电力企业银行账户管控探析

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电力企业银行账户管控探析

作者：张丽岩

来源：《中国管理信息化》2015年第10期

[摘要]银行账户管理是资金集约化管理的基础，是实现资金归集和结算，提高集团整体资金运作效益和效率的重要前提。本文遵循“加强资金集中管理、资金集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设水平”的工作思路，构建以“六统一、五集中”为主线的财务集约化管理体系，规范和加强银行账户的管理与控制，形成了一套具有典型意义的银行账户管理模式。

[关键词]电力企业；银行账户；资金集约化

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.10.032

[中图分类号]F275 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）10-00-02

1 银行账户管理的重要性

伴随着信息化和银行网银技术的发展，资金交易尤其是公司的资金支付由以前大部分以现金交易的方式逐渐改变为银行网银交易。因而，对银行账户的管理和监控势必成为财务集约化中资金管理的重中之重。信息技术的发展，不仅提高了资金支付的便捷性；同时，提升了资金支付的安全性，减少了现金交易的繁琐与不便，使财务人员的主要精力从现金管理中解放出来，为财务人员集中精力投入到银行账户管理提供了充分的条件。

2 银行账户管理主要做法

2.1 建立健全管理制度体系

为加强银行账户管理，高效运作资金，保证资金安全，提高资金使用效益，企业以制度建设为抓手，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，制定了《银行账户管理实施办法》《货币资金内部控制规范》《电费资金上缴考核管理办法》《资金安全管理办法》等相关制度和规定，对银行账户审批备案管理、管控标准、资金的归集及银行账户的监控、资金安全管理进行了规范，促使资金的使用、运营等各类管理活动规范化。

2.2 统一账户开立规则

在开户金融机构的选择上，统一制定银行账户管控标准，推行“一行一户”账户开立模式，依托中电财、工、农、建4家银行建立以集团账户为核心的账户管理体系。基本账户和一般结算账户控制在工行、农行、建行3家金融机构范围以内，电费账户立足于提高电费回收效率，优选金融机构开设；严格控制新增账户，要求新开立任何账户均需事先书面报经公司批准后执