五福食用油脂有限公司植物油加工生产线项目可行性研究报告

一、总论

1.1 项目及项目法人

1.1.1项目名称：植物油加工生产线项目

1.1.2项目法人：**五福食用油脂有限公司

项目负责人：XX

建设地点：五沟工业集中区

1.1.3主要经济技术指标

（1）项目总投资2000万元，其中固定资产投资1500万元，无形及递延资产投资50万元，铺底流动资金450万元。

（2）建筑规模：占地面积40亩，建筑面积：主铺车间厂房3000平方米，办公用房1000平方米，道路、停车场货台等3000平方米。

（3）建筑工期：12个月

（4）产品规模：主产品：精炼油20000吨；副产品：功能性大豆蛋白50000吨，脱脂大豆粕70000吨。

（5）年均销售收入32280万元

（6）年平均利税1996万元（其中销售税金及附加11468元）

（7）销售利润率3%

（8）投资利润率23%

（9）投资利税率40.08%

（10）投资回收期4.3%

（11）财务内部收益率24.7%

1.1.4 项目法人概况

本项目由**五福食用油脂有限公司具体承办。该公司财务状况良好，银行资信评定为AAA级。企业经过多年的良性运转，具有良好的大型企业管理基础。为进一步拓展公司业景做大做强，**五福食用油脂有限公司作为招商引资企业，引入到濉溪县五沟镇建设大豆加工生产线，实施公司+农户的农业产业化经营模式，带动农户种植大豆等经济作物，实现就地加工增值，增加农民收入，发展和状大农村经济。

1.2项目背景

中国是大豆的故乡。据史料记载和考古发现，我国栽培大豆的历史距今天已有6000余年，踪迹遍布全国各省、区。本世纪初，中国大豆开始进入国际市场，与茶、丝同为我国的三大出口名产。

在本世纪50年代前我国大豆产量一直占世界总产量的80%—90%，在世界大豆市场上占统治地位，但从70年代开始，由于种种原因，大豆的种植面积逐年减少，产量为逐年下降，1998年已退居至世界第四位，屈居美国、巴西、阿根廷之后。

在大豆加工方面，尽管以豆腐为代表的中国式的传统豆制品的生产已有2000多年的历史，但其生产技术的发展是

极其缓慢的，直到本世纪中叶，过去的那种简陋、劳动强度大、环境恶劣、卫生极差的手工作坊的传统生产方式才得以改变。随着社会的进步与发燕尾服以及人民生活水平的提高，大豆及其制品作为一种富含优质蛋白质、必需脂肪酸、磷脂、多种无机盐和维生素的全营养食品，在改善人类膳食结构，增强体质、提高智界各国都高度重视对大豆的加工利用，大豆制品的花色品种越来越多，加工技术也不断提高。据统计，至目前为止，以大豆为原料加工制作或精炼提取的大豆制品已达1.2万种，其中包括具有几千年历史的中国式传统豆制品和近几十年来发展起来的采用新工艺新技术生产的新兴豆制品。

据不完全统计，目前国内有一定经济规模的各类大豆食品加工企业共4200余家，年加工大豆1200万吨，其中油脂加工年平均耗豆900多万吨，出产各类油脂产品135万吨，饼粕700万吨。传统豆制品耗豆45万吨，年产各类豆制品480万吨，豆乳粉35万吨。总的说来，我国仅有初级加工领域的几百个品种，且加工业规模小，工艺技术落后，产品档次低，难以对生产形成有效拉动。

