商业银行期末复习题
一、单项选择题
1. 商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的
(A)功能。A. 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 金融服务
2. 促使商业银行流动性供给增加的因素是（D）。
A.客户提取存款
B.客户用在该行的存款偿还贷款
C.向股东发放现金股利
D.收回同业拆出资金
3. 导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是( A) A.信用风险B.流动性风险 C.利率风险D.竞争风险
4. 银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其(C)。A. 资产总额 B. 负债总额 C. 净资产 D. 净现金流量
5. 下列结算方式中，属于同城结算方式的是( D )。A．支票结算B．汇兑结算C．托收D．银行本票
6. 根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到(C) 以上。
A．1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50%
7.关于政府债券，说法不正确的是( C)
A.国库券是以贴息方式发行的短期债券
B.中长期公债是由财政部发行的
C.政府机构债券是指由政府所属的企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行的债券
D.政府机构债券是指由中央政府以外的政府部门发行的借款凭证
8.在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本（C）
A．不变B．降低C．升高D．不确定
9.商业银行的同业拆借资金可用于(B )
A．弥补信贷缺口B．解决头寸调度过程中的临时资金困难C．固定资产投资D．购买办公大楼
10按照贷款五级分类法，当借款人处于停产、半停产状态时，该笔贷款应属于( C )
A．关注类贷款B．次级类贷款C．可疑类贷款D．损失类贷款
11.强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为( D )
A.资金转移理论
B.预期收入理论
C.资产管理理论
D.商业贷款理论
12关于回购协议，说法正确的是（B）A
A.商业银行证券回购的对象主要是政府短期债券
B.回购协议利率较高
C. 回购协议不存在违约风险
D.回购协议融资属于商业银行的被动型负债
14.银行信贷风险形成的外部原因是（D）和企业资金不足。
A.市场风险
B.经济不景气
C.抵押物质量不高
D.企业亏损
15.某商业银行持有票面价值为100元的5年期债券，票面利息为10元，银行购入该债券的价格为90元，则当期收益率等于（B）A．10% B．11% C．12% D．13% 10÷90≈11%
16.关于证券投资收益曲线，说法错误的是（C）。
A.证券投资收益曲线是指证券收益率和证券发行量之间关系的曲线
B.证券市场上的供求关系决定了证券的收益率和证券发行量
C.证券投资收益曲线一般向左下方倾斜
D.信用级别最高的国库券，其收益曲线与横轴平行
17.当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为（B）。C
A.零
B.负值
C.正值
D.不确定
18.反映商业银行资金实力的主要财务比率指标是（A）。
A.存款资产比率
B.短期可销售证券与总资产的比率
C.资本风险比率
D.备付金比率
19.下列可以作为商业银行信誉基本保证的是（D）。
A.固定资产
B.准备金
C.备付金
D.现金资产
20.商业银行与中央银行再贴现业务的利率决定于（D）。B
A．金融市场 B．中央银行C．商业银行D．商业银行与中央银行协商
21.借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保称为（B）。
A．质押B．抵押C．保证D．承诺
22 商业银行传统业务中最主要的风险是（D）。
A．市场风险B．汇率风险C．经营风险D．信用风险
23 独家银行制的银行主要集中在（A）
A．美国B．英国C．德国D．日本
24.银行风险管理最重要的一环是( A )
A.风险预防
B.风险规避
C.风险分散
D.风险转嫁
25.《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（C）B
A.1.25%
B.4%
C.8%
D.50%
26.资产转移理论认为，银行流动性的强弱取决于（A）
A.银行资产的迅速变现能力
B.贷款期限的长短
C.银行能否迅速借入资金
D.银行的资金来源主要是活期存款
27.杠铃投资法基本不投资于（B）
A.短期证券
B.中期证券
C.长期证券
D.中长期证券
28一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（B）
A．上升B．下降C．不变D．不确定
29.银行对抵押品失去控制的贷款属于(A)
A.关注贷款
B.次级贷款
C.可疑贷款
D.损失贷款
30.股份制商业银行内部组织机构中的最高权力机构是( B )
A.董事会
B.股东大会
C.工会
D.监事会
31.商业银行资产管理理论的“真实票据论”是指（A）。
A.商业贷款理论
B.资产转移理论
C.预期收入理论
D.资产收入理论
32.关于呆账准备金，叙述正确的是（A ）
A.提取目的是弥补贷款损失
B.呆账准备金的提取应在损失实际发生、需要冲销贷款时进行
C.普通呆账准备金反映了贷款的真实损失程度
D.贷款质量高，呆账准备金就多
33.在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是（A ）
A.财务报表分析法
B.风险树搜寻法
C.专家意见法
D.概率统计法
34.银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是（B ）
A．直接租赁B．转租赁C．回租租赁D．杠杆租赁
35.对于地方政府债券中的普通债券来说，其担保是（B）A
A．地方政府的税收B．中央政府的税收C．地方政府融资项目的收益D．金融市场的收益
36.我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（B）。
