2009年注册咨询工程师考试《工程咨询概论》重点及难点

2009年注册咨询工程师考试《工程咨询概论》重点及难点

专题研究咨询

1．专题研究咨询的概念

专题研究咨询是指工程咨询单位接受客户委托就某个方面的问题进行专门的研究。专题研究的范围、内容、深度应按客户的要求和研究的需要确定。

2．专题研究咨询的范围

宏观专题研究：宏观专题研究咨询主要是为政府职能部门服务，对关系社会和经济发展相关问题进行的咨询研究，包括发展规划咨询、投资战略、相关政策方面的专题，涉及发展规划、宏观战略、投资法规、产业政策、价格政策、融资政策、环境政策、采购政策、投资管理制度和办法等研究。

微观专题研究：微观专题研究是指对项目执行管理层次上一些专门问题的咨询研究，包括项目的市场、规模、布局、技术装备、产品结构、厂址选择、融资方案、风险分析、项目管理信息系统等具体问题的咨询研究。

理论和方法研究：工程咨询理论和方法研究包括技术、经济、管理、评价方法和参数、信息系统策划和数据库设计、网络系统和软件开发等方面的相关理论和方法。

国际合作专题研究：世行、亚行、联合国开发署等根据多边和双边机构协议每年在中国有多项技术援助项目，这类技术援助项目往往以国际合作咨询研究题目为主，也是工程咨询界的一项重要工作。

政策研究咨询

1．政策研究咨询的概念

工程咨询中的政策咨询业务是指在工程咨询评估或专题研究工作的基础上，经过进一步总结提炼，就某些较为宏观或有关行业、领域带有普遍性的问题为政府决策部门提供政策制定、实施、效果分析以及政策调整等方面的意见和建议。

2．政策研究咨询的层次

一是由工程咨询评估主业延伸而来或密切相关的，涉及各具体行业生产力布局、行业发展规划、产业组织、建设原则等方面的政策咨询研究。

二是国家投资建设领域的宏观性、战略性以及一些热点、难点问题，区域经济发展、经济结构和产业结构调整等涉及的重要宏观政策的咨询研究。

项目前期咨询的内容

1．项目业主委托的项目前期咨询

企业投资项目的前期咨询，是指咨询工程师接受企业委托，从企业自身发展的角度对企业投资项目提供前期咨询服务，主要包括编制企业发展规划、项目投资机会研究、项目初步可行性研究报告、项目可行性研究报告以及相关专题研究报告，为企业发展战略研究和投资决策服务。

企业投资项目核准和备案咨询，是指咨询工程师接受企业委托，对企业投资不使用政府资金的项目，按照政府核准机关或备案机关的要求，编写核准项目申请报告、项目备案文件，以便政府对企业投资项目进行核准或备案等行政许可。

企业资金申请咨询，是指咨询工程师接受企业委托，编写资金申请报告，以获得政府投资补助、贷款贴息和国际金融组织贷款及政府贷款转贷等资金申请的咨询服务。

2．政府部门委托的项目前期咨询

政府投资项目的前期咨询，是指咨询工程师接受政府部门或其出资人代表的委托，从提高政府性资金使用效率的角度，对使用政府投入资投资项目编写项目建议书、初步可行性研究和可行性研究报告。

政府核准项目咨询，是指咨询工程师接受审核机关委托，对企业上报的项目核准申请报告进评估论证。

3．金融机构委托的项目前期咨询

是指银行业及其他金融组织委托的企业资信调查、企业改造项目现状评估等。

企业投资项目前期咨询——投资机会研究

1．投资机会研究概念

投资机会研究，也称投资机会鉴别，是指为寻求有价值的投资机会对项目的有关背景、资源条件、市场状况等进行的初步调查研究和分析预测，包括一般机会研究和特定项目机会研究。

2．投资机会研究的主要咨询内容

分析投资动机，把握投资目标：咨询工程师在进行项目投资机会的咨询论证中，首先应分析业主的投资动机，以把握投资目标，在此基础上鉴别投资机会，论证投资方向。

鉴别投资机会：咨询工程师在把握了业主的投资目标后，应对各种投资机会进行鉴别和韧选。一般从以下方面进行鉴别：

（1）鉴别项目目标与企业规划目标的关联。项目机会研究是寻找投资机会、实现企业战略规划目标的重要环节，所选择的投资机会必须符合企业总体发展思路、指导思想及投资规划目标的要求。

