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出纳岗位笔试试题

出纳岗位笔试试题
出纳岗位笔试试题

出纳岗位笔试试题

(按题量及知识点,全部试题建议考试时长不超过60分钟)

一、单项选择题

1、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露,这是会计职业道德中(A)具体体现。A.诚实守信B.廉洁自律C.客观公正D.坚持准则

2、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记(B)科目

A.应收票据 B.银行存款 C. 现金 D. 其他货币资金

3、现金日记账要求使用(B )

A、活页账

B、订本账

C、卡片账

4、现金日记账在日常工作中多采用(B )账页结构

A、多栏式

B、三栏式

C、数量金额式

5、下列各项,不可以采用现金结算的是(C )

A、支付职工工资2 500元

B、向个人收购农副产品6 300元

C、向一般纳税企业购入材料1 200元

D、采购员随身携带差旅费3 500元

6、支票的提示付款期为(C )

A、5天

B、8天

C、10天

7、(A)是账户的名称,也是设置账户的依据

A、会计科目

B、会计要素

C、会计对象

D、会计主体

8、收到客户以银行承兑汇票支付的货款应借记的科目是(B)

A、应收账款

B、应收票据

C、应付票据理

D、其他货币资金

9、下列事项中,引起现金流量净额变动的项目是(B)

A、将现金存入银行

B、用现金及现金等价物清偿债务

C、用存货抵偿债务

D、用银行存款购入三个月到期的债券

10、下列各项中,应记入“坏账准备”账户贷方核算的是(C)

A、本期确认的坏账

B、本期转销的坏账损失

C、收回过去已确认并注销的坏账

D、确实无法支付的应付账款

二、多项选择题

1、下列会计凭证中,属于原始凭证的是( A、B、D )

A、购货发票

B、仓库开具的入库单

C、购货合同

D、员工出差的火车票

2、出纳人员不能兼任下列工作(A、B、C)

A、会计档案保管

B、应收账款明细账

C、营业费用明细账

D、固定资产明细账

3、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有(A、B、C、D )

A、用银行帐户替他人收支货款或现金

B、将现金用个人名义存入银行

C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账

D、未经审批即支付已到期的应付账款

4、对票据的审核下列说法正确的为( A、B、)

A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开

B、对于不真实、不合法的票据不予接受

C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销

D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销

5、账簿记录错误时可采用的更正方法有( B、C )

A、涂改

B、划线更正

C、红字更正

D、更换账簿更新登记

6、根据《企业会计制度》,下列各项中属于会计核算一般性原则的是(C、D)

A、货币计量

B、会计分期

C、重要性

D、实质重于形式

7、与票据贴计算相关的主要因素有(A、B、C、D)

A、票据面值

B、票面利率

C、票据期限

D、贴现利率

8、下列各项中应计入外购存货入账价值的有(A、B、C、D)

A、存货入库前的挑选整理费用

B、存货的运输费用

C、存货的购买价格

D、存货运输途中的合理损耗

9、下列关于银行汇票转让的说法正确的是(A、C)

A、银行汇票的背书转让以不超出出票金额的实际结算金额为准

B、收款人可以将银行汇票背书转让给背书人

C、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让

D、注明“现金”字样的银行汇票也可以背书转让

10、银行汇票的结算金额可以(A、C)出票金额

A、等于

B、大于

C、小于

D、以上都可以

三、判断题

1、现金日记账要做到月清月结、账款相符(×)

2、现金的使用范围没有限制(×)

3、领导已签字同意报销的单据,出纳在入账时不必对单据的合规性、真实性进行审核(×)

4、期末余额、期初余额、本期增加发生额、本期减少发生额称为账户的四个金额要素(√)

5、银行存款日记账期末余额应与银行对账单期末余额核对相符,如不相符,只要能说明清楚即可,不需要编制银行存款余额调节表调账。(×)

6、现金的清查是采用实地盘存法确定库存现金的实存数,然后与现金日记账的账面余额相核对,确定账实是否相符。(√)

7、在实际工作中对于多栏式成本费用类科目的明细账,可以只按借方发生额设置专栏,贷方发生额由于每月发生的笔数很少,也可以在借方直接用红字冲销。(√)

8、只要按“有借必有贷,借贷必相等”的记账规则记录经济业务,则能保证记账凭证是正确无误的。(×)

9、一笔经济业务需要填制二张以上记账凭证的,应视同几张凭证顺序编号。(×)

10、对于发生的账簿记录错误,应采用正确、规范的方法予以更正,如重新抄写等。(×)

四、计算简答题

1、2012年1月10日填开银行汇票金额为¥10584060.50,请写出日期和金额的大写

贰零壹贰年零壹月零壹拾日

壹仟零伍拾捌万肆仟零陆拾元伍角整

2、增值税一般纳税人企业对同属于增值税一般纳税人的购货方开具增值税专用发票时应注意哪些事项?

答案应包括如下内容:

1、确保购货方的开票信息无误

2、货物名称、规格、数量、金额等符合销售合同要求

3、系统里的发票号要和实际放在打印机里的发票号码一致

4、开票后应及时将发票联和抵扣联交给购货方,如有问题可以在当月作废重开

5、如需开具红字发票,要提前去税务局申请

3、简述记账错误的更正方法以及如何正确运用这些更正方法?