A．100% B．75% C．50% D．25%
37.以下说法正确的是（C）A
A.利息支出是银行支出的主要部分
B.净利润是营业利润减去所得税后的剩余利润
C.银行的各种营业开支杂项应列入银行的使用费开支中
D.银行的利润分为营业利润和净利润两种类型
38.银行资本的关键作用是（A）和消除不稳定因素。
A.吸收意外损失
B.防范经营风险
C.展示银行实力
D.保障资本充足率
39.票据发行便利属于银行的（D ）
A．资产业务B．与利率有关的或有项目C．担保业务D．承诺业务
40.商业银行进行证券投资的最佳投资种类是（A）
A.国家债券
B.政府机构债券
C.地方政府债券
D.公司债券
41．商业银行在经营中面临的信用风险是指（C）
A.由各种自然灾害、意外事故等引起的风险
B.由于激烈的同业竞争带来的风险
C.由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险
D.由于市场利率变化带来的风险
42.下列属于商业银行附属资本的是（A）A.未公开储备 B.未分配利润 C.公积金 D.股票发行溢价
43.商业汇票的承兑期限一般最长不得超过（C）
A．3个月B．6个月C．9个月D．12个月
43.关于同业拆借，叙述正确的是（B）C
A.拆借双方仅限于商业银行
B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款
C.隔夜拆借一般不需要抵押
D.拆借利率由中央银行预先规定
44.能够从根本上决定商业银行流动性需求的是（C）
A.投资量
B.贷款量
C.存款量
D.现金量
45.发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（B）
A.留存盈余
B.资本盈余
C.营业盈余
D.未分配利润
46.商业银行可长期利用的存款，称（D）。
A.流动性存款
B.原始存款
C.定期存款
D.核心存款
47.在商业银行进行投资时，把资金主要集中在短期和长期证券上，而对中期证券则基本不投资，这属于（B）A．梯形期限法B．杠铃投资法C．周期期限决策法D．有效证券组合投资法
48.信贷集中是指银行未经特别批准，向一个借款人发放的、贷款金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为（B）
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
49.按照贷款的风险程度，由低到高的正确排列是（D ）
A．正常、次级、关注、可疑、损失B．正常、关注、可疑、次级、损失
C．正常、可疑、关注、次级、损失D．正常、关注、次级、可疑、损失
50.商业银行来自投资活动的现金流出项目是（B）
A.再贴现
B.发行金融债券
C.向客户发放贷款
D.支付员工工资
51.最适用于异地采购交易的结算工具是（C ）
A.银行本票
B.支票
C.银行汇票
D.商业汇票
52.商业银行资产中流动性最高的部分是（B ）
A．准备金B．现金资产C．短期贷款D．证券投资
53.下列关于表外业务描述正确的是（D ）B
A．表外业务虽不列入资产负债表，但影响资产负债总额B．表外业务获得利息收入C．表外业务提供资金的金融服务D．《巴塞尔协议》将商业银行表外业务的监督管理纳入到资本充足率的框架中
二、判断改错题
当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负值。（错）[正值]
商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（错）[国家债券]
银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是要对风险作充分估计。（错）[风险识别]
普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。（错）【数量】
当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（错）【下降，反向变动】
发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的留存盈余。（错）【资本盈余】
当市场利率呈下降趋势时，处于融资缺口为正的商业银行，其净利息收入亦呈下降趋势。( 错)。【上升】
商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的。( 错)。【安全性与盈利性反向变动】
在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是风险树搜寻法。(错)【财务报表分析法】
在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短反比例变化。(错)【正比例】
普通呆帐准备金反映了评估日贷款的真实质量。( 错)【真实数量】
商业银行所持有的短期有价证券资产属二级储备。( 对)。
财务杠杆比率越高，说明银行资本越充足。(错) 【财务杠杆比率指银行通过负债筹资的比率】
公开储备属于商业银行附属资本。( 错)【公开储备归属于银行核心资本】
当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。( 错) 【分支银行制】
银行证券投资主要是指银行从事股票交易。( 错) 【银行购买有价证券，主要是政府和国家债券】
当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。( 错)下降
利润分配表属于商业银行财务报表之一。（对）[商业银行的财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表]
财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。( 对)【财务杠杆比率为资产比资本】
银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。（错）【关注贷款还属于正常类】
银行资本的主要功能是赢利。( 错)【银行资本主要功能是支撑银行正常运作，保证银行的生存能力】
次级贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。( 错) 可能
