部决策文件、相关主管部门批准文件、股权转让资金进帐单、股权变动工商登记表、股权评估报告或审计报告、各股东的公司股权登记文件、股权划转相关批准文件和公司股权变化前后的公司章程等； 7、公司审批机关批准公司增资扩股的批文； 8、公司每次增资扩股的董事会和股东会的决议。 9、股权是否存在其他争议或者未决事项，是否存在质押或者代持情况。各股东关于该股权是否涉及质押或冻结等情况的书面说明或承诺函。 （二）公司的组织机构框架图以及对外投资关系结构图

3、公司的基本存款账户； 4、会计核算体系及财务制度； 5、金额较大的其他应收、应付款； 6、公司近三年财务会计报表及附注、有关情况说明等。 四、公司的章程 公司自设立以来的所有章程、章程修正案，以及股东会对章程进行制定、修改的历次会议资料，包括股东名册、签到册、表决票、会议决议、会议记录等。 五、公司股东会、董事会、监事会议事规则及规范运作情况 1、公司设立至今，股东会所有的决议、记录等资料； 2、公司设立至今，董事会所有的决议、记录等资料； 3、公司设立至今，监事会所有的决议、记录等资料； 4、公司三会运作等的相关文件，包括三会议事规则、重大投资决策管理办法、关联交易管理办法等。 六、公司设立以来的董事、监事和高级管理人员及其变化情况 1、公司设立以来，公司董事、监事和高级管理人员及其变化情况； 2、公司的董事、监事、高级管理人员在公司股东单位兼职情况； 3、公司的董事、监事、高级管理人员在其他单位投资或兼职的情况。

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单（首期） 本文件清单是为了尽职调查而拟定的。随着尽职调查的深入，我们有可能进一步要求公司提供其他文件。望公司能通力合作，谨此致谢。 关于本清单的几点说明： (1)本清单中的子公司指公司的全资或控股公司、企业或其他经营实体；高级管理人员指总经理、副总经理及财务负责人； (2)本清单中的董事会指单个具有法人实体的公司中有权决定经营、财务政策的机构或类似权力机构，如公司制企业的董事会、非公司制企业的经理办公会等； (3)在调查过程中，如果公司及子公司根据本清单提供给我们的文件有变动，或公司及子公司收到了新的有关文件，请公司及时向我们提供有关文件的副本； (4)对于清单中的有些要求，如果公司及子公司没有现成的文件，可提供叙述性的书面材料； (5)若清单中的有关文件根本不存在或不适用，请说明无此类文件； (6)本清单所要求提供的文件，均包括对该等文件进行的修改和补充文件； (7)若清单中不同序号的文件相同，则可只在一处提供文件，而在另一处注明“请见XX序号的文件”。

一、公司基本情况及历史沿革 1、公司最新经过工商年检的法人营业执照及公司设立时的法人营业执照； 2、公司历次的验资报告或资信证明等类似文件； 3、公司注册资本历次变更的董事会、股东会决议、股权转让协议、公司章程； 4、公司历史沿革过程，目前的股东或出资人情况（文字说明）； 5、公司近三年发生的重大重组事项说明及相关文件； 6、企业历次清产核资情况； 7、公司近三年所获重大奖项、完成的重大项目及科技成果的证明； 8、公司全资、控股、参股企业明细。 二、公司组织与内部控制管理建设 1、公司治理机制及运行情况文件； 2、公司董事会成员名册；公司近两年董事会召开情况及形成的决议； 3、总经理及其经营管理机构的职权划分； 4、公司内部组织结构图（含部门职责）； 5、公司财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度（包括财务管理制 度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等）。 三、公司会计政策与财务状况 1、公司执行的会计政策； 2、公司会计人员配臵、分工及会计业务流程描述； 3、公司最近三年的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和现金 流量表）、税务代理报告（如有）及其他外部中介机构出具的咨询报告（如有）； 4、调查期内的财务会计资料（会计账薄、凭证等）； 5、最近三年相关的财务指标，包括：资产负债率、流动比率、净资产收益率、 综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等比较，如有异动（超过30%变动）请说明原因。 四、主要资产项目及权属情况 1、公司主要流动资产项目明细科目账面余额及主要债权清单，主要资产项目近 期对账记录（银行对账单、往来对账、存货盘点记录）；

