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SAP B1物料组科目设定与日记账分录关系

SAP B1物料组科目设定与日记账分录关系
SAP B1物料组科目设定与日记账分录关系

这里面物料组的科目设定,并不一定是完全正确,只是用于测试JE的提取哪些科目设定.

以上备注,纯属无意义.忽略

物料分类账详解

物料分类账分析 物料分类帐我将分为3块来讲,分别为: 背景分析&启用物料分类帐的前提、前台操作、后台配置。 背景分析 中国会计准则规定,对存货的核算必须采用历史成本法,即实际成本法,如果企业采用计划成本法,例如标准成本进行日常核算,应当在月末结算成本差异,或将计划成本调整为实际成本。 为了满足中国的会计准则,在传统的手工帐时代,人们更倾向采用“加权平均法”计算物料实际成本,即在物料发生业务时会计不做账,原因是不了解物料当时的实际成本,当月末收到发票后,才进行计算并补齐整月的凭证。先不谈这种方式工作量如何,单从它的效果来看,个人认为,这种结算方式并没有真正的体现出财务管理的思想,只是机械的迎合会计准则的需要及自身条件的约束。管理学认为,对企业财务的控制应当分为事前计划,事中控制及事后分析,而单一的事后核算对企业现代化发展,毫无帮助。所以,采用标准成本法对物料进行管理,成为当今社会的主流。 在SAP系统中,如果物料的价格控制方式为标准价,当采购价与标准价不一致时,系统会自动生产材料采购差异,这部分差异通常我们会在月末时,将其分摊至销售成本或库存中。但事实上我们并不能够知道每种物料的实际成本,因为分摊至库存的那部分差异并没有与物料相对应。 如何满足企业精益生产(JIT)的需求如何在SAP中计算出库存物料的实际成本如何才能将材料采购差异,分摊至每一种物料带着这三个问题,我们进入下一阶段的讲述。 启用物料分类帐的前提 对于采购差异的处理,SAP提供了多种解决方案,下面,我们将对比不同的处理方式,从而明确启用物料分类帐的前提。 采购进行发票校验时产生的会计凭证:当采购发票价与标准价的不一致,产生了材料采购差异,这部分差异在月末订单结算时,会根据产成品的销售情况,分别计入销售成本及库存商品中,我们可能采取的措施有以下几种。 结转至本年利润 如果差异较小并且相对平稳,我们可以将所有差异直接通过手工帐的方式,转移至销售成本中,再通过资产负债表直接将差异转入本年利润科目。 这是传统手工帐时代的思想,这样做的好处就是:简单。坏处就是:过于简单。 如果差异较小,这样做是可行的,但在目前激烈的市场竞争环境中,采购压力越来越大,随着近年来不断升高的通胀压力,工业原材料的价格也水涨船高。价格的波动将直接导致差异的增加,如果将巨额的差异直接转至销售成本中,这将直接影响本月的损益,导致利润虚低,这将成为审计上的漏洞,同时,这也限制了企业对物料实际成本的管理。 期间分配法 从上一种方法中,我们可以了解到,当采购差异很大时,我们原则上不允许将差异直接转至销售成本中,我们采取的方式是,将差异在销售成本和物料中进行分摊,举例来说,如本期共生产A物料100PC,销售60PC,40PC存入仓库,采购差异为200元,则销售成本需分摊120元差异,库存应承担40元差异。其中,库存所承担的差异,又将经过多级滚算,分配到不同的产成品、半成品甚至原材料中,从而还原出物料的实际价格。 目前存在的问题 要在SAP中实现上述功能,我们必须采用物料分类帐,来实现所谓的“成本还原”。但物料分类帐也有一些不足之处。 首先,物料分类帐无法将差异结算至在制品,这将对部分企业生产严重的后果,举例来说:

SAP-obyc 相关会计科目的设置

SAP 相关会计科目的设置 2009年05月20日星期三下午 07:19 1 FI/SD借口配置 FI/SD通过tcode VKOA为billing设置过帐科目,用户可以创建自己的科目定义数据表。科目是做到COA级的,通过KOFI/KOFK这两个condition type确定分别过帐到FI和CO凭证中。由于PricingProc.是同SalesOrg.相关联的,所以科目在Organization上首先要做到SalesOrg. 级,其后的AccountKey是在PricingProc.中和不同的PriceConditionType相关联的,决定着最终销售收入、折扣、附加费用、预提等过到不同科目上。 2 FI/MM借口配置 FI/MM通过tcode OBYC为所有的库存移动设置过帐科目,系统用不同的TransactionKey决定了不同的移动类型/业务类型,对于这些TK的含义,SAPLIB 中有较为详细的解释,可参阅。 科目的配置可以按照需要做在ValuationArea(Plant)和ValuationClass层。特别是我认为FI/MM AccountDetermination中最有意思的就是TK为GBB的科目定义,其中有一个东东叫做GeneralModificationKey,这个GMK是同MovementType直接相连的;除了很多标准的GMK之外,用户也可以自定义,并将它们同自定义的MovementType相关联,以决定不同的MT连接到不同的过帐科目上。 3实例说明 可以按照资料到系统中配置一下,并做一些例子,有助于理解这些科目配置 3.1、对于收货(特别是来自采购的收货)和发票录入IV/LIV,常用的TransactionKey为: BSX 同ValuationClass相关联的所有基于存货科目的过帐 FR1、FR3 运费和关税的清帐科目(需要通过IV/LIV做Clear,类似GR/IR科目) FR2、FR4 运费和关税预提科目(无需Clear) WRX 存货GR/IR科目 DIF SmallDifference(小金额差异),未超过发票价差容限的金额过到此科目(OMR6中定义ToleranceLimit) KDM 处理收货同收发票汇率不一致造成的差异过帐 KDR 处理收外币发票时,由于四舍五入的原因造成的本币金额同GRIR本币金额不一致的差异过帐 UPF 处理UnplannedDeliveryCost(计划外运费)是否单独过到某个制定科目而 不是过到存货或价差科目 PRD 标准成本法下处理PPV的科目,即采购价差科目 3.2、对于发货和其他库存移动,常用的TransactionKey通常只需要关注GBB,即所谓库存移动的抵减或对应科目,其中比较重要的一个概念就是GeneralModificationKey,这个东东是同MovemtType关联的,较常用的有:AUF : 无Acct.Assignmt的PP/CO订单的收货和结算 BSA : 通过561/562做库存初始化的过帐科目 INV : 库存差异导致的收入和费用科目,一般为P+L科目