由此可见，我国的大豆无论在种植面积上、产量上、栽培技术上，还是在加工增值、开发利用上，都已明显落后于发达国家，这实在有悖于“大豆故乡”的地位。

我国政府十分关注大豆产业的发展，甚至将大豆产业的

发展提高到战略的高度。国务院于1997年批准了由农业部、原轻工部、国家教委、卫生部等四部委联合提出的《国家大豆行动计划》。近几年，我国各行各业通过各种活动，如“东方食品国际会议”，“大豆健康高层研讨会”等，推动和落实《国家大豆行动计划》、《国民营养改善行动计划》。1999年3月1日国务院副总理李岚清主持召开了“幼儿教育与青少年营养健康问题”座谈会，提出要让广大青少年学生食用优质蛋白质和维生素丰富的豆制品和奶制品，同年9月28日国务院总理朱容基主持会议，听取吉林省粮食工作情况汇报，提出要发展大豆生产，积极引导消费，鼓励全国特别是中小学生饮用豆奶。11月15日，国家食物与营养咨询委员会等四家单位联合举办了“大豆食品与健康高层研讨会”，200多位来自政府、院校、科研单位和企业的领导、专家和企业家汇聚一堂，共商大豆产业发展大计。全国人大常委会副委员长吴阶平、国家轻工业局副局长潘蓓蕾等出席了会议。会议充分肯定了“大豆行动计划”取得的成绩，同时指出，目前是我国推动大豆产业化最好时期。一方面党中央、国务院领导十分重视，对大豆的开发作了一系列重要指示，另一方面，我们有一大批专家在大豆研究方面倾注了大量精力，更重要的我们有一个巨大的潜在市场。

在国家发展改革委员会近期发布的《当前优先发展的高技术产业化重要领域指南》中，亦将大豆深加工的先进、配

套、精制、综合利用技术与设备，作为产业化发展的重点。

综上可见，大豆产业是潜力无限的“朝阳产业”，前景十分诱人。开发生产大豆制品，延长产业链条，促进大豆消费，对于提高民族身体素质、拉动内需、农民增收、企业增效等方面，好处多多。从而积极跻身大豆产业的发展志在必得，是项目提出的背景。

1.3项目建设的必要性及经济意义

1.3.1项目建设符合我国宏观调控政策

1999年，国务院总理朱容基主持粮食工作会议时，提出要发展大豆生产，积极引导消费，鼓励全国中小学生饮用豆奶，提高身体素质。据1992年全国营养调查，我国居民总体蛋白的摄入量不足，特别是大豆及动物优质蛋白低于世界平均水平。而农村居民比重要低，仅占17.2%，比城市低20个百分点。经国务院批准，由农业部、卫生部、教育部和国家轻工业局组织实施的国家大豆行动计划，自1996年实施以来，已取得显著成效，受到全社会的广泛观迎。

目前“大豆行动计划”主要是改革中小学生的课间加工餐等方式来解决青少年蛋白质不足的现状。本项目建设以大豆的高效、全利用为目的，改善各种食口中中蛋白质偏低的状况，以解决全民营养不平衡的问题。以生物工程的高新技术为依托，符合国家宏观经济政策。

1.3.2大豆综合加工产业是21世纪的朝阳产业

大豆中含有近40%的蛋白质，18%的脂肪，基脂肪主要以有益人体健康的不饱和脂肪酸为主，还有多种矿物质和维生素，尤其是大豆中含有多种活性物质及人类必须的几种氨基酸，具有预防一些慢性病的效应。随着科技的发展，在大豆的健康效应方面的研究发展，大豆中一些特殊成份具有延缓衰老、降血压、降血脂、抗癌等功效，已经开发出的产品有大豆纤维食品、大豆、粮产品，大豆磷脂产品，大豆异黄酮、大豆肽和水解蛋白产品，大豆仿肉制品等。有专家预言，大豆食品将是21世纪全球性的健康食品。

由于大豆是优质蛋白质含量丰富的农作物，其优质蛋白质含量相当于稻米的5倍，小麦的3.3 倍，鸡蛋的3倍，瘦猪肉的2-3倍。种1亩大豆可生产出优质蛋白约50公斤，比水稻、小麦、玉米高20%-30%以上。此外，大豆茎枝叶可作为饲料、肥料和燃料，大豆根瘤还具有固氮作用。可见，大豆综合利用项目的建设对于发燕尾服农村经济，调整农村产业结构具有重大的影响力。因此，大豆综合加工利用的潜力巨大，是发展种植业、养殖业、食品工业、医药保健业等相关产业的一大支柱，是前景光明的朝阳产业。

