第二章_国际结算中的票据
第二章国际结算中的票据
第一节票据概述
一、票据的含义
财产（property）
·权利财产（chose in action）：尚未实际占有，通过法律行为可以获得的财产。
·占有财产（chose in possession）
票据
·广义票据（document of title）：商业上的权利单据，或称权利财产的所有权凭证，是某人的，但还不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
·狭义票据（instrument, bill）：资金票据。是以支付金钱为目的的特定有价证券。是“有价证券之父”。
《中华人民共和国票据法》：“票据就是指具有一定格式，由持票人签发的无条件约定自己或要求他人在特定某一日期支付一定金额，并可以经过交付和背书交付而转让的书面支付凭证。”
约定自己：支付承诺
要求他人：支付委托
我国《票据法》明确规定，票据是指汇票、本票和支票。
二、票据的特性
1. 设权性（Establishment of rights and responsibilities）:作成票据，是为了设定票据上的权利与义务关系，而不是为了证明已经存在的权利义务关系。
2. 无因性（Non-caustic nature）：票据是一种不要过问原因的证券。
产生票据的原因：票据上权利义务关系的基础原因，契约原因。
·资金关系: 出票人与付款人之间的关系
·对价关系：出票人与收款人之间的关系，背书人与被背书人之间的关系票据流通要模拟货币流通，就必须和约因脱离关系，象货币一样“没有臭味”。
3. 要式性（Requisite in form）：票据是否成立，只问书面形式要件是否符合一定的规范，而不问原因。
要式：特定的形式、必备的要件。
4. 流通性（Negotiability）：票据最基本的特征。票据流通要模拟货币执行支付功能，就必须模拟货币流通，所以必然具有流通性。
票据的流通性表现在以下三个方面：
·要式不要因
·双边对价转让
·受让人不受前手票据权利缺陷的影响
（受让人：善意的、支付了对价的受让人
善意的：以诚信获得票据，获得时不止票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何可疑之处。
对价：代价，指货物、劳务、金钱等。）
票据在模拟货币流通中带有的限制性：
·票据有有效期，到期要兑付为货币
·票据是要记名的
·背书后构成转让
广义票据的三种转让流通方式：
(1)过户转让(assignment)，如股票、一些政府有价证券，记名债券等。
(2)交付转让(transfer)，如提单、仓单、栈单等，称quasi-negotiable instruments或semi-negotiable instruments。
(3)流通转让(negotiation)，如汇票、本票、支票、大额定期存单、不记名债券等，称negotiable instruments。
·通过单纯交付或背书交付转让，不必通知前手或原始债务人；
·善意的、支付了对价的受让人（正当持票人holder in due course）的权利不受转让人权利缺陷的影响；
·转让人（transferor）和受让人（transferee）之间的双边转让。
5. 提示性（Presentment）：票据上的债权人（持票人）请求债务人履行票据义务时，必须提示（出示）票据。票据过期不提示，债务人（付款人）的责任即被解除。
提示付款
提示承兑
6. 返还性（Returnability）：持票人在票据到期日收到付款人支付的票款后，应将票据交还付款人，以结束其流通。
三、票据的功能
1.汇兑功能
2.支付功能
3.信用功能
4.结算功能
5.融资功能
第二节票据的法律体系
一、国外票据法体系
法国
1673年路易十四颁发《商事敕令》（Ordinance sur le Commerce），规范汇票和本票的签发和流通，为近代各国票据法的开端。
1807年拿破仑《商法典》（Code de Commerce）
1865年《支票法》
1936年参考《日内瓦统一汇票本票法》和《日内瓦统一支票法》（合称《日内瓦统一票据法》）公布实施现行的《票据法》和《支票法》。
德国
1847年制定德意志《普通票据条例》
1871年正式公布实施
1908年《支票法》
1933年参考《日内瓦统一汇票本票法》和《日内瓦统一支票法》（合称《日内瓦统一票据法》）公布实施现行的《票据法》和《支票法》。
英国
1882年颁发《票据法》（Bill of Exchange Act），内容包括汇票、本票和支票（作为汇票的一种），适用性较强。
1957年颁布《支票法》作补充。汇票、本票和支票作规定。
美国
1896年制定《统一流通证券法》，对汇票、本票和支票作规定。
1952年公布《统一商法典》（Uniform Commercial Code），第三篇为“商业证券”
（commercial paper），以汇票、本票、支票和存单（certificate of deposit）为规
范对象。
二、国际票据法
第一阶段：20世纪初——一战前
1910——1912年期间，由德、意提议，荷兰政府主持召开了两次国际票据法统一
会议，有31各国家参加，制订了《统一票据规则》等，除日本代表未签字，英、
美保留参加外，其余国家均签字。后因一战开始，最终未能实施。
第二阶段：一战后——二战前
1930——1931年间，30多各国家参加了国际联盟理事会在日内瓦召开的国
际票据法统一会议，议定了《统一汇票、本票法》和《统一支票法》，有
29各国家签字。这些国家属大陆日内瓦统一法系。
第三阶段：20世纪70年代后
1973——1988年联合国国际贸易法委员会拟订了《国际汇票和国际本票公约草案》（Draft Convention on International Bills of Exchange and International Promissory
Notes）和《国际支票公约草案》(Draft Convention on International
Cheques) 。
1990年开放签字，迄今尚未生效。
英国、美国及一些英联邦国家的票据法属英美法系(British and USA Legal System)。法国、德国、意大利、日本等在《日内瓦统一票据法》上签字的国家，其票据法属大陆法系(Continental Legal System)。
三、我国的票据法
隋末唐初“帖子”，最早具有票据性质的文书，支票的雏形。
唐宪宗时期（806—820）“飞钱”。
宋太祖开宝年间（970）“便钱”、“便钱务”。
北宋初期“交子”。
南宋初期（1131前后）“关子”。
明、清时期汇券、汇兑票、汇兑信、汇条、庄票、期票、银票等。1907年（光绪33年）聘请日本法学家志田甲太郎起草票据法。
1929年民国政府确定汇票、本票、支票这三种票据，并颁布相
关法律。
1982年上海市人行制定《票据承兑、贴现办法》。
1984年人民银行《商业汇票承兑、贴现暂行办法》。
1994年《中华人民共和国票据法》（草案）。
1996年1月1日生效实施。
四、票据关系中的当事人
出票人（Drawer）
持票人（Holder）
·收款人（Payee）：第一Holder原始Holder
·背书人（Endorser）/转让人（Transferor）：前手Holder
·被背书人（Endorsee）/受让人（Transferee）：后手Holder
付款人（Drawee），
承兑人（Acceptor）
对价持票人(Holder for Value is a holder who has taken a bill with complete and regular items on the face under the following conditions:
(1) That he became the holder of the bill before it was overdue, and without notice that it had been
previously dishonored.
(2) That he took the bill in good faith and for value, and that at the time the bill was negotiated to him he had no notice of any defect in the title of the person who negotiated it.)
正当持票人(Holder in Due Course is any holder whether he gave value or not, providing some previous holder gave value, but now he is a holder.)
第三节汇票
一、汇票的定义
中华人民共和国《票据法》：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”
英国《票据法》：“A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.”
汇票定义指出的必要项目：（1）书面的无条件命令。（2）有一人开给另一人，而不是开给他自己。是付款委托，而不是付款承诺。（3）发出命令的人必须签名。（4）付款时间。（5）一定金额的货币。（6）收款人。
二、汇票的必要记载项目
汇票的必要项目包括：（1）写明“汇票”字样。（2）无条件的支付命令。（3）出票地点和日期。（4）付款时间。（5）一定金额的货币。（6）付款人名称和付款地点。（7）收款人名称。（8）出票人名称和签字。
必要项目的具体说明：
（一）写明“汇票”字样
Exchange for … , 或Draft for …,以与本票和支票相区别。
（二）无条件的支付命令
必须用英语的祈使句，以动词开头。例如：
Pay to the order of Nelson Company the sum of ten thousand dollars.
Tell whether the following payment orders are acceptable or not.