物料分类账详解(S4 HANA修订版)

物料分类账详解(S4 HANA修订版) 一、业务介绍: 中国会计准则规定,对存货的核算必须采用历史成本法(即实际成本法).如果企业采用计划成本法或者定额成本法进行日常核算的,应当按期结转其成本差异,将计划成本或者定额成本调整为实际成本。 物料的明细分类账平行于总账,每个物料在物料分类账中都视同一个明细科目,系统自动在该明细分类账中记录所有和该物料有关的业务从而可以按照期间计算该物料的实际成本(周期单位价格PUP即月末加权平均价) 二、物料分类账的差异分摊原理 (一) 启用物料分类账的意义 各期间记录差异和分摊差异,在期末分摊差异后还原物料的实际成本。 (使用的标准价的月末还原实际成本所产生的凭证次月要冲销,S/4必须启用物料账,但可以不结算。) (二) SAP物料计价方式 此处的价格确定包含以下两种类型: 2 -Transaction-Based 基于交易3- Single-/Multilevel 单层/多级。若选择2,物料价格控制可同时被定义为移动平均价或标准价。若选择3,物料价格控制将只能选择标准价。(S4必须启用物料账,计价方式都要选择S,如果原材料使用移动平均价V差异不自动分摊)成本核算中物料使用标准价格S核算,差异收集也方便成本管理分析,差异分析完毕后再在期末将它调整为实际成本,物料在重估后价格标志可从S变成V,期末CKMLCP在结算重估物料才得到实际价格。 (三) 差异类别 1、价格差异是由于物料移动的评估价格与实际价格(或计划价格)不同而产生的差异。 (1).库存初始化差异:例如561类型的入库,若实际价与标准价不一致就会产生差异; (2).采购入库差异:采购订单采购价格与标准价格不一致,就会产生差异; (3).采购订单发票校验差异:此种差异通常是由于发票价格与采购价格不一致产生的;但还有一种差异即物料分类账中所体现的汇率差异。 (4).物料过账转移差异:若在OX14中配置评估级别是按工厂,则跨工厂的物料转移过账,会因为两工厂的物料标准价格不同而造成差异;若在OX14中配置评估级别是按公司,则跨公司的物料转移过

sap会计科目维护操作手册范本

1.目的: 在维护会计科目主数据过程中,指导相关业务人员在系统中的实际操作2.适用围: 财务会计 3.相关流程: TOBE-FI-010

分析科目类 别、帐户组等会计科目创建 修改科目 冻结维护成本要素 4.容概述: 包括手工创建、更改、显示,以及冻结会计科目,显示总帐:会计科目表。

5、操作步骤: 5.1手工创建会计科目 系统路径SAP莱单→会计→财务会计→总分类帐→主记录→总帐科目→单个处理→集中地事务码FS00 按照系统路径用鼠标左键“单击”如下屏幕: 按事务码“FS00”操作按“回车键”如下屏幕

1 1、在中输入新的10位科目代码,点击,选择相应的公司代码,选择0723,选择0724。 用鼠标“点击”右上方“”创建。 2、在“类型/描述”画面中,点击,选择“总分类账科目”,根据欲创建的科目的性质 选择“损益科目表”或“资产负债科目”,输入对科目短文本和长文本的描述。

2 2 3、点击“”,在“科目货币”中选择货币类型。可以选择是否勾选“仅限以本位币记的 余额”,如果勾选,表明用户将项目过帐到此科目时,只在本币中更新余额。 4、根据实际需求选择“税务类型”;可勾选“允许含/不含税过账”表示,不输入税码 也允许过账。 5、针对统驭科目选择相应的“统驭科目的科目类型”。 6、“备选科目”栏位中填写HERC科目所对应的国家科目表编号。 7、“未清项目管理”如勾选,表示对该科目进行未清项管理。需要标记管理未清项的一 些科目包括GRIR科目,现金折扣清算科目,银行结算科目,工资结算科目;而不需标记做未清项管理的科目一般包括:银行科目,税务科目,材料科目,损益科目,统驭科目(统驭科目在子分类账中已经默认做未清项管理)。 8、勾选“显示行项目”,表示对此科目可以查看交易或往来明细。 9、选择“排序码”,排序码能够决定凭证行项目中的“摘要”栏位的默认值。

PC05物料分类帐

用户操作手册 PC05物料分类帐版本:1.0

PC05物料分类帐 1.流程说明 本流程描述采用标准成本核算的物料,到月末如何计算出它的实际价格,并将属于库存物料的差异结转到材料科目。一般而言,原材料只需进行单一层次结算,而产成品及半成品则要进行多层次的结算。 2.流程图 3.系统操作 菜单路径 ?财务与会计控制产品成本控制实际成本核算/物料分类帐物料分类帐物料价格分析CKM3 ?财务与会计控制产品成本控制实际成本核算/物料分类帐定期物料估价组织的力量允许物料价格确定 CKMF ?财务与会计控制产品成本控制实际成本核算/物料分类帐定期物料估价组织的力量允许结算输入 CKMG ?财务与会计控制产品成本控制实际成本核算/物料分类帐定期物料估价组织的力量显示允许的任务 CKMJ ?财务与会计控制产品成本控制实际成本核算/物料分类帐定期物料估价确定物料价格(单一层次) CKMH ?财务与会计控制产品成本控制实际成本核算/物料分类帐定期物料估价过帐清算 CKMI ?财务与会计控制产品成本控制实际成本核算/物料分类帐实际成本核算编辑成本核算运行CKMLCP 4事务码 ?CKM3物料价格分析 ?CKMF 允许物料价格确定