1.3.3项目建设符合全球经济一体化的需求

世界上对大豆食品研究开发和生产化较先进的国家是美国和日本。目前，美国的大豆产量位居世界第一。据资料显示，全世界含有大豆蛋白的食品已近1.2万种以上，到九

十年代，世界大豆分离蛋白产量达到70万吨，美国为30万吨，日本8万吨以上，而我国仅为3万吨左右。日本每年大豆消费总量约460-500万吨（人均37-40公斤），其中80%为油用和饲用，20%用于食品；仅生产传统大豆制品的消费就达到80吨，其中60%用制作豆腐及副产品。日本每年进口大豆约500万吨，已形成大规模的大豆加工业。从九十年代初，大豆食品在美国每年以10-15%的速度增长，成为美国食品工业发展最快的行业之一。阿根廷的大豆加工发展较快，1997年该国内口豆油200万吨，豆粕920万吨，分别占世界出口量的第一位和第二位，因而大豆被该国称为“奇迹作物”。而我国从70年代开始，由于种种原因大豆种植面积和产量逐年下降，1998年已退居第四位，居美国、巴西、阿根廷之后，且由原业的出口国，变为进口国，每年约有300万吨的进口量。由此可见，我国大豆无论在种植面积上、产量上、品种上、栽培技术上，还是加工增值，开发利用上，已明显落后于发达国家。我国加入WTO，农作物及食品进口配额在若干年内将逐年被取水有，大豆产业将融入全球经济中。因此，在现阶段，着重发展大豆综合加工产业，开发大豆食品应用技术，使之与国际化、现代化的趋势相适应，以调整我国膳食结构，提高身体素质，增加产业竞争力，占领更广阔的市场空间是势在必行的。

1.3.4项目建设符合规模经济和高新技术企业的要求

我国大豆加工企业在近年来，已取得了突飞猛进的发展，尤其是制油技术水平已接近发达国家的水平，我国已可独立建设大规模的制油生产线。但同时，我们看到国内有相当多的大豆加工企业，规模小，技术水平低，产品单一，且缺乏市场竞争力。本项目选择330t/d的生产规模，便于灵活地开发各类大豆产品，并使之达到有效的产品规模，实施资源的合理利用，降低生产成本，实施规模效益，提高企业竞争力。本项目的开发建设有高水平的技术依托，生产线全部采用微机控制、电脑计量，应用生物工程的高新技术，占领本行业技术水平和产品档次的制高点，使企业具有较强的生命力，实现快速发展。

1.3.5项目建设具有产业布局合理性

我国大豆的生产区主要集中在东北地区和黄淮海地区，其中尤以黑龙江省为最多，年产量450万吨，其他诸如山东、河南、内蒙等地区的大豆种植面积也较大。而安徽省的种植面积约48万公顷，产量约82万吨（1999年资料），位居全国第五位，也属大豆高产区。但从全国范围的大豆加工企业分布来看，传统企业主要集中在东北地区、山东、河南等地区以及北京、上海、重庆、南京等大中城市。近几年来，由于进口大豆的涌入，广东、江苏、山东等地的沿海港口城市，此类企业发展较快。做为内地省份的安徽省，虽然大豆产量居全国第五位，但大豆加工企业极少，主要的油脂生产企业

以江南一带的菜籽油加工为主，没有一家规模化的大豆综合加工企业，全省油脂浸出量仅为1400t/d（原料），其高级食用油及大豆食口品市场大都被外省产品占领，原料大都以输出为主。通过本项目的实施，变原料输出为产品输出，实现原料优势地向产品优势地的转化。皖北地区是我省大豆主产区，选择在皖北地区实施项目建设十分合理。

**市位于安徽省北部，处于陇海——兰新经济带东段。南北方向有京沪铁路和京九铁路，东南方向有陇海铁路衔接，京福高速公路、连霍高速公路从境内穿越，交通便捷，区位优势明显。**市是以煤炭、电力工业为主，兼具轻纺、化工、机械电子、酿造、建材和和高科技工业综合发展的新兴业城市，也是皖北地区商贸中心。随着黄淮平原农业综合开发和全省农业北移战略的实施，**已成为粮油、果、肉、蛋、奶、水产的生产基地和中工基地。由此可见，**市具有项目建设各项优势基础条件。