1. Pay to ABC Co. providing the goods in compliance with contract the sum of one thousand US dollars.
2. Pay to ABC Co. out of proceeds of sale of woolen blankets the sum of one thousand US dollars.
3. Pay from our No.123 account to ABC Co. the sum of one thousand US dollars.
4. Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars and debit our No.123 account.
5. At sight pay to the order of Bank of China the sum of forty thousand US dollars drawn under L/C No. 23674 issued by XYZ Bank New York dated on 15 August 200X.
6. On demand pay to the order of ABC Co. the sum of twenty thousand US dollars drawn against shipment of 10 bales cotton piece goods from Tiangjin to London.
7. After customs clearance pay to the order of ABC Co. the sum of twenty thousand US dollars.
8. Pay to Mary the sum of fifty pounds and give her a suit of clothes.
（三）出票地点和日期
出票地点的作用：按出票地所在国的法律来确定汇票的必要项目和法律效力（行为地法律原则）。
出票日期的作用：
1．决定汇票提示期限是否已过。
2．决定到期日。
3．决定出票人的行为能力。
（四）付款时间（Time of Payment，Tenor）
1．即期付款汇票(Bills payable at sight /on demand /on presentation)。
2．定期付款汇票(Bills payable at a determinable future time)，又称远期汇票（Time/ Usance / Term Bill）。
(1) 见票后定期(Bills payable at xx days/ x months after sight)。
(2) 出票后定期(Bills payable at xx days/ x months after date)。
若干天后付款的计算方法：“算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，遇假日顺延。”
若干月后付款的计算方法：“应付款之月的相应日期，如没有，则以该月最后一日为到期日。”
(3) 特定日后定期(Bills payable at xx days/ x months after a stated date)。
最好不要用from a stated date。如果用了，计算到期日还是用“算尾不算头”的方法。
3．固定日期(Bills payable on a fixed future date)。
即期汇票无需承兑，远期汇票要求承兑。
（五）一定金额的货币
除写明确定金额外，还可以：
1．带有利息。必须记载利息与利率。
Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars plus interest. ------ unacceptable
Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at
the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment. ------ acceptable Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6%. ------ acceptable
2. 分期付款。必须注明分期数和每期支付额。
Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars by installments. ------ unacceptable
Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars by ten equal consecutive monthly installments. ------ acceptable
3．支付等值其他货币。必须注明汇率。
Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars converted into sterling equivalent. ------ unacceptable
Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange. ------ acceptable
汇票金额要同时用文字大写（Amount in Words）和数字小写（Amount in Figure）。
（六）付款人名称和付款地点
必须书写清楚，以便持票人提示承兑和提示付款。
（七）收款人名称
有关“收款人”的记载，通常称“抬头”。汇票的抬头有三种写法：
1．限制性抬头。限制性抬头的汇票，不得转让他人。
Pay to John David only.
Pay to John David not transferable.
Pay to John David only. 再在汇票任何地方写上Not transferable.
2．指示性抬头。指示性抬头的汇票，用背书转让。
Pay to the order of ABC Co.
Pay to ABC Co or order.
Pay to ABC Co.
3．来人抬头。来人抬头的汇票，仅凭交付转让，无需背书。
Pay to bearer.
Pay to ABC Co or bearer.
（八）出票人名称和签字
未经授权人签字，汇票无效。
如签字人代公司、单位、团体签字，应在公司等名称前写上“For”，“On behalf of”，“For and on behalf of”或“Per pro.”。
三、汇票的其他记载项目
票据法允许记载以下项目：
（一）成套汇票(A Set of Bill)
注明只付其中一张，其余各张不付。例如：
Pay this first bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) to …
俗称“付一不付二”。
Pay this second bill of exchange (first of the s ame tenor and date being unpaid) to …
“付二不付一”。
（二）需要时的受托处理人(Referee in Case of need)
To: ABC Co., 36 Threadneedle Street, London.
In case of need refer to
DEF Co., 139 Iambart Street, London
（三）付款地点(Place of Payment)
可另注详细付款地点。如没有，则以付款人名称旁的地点为准。
（四）担当付款行(A Banker Designated as Payer)
出票人可根据与付款人的约定，写出付款人的帐户行作为担当付款行。例如：
Payable by Bank of China, Shanghai.
付款人承兑时也可加列担当付款行。例如：
ACCEPTED
(date)
Lloyds Bank Ltd., London
For ABC Co., London
signature
（五）利息与利率(Interest and its Rate)
（六）用其他货币付款(Payable in other currency)
（七）提示期限(Limit of time for presentment)
（八）免作退票通知(Notice of Dishonor)或放弃拒绝证书(Protest)
出票人或背书人可在签名旁记载放弃对持票人的某种要求。例如：
“John Smith ——Notice of dishonor excused”
“John Smith ——Protest waived”
（九）无追索权(Without Recourse)
出票人和背书人可在其签名之上记载“无追索权”，以免被追索。
Without recourse to us
For ABC Co., London
Signature
四、汇票的当事人
1．出票人（Drawer）：签发汇票的人。
责任：（1）保证汇票被承兑和付款；（2）如遭退票，保证偿付票款。
2．付款人（Drawee）：又称受票人，是接受付款命令的人，但可拒绝承担付款责任。
承兑人对汇票进行承兑后的付款人，汇票到期后必须承担付款责任。
汇票的主债务人：
承兑前：出票人
承兑后：承兑人
3．收款人（Payee）：收取票款的人，汇票的主债权人。
汇票进入流通后出现的当事人：
4．背书人（Endorser）：通过背书将汇票转让给他人的人，是汇票的债务人。
责任：（1）保证汇票被承兑和付款；（2）如遭退票，保证偿付票款。
5．被背书人（Endorsee）：接受背书转让之人，是汇票的债权人。
6．持票人（Holder）：持有汇票者。
7．参加承兑人（Acceptor for Honour）：汇票未能获付款人承兑时，愿意对汇票进行承兑的第三者（非汇票债务人）。参加承兑后成为汇票的债务人。
8．保证人（Guarantor）：为汇票债务人作担保的人，与被担保人负同样的责任。
9．对价持票人(Holder for Value)：Any holder whether he gave value or not, providing some previous holder gave value, but now he is a holder.
10．正当持票人(Holder in Due Course )：A holder who has taken a bill with complete and
regular items on the face under the following conditions:
(1) That he became the holder of the bill before it was overdue, and without notice that it had been
previously dishonored.
(2) That he took the bill in good faith and for value, and that at the time the bill was negotiated to him he had no notice of any defect in the title of the person who negotiated it.
汇票流通前当事人的顺序:
（1）出票人；（2）收款人；（3）付款人
汇票流通后当事人的顺序:
（1）出票人；（2）收款人即第一背书人；（3）第二背书人；……最后才是付款人。
汇票债务人承担付款责任的次序：
承兑前：（1）出票人；（2）第一背书人；（3）第二背书人；……
承兑后：（1）承兑人；（2）出票人；（3）第一背书人；（4）第二背书人；……
Fill in the following blank forms according to the given requisite items.
(1) date: 23 July, 2002
amount: USD 35,000.50
tenor: At 30 days after sight
drawer: George Anderson Inc., New York
drawee: Irving Trust Co., New York
payee: Brown and Thomas Inc. or order
(2) date: 2 May, 2002
amount: GBP21,700.00
tenor: At 90 days after date
drawer: Thomas Motor Inc., London
drawee: Bank of Atlantic, London
payee: the order of Thomas Motor Inc., London
drawn clause: issuing bank: Bank of Atlantic, London
Make your choice according to the following flowchart.
Drawer payee the first transferee the second transferee
bill bill as gift negotiated to
D P C E
goods clothes
A drawee / acceptor
1. C is a (holder in due course, holder for value).
2. If C negotiated the bill to E, E is a ( holder in due course, holder for value).
3. If the bill is unpaid by A, E ( may, may not) claim from C.
E ( may, may not) claim from P.
E ( may, may not) claim from D.
4. E’s title ( is, is not) superi or to C’s.
E’s title ( is, is not) superior to P’s.