答案应包括:

通常有三种更正方法:划线更正法、红字更正法和补充登记法,如果记账凭证没有错误,只是在登记入账时发生错误,应用划线更正法进行更正。如是是因为记账凭证误记而产生的差错,则采用红字更正法或补充登记法进行更正。

4、某企业20*1年11月30日银行存款余额为36500元,银行对账单余额为38750元,经查对有下列未达账项:

(1)11月28日,企业送存银行企业收到的转账支票4000元,企业已入账而银行尚未入账

(2)11月30日,银行划扣企业借款利息426元,企业尚未收到付款通知

(3)11月28日,企业委托银行代收货款4576元,银行已入账而企业尚未入账。

(4)11月29日,企业开出转账支票2100元,持票企业尚未到银行兑付。

根据以上未达账项,编制“银行存款余额调节表”。

下列二种方法,有一即可:

银行存款余额调节表(余额法)

20*1年4月30日

银行存款余额调节表(差额法)

20*1年4月30日

5、简述出纳的岗位职责和要求

答案应包括如下内容:

1、负责银行存款及现金的管理,做到日清月结,账实相符。

2、根据相关财务法规和公司的财务管理制度的规定,负责银行票据的购买、填制、发放、作废及跟踪核销等工作。

3、根据相关财务法规和公司的财务管理制度的规定,对所有报销及支付的单据的真实性、业务的合理性、金额的正确性进行审核。

4、在不违反财务人员职责分离原则要求的情形下,积极完成上级领导所交办的其他工作,积极协助公司及本部门其他员工的工作。。

5、按时参加会计人员后续教育培训,及时了解掌握最新的财税及金融政策。

出纳笔试题及答案

全联征信有限公司 出纳岗位测试(限时30分) 姓名:------------- 时间:------------- 1、出纳的岗位职责包括哪些? 2、支票的提示付款期限为自出票日起()天内有效。 3、签发的支票必须记载的事项有哪些? 4、请按照题意做下列各题: (1).把190,030.50转换成大写金额 (2).把2015-03-10转换成大写日期 5、列出至少三种辨别人民币100元方法? 6. 甲公司2015年4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元,银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对,发现有以下未达账项: (1)29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费,持票人尚未到银行办理结算手续; (2)29日银行代企业收取货款52 000 元,企业尚未收到收款通知; (3)30日银行代企业支付电话费3 600元,企业尚未收到付款通知;

(4)30日企业送存银行的转账支票35 000元,银行尚未入账; (5)30日企业开出汇票56 300元并已入账,但会计人员尚未送银行办理电汇手续。 要求:编制“银行存款余额调节表”。 银行存款余额调节表 7.(1).新世纪股份有限公司用现金500元报销职工市内交通费。 (2).新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款300 000元,存入银行。 (3).新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款200 000元给采购地银行开立采购专户。 (4)新世纪股份有限公司5月份工资总额为100 000元,管理人员及销售人员各占员工总人数的50%,社保扣款为20 000元、医保扣款金额为10 000元、公积金扣款金额为4 000元,个税扣款金额为10 000元,工资全部以银行存款支付。 要求:写出以上业务的分录 8、个人所得税网上申报流程是怎样的?

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出纳岗位笔试试题和答案 出纳岗位笔试试题 一、单项选择题 1、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露,这是会计职业道 德中()具体体现。 A.诚实守信B.廉洁自律C.客观公正D.坚持准则 2、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记()科目 A.应收票据 B.银行存款 C. 现金 D. 其他货币资金 3、现金日记账要求使用() A、活页账 B、订本账 C、卡片账 4、现金日记账在日常工作中多采用()账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式 5、下列各项,不可以采用现金结算的是() A、支付职工工资 2 500 元 B、向个人收购农副产品 6 300 元 C、向一般纳税企业购入材料 1 200 元 D、采购员随身携带差旅费 3 500 元 6、支票的提示付款期为() A、 5 天 B、 8 天 C、10 天 D、 15 天 7、()是账户的名称,也是设置账户的依据 A、会计科目 B、会计要素 C、会计对象 D、会计主体 8、收到客户以银行承兑汇票支付的货款应借记的科目是() A、应收账款 B、应收票据 C、应付票据理 D、其他货币资金 9、下列事项中,引起现金流量净额变动的项目是() A、将现金存入银行 B、用现金及现金等价物清偿债务 C、用存货抵偿债务 D、用银行存款购入三个月到期的债券 10、下列各项中,应记入“坏账准备”账户贷方核算的是() A、本期确认的坏账 B、本期转销的坏账损失 C、收回过去已确认并注销的坏账 D、确实无法支付的应付账款 二、多项选择题 1、下列会计凭证中,属于原始凭证的是() A、购货发票 B、仓库开具的入库单 C、购货合同 D、员工出差的火车票 2、出纳人员不能兼任下列工作() A、会计档案保管 B、应收账款明细账 C、营业费用明细账 D、固定资产明细账 3、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有() A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款 4、对票据的审核下列说法正确的为() A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开 B、对于不真实、不合法的票据不予接受 C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销 D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销 5、账簿记录错误时可采用的更正方法有()

出纳招聘面试题及参考答案(2)

出纳招聘面试题及参考答案(2) 2 岗位底薪:是指各部门根据实际工作岗位而设的岗位薪资,不同岗位底薪不同,主要定额标准为其职务高底、工作责任及工作难易程度。 3 职务补贴:本公司人员的职务补贴根据各人员的技术等级、管理职称分级补给(业务员除外)。 4 绩效奖金: 5 全勤奖:指除节假日外的正常工作时间全勤参与工作的,如果当月出勤状况为满勤,全勤奖为元;工伤假按实际批准日期不扣全勤奖,当月病假或事假在一个工作日(不含)以上的即无全勤奖。当月迟到和早退总数在三次(不含)以上或当月旷工一天(含)以上者,当月均无全勤奖。 6 技术提成:技术提成只针对本公司正式技术人员(未满试用期的技术人员不享受技术提成),各部门事务性人员、职员及专职管理人员不享受技术提成;根据公司各部门人员技术特点及各工作性质的实际情况,各部门提成比例如下: 6.1 硬件部:硬件?a href=‘//https://www.wendangku.net/doc/845836188.html,/yangsheng/kesou/’ target=‘_blank’>咳嗽币蚬ぷ餍枰璨渭哟笮屯绻こ蹋こ塘拷洗笫鼻揖芫砗俗己罂擅刻觳固?元给该技术人员;