1.3.6项目建设对当地经济发展具有重要的现实意义

本项目建设实施是项目单位大力发展农产品贸易和加工业的一个重要举措，其不断地发展壮大，将促进地方一系列相关产业的联动，如原料的供应、化工、机械零配件加工以及运输行业等。而且，本项目旨在提高我国的油脂工业的加工水平，探索大豆高效全利用的新路子，提高我国食品工业的产品质量和档次，因此项目建设具有重要的现实意义。

另外，支撑大豆产业的条件除设备、技术、人才等软硬件以外，做为生产主原料的大豆的供应量及其品质的稳定性是相当关键的一个因素。我国虽拥有一批品质优良的大豆品种，但加工用豆仍需大量进口。除价格因素外，混种混收造成质量低下是我国国产大豆难敌“洋大豆”的根本原因。本项目原料来源主要立足于省内及周边地区，开展“订单农业”是解决“混合豆”难题的有效手段。与乡镇签订合同，实行统一供种，统一标准指导生产，统一收购，解决生产与标准化要求间的矛盾。这样一来，一方面可保障企业正常稳定的生产，另一方面可使农业生产持续高效发展，农户收入稳步提高，对于社会稳定以及农村产业结构调整也具有重要意义。

1.4预可行性研究的依据和范围

1.4.1预可性性研究的依据

（1）安徽省发展改革委员会《关于抓紧推进全省“十一五”重要规划项目前期工作的通知》；

（2）国家发展计划委员会，国家经贸委制定的当前优先发展的重要产品、技术指南；

（3）关于编制年植物油加工高效全利用综合加工项目预可行性研究报告的委托书；

（4）有关项目设计原则及规范等文件；

（5）项目技术依托意向书；

（6）有关部门及专家意见、调研资料等。

1.4.2 预可行性研究的范围

本预可行性研究通过对国际、国内大豆资源、大豆制品的市场状况进行调查，在此基础上对利用大豆资源进行高附加值大豆制品生产的技术可行性、市场可行性、经济可行性进行评价，对建设规模、建设条件、环境保、工业安全与卫生以及投资来源、项目建设单位的技术和经济实力等方面进行分析，还就项目的投资风险和对国民经济的影响进行了分析并作出相应评价。

1.5项目概要

1.5.1产品方案及生产规模

年处理大豆15万吨，生产高级精炼油20000吨；功能性大豆蛋白50000吨；脱脂大豆粕70000吨。

1.5.2工艺技术方案

本项目主要采用国内技术和设备，进口少量关键设备，各项目技术经济指标可达到90年代国际先进水平。技术成熟可靠。其工艺特点是：重要生产环节采用自动控制，产品间工艺衔接流畅，具有操作简便，产品得率高、质量稳定、能耗低等特点。

1.5.3原辅材料、燃料和动力供应

本项目生产年耗大豆15万吨；6#溶剂185吨，白土275吨，烧碱185吨，乙醇180吨，以及包装物等。大豆资源丰富，其他化工产品市场资源充品；动力方面，年需供汽用煤

1.4万吨，耗电90万KWH，水20万m3，煤可在当地采购，电由**供电局供应。当地地下水资源丰富，水质良好，自取地下水满足生产。

原、燃料、大豆产品以铁路运输为主，辅以公路运输，其他材料及产品由公路运输。

1.5.4厂址方案

厂址选择在五沟镇工业园，占地40亩，运输十分方便。该地自然条件良好，气候温和、四季分明，光照充足，历史上无重大自然灾害发生。

1.5.5环境保护

本项目污染物主要有废水、废气、噪声等，环保措施；废水处理采用上流式厌氧污泥床的处理工艺；锅炉安装旋风除尘器消除大气和粉尘污染；选用低噪音设备、隔音吸音材料作消声处理，与此同时，做好环境绿化工作改善小环境气候。

1.5.6 全厂劳动定员及劳动力来源

企业定员150人，其中：管理人员10人，技术人员20人。员工素质：操作人员要求具有高中以上文化程度，关键岗位具有相关专业的大中专文化程度，高层管理人员及科研人员，由董事会制订素质标准，面向社会及大中专院校招聘。