（2）鉴别所研究的投资机会是否能够发挥企业优势，具有可行性前景。拟选择的投资机会应能发挥企业自身的竞争优势，或者能够为企业带来进一步的优势条件。

（3）符合企业现实情况。在鉴别投资机会时，不仅要着眼于企业长远发展战略目标的实现，还要结合企业目前的实际情况，防止盲目超前。

具体项目论证：在初步筛选投资机会后，就要开展具体项目的投资机会研究，将项目设想转变为概略的投资建议。对于不同类型的投资机会，应结合项目特点进行论证。具体项目包括：资源利用开发型项目；填补市场空白型项目；科技领先型项目；配套服务型项目；公共领域市场化运作项目。

企业投资项目前期咨询——可行性研究

1．初步可行性研究概念

初步可行性研究，是对机会研究所选择的项目进一步分析论证。这种研究的主要目的是判别项目投资的必要性和可能性，初步判断项目方案设想是否具有生命力，据此提出是否需要进一步开展项目可行性研究的结论。

2．可行性研究概念

可行性研究，是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、投资融资等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，井对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会、环境影响进行预测，从而提出项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价意见。

3．企业投资项目可行性研究的依据

企业发展战略规划；

项目建议书或初步可行性研究报告；

国家和地方经济社会发展规划、行业部门发展规划；

矿产资源开发的项目，应有经批准的矿产储量报告及矿产勘探报告等；

有关法律、法规和政策；

有关机构发布的工程建设标准、规范、定额等；

拟建场址的自然、经济、社会概况等基础资料；

合资、合作项目各方签订的协议或意向文件；

与拟建项目有关的各种市场信息资料。

4．企业投资项目可行性研究的具体要求

预见性：对未来的市场需求、投资效益进行预测和估算。

公正性：坚持实事求是、客观公正。

可靠性：认真研究项目的技术经济措施。

科学性：应用现代科学技术手段进行市场研究、科学评价。

5．企业投资项目可行性研究的深度要求

可行性研究报告的内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策者定方案项目的需要；

可行性研究中选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求，引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求；

可行性研究中的重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选；

可行性研究中确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求；

可行性研究阶段对建设投资和生产成本应进行分项详细估算，其误差应控制在±10％以内；

可行性研究确定的融资方案，应能满足银行等金融机构信贷决策的需要；

可行性研究报告应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。

6．企业投资项目可行性研究的主要内容

进一步研究项目建设的必要性；

市场分析；

建设方案研究；

组织实施方案分析；

建设投资估算；

运营期财务效益与费用估算；

融资方案分析；

建设期利息估算；

财务分析；

经济分析与经济费用效益分析；

经济影响分析；

资源、环境评价；

征地拆迁、移民安置方案分析；

社会评价；

不确定性和风险分析；

多方案比选；

研究结论与建议。

政府直接投资项目可行性研究

1．政府直接投资项目

根据《国务院关于投资体制改革的决定》，政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化的经济和社会领域。中央政府投资的项目，包括本级政府建设项目，以及跨地区、跨流域和对经济社会发展全局有重大影响的项目。

2．政府直接投资项目可行性研究报告的编写

对于使用政府财政拨款的投资项目，项目单位应委托符合资质的工程咨询机构编制项目建议书和可行性研究报告。

可行性研究报告应当包括以下内容：项目概况；可行性研究的主要依据；项目需求及目标分析；项目建设选址；项目建设方案；外部配套条件分析；项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）；土地利用与移民安置方案；环境影响评价；投资估算；资金筹措方案；费用效果分析；社会影响分析；风险分析；结论和建议。

政府注入资本金项目可行性研究

1．政府注入资本金项目

政府采用资本金注入方式的投资项目，需要编制项目建议书和可行性研究报告，报送政府审批机关审批。

政府投入的资金行使相应的股东权力。但政府一般不直接以股东的身份参与项目投资建设，而是通过授权投资机构或部门组建的具有投资职能的投资公司代为行使政府财政投资的股权，作为政府投入资本金的出资人代表。

2．资本金注入项目可行性研究报告的编写

采用资本金注入方式的政府投资项目，往往投资规模较大，可行性研究报告的编写内容要求较为复杂，由于是政府部门与企业共同出资建设的项目，应注意多元投资主体之间关系的研究。