C’s title (is, is not) superior to P’s.
the second drawer payee the first transferee transferee
bearer bill
stolen by C who sends it negotiates to
D give value P as gift to
E F
C money
pickpocket
A：Drawee, acceptor
1. E is a (holder in due course, holder for value).
2. E’s title (is, is not) better than his prior parties, or his title is (complete, defective).
3. F is a ( holder in due course, holder for value).
4. F’s title ( is, is not) better than his prior parties.
5. Being a holder in due course, F is a (holder, true owner) of the bill, but C is still the (h older, true owner) of the bill, since he is the person in possession of a bill payable to bearer.
6. The acceptor A pays the bill to F, the bill ( is, is not) discharged.
the second drawer payee the first transferee transferee
order bill P’s endorsement forged by C
who negotiates bill to E negotiates to
D give value P
E F
C money money
pickpocket
A：Drawee, acceptor
According to Bills of Exchange Act 1882,
1. F is a (holder in due course, holder for value, holder, possessor).
2. E is a (holder in due course, holder for value, holder, endorser).
3. When the bill is delivered to P, P is ( a payee, an endorser).
4. If acceptor A pays the bill to F before forged endorsement has been discovered, is the responsibility of the bill discharged by such payment? (Yes, No.)
5. After forged endorsement was discovered, the true owner P ( can, cannot) force A to pay him again.
6. A ( can, cannot) recover from F the money he has paid.
7. If F refunds A, he ( can, cannot) claim from E.
8. If P discovers the lost bill in the hands of E, P ( has, does not have) the right to demand restoration of his title to the bill.
According to Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes signed at Geneva,
1. F is (holder in due course, holder for value, holder, possessor).
2. The loss of the bill will be compensated by (F, E, C, A).
五、票据行为
是指能引起票据法律关系发生、变更、消灭的各种行为。
主票据行为——出票
背书
票据行为承兑
附属票据行为参加承兑
保证
广义票据行为保付
付款
准票据行为拒付追索
参加付款
划线涂销等
（一）出票（Issue）
出票包括两个动作：（1）写成汇票（to draw）；（2）交付（to deliver）。
出票、背书、承兑这些票据行为在交付前都是不生效和可以撤消的，只有在交付汇票后才开始生效且不可撤消。
（二）背书（Endorsement）
背书包括两个动作：（1）在汇票背面签字（to endorse）；（2）交付。
背书有五种：
1．记名背书，或称特别背书（Special endorsement）。记载被背书人名称，加上背书人签字。例如：
Pay to the order of
B Co., London
For A Co., London
Signature
2. 不记名背书，或称空白背书（Blank endorsement）。不记载被背书人名称，只有背书人签字。
经不记名背书的票据如继续转让，方式有三：
（1）仅凭交付转让
（2）继续作不记名背书转让
（3）转作记名背书转让
3．限制性背书（Restrictive Endorsement）
能禁止被背书人继续转让。例如：
Pay to A Bank only
Pay to A Bank not negotiable / not transferable
Pay to A Bank not to order
4. 有条件背书（Conditional Endorsement）
附带条件只对背书人和被背书人有约束，与其他当事人无关。
Pay to the order of B Co.
On delivery of B/L No. 125
For A Co., London
signature
5．托收背书（Endorsement for Collection）
只是为了委托被背书人代收票款，不是票据所有权的转让。例如：
For collection pay to the order of B Bank
Pay to the order of B Bank for collection only
Pay to the order of B Bank for deposit
（三）提示（Presentment /Presentation）
远期汇票向付款人提示承兑；
即期汇票或已承兑汇票向付款人或承兑人提示付款。
持票人向付款行提示的地点：（1）付款行柜台；（2）票据交换所；（3）付款行的代理行或联行。
不同票据的提示时间
（四）承兑（Acceptance）
包括两个动作：（1）写明“已承兑”字样并签字；（2）交付。
“xx”days/ months after sight的汇票，承兑日就是见票日，由此推算到期日。
远期成套汇票只能承兑其中一张，到期凭该张付款。
承兑分两种，普通承兑和限制承兑。
1．普通承兑（General Acceptance）：对出票人的指示不加限制的确认接受。
2．限制承兑（Qualified Acceptance）
（1）有条件承兑（Conditional Acceptance）
ACCEPTED
1 June, 200_
Payable on delivery of
Bills of Lading
For ABC Bank Ltd., London
signature
（2）部分承兑（Partial Acceptance）
ACCEPTED
1 June, 200_
Payable for amount of GBP 800.00
For ABC Bank Ltd., London
signature
（3）限定地点（Local Acceptance）
ACCEPTED
1 June, 200_
Payable at BEF Bank and there only
For ABC Bank Ltd., London
signature
（4）延长时间（Qualified Acceptance as to time）
假设汇票为付款时间为at 3 months after date。
ACCEPTED
1 June, 200_
Payable at 6 months after date
For ABC Bank Ltd., London
signature
（五）付款（Payment）
正当付款（Payment in course）：
（1）由付款人或承兑人付款；（2）到期日付款；（3）付给持票人；（4）善意付款。
正当付款后，汇票就被解除责任。
国际汇票大多是收款人委托其开户行，开户行再通过付款人所在地的代理行代收票款。（六）退票（Dishonor）
退票又称拒付，分拒绝承兑和拒绝付款。
汇票在合理时间内提示遭拒付时，持票人可向背书人或出票人追索。
拒付包括以下三种情形：
（1）持票人到期不获承兑或付款。
（2）付款人避而不见，或死亡、破产。
（3）非承兑票据的出票人破产时，付款人大多也会拒付。
（七）追索（Recourse）
追索：指汇票遭拒付时，持票人对其前手背书人或出票人请求偿还汇票金额及费用的行为。
行使追索权的三个条件：
1．必须在法定期限内提示汇票。
2．必须在法定期限内作成退票通知，将退票事实通知直接前手或全体前手。
3．必须在法定期限内作成拒绝证书，除非汇票上注明“放弃拒绝证书”。
（八）参加承兑（Acceptance for honor）
是指汇票遭到拒绝承兑时，非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票（accept the bill supra protest），以维护出票人和背书人的信誉。
参加承兑行为很少发生。
Acceptance for honor
of 被参加承兑人
on date
signature
出票人收款人（被参加承兑人）持票人
A C D E
（5）
B （1）
（4）
F （2）
（参加承兑人）（3）
At xx days after sight的汇票，以作成拒绝证书之日为起算日，而不是参加承兑之日。到期应先向付款人提示付款，遭拒，才向参加承兑人要求付款。
（九）参加付款（Payment for honor）
是指在汇票因拒绝付款而退票时，非票据债务人参加支付票款，以维护出票人、背书人信誉的行为。
参加付款人付款后对承兑人、被参加付款人及其前手有追索权。
未指定被参加付款人时，通常以出票人为被参加付款人。
（十）保证
非汇票债务人可对出票人、背书人、承兑人、参加承兑人作保证，负承兑和付款之责。最常见的被保证人是承兑人。
保证人对被保证人及其前手有追索权。
保证的常见形式如下：
GURANTEED
for a/c of
guarantor
signature
PER A VAL
given for
signed by
dated on
PAYMENT GUARANTEED
signed by
dated on
六、汇票的种类
国际汇票（International Bill of Exchange）
国内汇票（Domestic Bill of Exchange）
即期汇票（Sight Bill）
远期汇票（Time Bill）
记名汇票（Order Bill）
来人汇票（Bearer Bill）
商业汇票（Commercial Bill，or Trader’s Bill）
银行汇票(Banker’s Bill )
光票（Clean Bill）
跟单汇票（Documentary Bill）
Suppose the payee of a bill is Bank of Australia, its London Office wishes to transfer the bill to the Bank of New Zealand, Auckland,
1. Please make a restrictive endorsement.
Pay to Bank of New Zealand, Auckland only
For Bank of Australia, London
Signature
2. Please make a special endorsement.
Pay to the order of
Bank of New Zealand, Auckland
For Bank of Australia, London
Signature
3. Please make a blank endorsement.
For Bank of Australia, London
Signature
4. If the condition is “on delivery of B/L No.125, please make a conditional endorsement.
Pay to the order of
Bank of New Zealand, Auckland
on delivery of B/L No.125
For Bank of Australia, London
Signature
5. If payee’s London Office wishes to send th e bill to their Melbourne Office, please make an endorsement for collection.