1.5.7 实施进度

从初步设计开始计算建设工期，建设工期12个月。

1.5.8投资估算与资金筹措

项目总投资2000万元，其中：固定资产投资1000万元，无形及递延资产50万元，铺底流动资金450万元。资金筹措：项目建设单位自筹1000万元，为项目总投资的50%。向银行申请长期借款500万元，占项目总投资的25%。铺底流动资金借款500万元，占项目总投资的25%。

1.5.9主要经济指标

（1）销售收入：正常年销售收入为32280万元；

（2）成本费用：正常年总成本31284万元，经营成本30040万元（第5年指标）；

（3）利润及利润分配：年均利润350万元，应交所得税646万元；

（4）财务盈利能力分析：所得税后财务内部收益率（FRR）为24.7%，财务净现值8054.7万元（IC=16%），所得税前FRR为41.9%，所得税后投资回收期为4.3年；

（5）盈亏平衡点：以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）第1年为37.3%，第5年为25.7%。

1.5.10结论

本项目工艺技术成熟、技术水平先进，市场前景广阔。财务指标较好，是可行的。

二、市场预测

2.1原料市场分析

2.1.1国际市场原料分析

大豆是一种历史悠久的作物，最早产于我国，已有几千年的栽培历史，世界上其它国家（美国、巴西、阿根延）的栽培历史虽仅百余年，但发展迅猛。目前，世界大豆四大生产国分别为美国、巴西、阿根廷和中国。从近年来这些国家的生产情况看，世界大豆产量总的趋势是增产，其中增产量最大的主要是美国和巴西。美国已是世界上头号大豆生产国，其产量超过世界生产量的50%，我国大豆生产自1998年以来，已落居世界第四位。详见表2—1

表2—1 1994-1999年度世界大豆产量单位：百万吨

2.1.2我国大豆的供给与需求

大豆作为我国的主要油料作物，自90年代以来，我国大豆年产量一直保持在一千万吨以上。我国大豆生产主要集中三个地区：一是东北春大豆区，包括黑龙江、吉林、辽宁及内蒙古，产量约占我国的40-50%；二是黄淮流域夏大豆

区，包括河北、河南、安徽、山东等省，产量占全国25%-30%；三是长江流域夏大豆区，包括江苏、湖北等省，产量占全国的10-15%。1995年以来，我国成为大豆净进出口国，（见表2-2）

表2-2 1996-1999年度我国大豆生产及进出口状况表

大豆是安徽省重要的经济作物，年种植面积达48万公倾左右，是我国大豆的主要产区之一，也是安徽省一大资源优势。目前，大豆年产量已逾80万吨，除用于油料及各种豆制品加工外，其余大都作原料外销，安徽省具有较好的大豆资源优势。

随着东南亚经济逐步复苏，日本经济也在恢复之中，全球经济稳健增长，我国政府为扩大内需，抑制通货紧缩而实施的积极财政、货币政策，其积极作用将在今年及以后的时间逐年显现出现，大豆市场的供需将走向平衡，大豆价格走势也会趋于平稳。

2.2产品性质、市场概况及需求预测

2.2.1大豆油

随着我国人口的增长和人民生活水平的不断提高，食用植物油脂的消费量越来越大，特别是进入九十年代以来，对食用油脂的质量提出了更高的要求。

目前市场上销售的二级油将逐步被一级油、高级烹调油和色拉油所取代。据最新统计数字显示，目前国内高级烹调油（含色拉油）仅占全国油类产量的 3.24%，一级油仅占12.15%。据权威资料预测，今后5-10年内市场对高级食用油（含色拉油）的需求量将达到25-35%，一级油将达到40-50%。因此，精制食用油的加工是全国油脂行业发展的必然方向。

目前全国有精炼油脂厂家40多余，全年生产能力80万吨，不及油脂总需量的1/10。全国年产食用植物油在700万吨左右。全年消费总量近1000万吨，缺口在300万吨。由此可见，国内油脂行业尚处在起步阶段。

我国是植物油消费大国，近几年，随着人们生活水平的不断改善，植物油的消费呈快速增长。1992/1993年全国植物油总费量为574.8万吨，1997/1998增长到1129.8万吨，5间年增长555万吨。同期国内植物油产量由481.3万吨发展到746.3万吨，5年间仅增长265万吨，不及消费增长部分的半数。由于消费增长快于产量增长，导致产需缺口逐渐