6.2 软件部:软件部网站建设项目按合同全额的提成;软件项目原则上按合同全额的提成,但若该软件属行业软件,可同时提供给5 个(含)以上客户使用的,须按硬件部项提成:若该软件项目的销售额如在5 个(不含)以下,即按每个定单的比例的提成;若该产品的销售额在5 个(含)以上10 个(不含)以下的,即按每个定单的比例的提成;若该 产品的销售额在10 个(含)以上的,即按每个定单的比例提成。 软件部各技术项目若为合作完成,各人员根据技术难易程度享受提成,主要提成依据为 《客户合同报价单》,各人员根据所负责的模块(项目)享受相应提成。 7 业务提成:本公司所有人员均可按《业务员提成方案》中的相应比例享受业务提成,但不享 受该方案中的底薪待遇。 7.1补贴包括:通讯费补贴、摩托车补贴、其它补贴。 7.2通讯费补贴:主要是针对因工作需要而对外有业务联络的业务人员,具体标准如下:①满试用期后的业务员、硬件部技术人员各补贴元/月;②业务主管、经理每月补贴元/月;③业务经理元/月;④特殊对外技术、管理人员(或特殊对外业务联络人员)的通讯费用金额由总经理特批。 7.3交通补贴:硬件部技术人员及业务部业务人员因工作需要,有条件可提供交通,公司予每月补元。

出纳考试试卷(三)

出纳考试试卷(三) 一、单项选择题 (共25分,每题1分) 1. 根据《中华人民共和国会计法》的规定,行使会计工作管理职能的政府部门是()。 A. 税务部门 B. 财政部门 C. 审计部门 D. 金融主管部门 2. 单位会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符,也称之为()。 A. 账实相符 B. 账证相符 C. 账表相符 D. 账账相符 3. 根据《中华人民共和国会计法》的规定,担任单位会计机构负责人的,除取得会计从业 资格证书外,还应当具备的法定条件是()。 A. 具备会计员专业技术职务资格或从事会计工作二年的经历 B. 具备助理会计师专业技术职务资格或从事会计工作二年的经历 C. 具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作三年以上的经历 D. 具备注册会计师资格或者从事会计工作二年的经历 4. 按照《中华人民共和国会计法》的规定,单位有关负责人在对外提供的财务会计报告上 签章的下列做法中,正确的是()。 A. 签名 B. 盖章 C. 签名或盖章 D. 签名并盖章 5. 申请人符合会计从业资格考试报名基本条件且具备国家教育行政主管部门认可的中专 以上(含中专)会计类专业学历(或学位)的,自毕业之日起()年内免试会计基础、初级会计电算化(或珠算五级)。 A. 1 B. 2 C. 3 D. 5

6. 会计人员下列()发生变更,可以不向会计从业资格管理机构办理从业档案信息变更登 记。 A. 学历 B. 学位 C. 会计岗位 D. 专业技术职务资格 7. 会计档案的保管期限是从()算起。 A. 审计报告之日 B. 会计年度终了后第一天 C. 移交档案管理机构之日 D. 会计资料的整理装订日 8.()是指政府有关部门依据有关法律、法规的规定和部门的职责权限,对有关单位的会计 行为、会计资料所进行的监督检查。 A. 会计监督 B. 政府监督 C. 审计监督 D. 社会监督 9. 内部会计监督的对象为()。 A. 本单位的各种活动 B. 本单位的单位负责人、会计机构及会计人员 C. 本单位执行法律的情况 D. 本单位的经济活动 10. 《中华人民共和国会计法》特指的“会计主管人员”是指()。 A. 单独设置会计机构的会计机构负责人 B. 主办会计、主管会计 C. 未单独设置会计机构而在有关机构中指定的行使会计机构负责人职权的负责人 D. 未设总会计师的单位中分管会计工作的行政副职领导 11. 根据《支付结算办法》的规定,签发票据时,可以更改的项目是()。 A. 出票日期 B. 收款人名称 C. 用途 D. 票据金额

出纳岗位笔试试题

出纳培训笔试试题 单位:岗位:姓名: 一、单项选择题 1.企业会计核算的基础是:( C ) A、收付实现制 B、现金收付制 C、权责发生制 D、现收现付制 2.会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露,这是会计职业道德中(A) 具体体现。 A.诚实守信B.廉洁自律C.客观公正D.保守秘密 3.现金日记账要求使用(B ) A、活页账 B、订本账 C、卡片账 4.现金日记账在日常工作中多采用(B )账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式 5.下列各项,不可以采用现金结算的是(C ) A、支付职工工资2500元 B、向个人收购农副产品6300元 C、向一般纳税企业购入材料1200元 D、采购员随身携带差旅费3500元 6.支票的提示付款期为(C ) A、5天 B、8天 C、10天 7.用大写表示人民币元的正确写法是:(A ) A. 人民币叁万零壹拾元零伍角陆分 B. 人民币三万零十元五角六分 C. 人民币三万零十元五角六分整 D. 人民币叁万零拾元伍角陆分 8.经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为:( D ) A. 企业帐上的银行存款余额 B. 银行帐上企业存款余额 C. 企业可动用的银行存款数额 D. 企业应当在会计报表中赋予的银行存款余额 9.商业汇票的有效期限最长不得超过:( C ) A一个月 B. 三个月 C. 六个月 D. 九个月 10.出纳填写收款收据时出错的处理方法是(C) A、随意涂改 B、撕毁重填 C、加注作废标记,且三联全部保留在收据本上 11.公务个人银行卡存款利息归( B )所有 A、银行卡保管人 B、企业 C、开卡人 D、公司财务部共同所有