For collection
Pay to the order of Bank of Australia, Melbourne
For Bank of Australia, London
Signature
Refer to the above bill, a banker designated as payer is Bank of Melbourne, Melbourne. Date
of acceptance is 10 April, 200X. Please make acceptance of such bill indicating its maturity.
ACCEPTED
10 April, 200X
to mature
9 June, 200X
Payable at
Bank of Melbourne, Melbourne
For ABC Importing Co. Melbourne
Signature
第四节本票
一、本票的定义
中华人民共和国《票据法》：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。”
英国《票据法》：“A promissory note is ①an unconditional promise ②in writing made by ③one person to ④another ⑤signed by ③the maker ⑥engaging to pay ⑦on demand or at a fixed or determinable future time ⑧a sum certain in money to or to the order of ④a specified person or to bearer.”
二、本票的必要记载项目
本票的必要项目包括：
﹡（1）“本票”字样；
﹡（2）无条件支付承诺；
﹡（3）收款人；
﹡（4）出票人签字；
﹡（5）出票日期和地点（如未单独载明，则视出票人名字旁的地点为出票地点）；
（6）付款期限（如未载明，则视为见票即付）；
﹡（7）确定金额；
（8）付款地点（如未单独载明，则视出票地为付款地）。
打﹡的为中国《票据法》所要求的必要项目。
三、本票的用途
1．用于商品交易中的远期付款。
2．用作借贷凭证。
3．销售于证券市场获取资金。
4．客户提取存款时，代替现钞支付。
四、本票的种类
1．商业本票（Trader’s Notes）
有即期和远期之分。即期的较少。在美国，远期的商业本票又称商业票据，是企业的一种融资工具，由借款企业发行，投资人购买，到期还本付息，也可在到期前通过市场转让。
2．银行本票（Banker’s Notes）
（1）客户提取存款，但银行现金不多时，可开立即期本票给客户，代替支付现钞。
（2）客户用现钞购买，便于携带，也可用作货币支付。
商业银行只能发行不定额的记名本票，只有中央银行才能发行定额不记名本票。
3．其他具有本票性质的票据
（1）国际小额本票(International Money Orders)
类似于旅行支票，较现钞携带方便、安全，可在抵达目的地国后再兑付成现金。
国际结算练习题(双学位)
国际结算基础知识训练（双学位） 第二章国际结算票据 一、基本概念 票据汇票出票人收款人付款人背书人（Endorser) 被背书人（Endorsee) 参加承兑人(Acceptor for honour) 保证人（Guarantor) 持票人（Holder） 付对价持票人（holder for value) 正当（善意）持票人(holder in due course) 票据行为追索权本票支票保付支票 二、简答简述题： 1、票据出票日期和出票地点的作用 2、简述票据的性质 3、什么是正当地付款(payment in due cour se)？ 三、实务题 1、根据所给条件，开具一张汇票： Drawer: Shanghai Exporting Co., No.12, Nanjing Rd.(East), Shanghai Drawee: Hongkong Importing Co., 65 Nathan Rd., Kowlon, Hongkong Payee: Bank of China, Shanghai Sum: USD 3,000.00 Tenor: at 30 days after sight Date: March 10, 2000 2、在美国佛罗里达州坦布尔(Temper, Florida)的一个电脑生产厂商（America Exporting Co.）出口一批电 脑给法国巴黎的某电脑中间商(French Importing Co.)，合同价值为23万美元，支付条件为见票后60天付款，通过美国银行办理结算,交单结算日期是2002年1月15日。请作为美国出口商开具以美国银行为收款人的汇票。 3、上海纺织品进出口公司2002年3月向香港服装厂出口一批面料。合同价款为200,000港元，支付条件 是出票后60天付款。出口公司在2002年3月10日出运货物后制单、委托中国建设银行上海分行收款，建行通过花旗银行香港分行向进口商提示跟单汇票。（1）请你作为出口商开具该笔业务下以出口商自己为收款人的汇票；（2）请代表出口商在向本地银行办理结算时，将此汇票做成以委托收款为目的非转让背书；（3）假如出口商希望出口地银行对该汇票做出保证，请你作为出口地银行完成这样的一个保证。（4）如果出口地银行在2002年3月11日又将此汇票做成了委托进口地银行代收货款的背书，请你完成这个背书；（5）如果进口地银行在2002年3月18日向付款人提示该汇票，而付款人当天做出了承兑，并写明到期将在花旗银行香港分行付款，请完成这样的承兑。 汇票练习参考答案 Answer1: Exchange for USD 3,000.00 Shanghai,March 10,2000
国际结算课后习题参考答案
国际贸易结算本章思考题参考答案 1、如何理解国际贸易结算的概念？ 国际结算是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付行为。国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算，它是国际贸易的基础和国际结算的重要组成部分。它建立在商品交易货物与外汇两清的基础上，又称为有形贸易结算。 2、现金结算与非现金结算、现汇结算与记账结算的区别？ 现金结算是指通过收付货币或现金来结算清债权债务关系。但现金结算很不安全、风险大，需负担运送现金过程中的各项费用，占用和积压资金，影响企业资金的周转率。非现金结算是指使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结清债权债务关系。与现金结算相比，它的优点在于迅速、简便，可以节约现金和流通费，加快了资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。 现汇结算是指通过两国银行对贸易往来，用来兑换货币进行的逐笔结算，这是国际贸易结算的主要形式。记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。记账外汇是两国政府签订的支付协定项下收付的外汇，只能用于支付对方国的债务，不能自由运用。 3、国际贸易结算有什么特点？ 1）国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提；2）国际贸易结算与金融学科密切相关；3）国际贸易结算是现代商业银行的中间业务；4）国际贸易结算实行推定交货的原理。 4、列举国际贸易结算常用的国际惯例或规则。 国际贸易结算常用的国际惯例或规则有：《托收统一规则》、《跟单信用证统一惯例》、《见索即付保函统一规则》等。 5、如何从理论上理解贸易术语的两个临界点？ 贸易术语必须在理论上订立两个临界点。第一个是交货临界点，又称风险临界点，货物运到这个临界点，从法律观念上可以认为卖方已经尽到交货责任，将货物交于买方，故在这个临界点以前货物遇到风险发生损失由卖方承担责任，在这个临界点之后货物遇到风险发生损失由买方承担责任。第二个是费用临界点，在这个临界点以前发生的运费由买方负责，在这个临界点之后发生的运费由买方负担。 6、略 第二章 1、简述票据的特点及功能。 票据具有设权性、无因性、要式性、流通性、可追索性。票据的功能有：汇兑功能、支付功能、信用功能、融资功能。 2、汇票、本票、支票各有什么特点？ 汇票（Bill of Exchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。根据我国票据法规定，汇票必须记载下列事项：表明“汇票”的字样；无条件支付的委托。应理解成汇票上不能记载支付条件。 确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。 本票的特点：1）本票是无条件的支付承诺；2）在名称和性质上不同；3）本票不必办理承兑；4）本票只有一张。 支票的特点：1）支票的出票人必须具备一定条件；2）支票为见票即付；3）支票的付款人仅限于银行；4）支票的出票人是主债务人；5）支票人一般不附带利息条款；6）对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失；7）支票只开立一张。 3、列举票据的当事人。 票据在流转过程中的基本当事人有出票人、付款人和收款人。附属当事人：背书人和被背书人、持票人、承兑人、保证人。 4、汇票的种类有哪些？ 汇票按出票人不同划分为银行汇票、商业汇票；按承兑人不同划分为银行承兑汇票、商业承兑汇票；按付款时间不同划分为即期汇票、远期汇票；按有无附属单据划分为光票、跟单汇票；按汇票的基本关系不同划分为一般汇票、变式汇票。 5、本票的种类有哪些？