拉大。为了弥补国内产量缺口，中国每年都需大量进口植物油。自1992/1993年至1997/1998年分别进口115、248、44443、283、338、399万吨。中国进口植物油主要品种有棕榈油、豆油和菜籽油。1992/1993年棕榈油的进口量居首位，占71.79%，依次是菜籽油占13.70%，豆油占9%。近年来，由于豆油进口急剧增加，进口植物油的结构发生变化，豆油上升为第一位，占50%。

中国有十二亿人口，目前人均植物油消费量只有8kg，远远低于发达国家人均25kg的水平。今后几年，中国市场植物油消费将呈逐年弟增趋势，油脂产品的缺品将越来越大。要在不足20年的时间里实现油脂产量和年人均消费量翻番的目标，是不可能依赖进口的，只能靠加速发展我国的油料和油脂生产去实现，因此中国油脂工业生产的发展前景和油脂产品的市场前景广阔，潜力巨大。

目前，由于油脂全精炼生产线大多是合资、独资企业，主要厂家集中在南方、沿海一带城市，安徽省及周边地区生产厂家不多，且规模不大，全省含菜籽油仅有1400t/d原料的处理能力，竞争对手少，竞争势力不强。

经过对高级食用油销售市场进行全面的调查分析和对安徽及周边地区销售市场的全面预测，目前，全国大、中城

市高级烹调油的销售已占到二级油的30-40%，其中北京、天津、广州、上海等大中城市高级烹调油的销售已达60%以上。

2.2.2大豆蛋白产品

随着人民食品结构的改善和生活水平的显著提高，世界各国大豆蛋白的需求量都在不断增长。据资料显示，全球生产含有大豆蛋白食品已超过1.2万种，在美国有2500余种食品中添加了大豆蛋白质，80年代初蛋白产量已达70万吨。而日本每年消耗大豆蛋白制品已达60余万吨，其中粉状蛋白约3万吨。我国大豆蛋白食品只有一百种左右，大多为传统产品。

我国在1982年引进日本生产技术和设备建成年产1000吨粉状蛋白生产线。80年代末期，在黑龙江和湖北分别建成后年产3000吨和年产1000吨的分离蛋白厂。90年中期以来，我国大豆蛋白工业发展迅速，相继建成近20-30条不同规模的生产线。

国内市场对蛋白的需求量在50000-950000吨之间。根据中国食品工业协会统计，我国现有需要大豆蛋白的厂家8241家，年消耗豆蛋白15万吨，而大豆蛋白年产量123万吨。

2.2.3豆粕是大豆经过浸提豆油后得到一种副产品。

作为一种高蛋白质，豆粕是制作牲畜与家禽饲料的主要原料，也可以应用于水产养殖业中。豆粕因加工工艺不同，还可提取大豆蛋白，用作食品、保健品和抗菌素原料。从目前国内豆粕现货市场的情况来看，1999年国内豆粕加工总量约为1000万吨，另有200万吨左右的进口粕，说明市场需求相当旺盛。今年我国的养殖业在经过两年的底谷以后，已过入恢复性的增长阶段，尤其是我国调整农村产业结构的力度加强，养殖业会持续快速发展，豆粕需求量也将有增无减，前景看好。

2.3产品营销

营销是根据对实际和可能的市场特点进行不断观察和分析而采取的一种战略。而后通过一系列的销售手段，出售产品，满足用户需求，实现产品的价值和使用价值。此外，营销还可以使企业掌握市场动态，搞好销售预测，为企业的生产经营决策提供指导性意见，使企业经营决策有充分的依据。本项目应从产品差异、市场划分、定价、广告等方面，根据各产品特点全面制定营销营略，详见表2-3。

2.4 产品售价

经市场调查分析，充分考虑我国加入WTO后，企业所经受的影响，以及项目产品的市场潜力和综合营销战略的要

求，本项目拟定产品售价如下：

精炼油0.72万元/吨，豆粕0.2万元/吨

功能蛋白0.8万元/吨

表2-3产品营销战略

表2-3（续）