出纳笔试题库

一、单选题示例 1、按照(C)原则,网银录入和复核盾,需由两名结算专员保管和使用。 A独立性原则 B统一性原则 C相互牵制原则 D适应性原则 2、借款原则是(D) A随用随借 B无限期借支 C上级领导审批 D前款不清、后款不借 3、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露,这 是会计职业道德中(A)具体体现。 A.诚实守信B.廉洁自律C.客观公正D.坚持准则 4、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记(B)科目 A.应收票据 B.银行存款 C. 现金 D. 其他货币资金 5、银行日记账要求使用(B ) A、活页账 B、订本账 C、卡片账 D、都可以 6、银行日记账在日常工作中多采用(B )账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式 D、都可以 7、支票的提示付款期为(C ) A、5天 B、8天 C、10天 8、(A)是账户的名称,也是设置账户的依据 A、会计科目 B、会计要素 C、会计对象 D、会计主体

9、收到客户以银行承兑汇票支付的货款应借记的科目是(B) A、应收账款 B、应收票据 C、应付票据理 D、其他货币资金 10、银行结算人员在各会计期间所采用的会计处理方法应当保持一致,不能随意变更,这是遵循(B ) A. 可比性原则 B. 一贯性原则 C. 客观性原则 D. 重要性原则 11、划清银行和企业之间资金界线的支付结算原则是( B ) A. 恪守信用履约付款原则 B. 不垫款原则 C. 谁的钱进谁的账由谁支配原则 D. 收妥抵用原则 12、同城和异地均可以使用的票据结算方式是( D) A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票 13、在银行会计核算方法中,起到统一核算口径基础作用的是( A) A. 会计科目 B. 会计凭证 C. 会计账薄 D. 会计报表 14、在账务核对中,每日核对是以(B)为中心进行的核对。 A. 分户账 B.总账 C.试算平衡表 D. 余额表 15、商业汇票的有效期限最长不得超过( C ) A 一个月 B. 三个月 C. 六个月 D. 九个月 16、1 月31 日签发的银行汇票,其到期日应是(A) A. 2 月28 日 B. 3 月 1 日 C. 3 月 2 日 D. 3 月 3 日 17、办理银行承兑汇票,收取申请人保证金的比例一般不低于票面额的 (C ) A. 5% B. 10% C. 50% D. 80%

(完整版)企业出纳招聘笔试试题及答案

企业出纳岗位笔试试题 姓名: 一、单项选择题(共5题,每题2分) 1、出纳工作的基本原则是() A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有() A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、支票的有限期限为() A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 4、下列不是我国现行货币面值的是() A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 5、人民币的符号为() A、¥ B、$ C、£ D、§ 二、多项选择题(共5题,每题2分,少选,错选、多选不得分) 1、出纳工作的职能是() A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能

2、单位银行结算账户的种类有() A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、出纳人员的配备形式有() A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 4、出纳人员的可以登记的账簿有() A、收入明细账 B、总账 C、库存现金日记账 D、银行日记账 5、现金管理的原则为() A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 三、对错题(共5题,每题2分) 1、出纳人员可以登记的账簿为总账() 2、清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞的,应由出纳人员负责 () 3、出纳人员在收取现金时,无论是什么款项都可以收取,不用对其合法性负责 () 4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写() 5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。() 四、综合计算题

1、某企业20XX年2月1日银行存款日记账的余额为37000元,银行转来的对账单的余额为39000元,经过核对发现以下几笔未达账项(1)企业在月末从其他单位收到转账支票3600元,企业已入账而银行尚未入账,(2)企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账(3)企业委托银行外单位收回的销货款9000元,银行已入账而企业尚未入账(4)银行代企业支付水电费4000元,银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。(15分) 银行余额调节表 单位:年月日单位:元 2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。(15分) 8003060.7965 320.11 705 832.00 972 000.09 20XX年10月4日

(完整版)出纳岗位笔试试题和答案

出纳岗位笔试试题 一、单项选择题 1、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露,这是会计职业道德中()具体体现。 A.诚实守信B.廉洁自律C.客观公正D.坚持准则 2、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记()科目 A.应收票据 B.银行存款 C. 现金 D. 其他货币资金 3、现金日记账要求使用() A、活页账 B、订本账 C、卡片账 4、现金日记账在日常工作中多采用()账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式 5、下列各项,不可以采用现金结算的是() A、支付职工工资2 500元 B、向个人收购农副产品6 300元 C、向一般纳税企业购入材料1 200元 D、采购员随身携带差旅费3 500元 6、支票的提示付款期为() A、5天 B、8天 C、10天 D、15天 7、()是账户的名称,也是设置账户的依据 A、会计科目 B、会计要素 C、会计对象 D、会计主体 8、收到客户以银行承兑汇票支付的货款应借记的科目是() A、应收账款 B、应收票据 C、应付票据理 D、其他货币资金 9、下列事项中,引起现金流量净额变动的项目是() A、将现金存入银行 B、用现金及现金等价物清偿债务 C、用存货抵偿债务 D、用银行存款购入三个月到期的债券 10、下列各项中,应记入“坏账准备”账户贷方核算的是() A、本期确认的坏账 B、本期转销的坏账损失 C、收回过去已确认并注销的坏账 D、确实无法支付的应付账款 二、多项选择题 1、下列会计凭证中,属于原始凭证的是() A、购货发票 B、仓库开具的入库单 C、购货合同 D、员工出差的火车票 2、出纳人员不能兼任下列工作() A、会计档案保管 B、应收账款明细账 C、营业费用明细账 D、固定资产明细账 3、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有() A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款 4、对票据的审核下列说法正确的为() A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开 B、对于不真实、不合法的票据不予接受 C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销 D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销 5、账簿记录错误时可采用的更正方法有()