可行性研究报告包括以下内容：项目概况；可行性研究的主要依据；项目需求及目标分析；项目建设选址；项目建设方案；外部配套条件；项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）；资源开发与综合利用方案；土地利用与移民安置方案；环境影响评价；投资估算；资金筹措方案；财务分析；经济影响分析；社会影响分析；风险分析；结论和建议；附件。

项目核准申请报告

1．项目核准申请报告的性质

可行性研究报告主要从企业内部角度和企业自身的需要出发，就项目的市场前景、盈利能力、资金来源、厂址选择、工程技术方案、产品方案等内容进行研究论证，为企业自主决策提供依据。政府部门不再审批企业投资项目建议书或可行性研究报告。

2．项目核准申请报告的作用

企业报送项目核准机关的项日核准申请报告，重点阐述政府关注的有关外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等。

3．项目核准申请报告的编写要求

编写核准申请报告应根据政府公共管理的要求，对拟建项目的规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证，以备政府部门核准。

4．项目核准申请报告的内容

核准申请报告包括申报单位及项目概况，发展规划，产业政策和行业准人分析，资源开发及综合利用分析，节能方案分析，建设用地、征地拆迁及移民安置分析，环境和生态影响分析，经济影响分析和社会影响分析8个部分。

外商投资项目核准申请报告

外商投资项目核准是国家投资主管部门对于外商投资行为从维护经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法作出的行政决定。原审批外商投资项目建议书和可行性研究报告，现在改为只核准项目申请报告

境外投资项目核准申请报告

1．报送国家发改委的项目申请报告

应包括以下内容：①项目名称、投资方基本情况；②项目背景情况及投资环境情况；③项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；④项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额；⑤购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。

应附以下文件：①公司董事会决议或相关的出资决议；②证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；③银行出具的融资意向书；④以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；⑤投标、购并或合资合作项目，中、外方签署的意向书或框架协议等文件；⑥境外竞标或收购项目，按规定应报送的信息报告，并附国家发改委出具的有关确认函件。

2．境外竞标或收购项目

国家对其实行预先申报规划、自主决策立项、相机实施运作、事后上报核准的政策，要求在正式竞标或对外正式开展商务活动前，向国家发改委报送信息报告，国家发改委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。待项目中标或收购条件基本达成一致后，再向发展改革部门申请办理项目核准手续。若需对外签约，应注意写明“需经中国政府有关部门批准后生效”或类似条款。

企业投资项目备案咨询

1．项目投资备案制

根据有关规定，除不符合国家法律法规的规定、产业政策禁止发展或需要报送政府核准或审批的项目之外，地方各级项目备案机关均应对需要备案的企业投资项目予以备案。环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门机构应按照职能分工，对地方投资管理部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续，对投资主管部门不予备案的项目以及应备案而未备案的项目，不予办理相关手续

2．备案的主要内容

根据投资体制改革的要求，备案的具体内容由省级人民政府规定。

需要备案的内容：（1）项目法人基本信息，包括股权结构、经营范围、单位名称、联系人及联系方式等；（2）项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技

术标准，或生产工艺方案及技术来源；（3）项目实施进度计划；（4）投资估算、资金筹措方案及落实情况；（5）劳动用工、安全生产等情况；（6）拟建项目对区域经济、社会发展的影响；（7）与区域规划、专项规划等相关规划的衔接情况；（8）资源开发、行业准人等资质证明材料，以及其他有关专业性材料。

企业申请政府性资金的种类和特点

1．政府投资补助

特点：①公益性特征，或者存在全部或部分市场失灵特征；②经营性特征，因此可以由企业采用市场化方式进行运作；③有一定经济收入但收入不足以弥补全部建设和运营成本；

④政府通过投资补助的方式投入部分资金后，具备吸引企业资本进行投资建设的条件；⑤采用企业化运作比完全由政府投资建设更有效率，或能够有效拓展融资渠道；⑥政府投入的资金具有无偿性质。

适用范围：适宜于政府投资补助的项目，包括：能够推进科技进步和高新技术产业化，及对经济结构调整有重要带动和引导作用的产业化项目；农业综合开发资助农业发展的项目；科技型创业投资项目；政府支持的中小企业创业投资项目；政府鼓励的风险投资项目；具有经营性质的科研开发项目；国家鼓励发展的能源交通、农林水利、市政工程等公益性和公共基础设施投资项目；保护和改善生态环境的投资项目；促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目；符合国家有关规定的其他项目。

