黄山旅游2020年上半年财务分析详细报告

黄山旅游2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

黄山旅游2020年上半年资产总额为470,864.18万元，其中流动资产为189,412.84万元，主要以货币资金、其他流动资产、交易性金融资产为主，分别占流动资产的41.78%、29.64%和24.42%。非流动资产为281,451.34万元，主要以固定资产、在建工程、长期应收款为主，分别占非流动资产的51.62%、9.49%和8.13%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

469,831.66 100.00

478,665.94

100.00

470,864.18

100.00

流动资产

213,096.27 45.36

211,203.42

44.12

189,412.84

40.23

货币资金81,201.03 17.28 96,629.24 20.19 79,138.11 16.81

其他流动资产

101,340.96 21.57

101,514.19

21.21 56,146.08 11.92

交易性金融资产0 - 0 - 46,261.23 9.82 非流动资产54.64 55.88 59.77

256,735.39 267,462.52 281,451.34

固定资产

163,668.93 34.84

158,867.02

33.19

145,291.67

30.86

在建工程3,932.86 0.84 11,312.33 2.36 26,720.46 5.67 长期应收款0 - 13,298.46 2.78 22,888.6 4.86

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的66.2%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

213,096.27 100.00

211,203.42

100.00

189,412.84

100.00

货币资金81,201.03 38.11 96,629.24 45.75 79,138.11 41.78

其他流动资产

101,340.96 47.56

101,514.19

48.06 56,146.08 29.64

交易性金融资产0 - 0 - 46,261.23 24.42 存货2,365.55 1.11 2,811.59 1.33 3,167.23 1.67 应收账款6,082.47 2.85 7,414.17 3.51 1,609.64 0.85 其他应收款20,188.53 9.47 1,324.48 0.63 1,496.08 0.79 预付款项1,425.74 0.67 1,509.76 0.71 1,188.46 0.63 应收股利492 0.23 0 - 406 0.21

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为470,864.18万元，与2019年上半年的478,665.94万元相比有所下降，下降1.63%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加46,261.23万元，在建工程增加15,408.13万元，长期应收款增加9,590.14万元，长期待

摊费用增加1,555.98万元，其他非流动资产增加1,293.93万元，递延所得税资产增加684万元，应收股利增加406万元，长期股权投资增加369.55万元，存货增加355.63万元，其他应收款增加171.61万元，共计增加76,096.2万元；以下项目的变动使资产总额减少：预付款项减少321.29万元，无形资产减少822.71万元，应收账款减少5,804.53万元，固定资产减少13,575.35万元，货币资金减少17,491.13万元，其他流动资产减少45,368.1万元，共计减少83,383.12万元。各项科目变化引起资产总额减少7,801.77万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。