财务尽职调查所需要的资料清单

财务尽职调查所需要的资料清单 按照有关具体要求填列和及时提供下列文件及资料，对于我们掌握公司的背景及实施财务尽职调查是必要的。 1. 法律性文件复印件 (1)公司的组织结构图及公司的政府批文(如开业、转股、增资、扩大经营范围、撤销、合并、改组，等等)、合同、协议、章程、有效的企业法人营业执照、有效的税务登记证；以及公司制度文件、各部门的职能，主要管理人员组成、人力资源的结构、薪酬、社保以及住房公积金的缴纳情况。 (2)税务局、财政局、工商局、外汇管理局、银行(如贷款证)、海关、卫生部门、规划国土局等主管部门的相关批文、通知书、特许经营权证书等； (3)公司股权转让协议书、公证书、批准文件； (4)公司重大的决议，包括利润分配方案决议案、股东或股权变动决议案、资本性支出决议案等； (5)公司的历次资本变更的验资报告书； (6)财产交易的协议书、公证书及产权证书，包括房产证书、行车证书、有关用地产权文件等； (7)信贷、抵押及担保合同，包括为其他公司提供的担保合同及担保证书； (8)租借合同，包括出租、出借、租入、借入合同； (9)涉讼的法律文件、律师函件及公司对涉讼事项的处理方案； (10)现行的会计制度、财务制度、工资制度、财务支出授权标准与制度； (11)历年的利润分配方案； (12)资产评估报告书及确认文件； (13)重大经济合同，如工程合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等； (14)所有在建项目的批准文件，预算文件。 2. 财务会计资料 (1)公司2013年度至2015年度的注册会计师或财政、审计、税务等部门的审计报告书； (2)公司现行会计政策及其重大变更的董事会决议案或企业主管部门的批准文件； (3)公司的财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表、科目余额表、明细账)、会计帐册、凭证和相关资料。 （4）两年一期国、地税纳税审报表。 （5）内/外账：主要关注收入、费用、固定资等差异。 3.关联交易（近三年，至上个月末） （1）关联方的身份及所有与关联方帐户的余额 （2）所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额

财务尽职调查报告

财务尽职调查报告 This manuscript was revised on November 28, 2020

******有限公司 财务尽职调查报告 江苏会计师事务所有限责任公司

目录

序言 1、工作范围及内容 受江苏******创业投资有限公司委托，我们对******有限公司（以下简称“******公司”）进行了财务尽职调查。根据约定，纳入本次财务尽职调查范围为******公司及其子公司，调查期间为2013年度、2014年度及2015年1-5月份。 本次财务尽职调查关注的事项包括：公司历史沿革，盈利模式，财务状况，盈利状况，关联方及关联交易，财务会计核算，税项，以往接受外部审计情况等。我们在现场调查工作中发现的除上述事项之外的重要财务及税务问题我们亦将予以关注。 我们的调查程序主要是获取并审阅相关资料，网络搜索核对相关资料，了解行业信息，与治理层及经营管理人员进行访谈，了解生产经营情况、业务经营模式、主要客户及供应商，分析业务及财务数据，评价内部控制，抽查重要合同等业务资料，了解关联方关系及交易，了解以往接受外部审计的情况，分析关联交易及同业竞争对独立性的影响，分析业务复杂性和财务可审性等。 本次尽职调查我们获取的主要资料如下： 2、限制我们工作的因素 公司提供的2013年－2015年5月的二年一期审计报告初稿非正式稿，可能与后期出具的正式报告有差异。 3、报告使用 需要指出的是，我们的调查工作并非执行审计或审阅程序，因而不能亦不会提供与审计或审阅服务相同程序的保障，不会对获取的信息发表审计或审阅意见。我们的资料信息来源于公司提供的资料、访谈记录和公司管理层的口头说明与解释。 我们并没有执行任何审计性质的工作，也没有对本报告内的财务或其他资料执行任何核对或验证程序（除非另有指明）。因此，除非另外指明，我们不对本报告内的资料的准确性或完整性承担责任和作出声明。