习题一 国际结算中的票据
习题一国际结算中的票据 一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.托收中的汇票 2.信用证中的汇票
（二）客户提交汇票委托银行收款，银行对汇票有效性进行判断并给客户提出建议。
（三）根据所给条件填写汇票。
1.汇票一： 2.汇票二： （四）GUANGDONG IMP. & EXP. CORPORATION提交一张远期汇票委托银行收款，付款人承兑汇票后在票面加盖承兑章。根据所给汇票和条件在表格中计算并填写汇票到期日。
（五）汇票收款人A Company委托银行向汇票付款人B Company London提示汇票承兑时，付款人根据所给条件在汇票上进行承兑，银行审核承兑汇票。 1.付款人于3月26日在汇票左面作出普通承兑。 2.Standard Chartered Bank Ltd. Hong Kong于2003年11月26日承兑下面汇票后向Bank of China Guangdong填写并发出承兑通知书。
At 30 days after sight pay to the order of Bank of China Guangdong the sum of Eleven Thousand Two Hundred and Fifty HK dollars Drawn under L/C No. 57833262 issued by Standard Chartered Bank Ltd STANDARD CHARTERED BANK Ltd. 二、本票 （一）客户向银行提交本票，按本票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.银行本票
国际结算中的单据
一、单项选择题 1、签发联运提单（Through B/L）的承运人其责任是（ B ）。 A、必须对全程运输负责 B、只对第一程运输负责 C、只对第二程运输负责 D、只对第一程与第二程交接部分负责 2、在下列单据中，惟有（ D ）是物权凭证。 A、航空运单 B、铁路运单 C、公路运单 D、海运提单 3、在CFR贸易条件下，信用证不要求其受益人提交（ C ）。 A、发票 B、提单 C、保险单 D、装箱单 4、海运提单的签发日期应被理解为（ C ） A、货物开始装船的日期 B、签订运输合同的日期 C、货物完成装船的日期 D、信用证下的交单日期 5、跟单信用证统一惯例规定，商业发票必须有信用证受益人开具，必须以（B）为抬头。 A、开证行 B、开证申请人 C、指定付款行 D、议付行 6、按照国际保险市场的惯例，国际货物贸易运输保险的保险金额是以商业发票的（ C ）价格为基数，再加上适当的加成计算得出。 A、FOB B、CFR C、CIF D、FAS 7、必须经过背书才能进行转让的提单是（ C ）。 A、记名提单 B、不记名提单 C、指示提单 D、空白提单 8、以下关于海运提单的说法不正确的是（ C ）。 A、是货物收据 B、是运输合约证据 C、是无条件支付命令 D、是物权凭证 9、在伦敦保险协会货物保险条款的三种主要险别中，保险人责任最低的险别是（ C ）。 A、A条款 B、B条款 C、C条款 D、D条款 10、信用证规定贸易条件为CIF，海洋运输，提单上对运费的表示应为（ A ）。 A、运费预付 B、运费到付 C、运费应预付 D、运费可到付 11、在出口结汇时，由出口商签发的、作为结算货款和报关纳税依据的核心单据是（ C ）。 A、海运提单 B、商业汇票 C、商业发票 D、海关发票 12、根据《UCP600》规定，海运提单的签发日期应理解为（ B ）。 A、货物开始装船的日期 B、货物装船完毕的日期 C、货物装运过程中的任何一天 D、运输合同中的装运日 13、信用证规定不迟于2013年3月底装运大约10000条丝巾，单价为4美元/条，总金额为40000美元，出口商最多应装运（ B ）条丝巾。 A、11000 B、10000 C、10500 D、9500 14、信用证所规定的信用证金额、单价及商品的数量单位，其前面如有“about”字样，允许的最大差额为（A ）。 A、10% B、5% C、8% D、15% 15、如果信用证没有特殊规定，商业发票的开立人和抬头分别是（A ）。 A、受益人/开证申请人 B、开证行/开证申请人
第二章 国际结算票据
第二章国际结算中的票据 1. 将下列英语译成中文 1.promissory note 2.bill of exchange 3.clean bill 4.tenor 5.sight bill 6. documentary bill 7. acceptance 8. presentation 9. disnonour 10. endorsement 2. 填空题： 1) 国际结算中规范票据行为的两大法律是《____________》、《________________》。
2) 汇票的主要内容有：_______________、_________________、 _________________、_______________、_______________、 ______________________________、_______________、___________________。 3) 汇票抬头的三种写法是：_______________、_______________、 _______________。 4) 支票按是否划线可以分为__________、__________两种，前者只能 __________，后者可以__________。 5) 汇票未进入流通领域以前的基本当事人是_______、_______、_______。 6) 出票包括两个动作：一个是_____________________；另一个是 ________________，这样就创设了汇票的债权，使收款人持有汇票就拥有债权 7) 本票有两个基本当事人__________、__________。 8) 汇票债务人承担汇票付款责任的次序是： 承兑前：________、__________、__________； 承兑后是：________、________、__________ 。 9) 票据行为中主要票据行为是______，附属票据行为______、______、 _______、______。 10) 票据的主要特性包括________、________、________ 3. 单项选择题： 1) 下列四种汇票中，注明是不可转让的。
国际结算票据部分测验及答案
票据部分 一、单项选择题 1．国际结算最早产生于( )。 ①国际投资②国际信贷 ③国际贸易④国际租赁 2．世界上最早采用互通有无的方式是( )。 ①以物易物②补偿贸易 ③现金交易④非现金交易 3．开立票据并将票据交给他人的人即为( )。 ①出票人②背书人 ③被背书人④收款人 4．汇票的主债务人是( )。 ①出票人②付款人 ③参加承兑人④承兑人 5．下列属于主票据行为的是( )。 ①背书②承兑③保证④出票 6．远期汇票的付款人在汇票上签字，明确表示同意按票据上的指令付款的行为称为( )。 ①保证②承兑③背书④出票 7．本票的主债务人是( )。 ①承兑人②持票人 ③出票人④背书人 8．通常，支票无( )行为。 ①出票②保证③背书④付款 9．以下不属于本票必要项目的是（）。 ①确定的金额②付款人名称
③出票日期④出票人签章 10．以下不属于汇票必要项目的是（）。 ①确定的金额②付款人名称 ③出票日期④无条件支付的承诺 11．以下不属于本票必要项目的是（）。 ①确定的金额②收款人名称 ③出票日期④无条件支付的委托 12．某公司签发一张汇票，注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 ①即期汇票②远期汇票 ③跟单汇票④光票 13．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人，此种背书属于（）。 ①限定性背书②特别背书 ③记名背书④空白背书 14．远期汇票经承兑后，汇票的主债务人是（）。 ①出票人②持票人 ③承兑人④保证人 15．假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后2个月，则其到期日为（）。 ①2002年2月28日②2002年2月29日 ③2002年3月1日④2002年3月4日 16．ACCEPTED 1 June, 1999. Payable on delivery of Bill of Lading For ABC Bank Ltd．，London Signature。此种承兑属于（）。 ①普通承兑②有条件承兑 ③部分承兑④托收承兑 17．按照英国《票据法》的规定，（）持票人的权力优于前手，且不受前手
第二章 国际结算票据