关于会计笔试题目及答案

关于会计笔试题目及答案 会计面试是会计录用的一种考试形式。下面是由本人分享的会计面试题目及答案,希望对你有用。 会计面试题目及答案(一) 1,会计的6大基本要素是什么? 资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润 2,会计的3大报表是什么? 资产负债表,现金流量表,利润表(也称为损益表) 3,权益性支出与资本性支出的差异是什么? 资本性支出:是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出,指企业单位发生、其效益及于两个或两个以上会计年度的各项支出,包括构成固定资产、无形资产、递延资产的支出。 收益性支出:也叫期间费用。是指企业单位在经营过程中发生、其效益仅与本会计年度相关、因而由本年收益补偿的各项支出。这些支出发生时,都应记入当年有关成本费用科目。 区别:收益性支出不同于资本性支出,前者全部由当年的营业收入补偿,后者先记作资产,通过计提折旧或摊销分年摊入各年成本费用。区分收益性支出和资本性支出,是为了正确计算各年损益和正确反映资产的价值。如把收益性支出作为资本性支出,结果是少计了当期费用,多计了资产价值,虚增利润;反之,则多计了当期费用,少计了资产价值,虚减利润 3,固定资产折旧采用的方法有哪些?

分为两类:直线法和加速折旧法 其中直线法包括:平均年限法和工作量法 加速折旧法包括:双倍余额递减法和年数总和法 4,固定资产账面价值在什么情况下会出现负值? 什么情况下都不应该出现负值,现在的准则不允许负资产的存在,包括负商誉。 理论上固定资产超龄服役继续计提折旧,或超价值计提减值准备等都可能造成固定资产出现负值,但这样做会使资产负债表上的资产总额减少,而实际上其他资产价值并没有减少,会误导信息使用者。所以所有资产出现负值时,最多在备查簿上予以记录。 5,新会计准则出台后,对企业的影响有哪些? 二、新会计准则实施对企业的影响 (一)新会计准则对企业业绩的影响 (二)有利于提高企业的会计信息质量 (三)有利于提高企业整体管理水平 6,企业所得税的改革对国内企业的影响是什么? 企业所得税税率改革前,企业所得税率是33%,新的 <中华人民共和国所得税法>规定一般企业所得税的税率为25%,非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。税率为20%. 符 合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国 家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所 得税。企业所得税率的降低对国内企业来说有一个很好的推动作用,使得企业的竞争环境更加公平和有利。 会计面试题目及答案(二)

出纳岗位笔试试题及答案

出纳岗位笔试试题及答 案 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】

出纳岗位笔试试题 一、单项选择题 1、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露,这是会计职业道德中()具体体现。 A.诚实守信B.廉洁自律C.客观公正D.坚持准则 2、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记()科目 A.应收票据B.银行存款C.现金D.其他货币资金 3、现金日记账要求使用() A、活页账 B、订本账 C、卡片账 4、现金日记账在日常工作中多采用()账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式 5、下列各项,不可以采用现金结算的是() A、支付职工工资2500元 B、向个人收购农副产品6300元 C、向一般纳税企业购入材料1200元 D、采购员随身携带差旅费3500元 6、支票的提示付款期为() A、5天 B、8天 C、10天 D、15天 7、()是账户的名称,也是设置账户的依据 A、会计科目 B、会计要素 C、会计对象 D、会计主体 8、收到客户以银行承兑汇票支付的货款应借记的科目是() A、应收账款 B、应收票据 C、应付票据理 D、其他货币资金 9、下列事项中,引起现金流量净额变动的项目是() A、将现金存入银行 B、用现金及现金等价物清偿债务 C、用存货抵偿债务 D、用银行存款购入三个月到期的债券 10、下列各项中,应记入“坏账准备”账户贷方核算的是() A、本期确认的坏账 B、本期转销的坏账损失 C、收回过去已确认并注销的坏账 D、确实无法支付的应付账款 二、多项选择题 1、下列会计凭证中,属于原始凭证的是() A、购货发票 B、仓库开具的入库单 C、购货合同 D、员工出差的火车票 2、出纳人员不能兼任下列工作() A、会计档案保管 B、应收账款明细账 C、营业费用明细账 D、固定资产明细账 3、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有() A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款 4、对票据的审核下列说法正确的为() A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开 B、对于不真实、不合法的票据不予接受 C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销 D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销 5、账簿记录错误时可采用的更正方法有() A、涂改 B、划线更正 C、红字更正 D、更换账簿更新登记

出纳岗位笔试试题

出纳岗位笔试试题 (按题量及知识点,全部试题建议考试时长不超过60分钟) 一、单项选择题 1、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露,这是会计职业道德中(A)具体体现。 A. 诚实守信 B.廉洁自律 C.客观公正 D.坚持准则 2、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记(B)科目 A. 应收票据 B.银行存款C现金D.其他货币资金 3、现金日记账要求使用(B??) A、活页账??B订本账??C卡片账 4、现金日记账在日常工作中多采用(B??)账页结构 A、多栏式??B三栏式??C 数量金额式 5、下列各项,不可以采用现金结算的是(C??) A、支付职工工资2500元?? 严 \ 7、人/y W / ] j B、向个人收购农副产品6300元?? C、向一般纳税企业购入材料1200元?? D、米购员随身携带差旅费3500兀 6、支票的提示付款期为(C??) A、5 天??B 8 天??C 10 天 7、(A)是账户的名称,也是设置账户的依据