贴息投资补助资金重点用于市场不能有效配置资源、需要政府支持的经济和社会领域。

2．政府财政贴息

与投资补助又存在明显差别，主要表现在：①主要适用于需要政府鼓励和引导社会投资的竞争性、经营性项目，而投资补助可以适用于非经营性项目；②仅适用于使用中长期银行贷款的项目；③仅针对贷款的利息部分给予补贴，资助的力度一般低于政府投资补助；④要求项目不仅符合国家产业政策导向，而且自身具有偿还银行贷款本金的能力，甚至需要具备偿还部分贷款利息的能力，因此对盈利性提出更高要求。

财政贴息资金重点用于市场不能有效配置资源、需要政府支持的经济和社会领域，包括：①公益性和公共基础设施投资项目；②保护和改善生态环境的投资项目；③促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目；④推进科技进步和高新技术产业化的投资项目；⑤符合国家有关规定的其他项目。

3．外国政府和国际金融组织贷款

外国政府贷款又称双边贷款，是发达国家在双边财政合作的框架下，向发展中国家或地区提供的援助性长期优惠贷款，具有政府间开发援助的性质。外国政府贷款有纯软贷款和混合贷款、特种贷款、促进性贷款等方式。

我国对使用政府外债项目按转贷类型划分为三类：①地方财政作为项目借款人，并承担偿还责任；②项目单位作为借款人，并承担偿还责任，地方财政提供还款担保；③项目单位

作为借款人，并承担偿还责任，转贷银行作为对外最终还款人，地方财政既不作为借款人，也不提供担保。贷款项目的转贷类型由地方财政部门向财政部申报项目时确定。

命题点18 财政贴息项目资金申请报告内容

项目单位的基本情况和财务状况

项目的基本情况，包括建设背景、建设内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况等；

申请财政贴息资金的主要原因和政策依据；

项目招标内容（适用于申请财政贴息资金500万元及以上的投资项目）；

国家发展改革委要求提供的其他内容。

政府外债项目资金申请报告的编写

在纳入国外贷款备选项目规划之后，再进行项目审批、核准或备案。在外方承诺贷款、国内银行承诺转贷、设备正式招标前，项目单位通过地方发展改革部门向国家发展改革部门提交项目资金申请报告，项目单位与国内银行正式签署转贷款协议后，根据有关规定到有关发展改革部门办理国家鼓励发展的内外资项目确认手续。

政府外债项目资金申请报告的内容：

项目概况；

国外贷款来源及条件；

项目对外工作进展情况；

贷款使用范围；

设备和材料采购清单及采购方式；

经济分析和财务评价结论；

贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。

工程咨询评估概念和种类

1．工程咨询评估的概念

工程咨询评估是指工程咨询单位接受委托，对其他单位编制的项目建议书、可行性研究报告、核准申请报告、资金申请报告等进行的评估论证，提出明确评估结论和建议。

2．工程咨询评估的种类

企业委托的咨询评估：主要是对企业投资项目建议书和可行性研究报告进行咨询评估。

金融机构委托的咨询评估：接受金融机构委托对企业投资项目借款偿还能力及违约风险等进行评估。

项目核准机关委托的评估：主要是对企业投资项目申请报告进行评估。

政府投资管理部门委托的咨询评估：主要是对政府投资项目进行咨询评估。包括需要履行审批手续的政府直接投资、政府资本金注入项目的项目建议书或可行性研究报告。

政府部门委托对资金申报告的咨询评估：企业投资项目申请政府投资补助、贷款贴息或政府外债资金，政府主管部门接到资金申请报告后，委托工程咨询机构进行咨询评估。

企业投资项目可行性研究报告的咨询评估

1．评估内容

项目投资目标与企业战略规划目标的衔接性评估；

对市场分析、竞争力分析结果的评估；

对项目建设方案技术可行性的评估；

对项目实施方案可行性的评估，包括组织机构、人力资源等因素；

对项目投资建设及运营的外部配套条件的可行性进行评估；

对项目的投资计划、融资方案、盈利能力的评估；

对项目满足国家产业政策、发展规划、行业准入、安全生产等政策可行性评估；

对土地利用、征地拆迁、移民安置、环境影响、社会影响、经济影响效果的评估；

提出保证项目顺利实施的对策建议。

2．评估的一般原则

动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主；

综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主；

宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以企业层面的微观分析为主；

定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主；

对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主。

政府投资项目可行性研究报告的评估

1．政府直接投资项目可行性研究报告评估

对于直接投资规模较大的项目，政府投资主管部门应委托有资质的机构对报送的可行性研究报告进行评估，评估依据规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准。根据项目情况，还应将土地预审意见、环评批复等作为咨询评估的依据。