第二章 国际结算中的票据 1. 将下列英语译成中文 1.promissory note 2.bill of exchange 3.clean bill 4.tenor 5.sight bill 6. documentary bill 7. acceptance 8. presentation 9. disnonour 10. endorsement 2. 填空题： 1) 国际结算中规范票据行为的两大法律是《____________》、《________________》。 2) 汇票的主要内容有：_______________、_________________、_________________、_______________、_______________、______________________________、_______________、___________________。 3) 汇票抬头的三种写法是：_______________、_______________、_______________。 4) 支票按是否划线可以分为__________、__________两种，前者只能__________，后者可以__________。 5) 汇票未进入流通领域以前的基本当事人是_______、_______、_______。 6) 出票包括两个动作：一个是_____________________；另一个是________________，这样就创设了汇票的债权，使收款人持有汇票就拥有债权 7) 本票有两个基本当事人__________、__________。 8) 汇票债务人承担汇票付款责任的次序是： 承兑前：________、__________、__________； 承兑后是：________、________、__________ 。 9) 票据行为中主要票据行为是______，附属票据行为______、______、_______、______。 10) 票据的主要特性包括________、________、________ 3. 单项选择题： 1) 下列四种汇票中，注明 是不可转让的。 A. pay to Johnson Co. Ltd. only B. pay to Johnson Co. Ltd. and its order C. pay to bearer D. Pay to the order of Johnson Co. Ltd. 2)下列哪种行为是使汇票退出流通领域的票据行为（ ） A 、出票 B 、背书 C 、保证 D 、付款 3)下列哪种写法符合合法汇票对金额的要求（ ） A. Pay to Tomson Co.the sum of four thousand US dollars upon receipt of Bill of Lading No.1235. B.Pay to Tomson Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of five hundred Hongkong dollars. C.Pay to Tomson Co. the sum of three thousand US dollars plus interest.. D. Pay to Tomson Co.or order the sum of two thousand US dollars. 4)某平年1月31日出具的汇票上写明“at one month after date pay to ……”，该汇票的到期日为当年 。 A.2月28日 B.3月1日 C.3月2日 D.3月3日 5)某公司签发一张汇票上面写有“At 90 days after sight ”这是一张（ ）
国际结算单证填制
试卷六 上海金融学院 20 —20 学年度第学期 《国际结算》课程代码：____________ __________ 专业 _________ 班姓名 __________ 学号 _______ （集中考试考试形式：闭卷考试用时: __120_ 分钟） 试题纸 一．单项选择题。（1％×20＝20％） 1、信用证的第一付款人是（）。 A．开证行 B．通知行 C．议付行 D．开证申请人 2、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（）。 A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任； C．承担第一性的付款责任； D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。 3、可转让信用证下办理交货的是（）。 A．第一受益人 B．开证申请人 C．中间商 D．第二受益人 4．以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（）。 A. DES B．FOB C．CIF D．CFR 5、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（）。 A．两者形式相似； B．两者适用法律规范和国际惯例相同； C．两者融资作用相同； D．两者性质相同。 6．CHAPS是：（） A．美元国际支付系统
B．英镑票据清算系统 C．传递银行间金融交易的电讯系统 D．欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。 7、（）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。A．即期付款信用证 B．预支信用证 C．对开信用证 D．保兑信用证 8. 按照“UCP500”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是( )。 A . 收到单据后的5个工作日 B . 收到单据后的7个工作日 C . 收到单据后的8个工作日 D . 收到单据后的10个工作日 9. 以下当事银行中( )对信用证受益人付款之后享有追索权。 A. 议付行 B. 开证行 C. 保兑行 D. 付款行 10．投标保函的申请人是（）。 A．招标国政府 B. 招标人 C. 投标人 D. 中标人 11、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方（受益人）出具的，在不能履行调 试或保修期内的义务时保证退还保留金的保函，称为（）。 A．维修保函 B．履约保函 C．保留金保函 D．预付款保函 12．保单显示“投保水渍险”, 表示其中包括( )承保的范围 A. 平安险 B. 战争险 C. 一般附加险 D. 特殊附加险 13. L / C的开证金额为JPY40,000,000. 发票的CIF价为JPY39,995,000. L / C规定受益人应按照110%的发票金额向保险公司投保, 当时汇率为USD1=JPY132. 则保额为( ) A . USD349,960 B JPY44,000,000 C .JPY43,994,500 D .USD350,000 14．出口商承担进口商的信用风险的结算方式是： A．D/A 托收 B．预付货款 C．远期信用证
国际结算中的票据
一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.托收中的汇票 2.信用证中的汇票
（二）客户提交汇票委托银行收款，银行对汇票有效性进行判断并给客户提出建议。
（三）根据所给条件填写汇票。 1.汇票一： Exchange for , 200 (Amount in figure) (Place and date of issue) At sight of this First Bill of Exchange (Second unpaid) (Tenor) pay to or order the sum of (Amount in words) Drawn To For Authorized Signature(s)
2.汇票二： Exchange for , 200 Drawn under At sight of this First Bill of Exchange(Second unpaid) pay to or order the sum of To For Authorized Signature(s) 3.汇票三： Exchange for , , 200 At sight of this Second Bill of Exchange (First unpaid) pay to or order the sum of Drawn under To For Authorized Signature(s)
（四）GUANGDONG IMP. & EXP. CORPORATION提交一张远期汇票委托银行收款，付款人承兑汇票后在票面加盖承兑章。根据所给汇票和条件在表格中计算并填写汇票到期日。 Exchange for USD 60,234.00 Guangzhou, 20 , Mar 2003 D/A At 30 days after sight of this First bill of exchange(Second unpaid) Pay to the order of Construction Bank of China the sum of US DOLLARS SIXTY THOUSAND TWO HUNDRED AND THIRTY FOUR ONLY Drawn against shipment of 20 cartons of Cashmere Coats from Guangzhou to New York for collection To ARRON FERER & SONS CO. 909 ABBOTT DRIVE DMAHA MEBRASKA 68102 USA For and on behalf of GUANGDONG IMP. & EXP. CORPORATION Authorized Signature(s) ACCEPTED 28, Mar., 2003 Payable at Bank of America For ARRON FERER & SONS CO. Signature
国际结算中使用的单据