财务尽职调查清单【最新版】

财务尽职调查清单 (一)公司基本情况 1、公司基本资料 (1)最新经过年检的公司营业执照、银行开户许可证、税务登记证 (2)公司生产经营许可相关的证件(例如:危险品经营许可证、进出口特许证、食品经营许可证、医疗器械经营许可证、医疗器械生产许可证等); 2、历史沿革 一般由律师在拟收购单位陪同下前去当地工商局打印历年的工商注册登记、变更资料;具体内容包括: (1)公司设立时出资协议; (2)公司历次工商变更登记的股东会决议、董事会决议;

(3)公司历次股权转让、增资协议; (4)公司历次注册资本调整涉及到的验资报告、评估报告; (5)自设立以来的历次公司章程。 3、公司股东基本情况 (1)公司股东最近一期的审计报告、营业执照等资料 (2)控股股东及持有公司5%以上股份的股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。 4、公司对外股权投资情况 (1)公司对外投资的所有公司基本情况，包括控股子公司、参股公司。一般获取近三年的审计报告，必要时执行对收购公司执行所有财务尽调程序; (2)公司其他对外证券投资情况，获取所有证券账户及其交易流水

5、公司组织机构设置 (1)公司内部管理架构，包括各主要职能部门及隶属关系。 6、员工情况 (1)获取最近三年分月工资明细表(必须是到最末级人员名称) (2)获取公司员工花名册; (3)进入人社部的社保系统打印缴纳社保人员明细清单; (4)获取公司的薪酬制度，询问实际执行情况; (二)公司财务状况(包括子公司) 1、公司最近三年经审计财务报告、账套、凭证整理好现场查验;了解各家公司的主要会计政策和会计估计，包括坏账政策、固定资产折旧率、残值率、具体的收入确认原则、成本核算方法。 2、公司重要资产情况，包括土地、房屋、设备(含车辆)等

有限公司的尽职调查报告

有限公司的尽职调查报告 在整个尽职调查体系中，财务尽职调查主要是指由财务专业人员针对目标企业中与投资有关财务状况的审阅、分析等调查内容。以下是为您带来的有限公司的尽职调查报告，感谢您的阅读! 关于某有限公司的尽职调查报告 有限公司： 上海市xx律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师××、××对某有限公司(以下简称“W公司”)进行了尽职调查。 在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工作范围，并以《委托合同书》的形式确定下来(详见附件一：尽职调查范围)。 根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读W公司提供的文件(详见附件二：W提供文件目录)，进行书面审查;与W公司相关负责人谈话、向中国工商行政管理局调取资料等方式，在提供本尽职调查报告的同时，我们得到的承诺为： 1、W公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的;提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的;并且所 有的复印件与原件是一致的; 2、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的; 3、接受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和遗漏的，是客观、真实的; 4、W公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为;

5、同时，我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合法的。 基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效的中国法律、法规以及政策，根据W公司提供的文件，根据我们指派律师的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容： 一、 W公司基本情况 1、基本信息(略) 2、W公司历次变更情况(略) (详情见附件三：W公司变更详细) 3、W公司实际控制人(略) 二、W公司隐名投资风险 外国人某某通过中国自然人投资于W公司的行为属于隐名投资行为。外国人某某为“隐名股东”，中国自然人为“显名股东”。 1、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定 根据中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想得到法律的认可，必需具备以下条件： (1)隐名股东必需实际出资。具体体现为，隐名股东有证据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有; (2)公司半数以上其他股东明知。这里的以上包括半数; (3)隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。这里的以股东身份行使权利得并被公司认可，既可以表现为隐名股东实际上担任了执行职务的董事，实际行使了管理职能;公司股东名册等法律文