2．政府资本金注入项目行性研究报告的评估

政府资本金注入项目咨询评估的判断依据应该包括如下内容：

符合政府投资管理的有关法律法规；

符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划；

符合社会需求，目标定位合理；

项目规模、建设内容及工程技术方案合理；

投资构成、融资方案合理；

项目建设及运营模式满足有关政策规定，能够确保项目顺利实施；

合理开发并有效利用了资源

生态环境和自然文化遗产得到有效保护；

土地利用、移民安置方案合理，未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响；

财务方案可行，政府资金能够得到合理利用，稀缺资源得到有效配置；

能够产牛理相的经济效果，适应区域经济发展的需要；

社会效果理想；

项目投资建设过程中可能遇到的各种风险能够得到有效控制。

项目核准申请报告的评估

1．内资企业境内投资核准申请报告的咨询评估

符合国家法律法规；

符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划；

符合国家宏观调控政策；

地区布局合理；

主要产品未对国内市场形成垄断；

未影响我国经济安全；

合理开发并有效利用了资源；

生态环境和自然文化遗产得到有效保护；

未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。

1．外商投资项目核准申请报告的咨询评估

是否符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定；

是否符合国民经济和社会发展中长期规划、行业规划和产业结构调整政策的要求；

是否符合公共利益和国家反垄断的有关规定；

是否符合土地利用规划、、城市总体规划和环境保护政策的要求；

是否符合国家规定的技术、工艺标准的要求；

是否符合国家资本项日管理、外债管理的有关规定。

3．境外投资项目核准申请报告的咨询评估

是否符合国家法律法规和产业政策，不危害国家主权、安全和公共利益，不违反国际法准则。

是否符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发国民经济发展所需战略性资源；符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术。

是否符合国家资本项目管理和外债管理规定。

投资主体是否具备相应的投资实力。

资金申请报告的咨询评估

1．投资补助和贷款贴息资金申请报告的咨询评估

对企业需要政府投资补助和贷款贴息项目的核准申请报告进行咨询评估，着重以下内容：是否符合政府投资补助或贷款贴息资金的使用方向要求；是否符合有关工作方寒的要求；是否符合投资补助或贷款贴息资金的安排原则；提交的相关文件是否齐备、有效；项目的主要建设条件是否基本落实；是否符合国家审批机关要求的其他条件。

2．政府外债项目资金申请报告的咨询评估

以企业报送申请政府外债资金的资金申请报告，咨询评估机构重点对以下内容提出评估意见：是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；是否符合国外贷款备选项目规划；项目是否已按规定履行审批、核准或备案手续；国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。

工程勘察

1．工程勘察内容

工程勘察包括工程测量、水文地质勘察和工程地质勘察。

2．工程勘察工作程序

（1）签订工程勘察合同，明确任务范围；（2）收集已有资料；（3）踏勘工作现场；（4）编制勘察纲要；（5）作好出工前准备；（6）通过现场调查、测绘、勘探、测试、室内试验等手段获取勘察资料；（7）分析整理资料，编绘工程勘察文件

3，工程勘察质量要求

一般情况下，设计单位对勘察成果应提出明确的范围与深度要求，勘察单位应根据具体技术要求，精心勘察并按期完成。提交的勘察文件不仅应提供图纸，还应提供文字说明资料。

工程设计

1．工程设计的任务

对拟建工程的生产工艺流程、设备选型、建筑物外形和内部空间布置、结构构造、建筑群的组合以及与周围环境的相互联系等方面提出清晰、明确、详尽的描述，并展现在图纸和文件上，以便据此施工建设。

2．三阶段设计

初步设计、技术设计和施工图设计。

3．初步没计

初步设计文件由设计说明书、工程概算和必要的设计图纸组成。

初步设计文件应当满足施工招标文件的编制、主要设备和材料的订货、施工图设计（技术设计）文件的编制和施工组织设计的需要。

4．施工图设计

施工图设计文件由设计说明书，建筑、安装工程施工所需全部图纸，工程预算书和设备、材料明细表等组成。