国际结算中使用的单据 1.商业发票 商业发票描述商品的细节，支付条件和交货条款，并详细列明应付款项。发票通常是由卖方提供。 如果我们研究了单据样本，我们就可以了解发票上会出现以下主要内 容： 1) 出口商的名称和地址。 2) 进口商的名称和地址。 3) 业务编号，出具的时间和地点。 4) 交货条款 5) 运输标志。注意此项应和提单或空运单上标注一致。 6) 货物描述。 7) 运费和保费的费用清单。不是所有情况下都需要卖方提供此信息 8) 货物的数量。 9) 进口商应付的总金额。 10) 出口商的签字。在跟单信用证项下，除非信用证有要求，否则发票可以不签字。 2.运输单据 A.海运提单 i. 海运提单的作用 海运提单有四项主要作用： ?海运提单是发货人和承运人之间运输合同的证明。所有合同的内容都体现在提单上（除了简式/空背提单）。 ?海运提单是运输公司出具给发货人的货物收据。如果提单上没有货物受损的批注，则该提单是清洁的。 ?海运提单是准流通单据。如果转让人是合法取得单据的，那么得到已背书提单的受让人就合法得到了提单的权利。 ?海运提单是远洋运输的货物的物权凭证。仅在提交了一份正本提单的情况下港口才会放货。一套正本提单通常有两份或三份正本（提单上会注明正本的份数）。持单人出示任何一份正本提单都可以提到货物，而在确定控制货物之前会要求提供全套提单。为记录之便，船公司常常会出具不加签字的副本提单。这些不加签字的副本不是物权凭证。 ii. 海运提单的种类 海运提单有很多种，我们在此仅介绍主要的几种。 ?联合运输提单和类似的单据 联合运输提单用来证明货物已从某一内陆地点发运到进口国的港口或内陆的集装箱站。 根据买卖合同的条款，进口商可以通过不同的途径将货物从港口或内陆的集装箱站运到它的工厂或仓库。 联运提单是类似的单据，用来证明货物发送到某一指定的地点，如进口商的仓库。严格来说，如果买卖双方同意由卖方承担运输的费用，那么在航程中包括海运的情况下应使用联运提单。 ?转运提单 在货物需要在指定的转运港从一条船转运到另一条船时使用此种提单。承运人同样要对运输
庞红国际结算课后题答案
庞红国际结算课后题答案Last revision on 21 December 2020
第一章国际结算导论一、 1、支付工具划账冲抵 2、票据单据银行 3、协定贸易结算 4、货物单据化所有权 二、 1错 2错 3对 4错 5错 6对 三、 1A 2C 3A 4C 第二章国际结算中的票据一、 1、拒付退票 2、2007年4月3日 3、商业本票银行本票 4、银行汇票商业汇票 5、光票跟单汇票 6、非票据义务人义务被保证人 二、 1错 2错 3错 4对 5错 6错 三、 1B 2B 3D 第三章汇款
一、 1、（1）remitter (2)payee (3)remitting bank (4)paying bank 2、(1)outward remittances (2)inward remittances 3、(1)T/T (2)M/T (3)D/D 4、(1)chips (2)fed wire (3)bank’s internal payment by book entries 5、(1)mail advice (2)payment order 6、(1)bank’s cheque (2)bank’s promissory note 7、draft on center 8、(1)goods sold (2)selling on consignment 9、略 二、 1对 2对 3错 4对 5错 6错 三、 1D 2B 3A 4A 5C 6A 第四章托收 一、 1、（1）acceptance (2)payment 2、(1)bills of exchange (2)invoices 3、(1)clean (2)documentary (3)direct 4、(1)principal (2)remitting bank (3)collecting presenting (4)drawee 5、(1)collection instruction (2)URC522 6、(1)blank (2)special 7、(1)address (2)presentation (3)address
国际结算票据练习含答案
票据 一、单选 1．某公司签发一张汇票，上面注明“AT 90 DAYS AFTER SIGHT”。这张汇票属于（ D ） A.光票 B.即期汇票 C.跟单汇票 D.远期汇票 2. 国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票，其中使用最多的是（ A ） A.汇票 B.本票 C.支票 D.汇票和支票 3. 全套汇票的正本份数一般是（ B ） A.一份 B.两份 C.三份 D.视不同国家而定 4. 一张商业汇票见票日为1月31日，见票后1个月付款，则到期日为（ A ） 月28日月1日 月2日月3日 5. 票据的必要项目必须齐全，且符合法定要求，这叫做票据的（ D ） A.流通性 B.提示性 C.无因性 D.要式性 6. 某汇票其见票日为5月31日，如付款日期规定为：（1）见票后90天，（2）从见 票日起90天，（3）见票后1个月，则付款日分别为（ D ） 29，8/28，6/29 28，8/29，6/29 28，8/29，6/30 29，8/28，6/30 7. 关于汇票的表述，正确的是（ D ） A.汇票上可以记载付款条件，汇票仍然有效 B.实务中汇票通常采用空白背书 C.汇票在提示付款前必须先提示承兑 D.汇票既有即期的也有远期的 二、多选 1. 按我国《票据法》，汇票抬头的规定方法有（ ABE ）（）（）（）（） A.限制性抬头 B.指示性抬头 C.持票人抬头 D.来人抬头 E.记名抬头 2．支票的基本当事人有（ ABC ）（）（）（）（） A.出票人 B.收款人 C.付款人 D.承兑人 E.背书人 3. 本票的基本当事人有（ AB ）（）（）（）（） A.出票人 B.收款人 C.付款人 D.承兑人 E.保证人 4. 用于议付信用证下结算的汇票有（ ABCD ）（）（）（）（） A.远期汇票 B.即期汇票 C.商业汇票 D.跟单汇票 E.商业承兑汇票 5. 汇票的基本当事人有（ ADE ）（）（）（）（） A.出票人 B.背书人 C.保证人 D.收款人 E.受票人
国际结算中单据
国际结算中的单据 本章内容提示 n本章重点掌握国际贸易中的基本单据（如商业发票、海运提单、保单、多式运输单）的内容、作用及主要项目的审核要点，掌握海上保险的损失类型和险别，并熟悉其他单据的种类和内容。 概述 n一、单据的含义和作用 n1.单据的含义：交易过程中的一系列证明文件 n ①单据是出口方履行国际货物买卖合同的证明 n ②单据是交易货物的代表 n ③单据是贸易结算的凭证 n ④单据可以作为融资的手段 n ⑤货物单据化是银行参与国际结算的前提条件 n二、单据的种类 n （一）按单据的性质分类： n 资金单据，商业单据，公务证书 n （二）按单据的作用分类： n 基本单据（出口商必须提供的发票、提单、保险单）；附属单据 n （三）按单据的签发人分类： n 出口商自制单据，协作单位签发的单据，由政府机关、社会团体 n 签发的单据，由国外有关单位签发的证明。 n三、单据的制作要求
n （一）制作方法：传统的制作方法是打字，UCP600 规定除了允许复写外，还允许影印、自动处理或电脑处理。 n （二）制作顺序 n 先制发票、装箱单或重量单 n 根据发票上的数量、单价和金额要求贸促会或商检局签发产地证，要求保险公司签发保险单证。 n 根据发票和装箱单上的金额和件数托运，运输公司签发海运提单、空运单等。 n 根据发票金额制作汇票。 n 根据合同和信用证的要求制作其他单据。 第一节商业单据 nTips： n 商业单据的含义：描述商品品质或证明其状况的单据。如发票、重量单、装箱单、尺码单、质量证书等。 n一、商业发票commercial invoice n （一）定义：商业发票简称发票，是卖方( 出口商) 在装运货物后开立的，凭以向买方（进口商）索取货款的价目清单和总说明。 n（二）商业发票的作用 n1. 商业发票是说明卖方履约的中心单据 n2. 商业发票是交易双方记账的凭证 n3. 商业发票是报关纳税的依据 n4. 在不用汇票的情况下，商业发票可以代替汇票作为支付货款的凭证 n5. 商业发票是买方核对卖方所出售的货物是否符合交易合同规定的依据之一n6. 商业发票是索赔的依据之一
国际结算练习与作业(第一章、第二章)
《国际结算》课后练习与作业(第一、二章) 第一章国际结算概述 一、理解基本概念 1.国际结算与国内结算 2.海外联行、代理行与账户行 3.SWIFT 二、判断正误 1．由于在建立代理行关系之前，已对对方各方面情况做了全面深入的了解，因此，凡是代理行开来的信用证，我们都可以接受。 2．选择账户行的要求比建立代理行关系的要求更高。 3．国际金融领域风云多变，虽已建立了代理行关系，仍应随时注意情况变化，以便必要时采取安全措施。4．坚持“世界上只有一个中国”的原则，我国内地与香港、澳门、台湾之间的货币收付结算不应属于国际结算的范畴，而只能按国内结算办理。 5．当代国际结算大部分采取记账和转账方式。 6．代理行关系只能由双方银行的总行协商后建立，不能由各分支行自行决定。 7．无论与国内银行还是与国外银行建立关系，账户行关系只能在代理行基础上建立。 8．代理行未必就是账户行。 9．在国际贸易和国际结算的长期发展中已经形成了一整套被各国银行、工商、航运、法律等各界广泛接受并采用的国际惯例，因此，这些国际惯例对当事人具有强制性。 三、单项选择 1．如果没有特殊原因的情况下，银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（）。 A．账户行B．联行C．非账户行D．代理行 2．（）不属于代理行之间的控制文件。 A．密押B．有权签字人的签字式样C．代理范围D．印鉴E．费率表 3．一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，称之（）关系。 A．联营银行B．联行C．代理行D．账户行 五、思考题 1、当代国际结算方式包括哪些? 2、国际结算的特点? 3、作为一门学科，国际结算主要研究哪些内容? 4、开展国际金融业务，为什么要广泛建立代理行关系? 5、建立代理行关系的原则和依据是哪些?