A、会计科目 B、会计要素 C、会计对象 D、会计主体

精心整理 &收到客户以银行承兑汇票支付的货款应借记的科目是(B) A、应收账款 B、应收票据 C、应付票据理 D、其他货币资金 9、下列事项中,引起现金流量净额变动的项目是(B) A、将现金存入银行 B、用现金及现金等价物清偿债务 C、用存货抵偿债务 D、用银行存款购入三个月到期的债券 10、下列各项中,应记入“坏账准备”账户贷方核算的是(C) A、本期确认的坏账 B、本期转销的坏账损失C收回过去已确认并注销的坏账D、确实无法支付的应付账款 二、多项选择题 1、下列会计凭证中,属于原始凭证的是(?A、B、D?) A、购货发票??B仓库开具的入库单??C购货合同D、员工出差的火车票 2、出纳人员不能兼任下列工作(A、B、C) A、会计档案保管 B、应收账款明细账 C、营业费用明细账 D、固定资产明细账 3、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有(A、B、C、D?) A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款 4、对票据的审核下列说法正确的为(?A、B、?)

出纳岗位笔试题及答案

出纳岗位笔试试题及答案 一、不定项选择题(30分) 1、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有(A、B、C、D) A、用银行账户替他人收支贷款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、发票不加以审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款 2、对票据的审核下列说法正确的是(A、B) A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开 B、对于不真实不合法的票据不予接受 C、对真实合法但领导未签字的票据可以报销 D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销 3、账簿记录错误时可采用的更正方法有(B、C、D) A、涂改 B、划线更正 C、红字更正 D、补充登记法 4、与票据贴现计算相关的主要因素有(A、B、C、D) A、票据面值 B、票面利率 C、票据期限 D、贴现利率 5、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记(B)科目 A、应收票据 B、银行存款 C、现金 D、其他货币资金 6、支票的提示付款期为(C)天 A、5 B、8 C、10 D、15 7、银行审核支票付款的依据是支票出票人的(D) A、电话号码 B、身份证 C、支票存根 D、预留银行签章 8、在填写票据的出票日期时,下列各项中将“2月12日”填写正确的是(D) A、贰月拾贰日 B、贰月壹拾贰日 C、零贰月拾贰日 D、零贰月壹拾贰日 9、签发的支票必须记载的事项有(A、B、C、D) A、出票日期 B、确定的金额 C、付款人名称 D、出票人签章 10、下列事项中,引起现金流量净额变动的项目是(B) A、取现 B、用现金及现金等价物清偿债务 C、用存货抵偿债务 D、存现 二、问答题(共30分,题(1)20分,题(2)10分) 销售部普通员工拿着一份报销凭证,购买会展用的赠品480元,到你处报销,作为出纳您应该:

第一章出纳岗位基本技能习题及答案

第一章出纳岗位基本技能 一、单项选择题 1.出纳收到收银员交来现金款30000 元。票面金额有100元、50 元、20元、10元不等。以下关于使用点钞机时应注意的事项,哪些说法是错误的?() A、放入点钞机点钞前需将纸币整理平整 B、若纸币褶皱较多或缺角严重的必须先整理 C将纸币进行分类,同一币值的分为一叠,分类进行清点 D、将纸币倾斜45 °角的放入点钞机内 2.出纳收到各种面值的纸币若干张,现在想利用水印来辨别真伪,以下哪些检验方法是错误的?() A、第五套人民币的纸币,固定水印位于票面正面左侧的空白处,迎光透视,可以看到 立体感很强的水印 B、10 元、20 元、5 元纸币的水印为毛主席头像图案,且与主像相同 C、50、100 元纸币的水印为毛主席头像图案,且与主像相同 D、100 元、50 元、20 元、10 元、5 元纸币在钞票编号的右下方都有币值的水印 3.财务经理对于使用保险柜注意事项做了一些总结,请问以下哪些说法是错误的?() A、开启保险柜,在输入保险柜密码时,要用手遮掩 B、存取完现金后,出纳要及时把保险柜锁上 C保险柜应专门用于放置现金,其他一些物品不能放置在保险柜中 D、保险柜上方最好装个摄像头,这样做是为了更好地保障资金安全 4.公司的公章、财务专用章、发票专用章应该如何刻制?() A、到公司所在地的公安局刻制,再去公司所在地的公安局备案 B、先去公司所在地的公安局备案,再到公安局指定的刻章单位刻制 C先去公司所在地的公安局备案,再到私人刻章店刻制 D、到公安局指定刻章单位刻制,再去公司所在地的公安局备案 、多项选择题 1.请问以下哪些方法可以检验钞票真伪?() A、一看:看水印、看安全线、看钞票上的图案颜色是否正常 B、二摸:摸凹凸感 C三听:听响声是否清脆 D、四测:验钞机或其他仪器检测 2.公司的窗户已经安装了防盗网,门口也配有保安。但是为了保证保险柜中物品的安全, 请问出纳还应该具备哪些安全意识?() A、购买回来的保险柜应该放在财务办公室角落且紧靠墙壁固定住 B、应定期检查保险柜的使用情况,一旦保险柜发生故障,应到指定的维修点进行修理, 以防泄密或失盗 C下班前要检查保险柜上方的摄像系统是否正常开启 D、若发现保险柜被盗,应保护好现场,迅速报警

出纳面试题V含答案

出纳面试题V含答案文件管理序列号:[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]