财务尽职调查所需资料清单1

被收购公司财务方面尽职调查 被审计单位所需提供资料清单 一、基本情况方面的资料有无不适用 1、公司设立及后来修改过的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、 股东会会议纪要 5、公司的组织机构，包括分支机构 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度 7、企业涉及的税种、税率、减免税情况及未来税收政策 8、各年度审计报告、税务鉴证报告 二、帐务资料 企业成立以来历年的会计报表、总帐、明细账、全部凭证， 以及各年度所得税申报表； 三、详细资料 1、审计截至日现金盘点表（企业编制、审计人员监盘） 2、银行的开户情况及审计截至日的对帐单及余额调节表 3、应收帐款、其他应收款帐龄分析表、大额款项函证， 坏帐准备金提取比例 4、应付帐款、其他应付款的帐龄分析表（三年以上的原因）、 大额款询证函 5、大额资产的产权证明：房屋、车辆、无形资产等 6、企业对外投资情况：投资合同、审计期间被投资企业的报表 7、企业有无贷款及对外担保情况：贷款证有无登记、贷款合同 及还款情况 8．提供公司的产品、技术、采购、生产、销售、客户等详细情况： 1）新产品和在研制、设计产品的可行性分析； 2）研发经费、预算，研发人员奖励办法。 3）重大采购、生产、销售合同；

4）前五大原材料供应商、委托加工商、经销商、客户（前十大） 的交易、实力、损益、经营等情况；如果企业规模较小，提供所有 交易资料； 5）存货具体情况、采购具体途径、入关渠道、零器件成本、生产成本 （生产环节中各项成本）和销售成本。 6）原材料采购程序及付款方式，采购合同； 7）客户订货、交货、退货处理程序，销售合同（回款条件、 回扣条件和合法性）； 8）营销方面，包括销售人员的素质、考核、激励等，销售渠道、 销售方式、销售网络、销售战略、特别的促销措施等。 9）所有关联交易情况。 9．重大合同： 1）重大采购、生产、销售合同（如单笔合同金额10万元以上）； 2）固定资产购买/转让合同（如单笔合同金额10万元以上）； 3）土地、房屋相关的购买、租赁协议； 4）所有贷款、融资租赁、借出款项、担保等合同； 5）所有合资、联营、合伙或收入、利润分成协议（含口头约定的协议）；6）目前达成的所有意向，即将签署的重大合同； 7）技术/商标等无形资产转让协议； 8）与管理层、中层干部和主要技术骨干签署的劳动用工合同及其他特殊 雇用合同； 9）保险合同。 10．所有关联交易 指公司与股东（包括股东之关联方）/附属公司/其他关联公司/董事/管理层之间进行的交易清单。包括： 1）书面协议，是否得到董事会批准，未来预计； 2）如无书面协议，请将该等交易（包括交易方、内容、价格及其他安排）写成书面文件，经交易各方签字确认。 11、企业职工人数及工资单以及员工各项社会保险的缴纳情况。 12、各年度各税种的缴纳情况 13、各年度的利润分配情况，股东会的决议以及实际分配情况 四、其他委托方关注的特殊问题需提供的线索 提供资料方签字：接收资料方签字：