?CKMG 允许结算输入 ?CKMJ 显示允许的任务 ?CKMH 确定物料价格(单一层次) ?CKMI 过帐清算 ?CKMLCP 编辑成本核算运行 操作步骤 一、物料价格分析 平时,物料的收发是以标准价计算,物料分类帐会对每一笔的差异进行记录,从本程序可以对每一物料差异产生的原因进行查询、分析。 1、按照菜单路径,点击菜单(CKM3),系统如下。(图1) 图1 2、按需要,输入以下字段的内容 标签字段类型描述/操作 N/A物料必须录入需进行价格分析的物料代码,如:100010 N/A工厂必须录入需进行价格分析的工厂代码,如:1000 昊天3、录入完毕,敲回车键,系统如下。(图2)

SAP会计科目的设置与编码规则doc资料

XX汽车集团SAP会计科目的设置与编码规则 一、前言 标准化是所有软件运行的基础,SAP也不例外,作为会计核算的基础——会计科目,其设置与编码规则必须在SAP中统一规范,以保证集团所有使用SAP的公司在会计核算方面的一致性,会计报表取数的准确性,以及各公司的财务数据之间具有可比性。 本文中SAP会计科目的设置与编码规则是以《企业会计准则——应用指南》为基础,结合集团实际情况进行编制。 二、编码规则 (一)、总则 SAP会计科目的编码使用10位阿拉伯数字,例如:库存商品-整车1405020001,其中,前4位数以《企业会计准则——应用指南》中规定的会计科目编号为准(见附表),后6位数根据集团实际情况编排,详见下文。 (二)、细则 1.1001库存现金:由于集团核算在北京销售公司的帐套中,因此, 编码的第5、6位用以区分集团和下属公司,01代表下属公司,02代表集团,一般情况下仅使用1001010000库存现金—公司出纳,如存在上述特殊情况,集团的现金业务使用1001020000库存现金—集团出纳来核算。 2.1002银行存款:编码的第5、6位代表不同银行,如01代表中行,

02代表工行,03代表农行;第7至10位为自然序号,代表不同的帐号。 3.1012其他货币资金:编码的第5位代表不同类型的保证金,0代 表信用证保证金,1代表承兑保证金,2目前空缺,3代表保函保证金。 4.1101交易性金融资产:编码的第5、6位,01代表成本,02代表 公允价值变动;编码的第7位代表不同类别,1代表股票,2代表债券,3代表基金。 5.1121应收票据:编码的第5、6位,01代表集团外,02代表集团 内;第7至10位均为0。 6.1122应收账款:编码的第5、6位,01代表集团外,02代表集团 内;第7至10位均为0。 7.1123预付账款:编码的第5、6位,01代表集团外,02代表集团 内;集团外又按照第10位代表不同类别,1代表材料款,2代表工程款,3代表其他。 8.1131应收股利:编码的第5、6位,01代表集团外,02代表集团 内;第7至10位均为0。 9.1132应收利息:编码的第5、6位,01代表集团外,02代表集团 内;第7至10位均为0。 10.1221其他应收款:编码的第5、6位,01代表集团外,02代表集 团内,03代表个人;第7至10位均为0。 11.1231坏帐准备:编码的第5、6位,01代表应收账款,02代表预

物料分类账详解

物料分类账详解 一、ML功能简介 关键词:计划成本法/标准成本法/实际成本法/混合成本法 计划成本/标准成本/实际成本 标准成本|标准成本估算|标准价格 零售价法|毛利率法 1.为什么使用物料分类帐? 中国会计准则规定:对存货的核算必须采用历史成本法(即实际成本法),如果企业采用计划成本法或者定额成本法进行日常核算的,应当按期结转其成本差异,将计划成本或者定额成本调整为实际成本。而SAP中则可以使用物料分类帐来解决这个问题。 存货在期末需用实际成本法进行核算,而企业平常采用计划成本或者定额成本进行核算,则期末需结转其差异,调整为其实际成本-SAP所以用物料分类账来解决 计划成本 定额成本(标准成本) 2.几个小节: 1.有人说计划成本法强调的存货发出的计价方法,也有人说计划成本法即标准成本法,标准成本法意味着一个使用标准成本的核算体系,其中有两个重要因素:标准价格和标准用量。(标准成本=计划价格*计划数量) 2.真正意义下的标准成本核算体系(关于这个体系的详细内容此处不再细究)在期末产品的实际成本是按标准成本列示的, 产成品在产品在资产负债表上也以标准成本列示,通过分析实际成本与标准成本之间的各种差异来改进管理, 生产工单上的实际成本与标准成本之间的差异:对工单进行发料和工票确认后,得到标准成本;实际价格分割,重估工单后,工单体现标准成本与实际成本之间差异,差异可结转至物料(产品)。 各种材料差异一般不需要做任何处理,可直接挂在损益表的销售成本或资产负债表的存货项目下,也就是说,可将各种材料差异设置成为损益科目或资产负债表科目。 如果每个期间材料差异不大,特别是现在企业力求能做到JIT(just-in-time),零库存或产销相对平衡的情况下,和会计准则上要求使用实际成本要求就不违背。因此标准成本法核算有一个前提:标准成本与实际成本差异非常小或在可接受的范围内,也就是说标准成本≌实际成本。这样平时存货核算使用标准成本,方便了日常成本管理的需求,同时基本满足了财务的实际成本需求,但是,如果差异波动很大,则标准成本法的优点就无从谈起,尤其是产品品种多,材料价格变动大,产品利润薄,成本核算要求高的行业。 有些管理软件,平常的存货收发业务财务都不记帐,解释是当时确定不了物料的

SAP会计科目自动分配大全

SAP会计科目自动分配配置大全 1 Maintain Accounting Configuration(概览) Tcode: FBKA/FBKF/FBKP 输入Tcode:FBKP进入后,看到的是图1的画面,在此应该包含了所有的科目设置,设计逻辑很简单,SAP要兼顾全球的财务需求,所有科目并没有hard-coded允许企业根据实际需求和本国的会计准则为业务交易配置相应会计科目.