测试部分:1、小丽和妈妈买了8个苹果,妈妈让小丽把这些苹果装进5个口袋中,每个口袋里都是双数,你能做到吗 答案:每个口袋装2个,最后把所有口袋装入第6个 2、悟空爬到树上摘桃子,如果1分钟能摘1个,300秒可摘几个? 答案:5个 3、1=52=153=2154=21455=? 答案:5=1 4、两对父子去买帽子,在保证美人一顶的前提下,为什么只买了三顶答案:是祖孙三人 5、三个孩子吃三个饼要用3分钟,九十个孩子九十个饼要用多少时间? 答案:三分钟 专业部分: 1、请列举银行存款余额调节表的项目 答案:银行日记账余额、银行对账单余额、银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收、企业已付银行未付、调整后余额 2、可能造成企业所得税应纳税所得额调整的几个费用(收入)项目 答案:业务招待费、福利费、盘亏、营业外收入、营业外支出 3、增值税应纳税额计算的基本公式 答案:销项税-进项税=增值税应纳税额

4、会计恒等式是什么?分别列出会计恒等式三个项目中任意的三个会计科目 答案:资产=负债+所有者权益 项目:略 5、何种情况下开具增值税红字发票 答案:跨月 6、每年年度汇算清缴的截止月份一般是次年几月 答案:次年5月 7、何为坐支现金? 答案:现金收入不存入银行,现金支出直接使用现金收入 8、如果预借现金的借款人,一直未找你报销,你如何处理。 答案:催发票,上报,要求对方写合理的情况说明并由其部门领导签字等 9、个人所得税申报,工资收入和劳务收入的起征点各是多少 答案:3500元,800元 10、增值税专用发票有哪些联次?并说明已经把发票交给付款人后,再作废该张增值税专用发票需要注意哪些要点 答案:记账联、发票联、抵扣联;收回全部联次后才能在当月作废。11、请简述你上一家工作单位的费用报销审批流程和增值税(或营业税)从申报到缴纳的流程。 答案:略。

出纳岗位笔试习题及答案

精心整理 出纳岗位笔试试题 一、单项选择题 1、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露,这是会计职业道德中()具体体现。A.诚实守信B.廉洁自律C.客观公正D.坚持准则 2、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记()科目 A.应收票据B.银行存款C.现金D.其他货币资金 3、现金日记账要求使用() A、活页账 B、订本账 C、卡片账 4、现金日记账在日常工作中多采用()账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式 5、下列各项,不可以采用现金结算的是() A、支付职工工资2500元 B、向个人收购农副产品 C、向一般纳税企业购入材料1200元D 6、支票的提示付款期为() A、5天 B、8天 C、10天 D、15天 7、()是账户的名称,也是设置账户的依据 A、会计科目 B、会计要素 C、会计对象 D、会计主体 8 A、应收账款 B、应收票据C 9 A、将现金存入银行B C、用存货抵偿债务 D 10 A C 1 A C、购货合同D、员工出差的火车票 2 A C、营业费用明细账D、固定资产明细账 3、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有() A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款 4、对票据的审核下列说法正确的为() A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开 B、对于不真实、不合法的票据不予接受 C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销 D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销 5、账簿记录错误时可采用的更正方法有() A、涂改 B、划线更正 C、红字更正 D、更换账簿更新登记

出纳笔试题及答案

出纳笔试题及答案 深圳市美丽岛物业管理有限公司 出纳岗位测试(限时1小时) 姓名:------------- 时间:------------- 1. 您认为出纳的含义和工作流程, 2. 有一只蜗牛要爬到一棵10米高的的树上,它白天能爬4米,但是每到晚上 它睡着时,又滑下来3米,这只蜗牛第几天才能爬到树顶, 3. 请按照题意做下列各题: (1).把190,030.50转换成大写金额 (2).把2012-03-10转换成大写日期 4. 列出至少三种辨别人民币100元方法? 5. 甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元,银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对,发现有以下未达账项: (1)29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费,持票人尚未到银行办理结算手续; (2)29日银行代企业收取货款52 000 元,企业尚未收到收款通知; (3)30日银行代企业支付电话费3 600元,企业尚未收到付款通知; (4)30日企业送存银行的转账支票35 000元,银行尚未入账; (5)30日企业开出汇票56 300元并已入账,但会计人员尚未送银行办理电汇手续。 要求:编制―银行存款余额调节表‖。 6.(1).新世纪股份有限公司用现金500元报销职工市内交通费。 (2).新世纪股份有限公司收到货款单位前欠购货款300 000元,存入银行。 (2).新世纪股份有限公司委托当地开户银行汇款200 000元给采购地银行开立采购专户。

测试题目参考答案 1. 出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库 存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 工作流程:办理银行存款和现金领取;负责支票、汇票、发票、收据管理;做银行帐和现金帐,并负责保管财务章;负责报销差旅费的工作;员工工资的发放。 2. 6天 3((1)壹拾玖万零叁拾元五角整 (2)贰零壹贰年零叁月壹拾日 4. 真币正面左侧空白处面向光源时,能看到毛泽东头像的水印,图案清晰,有 层次感和立体效果。假币水印模糊,无立体感。 真币正面能看到一条完整的金属线,假币的金属线有明显的断续。 在紫外线灯照射下,真币正面数字“100”的上方显示金色的“100”字样,假币则无。 5. 银行存款余额调节表 年月日单位:元项目金额项目金额企业银行存款银行对账单余 日记账余额 83820 额 171820 加:银行已收加:企业已收 企业未收银行未收 (2) 52000 35000 (4) 减:银行已付减:企业已付 企业未付银行未付 (3) 3600 (1) 18300 (5) 56300 调节后存款余调节后存款余