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查需准备的主要资料清单 （提示：最近二年一期） 为本次尽职调查工作能顺利进行，请贵公司配合准备以下工作和资料： 一、公司的历史沿革和基本情况 1.公司设立和历次变更的验资报告、可行性研究报告、批准证书和企业法人营业执照、公司章程； 2.公司通过或获得的各项认证证书； 3.公司组织结构图(到每个具体岗位)和一般岗位职责说明； 4.董事会结构和股东基本情况和股权结构图； 5.董事会、股东会和管理层会议纪要和决议（2011年度－目前为止）； 6.主要会计政策（特别是销售收入和成本的核算方法）、会计流程或程序的手册(特别是董事会对主要管理者的职能授权范围)； 7.税务登记证； 8.公司最近二年的税务审核报告； 9.公司的合资/投资合同和章程； 10.重要内部控制循环的流程图和制度，包括：销售与收款、采购与付款、生产、仓储、投资（包括固定资产） 11.借款合同 12.公司最近二年一期主要的重大供货、销货合同，包括融资租赁合同； 13.涉及行政批文（如环保评估报告、进出口资质证明、高新技术企业认证书、外汇管制等）

二、关于公司的主要财产 1、土地使用权证、土地出让合同、房地产权证； 2、租赁土地、房屋等经营所需的资产的租赁协议； 3、公司拥有的机动车辆行驶证； 4、公司的无形资产，包括专利、专业技术、商标等证书； 5、账面主要资产清单，包括固定资产和无形资产： 三、财务资料 除提供最近二年审计报告外，其他还需提供的资料： 1、2012年末、2013年末、2014年到目前为止银行帐户的对账单，余额调节表、并说明是否存在质押、冻结清况 2、2012年末、2013年末、2014年到目前为止债权债务的清单，包括款项性质、金额、帐龄分析； 3、主营业务收入成本各期间情况表（2012年末、2013年末、2014年至目前为止）； 4、主要产品的毛利分析，包括售价、单位成本的变动（2012年末、2013年末、2014年至目前为止）； 5、期末借款明细，包括银行和其他机构借款，借款金额、期限、利率；

财务尽职调查报告-模板

关于xxxx有限公司 财务调查报告 公司股东会： 我公司拟收购xxxx有限公司xx%股权，故对xxx有限公司（以下简称“公司）截至20xx年0x月xx日的财务情况进行了尽职调查。尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。由于受客观条件、公司相关人员主观判断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的影响,故本报告仅为我公司决策层（内部）提供分析参考作用。 一、公司概况： 1、公司的基本情况： xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,取得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx号<<中华人民共和国外商投资企业批准证书>>设立的中外合资有限责任公司，该公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。住所：xx 省xx市xx镇xx路东x。 经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。销售自产产品。经营期限30年。法定代表人：xx。 公司股权及注册资本：现注册资本xxx万美元，由股东以现金、无形资产投

足，其中：xx无形资产出资xxxx元人民币(xx万美元)，占注册资本x0%；xx货币出资xxxx5元人民币，无形资产出资xx元人民币（xx万美元），占注册资本60%。 2、调查关注： 公司注册资本xxx万美元，实收资本xxx美元，账面实收股xxx无形资产出资xxx元人民币，账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币，已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐；账面实收股东xx货币出资xxx元人民币，其中通过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联公司使用（应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金）。 二、公司的组织和管理： 1、公司组织架构及部门设置： 公司按照《中外合资经营企业法》和公司章程设置董事会，监事会或监事，董事会成员3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理层设董事长、总经理1人，付总经理2人。 部门设置包括董事长室、管理部、国内销售部、国际销售部、技术服务部、品保部、研发部、制造部、材料部、财务部等10个职能部分。 2、公司员工构成： 目前公司员工47人（不含高管），其中中层以上管理人员12人、员工35人。 3、公司员工报酬及保险： （1）薪酬制度：月（5月份）工资支出总额约19万元； （2）保险、福利计划：月社会保险支出总额2万元；其他福利支出总额0.7万元。 4、调查关注： 公司股东副总经理xx掌控公司核心技术；间接股东总经理xxx掌控公司全面经营管理。