当点击图1-[1]或图1-[3],进入自动过帐科目设置,在这里包含了各模块的配置,下面首先重点讲述MM自动过帐的配置(OBYC),当明白了这些配置及其逻辑,相信你对SAP FICO就了解了一半,这一点都不夸张. 2 Automatic Posting Configuration (MM Module)

OBYC的画面,如图3-[1],是根据企业实际需求自定义的Transaction Key,下面就OBYC自上而下个transaction key举实际例子就常用的transaction key和科目分配做详细描述. 首先,必须定义科目分配的rule如图4,即你要怎么样配置科目,如图4-[1]表示科目将按General modification|V aluation modif.|V aluation class三者结合给定会计科目,如你还需要让交易额在发生借方和贷方使用不同的会计科目,请勾选Debit/Credit .

MM科目transaction key和科目配置详细列表(可能视不同企业的不同业务稍有变更,鉴于篇幅原因,假设Valuation modif.只有一个所以在建立科目配置rule时可以不考虑它,除非你使用了多个valuation modif.在科目配置时你必须考虑,请看例1:如何简化Valuation group code). *关于transactin key的描述请直接看OBYC,在此省略.

物料分类账

物料分类账 为什么要使用物料分类账? 中国的会计准则规定,对存货的核算必须采用历史成本法,即实际成本法。但是在实际的业务发生中企业很难精确的计算出存货实时的实际成本,因此大多数企业采用计划成本法进行日常的记账,既在日常的业务中使用标准成本进行核算,在月末结账时结算成本差异,将计划成本调整为实际成本。SAP使用标准价格+物料分类账的方式来实现这个功能。 什么是物料分类账? 物料分类账平行于总账,每个物料都被视为一个明细科目,系统自动在该明细账中记录所有和该物料相关的业务,并在期末计算改物料的实际成本。 物料分类账的主要功能: 期末差异分摊 SAP在物料采购、产品生产、物料移动等环节都可能会产生差异。例如,物料采购中存在收货差异及发票校验差异;产品生产中存在标准成本与实际成本的差异、物料价格重估的差异等等。而物料分类账可

以利用区分单层差异及多层差异的方法将这些差异进行合理的分摊。 实现实际成本核算和月末加权平均价 如果在物料分类账中的启用了实际成本,则月末在多级价格计算后可以得到物料的周期单价,这样就实现了日常作业使用标准价格,月末通过物料分类账计算出差异,近而得到物料周期单价的目的。 实际成本分割还原 通过在系统中定义成本组件构成,可以在物料分类账结算完成后清楚的将各项费用的明细展现出来。如原材料、包装物、薪资、福利费及制造成本等。 物料分类帐差异分摊原理: 首先无论是否使用物料分类帐,只要系统使用了标准价格甚至移动平均价,发生业务时都有可能产生差异。物料分类帐规范了差异的分摊,并利用分摊结果计算物料的实际成本。 在SAP的物料分类帐中,差异分为两类:单层差异、多层差异。

SAP咨询:SAP 物料分类账详解说明

SAP咨询:SAP 物料分类账详解说明 SAP咨询:SAP 物料分类账详解说明 SAP咨询:物料账(英文缩写ML)是按照物料的实际流向来分摊差异的,它支持每月物料收支业务采用标准价,期末核算物料的实际成本。即在月内每天出、入库业务采用标准价记帐,期末计算物料实际成本并重估库存值。 一、业务背景: 中国会计准则规定,对存货的核算必须采用历史成本法(即实际成本法).如果企业采用计划成本法或者定额成本法进行日常核算的,应当按期结转其成本差异,将计划成本或者定额成本调整为实际成本. “存货采用计划成本法核算,有利于简化财务会计处理工作,有利于考核采购部门的经营业绩,促使降低采购成本、节约支出”. 完全成本法和变动成本法最核心、本质的差异在于对固定制造费用的处理上,比如生产设备的折旧被划分为固定制造费用,如受外界影响企业两个月份的产量差异很大,那么这种差异反映到产品的单位成本上的

差异就会很大。而事实上这种成本差异并不会被市场所认可。所以,可以把当期产品该摊的部分(通过定额确定)以变动成本的形式计入产品,而不该摊的部分(与期间相关的)直接计入当期损益。 二、物料帐概念 物料的明细分类账它平行于总账每个物料在物料分类账中都视同一个明细科目系统自动在该明细分类账中记录所有和该物料有关的业务从而可以按照期间计算该物料的实际成本(周期单位价格PUP即月末加权平均价) 三、物料分类帐的差异分摊原理 (一) 启用物料分类账的意义作用在于: 1、记录差异 2、分摊差异 在期末分摊差异之后,以实现还原物料的实际成本。 (二) 差异类别。 SAP将差异分为两大类: 1、价格差异。价格差异是由于物料移动的评估价格与实际价格(或者计划价格)不同而产生的差异。 2、汇率差异。因汇率产生的差异。 价格差异又分类单层价格差异和多层价格差异,二者之和构成总的价格差异。简单的讲,单层差异是由于物料本身而产生的差异;多层差异是由来自于物料所处BOM的下层物料的差异而引起的该物料的差异。 (三) 差异分摊逻辑。SAP分摊差异最重要的两条逻辑如下: 1、差异从期初库存和入库中收集,在消耗与期末库存之中分摊 2、每单位数量的同一物料所分摊到的差异相同。 下图可以说明这两个原则:

SAP会计凭证的讲解

SAP中会计凭证的讲解 SAP系统在数据处理,无论是业务处理,还是财务处理都会产生大量的凭证,无论是什么凭证,最终的反映形式就是会计凭证。 1.凭证原则Code 每笔记账都一直以凭证形式存储,每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中,直至将它归档。唯有完整凭证可以计入SAP系统;“完整”是指借贷余额为零。其近一步的条件是完整、准确输入系统配置时定义为“必输(Required)”的字段。保存凭证或者进入不同凭证项目时,系统自动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入,并发出适当的提示信息,拒绝进行下一步动作,如果输入错误的话。 2.凭证结构Structures 每张凭证都有一个凭证抬头(Document Header)和两个以上的行项目(Document Items)组成。 凭证抬头——对整个凭证有效的信息,例如四个日期、文本摘要、凭证类型等等。 行项目(Line Items)——仅仅包含特定项目的信息,如记账码、科目编码、金额、税码、成本对象等有科目、记账码等配置综合决定的信息。 3.凭证特征Features 凭证的基本特征包括子分类账/总分类账一体化、自动记账、跨公司代码业务(Across Company Code)。 子分类账/总分类账一体化 FI-AR应收账款和FI总分类账、FI-AP应付账款和FI总分类账、FI-AM固定资产明细账和固定资产总账完全一体化的。明细账建立在供应商、客户、固定资产层次上,在对供应商、客户或者固定资产账户入账的同时,系统自动向总分类账中的统驭科目自动记账。明细账和总分类账同步更新。因此,在创建资产负债表之前,不再需要将财务数据从子分类账转入总分类账,可以随时查看公司代码当前的资产负债表。客户端标准统驭科目是:国内应收账款、国外应收账款、来自合并公司的应收账款。当然,有些集团还有集团内和集团外之分。下图显示了向子分类账入账时,系统将相应的冲销条目实时记入总分类账: 自动记账 SAP支持很大程度的自动记账,对于AR和AP大部分的凭证,涉及应收账款、应付账款的凭证,如果启用了MM、SD等模块,就能绝大部分基于销售订单或采购订单进行的发票校验等业务自动生成。而在具体手工编制凭证的时候,有些凭证行项目是系统自动生成的,例如,销售税金和采购税金行项目等。在应收发票录入初始视图输入含税总金额,选择计算税金,行项目输入损益科目和含税总金额,过账成功,系统自动用含税总金额、税码等计算

SAP_物料分类账的应用要点

物料分类账的应用 背景分析 中国会计准则规定,对存货的核算必须采用历史成本法,即实际成本法,如果企业采用计划成本法,例如标准成本进行日常核算,应当在月末结算成本差异,或将计划成本调整为实际成本。 为满足中国的会计准则,在传统的手工帐时代,对于业务量较大的企业,人们更倾向采用“加权平均法”计算物料实际成本,即在物料发生业务时,产生的凭证只有数量,不包含金额,当月末计算物料的实际成本后,再补齐整月凭证;另一种处理方式是“先进先出法”,但这种计价方式工作量大,适合于业务较单一的中小型企业。 从效果来看,这两种结算方式并没有真正的体现出财务管理的思想,因为技术条件的限制,这些做法只是机械的迎合会计准则的需要。管理学认为,对企业财务的控制应当分为事前计划,事中控制及事后分析,而单一的事后核算对企业现代化发展,毫无帮助。所以,采用标准成本法进行计价,为绝大多数咨询公司所推荐。 在SAP系统中,如果物料的计价方式为标准价,并且系统没有启用物料分类帐功能,当业务发生的实际价与标准价不一致时,系统会自动计算差异,并将这笔差异计入表外科目,这些差异通常会在月结时,手工分摊至销售成本和库存子项目中。但这种做法并不能够使企业了解每种物料的实际成本,因为分摊差异并没有对应到具体的物料。 如何在SAP中计算出物料的实际成本?如何才能将差异,分摊至每一种物料?带着这两个问题,我们进入下一阶段的讲述。 启用物料分类帐的前提 对于差异的处理,SAP提供了多种解决方案,下面,我们将以采购差异为例,对比不同的处理方式,从而明确启用物料分类帐的前提。 下图是进行采购收货时产生的会计凭证:

可以看到,因为采购价与标准价的不一致,产生了-4095.82元的材料采购差异,对于这笔差异的处理方式,我们可以采取的措施有以下几种。 结转至销售成本(新奥月结也是将本月的材料差异分摊到销售成本中) 如果差异较小并且相对平稳,我们可以将所有差异直接通过手工帐的方式,直接结转至销售成本。在西方国家,这是一种非常普遍的差异结转方式,但在目前中国的会计制度下,这种方式仍存在争议。 这是传统手工帐时代的思想,这样做的好处就是:简单。坏处就是:过于简单。如果差异较小,这样做是可行的,但在目前激烈的市场竞争环境中,采购压力越来越大,随着近年来不断升高的通胀压力,工业原材料的价格水涨船高。价格的波动将直接导致差异的增加,如果将巨额的差异直接转至销售成本中,这将直接影响本月的损益,导致利润虚低,这将成为审计上的风险,同时,这也限制了企业对物料实际成本的管理。 期间分配法 从上一种方法中,我们可以了解到,当采购差异很大时,我们原则上不允许将差异直接转至销售成本中,我们采取的方式是,将差异在销售成本和物料中进行分摊,举例来说,如果本期共生产A物料100PC,销售60PC,40PC存入仓库,采购差异为200元,则销售成本需分摊120元差异,库存应承担40元差异。其中,库存所承担的差异,又将经过多级滚算,分配到不同的产成品、半成品、原材料中,从而还原出物料的实际成本,并将另一部分差异,结转至销售成本。