出纳考试试题

出纳考试试题 一、填空题(每空一分,共22分) 1.库存现金(含备用金)原则上控制在万元以下,超过的必须送存。 2.出纳必须及时登账,尽量每天交单,做到。要求出纳最后一次交单必须于次月日前交齐。 3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的。 4.员工因公出差等需借支款项时,应填写,注明事由、预借金额、预计,经——审查、审核、签批,经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。 5.财务经理、财务主管或总账会计每月至少次(不包含月末)对现金抽查盘点,并填写留存备查。 6.银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰,若出现重叠、模糊、重影等现象需附有。 7.建华企业文化的核心是、、。 8.建华的五个好习惯是、、、、。 二、单选题(每题两分,共20分) 1、出纳工作的基本原则是() A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有() A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月()日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 4、支票的有限期限为() A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 5、现金日记账在日常工作中多采用()账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式

6、企业会计核算的基础是:() A、收付实现制 B、现金收付制 C、权责发生制 D、现收现付制 7、商业汇票的有效期限最长不得超过:() A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、九个月 8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金() A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是() A、17% 10% B、13% 25% C、17% 25% B、11% 25% 10、下列各项,不可以采用现金结算的是() A、支付职工工资2 500元 B、向个人收购农副产品6300元 C、向一般纳税企业购入材料1200元 D、采购员随身携带差旅费3500元 三、多项选择题(每题3分,共24分) 1. 以下哪类票据不可以报销() A.有涂改、污染的票据 B.未盖发票专用章的票据 C.假发票 D.空白发票 2. 下列哪种属于不规范的单据粘贴方法() A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票 B.将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴 C.票据粘贴超过报销单据的大小 D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴 3、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有() A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款

国企会计岗位笔试试题及答案解析(分

最新国企会计笔试试题及答案(分享) 一、单项选择题(从下列每小题的四个选项中,选择一个正确的,将其顺序号填在答题纸上-每小题2分,共20分) 1.对辞退xx的正确列支方法是( ) A.计人管理费用 B.计入营业外支出 C.计入制造费用 D.计入销售费用 2.下列资产负债表项目中,可根据相应账户期末余额直接填列的是( ) A.应付债券 B.持有至到期投资 C.应付账款 D.交易性金融资产 3.下列有关利润表的表述中,不正确的是( ) A.属于中报与年报 B.属于动态报表 C.反映经营成果 D.采用“本期营业观”编制 4.Z公司涉及一桩诉讼,根据以往经验及公司所聘请律师本期的意见判断,公司在该桩诉讼中胜诉的可能性为30%,败诉的可能性有70%。如果败诉,公司将要支付40万元~60万元的赔偿款。据此,Z公司应在本期末资产负债表中确认预计负债金额( )

A.40万元 B.50万元 C.60万元 D.100万元 5.因采购商品开具面值40万元,票面利率4%,期限3个月的商业汇票一张。该应付票据到期时,公司一共应偿付( ) A.440 000元 B.412 000元 C.404 000元 D.400 000元 6.12月31日“长期借款”账户余额600万元,其中明年4月末到期应偿还的金额为200万元。则本年末资产负债表中“长期借款”项目填列的金额应为( ) A.200万元 B.400万元 C.500万元 D.600万元 7.会计实务中,某项会计变化如果不易分清会计政策变更与会计估计变更时,正确的做法是( ) A.按会计估计变更处理 B.按会计政策变更处理 C.不作处理,待分清后再处理 D.在会计政策变更、会计估计变更的处理方法中任选一种

财务出纳笔试题含答案

财务出纳笔试题含答案集团企业公司编码:(LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-

出纳面试笔试题 1、支票的提示付款期限为自出票日起()天内有效。 2、签发的支票必须记载的事项有哪些? 3、用正确的方法大写下列金额数字。 139708.67 65320.11 705832.00 4、以下请写出相关会计分录 (1)员工小张暂借10000元出差备用金,出差期间发生的费用如下:机票金额3000元,住宿2500元,招待费2000元,出差返回后到财务部办理相应报销手续。 (2)购买一台扫描仪,收到专用发票上含税价格5850元,银行存款支付。 (3)收到银行第三季度结算存款利息5000元。 (4)开出销售给C公司的商品一批含税金额128700元增值税专用发票并入账,款项尚未收到。 (5)本月计提固定资产折旧10000元,行政部用资产折旧8000元,业务部用资产折旧2000元。 5、计算填空题 (1)某材料月初结存金额为1000元,数量为10公斤。本月购入总数量为500公斤。总金额为52500元。本月发出此材料460公斤,采用加权平均法求出本月发出材料成本。 (2)W公司2016年4月30日银行存款日记账余额为160000元,4月底公司与银行往来的其余资料如下: ①4月30日收购货方转账支票一张,金额为20000元,已送存银行,银行尚未入账

②本公司当月的水电费用1000元,银行已代为支付,但公司未接到通知 ③本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现 ④本公司送存银行的某客户转账支票10000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知 ⑤公司委托银行代收的款项100000元,银行已转入,本公司尚未收到通知入账 假定公司与银行存款余额调整后核对相符。 根据以上资料编制W公司2016年4月份银行存款余额调节表 银行存款余额调节表 以下是答案: 1.10天 2.(1)出票日期;(2)确定的金额;(3)付款人名称;(4)出票人签章 3.139708.67拾叁万玖仟柒佰零捌圆陆角柒分 65320.11陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分 705832.00柒拾万伍仟捌佰叁拾贰元整 4、(1)借:其他应收款10000 贷:现金10000 借:管理费用-差旅费5500 -业务招待费2000 现金2500 贷:其他应收款10000

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