国际结算中的票据
国际结算中的票据 国际结算中常用票据包括汇票、本票和支票，通常称为金融票据。一些国际贸易结算为了避免印花税，不使用金融票据，凭商业单据结算。 票据 票据（draft）是指那些反映债权债务关系、以支付货币为目的、可流通转让的付款凭证，又称金融票据。它由出票人或制票人签发，命令受票人（付款人）或向收款人承诺在票据到期日向持票人支付票面金额。国际结算使用的票据通常是可流通票据。票据的流通性取决于票据上收款人的写法。根据《英国票据法》第8条规定：除非票据上写有“禁止转让”字样，或是表示不可流通之意，所有票据无论采用何种形式支付票款给持票人，该持票人有权将票据转让给他人。转让时需履行背书手续。来人票（to bearer）不需背书，仅凭交付就可转让。 （一）汇票 英国票据法的汇票（bill of exchange）定义是：“汇票是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令。发出命令的人签名，要求接受命令的人即期或定期或在可以确定的将来时间，将一定金额货币支付给一个特定人，或其指定人或来人。” 汇票上通常有下述内容： （1）“汇票”字样； （2）无条件支付命令； （3）出票地点和日期； （4）付款期限； （5）一定金额货币； （6）付款人名称和付款地点； （7）收款人名称； （8）出票人名称和签字。 国际贸易中使用的汇票与国内异地结算时所使用的银行汇票不同。前者是“卖方开给买方的付款命令（order）”，而国内使用的银行汇票则是用于异地付款的，属于本票性质。 汇票的基本当事人包括：出票人（drawer）、受票人（付款人）（drawee／payer）和收款人（payee ／beneficiary）。出票人和收款人可以是同一人。收款人也可以是第三方，例如卖方的供货商或融资银行。汇票期限分为即期汇票（sight／demand draft）和远期汇票（usance／time draft），在使用中，常用draft替代bill of exchange。 汇票分即期汇票和远期汇票。 远期汇票需要买方承兑，其到期日的计算方法通常是承兑日（见票后）或出票日后若干天（月）到期。远期汇票到期前可在票据贴现市场出售。制订贴现率时通常要考虑下述三个因素：未到期的时间利息、机会成本和违约风险。票据贴现业务在亚洲国家十分流行，是本地区主要贸易融资手段之一。根据汇票的使用特点，可将汇票分为银行汇票和商业汇票、即期汇票和远期汇票、光票和跟单汇票，以及商业承兑汇票和银行承兑汇票。 （二）本票和支票 国际贸易中使用的本票（promissory note）与国内本票相似。它是“买方开给卖方的书面付款承诺（promise）”，其制票人（maker）是买方，收款人是卖方，因此本票上只有两个当事人。根据《日内瓦统一汇票、本票法》规定，本票须具备以下内容：（1）注明“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定人；（4）制票人签字；（5）出票日期和地点；（6）付款期限；（7）一定金额；（8）付款地点。本票有即期和远期之分。远期本票不需要承兑，到期日一般是出票后X X日／月到期（at X X days／months after date）。本票可以流通转让。远期本票也可以贴现。广义地讲，注明出票人负责付款的票据均属本票范畴，例如商业本票（Commercial Paper）、银行本票（banker's notes）、国际小额本票（international money order）、旅行支票（traveler's cheque）、流通存单（certificate of deposit）、中央银行本票（central banker’s notes）、各种债券和国库券等。 支票（cheque）与汇票相似，上面也是三个当事人，但其受票人永远是银行，出票人则是付款方。支票没有远期，只有即期。各国票据法规定的支票提示期限不同。另外，国内支票分转账支票和现金支票，而国外支票则分别称之为划线（crossed）支票和未划线（open）支票。支票上划上两条平行线，就是转账支票。没有这两条平行线的是现金支票。划线分普通划线和特殊划线。后者指在所划两条平行线中注明收款银行名字。由于各国法律和习惯不同，可以在支票正面划线，也可在支票背面划线。除了支票上可以划线外，汇票和本票上也可以划线。支票种类包括记名支票、来人支票、保付支票（certified cheque）和普通支票。 （三）票据行为与正当持票人（holder in due course） 票据行为有狭义和广义之分。 前者指以产生票据上一定权利义务关系为目的而发生的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑和担保。其中出票是基本票据行为或主要票据行为，其他行为是在签发票据后发生的，称附属票据行为或
国际结算中的单据
一、单项选择题 、签发联运提单（）的承运人其责任是（）。 、必须对全程运输负责、只对第一程运输负责 、只对第二程运输负责、只对第一程与第二程交接部分负责、在下列单据中，惟有（）是物权凭证。 、航空运单、铁路运单 、公路运单、海运提单 、在贸易条件下，信用证不要求其受益人提交（）。 、发票、提单、保险单、装箱单 、海运提单的签发日期应被理解为（） 、货物开始装船的日期、签订运输合同的日期 、货物完成装船的日期、信用证下的交单日期 、跟单信用证统一惯例规定，商业发票必须有信用证受益人开具，必须以（）为抬头。 、开证行、开证申请人 、指定付款行、议付行 、按照国际保险市场的惯例，国际货物贸易运输保险的保险金额是以商业发票的（）价格为基数，再加上适当的加成计算得出。 、、、、 、必须经过背书才能进行转让的提单是（）。 、记名提单、不记名提单 、指示提单、空白提单 、以下关于海运提单的说法不正确的是（）。 、是货物收据、是运输合约证据 、是无条件支付命令、是物权凭证 、在伦敦保险协会货物保险条款的三种主要险别中，保险人责任最低的险别是（）。 、条款、条款、条款、条款 、信用证规定贸易条件为，海洋运输，提单上对运费的表示应为（）。 、运费预付、运费到付 、运费应预付、运费可到付 、在出口结汇时，由出口商签发的、作为结算货款和报关纳税依据的核心单据是（）。 、海运提单、商业汇票、商业发票、海关发票 、根据《》规定，海运提单的签发日期应理解为（）。 、货物开始装船的日期、货物装船完毕的日期 、货物装运过程中的任何一天、运输合同中的装运日 、信用证规定不迟于年月底装运大约条丝巾，单价为美元条，总金额为美元，出口商最多应装运（）条丝巾。 、、、、 、信用证所规定的信用证金额、单价及商品的数量单位，其前面如有“”字样，允许的最大差额为（）。 、、、、 、如果信用证没有特殊规定，商业发票的开立人和抬头分别是（）。 、受益人开证申请人、开证行开证申请人 、受益人开证行、开证申请人受益人 、出口贸易中，采用信用证和托收方式收汇时，常用的汇票是（）。
国际结算中的票据单元测试1-74944
国际结算中的票据单元测试1 试卷总分:100 一、单选题 1、汇票上的付款人在（）后必须承担付款责任。 A、受到提示 B、对汇票做出承兑 C、见票当天 D、汇票到期 2、出票人与付款人之间的资金关系，出票人与收款人之间的债权债务关系，这些都属于票据的基础关系。票据在流通过程中，受让人（）。 A、无需了解票据的基础关系 B、应当了解出票人与收款人之间的债权债务关系 C、应当了解票据的基础关系 D、应当了解出票人与付款人之间的资金关系 3、在英美票据法中“negotiation”是指票据的流通转让，转让人（）。 A、无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权力缺陷的影响 B、应征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权力缺陷的影响 C、应征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人 D、无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人 4、某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 DAys AftEr sight”，则这是一张（）。 A、跟单汇票 B、即期汇票 C、光票 D、远期汇票 5、下列关于票据金额大小写的规定，不符合任何票据法（）。 A、金额必须大小写，大小写必须一致 B、大小写金额若不一致，以小写为准 C、金额必须大小写，大小写若不一致，以大写为准 D、金额不一定要大小写 6、票据的必要项目必须齐全，且符合法定要求，这叫做票据的（）。 A、无因性 B、流通性 C、要式性 D、提示性 7、根据我国票据法规定，以下（）项所提及的诸种单据属于票据。 A、合同、仓单、汇票 B、物权票据、资金票据及其它一切债权凭证 C、发票、汇票、提单 D、汇票、本票、支票 8、从下面3个选项中选择正确的支付命令（）。 A、 Pay to ABC Co. providing the goods they suppy are complied with contract the sum of ten thousand US dollars.（如果ABC公司供应的货物符合合同，支付给该公司金额10000美 元） B、 Pay to ABC Co. out of the proceeds in our No.1 account the sum of one thousand US dollars.（从我们的1号账户存款中支付给ABC公司金额1000美元） C、 Pay to ABC Co. or order the sum of one hundred US dollars.（支付给ABC公司或其指定人金额1000美元） 9、以下汇票中，什么项目是确认债务的唯一方法（）。