在SAP中创建会计科目的一般步骤(精)

创建会计科目的一般步骤: 一、创建一个公司 二、创建会计科目表 三、为会计科目表创建科目组 (资产负责类科目组损益类科目组统驭科目组 :对科目按照科目的性质进行分类(性质类似的科目分为一组譬如: 资产负债类科目组:创建一个资产负债表时需要提供资产负债科目 (我们把这一类科目按照这个性质分为一组叫资产负责科目组。在资产负债类科目中, 可以细分为资产科目组、负债科目组、所有者权益科目组, 但是 SAP 系统中的会计科目表与我国的会计科目表有所区别, 没有二级科目组。我们在创建一个会计科目的时候, 需要分配相应的科目组和字段状态组, 从分配的科目组和字段状态组的组合来大致表达二级科目组的意思(仅个人之见,不知这样理解可否损益类科目组:创建一个损益表时需要提供损 益科目 (支出与收入, 支出为成本的增加, 收入为留存收益金额的增加, 我们把这一类科目按照这一性质分为损益类科目组 统驭科目组:统驭科目是连接分类帐的总帐科目,当我们在创建应收/应付科目时, 都会提示输入特别总帐标准, 就会用到统驭科目, 通常情况下以我们将应收/应 付等科目类型等这一类的科目分为一组叫统驭科目, 与会计表中的应收/应付等形成对应关系, 起到连接总帐与分类帐之间的作用。譬如:在一般情况下, 我们可以建立两个统驭科目,应收科目和应付科目。 在创建科目组时需要完成三个步骤: 1、创建科目组名 2、维护科目组的控制参数(在创建属于不同科目组的科目时,在不同的科目组中,哪些参数是必需维护的,哪些参数是不能维护的,哪些参数是可以选择维护的 3、为科目组分配所属科目允许的编码范围。

四、为公司创建字段状态变式。 (当我们创建一个会计科目时,会给这个会计科目分配一个字段状态组, 这个字段状态组规定了这个科目将来做会计凭证时, 该科目的哪些辅助核算字段是必需填写的, 哪些是不能填写的, 哪些是可选的。多个字段状态组组成一个字段状态变式。。 五、为会计科目表定义留存收益科目, 此时定义的留存收益科目并未被创建。当在后台定义这个留存收益科目保存时,系统会提示警告这个科目本身还没有创建,所以在创建资产负债类科目的时候,我们还需要创建相应的留存收益科目。 (为什么要提前定义留存收益科目,这是我一直迷惘的问题? 六、至此,我们只需要完成下面最后一步就可以创建会计科目了。 将会计科目表分配给公司, 将科目组分配给科目表, 将字段状态变式分配给公司。

SAP财务操作说明

总帐(GL)模块

目录SAP界面简介 业务流程:创建总帐科目主数据 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 填写总帐科目主数据维护申请单 产生的单据与报表 在系统里检查公司代码中是否已有总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP交易代码 操作细部描述 在系统里创建总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程:维护总帐科目主数据 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 填写总帐科目主数据维护申请单 产生的单据与报表 在系统里修改公司代码指定的总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 在系统里显示总帐科目主数据 在系统里冻结总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径

SAP交易代码 操作细部描述 在系统里删除总帐科目主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程:维护汇率 业务流程简介 业务流程图 业务流程各步骤说明 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 业务流程:新增/维护银行主数据业务流程简介 业务流程各步骤说明 创建银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 删除银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 创建开户银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码 操作细部描述 显示/修改开户银行主数据 完成该步骤的SAP角色名称 SAP菜单路径 SAP交易代码

物料分类帐之价格控制和差异分析

二.标准价Pk加权平均价 如果实施了物料分类帐,如果物料采用移动平均价标志V,周期单位价格PUP=MAP,如果采用标准价格控制S,平时用标准价格核算,体现出差异来源,期末CKMLCP重估物料得到实际周期单位价格PUP并在结算后价格控制自动变成V,这样, 物料分类帐似乎混合了标准成本法和实际成本法的各种优点。 *周期单位价格PUP即月末加权平均价,不同的是国内ERP的月末加权平均价是真的要等到期末才能计算出,而物料分类帐平时以标准价格反应月末结算后一次调整而已。 下面Pk一下移动平均价和标准价。 移动平均价(MAP->Moving Average Price) 当物料使用移动平均价时,物料的移动平均价在 I.物料移动(MIGO,MB1A/MB1B/MB1C等) II.后勤发票校验比如收货和发票时物料价格已经发生变化(MIRO) III.订单结算(KO88/CO88等) IV.外币采购的汇率变化 V.物料价格变更(MR21/MR22/CKMPRPN) 也就是说,只要有任何物料移动、发票校验或工单结算等业务涉及物料金额变更的交易,移动平均价都被重新计算。 国内软件发料时不计算价格,SAP中即使是发料时移动平均价也重新计算,这样做可以简化价格计算逻辑,计算MAP的公式如下: 本次交易后移动平均价=(本次交易前总库存价值 +|- 本次交易金额) / (交易前总库存数量 +|- 本次交易数量) 本次交易金额 = 本次交易数量 * 本次单价(货物移动)或 发票价差/汇差(只有金额,本次有效交易数量0,MIRO)或 手工价格变更(价格更改,本次有效交易数量0,MR21/MR22) 为了设计上的方便,在涉及物料金额变化的任何交易都重新计算移动平均价。 假设某存货第一期期初1000公斤,价格为65.15元 / 100公斤,发出999.55公斤,遗留0.45公斤,然后在第二期发现实际上在第一期上线时少计了999.55公斤,以MAP MB1C进来,结果 上表中假设561移动类型不输入金额,则价格从物料主数据价格,可以看出实际上任何交易无论进出,MAP都会重新根据计算价格,这样逻辑上比较好实现,所以可能会出现小数位的可容许差异。 注: I.在SAP中,物料库存被划分为普通库存,销售订单库存,项目库存等类型,而在物料

SAP会计凭证介绍与详解

SAP的会计凭证类别 ======================================= SAP的会计凭证类别基本分为收、付、转三类,和传统的会计凭证分类一样。 o SA,总帐凭证。(转帐凭证) o KA,供应商凭证。(付款凭证) o KR,应付供应商凭证。(付款凭证) o KG,供应商转来的经字发票,SAP称为贷方凭证。(付款凭证) o KZ,付款给供应商的凭证。(付款凭证) o DA,顾客凭证。(收款凭证) o DR,开具发票给顾客的凭证。(收款凭证) o DG,开具红字发票给顾客的凭证。(收款凭证) o DZ,向顾客收款的凭证。(收款凭证) o AA,与固定资产相关的凭证。 后一条,与固定资产相关的凭证也是转账凭证。 会计凭证的分类有几种:一类是只用“记”来表示,即全部凭证只用“记”(记账的简称);另一类 为“转”、“银”、“现”来表示,还有是“转”、“付”或“转”、“收”。一般会计凭证的分 类中,“收”和“付”很少同时一起使用,避免分类不清。例:公司提取现金: Dr: 现金 Cr: 银行存款 像这样的一笔分录,即可以是“收”凭证,也可以是“付”凭证。 SAP中会计凭证的讲解 =============== SAP系统在数据处理,无论是业务处理,还是财务处理都会产生大量的凭证,无论是什么凭证,最终的反映形式就是会计凭证。 1.凭证原则Code 每笔记账都一直以凭证形式存储,每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中,直至将它归档。唯有完整凭证可以计入SAP系统;“完整”是指借贷余额为零。其近一步的条件是完整、准确 输入系统配置时定义为“必输(Required)”的字段。保存凭证或者进入不同凭证项目时,系统自 动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入,并发出适当的提示信息,拒绝进行 下一步动作,如果输入错误的话。 2.凭证结构Structures 每张凭证都有一个凭证抬头(Document Header)和两个以上的行项目(Document Items)组成。 凭证抬头——对整个凭证有效的信息,例如四个日期、文本摘要、凭证类型等等。

物料分类账

一、SAP物料分类账理解 物料分类账,简称ML(material ledger),其基本用途是可以用八个字概括“还原成本”、“还原库存”。即通过月底运行物料分类账,将库存差异(原材料-材料成本差异、库存商品-自制半成本差异、库存商品-自制产成品差异)自动按当期库存出库数和库存结存数的比例分摊至成本和库存中。为了理解其概念,可以简单举一个例子: 开一工单,生产A产品,数量为3个,当月全部生产完工入库,其中,A产品的标准价格为1000(A物料的主数据的财务视图中计价方式为“S”,即标准价计价,符合平高实际,材料移动平均价计价,产品以标准价计价),工单发生的实际成本为3500(包括材料费用和作业类型费用),同时,生产出的A产品当月通过销售订单交货1个,还剩2个库存。 说明如下: (1)、工单完工入库产生的凭证如下(默认评估类为自制产成品):以标准价入库 借:库存商品-自制产成品3*1000=3000 贷:生产成本-自制产成品-成本转出3*1000=3000 (2)、工单结算: 贷:生产成本-自制产成品-差异转出3500-3000=500??之后贷方要摊500元? (3)销售订单交货1个: 借:主营业务成本1*1000=1000 贷:库存商品—自制产成品1*1000=1000 从上面的凭证可以看出,由于主营业务成本也按标准价核算,导致主营业务成本失真(未将差异还原至主营业务成本中),同时,也未将差异还原至剩余库存中。月底通过物料分类账功能(事务码:ckmlcp)就能还原成本和库存。物料分类账功能执行后,对于产品A产生的还原成本凭证如下:

贷:库存商品-单层结算差异500*1/3=166.67之前哪里借方进入500元? 上述金额怎么来的呢?因为生产的3个产品的总差异为500,卖出1个,剩余库存2个,所以按当月出库数和剩余库存的比例进行分摊。 借:库存商品-自制产成品500*2/3=333.33 贷:库存商品-单层结算差异500*2/3=333.33之前哪里借方进入500元? 所以经过物料分类账之后,其主营业务成本为:1000+166.67=1166.67,其剩余库存商品科目的余额为:2000+333.33=2333.33,其成本和库存都达了还原实际的目的,这就是物料分类账的精髓。从上面也可以看出,其库存商品差异,经过物料分类账之后,其余额也为0: 库存商品-自制产成本-差异+ 库存商品-自制产成本-单层结算差异=0 对于还原库存的那笔凭证: 借:库存商品-自制产成品500*2/3=333.33 贷:库存商品-单层结算差异500*2/3=333.33 借:库存商品-单层结算差异500*2/3=333.33 贷:库存商品-自制产成品500*2/3=333.33 下月又存在差异333.33,加入下个月又卖出一个,剩余库存一个,下个月滚完物料分类账后,产生凭证如下: 借:主营业务成本333.33*1/2=166.67 贷:库存商品-单层结算差异333.33*1/2=166.67 借:库存商品-自制产成品500*1/2=166.66 贷:库存商品-单层结算差异500*1/2=166.66 这个月的下个月初又进行冲回:

物料分类账ML理论介绍

1.物料分类账简介 中国会计准则规定,对存货的核算必须采用历史成本法,即实际成本法,如果企业采用计划成本法,例如标准成本法进行日常核算,应当在月末结算成本差异,或将计划成本调整为实际成本。 为满足中国的会计准则,在传统的手工帐时代,对于业务量较大的企业,人们更倾向于采用‘加权平均法’计算物料实际成本,即在物料发生业务时,产生的凭证只有数量,不包含金额,当月末计算物料的实际成本后,再补齐整月凭证;这些做法只是机械的迎合会计准则的需要。 管理学任务,对企业财务的控制应当分为事前计划,事中控制和事后分析,而单一的事后核算对企业现代化发展,毫无帮助。所以,采用标准成本法进行计价,为绝大多数咨询公司所推荐。 在SAP系统中,如果物料的计价方式为标准价格,并且系统没用启用物料分类账功能,当业务发生的实际价格与标准价格不一致时,系统会自动计算差异,并将这笔差异计算入表外科目,这些差异通常会在月结时,手工分摊至销售成本和库存子项目中。但这种做法并不能够使企业了解每种物料的实际成本,因为分摊差异并没有对应到具体的物料。 2.物料分类账术语中英对照及概念 实际成本 Actual Cost

物料分类账 Material Ledger 评估类型 Valuation Type 移动平均价 Moving Average Price 标准价格 Standard Price 单级价格确定 Single-level Price determination 多级价格确定 Multilevel Price determination 3.物料评估的两种方法 3.1移动平均价V 随每一次物料移动而改变 建议只用于原材料及外购物料 发票检验小于当前库存数量时 差异可以被所有库存吸收

SAP-ML-物料分类账详解

(四) SAP物料计价方式

1.SPL(Special-Purpose Ledger),除法定Ledger 0的都可看成此类. * 2.表T882中可以看到各公司代码启动的各种帐套. * 3.每个帐套只有相应模块被启动时才产生相关凭证,比如只有物料分类帐被启动,利润中心会计被实施等等才有物料分类帐和利润中心凭证,才有数据同步给更新.比如在产生物料凭证时不仅仅有会计凭证(对应法定帐Ledger 0),可能伴随还有物料分类帐凭证,利润中心凭证,利润分析凭证,销售成本会计分类帐凭证,TR凭证等,同一个数据源能保证各帐的数据完整性. 四、 ML的主要功能: (一)期末差异分摊 使用ML可以将物料采购产生的采购价格差异、生产过程中产生的生产成本差异、物料价格变更引起的价格变更差异等差异以单层/多层的方式分摊出去。 无论是标准成本法还是实际成本法,都得不到实时的绝对的实际成本,差异总是不可消除的,关于差异的帐务处理方法,一般认为有3种方法: (1).期间分配法

假使当期差异很大,原则上不允许全部转入销售成本,否则严重影响当期损益,而应在在产品,产成品和销售成本间按比例分摊。 在ML中使用实际成本核算(Actual costing),相关物料的价格控制必须是S(即标准价),价格确定必须是3(其它的价格控制和价格确定组合在本篇有详细讨论),此时,ML在平时使用期间固定的唯一标准价格核算物料的各种交易,差异都被记录在ML(表MLCRF)中. 在多层差异确定后,用户可以选择使用PUP重估或不重估当期库存,如果选择重估计库存,则当期物料主数据的价格控制自动从S到V,产生的会计凭证是: Dr:库存 (OBYC->BSX) 如果不重估物料则使用OBYC-LKW科目. Cr:单层差异(OBYC-PRY科目) 多层次差异 (OBYC-PRV科目) 在下个月初该凭证则被冲销回, 在标准价格不变的情况下,差异分配只是将各种差异在销售成本和存货之间进行了分配, 由存货承担的差异依然留在差异账户中并带到下期期初,并未做到“实际成本还原”。在物料分类帐中,由存货承担的差异是可以全部还原到存货中去的,如果以上期的周期实际价做下期的标准价并且重估物料,则下期期初没有任何存货差异,如图1和图 2(Tcode:CKM3),并且使用ML的的Actual Cost component Split功能也可做到根据成本部件进行传说中的“成本还原”。 图1中表示物料60000056在2007/08期物料分类帐结算完后的画面,启动物料帐后,CKM3可以非常方便地分析每个物料在某期间初始库存和期初差异(差异包括价格差异和汇率差异)、本期所有的收货收据,本期所有的消耗在消耗类别下和期末库存,本例中,没有初始库存没有差异,本期没有收货,价格差异64394.32元是后勤发票校验差异,所有有金额没有库存数量, 物料的差异分配公式是: 期初差异+∑本期收货差异= ∑本期消耗差异+ ∑期末库存承担的差异 期初差异和收货差异在本期消耗和本期期末库存间分摊,差异分摊的依据是消耗和期末库存的数量,所以,本例中期末库存的差异是40195.28 = 64394.32 * ( 5204/(5204 + 3133 ))。 在图1-[5]中,注意价格控制标志已经是V ,即平时使用标准价29496752.14/10000元/吨, 在月末加权平均价还原为29573991.33/10000元/吨,满足了平时标准价格计算抛出差异,期间还原为实际成本。 第8期物料分类帐结算时针对该料产生一正一反两张凭证。 重估物料,将标准价格控制S改成V,结算凭证如下: Dr: 原材料40195.28 (数量5204) ->平时标准成本少计,期末加上这部分,因为价格控制已经是V,则8月份期末价格是29573991.33/10000元/吨. Cr:材料采购差异40195.28 (数量5204) Dr:物料消耗24199.04 (数量3133) Cr:材料采购差异24199.04 (数量3133) 将第8期的材料采购64394.32在消耗和期末库存间分完, 如果是生产性的物料消耗层层上转后反应到产成品的销售成本和期末库存上去,不需要再冲回。 而第9期期初将冲回期末存货差异部分,在物料分类帐结算时和第8期的结算凭证同时产生,如果第9期依旧使用以前的标准价格(差异摊销至期末库存,实际单价发生变化),则冲回的会计分录如下,如图2:

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