银行资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小。( 对)
增强流动性是商业银行证券投资业务的首要目标。（错）。【证券投资的首要目标是盈利】
一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。（错）【财务杠杆比率越高负债越高，风险越高】
三、名词解释
银行持股公司制：银行控股公司制又叫做集团制银行，即由少数大企业或大财团设立控股公司，再由该公司收购或控制两家以上银行股票。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于股权公司控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。
分行制：法律允许除了总行以外，商业银行可以在国内外各地普遍设立分支机构；所有分支机构统一由总行指挥。单一银行制：银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
资产负债表：资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期的财务状况的主要会计报表。
现金资产：商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。
同业拆借：指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差调剂资金余缺的短期借贷。
回购协议：指商业银行在资金短缺的时候，将其持有的有价证券暂时出售给其他金融机构政府或者企业，并在将来约定的日期以约定的价格赎回的一种协议。
资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。
核心存款：对市场利率变动和外部因素变化反映不敏感的存款。
核心存款比率:核心存款比率表现为核心存款和总资产比率以及核心存款和贷款总额的比率。核心存款比例=核心存款/总资产
流动性需求:商业银行能随时满足客户提现与贷款需求的能力。。
公开储备: 是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。
资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。
呆帐准备金：从银行收入中提取，用于弥补贷款损失的一种价值准备。
资本盈余：银行发行普通股时，其发行价格超出票面价值的部分。即通常所讲的股票发行溢价。
利率敏感性缺口：利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。风险规避：风险规避是指银行在经营过程中拒绝或退出有风险的经营活动。
次级贷款：次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。
关注贷款：关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。保证贷款保证贷款指贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。
杠铃投资战略：这种策略下，银行只购买短期债券和长期债券，不购买或只购买很少数量的中期证券。
中间业务：指商业银行无需动用自己的资金，以中间人身份代理客户进行各种金融活动并收取手续费的业务
表外业务:是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动
汇票：汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
融资性租赁：又称金融租赁，是商业银行租赁的主要形式。由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。
信托：委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿，以自己的名义，为委托人的利益或其它特定目的进行管理或处分的行为。
四、简答题
简述商业银行“三性”原则之关系。
（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。
（2）三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益的资产，流动性也要求降低盈利资产的运用率。简述商业银行的职能。
（1）信用中介职能
（2）支付中介职能
（3）信用创造职能
（4）金融服务职能
（5）调节经济职能
简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。
（1）同业拆借
（2）向中央银行借款
（3）回购协议
（4）国际金融市场借款
（5）发行中长期债券
简述利率敏感性缺口管理策略。
利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口
当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少
当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加
当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口
简述商业银行现金资产的主要构成。
现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在中央的存款四部分。
（1）库存现金是银行金库中的纸币和硬币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。
（2）在途托收现金指已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷记的部分。
（3）代理行存款即存放同业的款项，主要用于同业间、联行间业务往来的需要。
（4）在中央银行的存款主要用于应付法定准备金的要求，并可作支票清算、财政部库券交易和电汇等财户的余额。简述商业银行从外部筹集资本的方法。
1发行普通股。2发行优先股。3发行资本性工具。4出售资产与租赁设备。5股票与债券的互换等。
影响银行贷款利率的主要因素有哪些？
（1）借贷资金的供求。
（2）中央银行利率：再贴现率和再贷款率。
（3）银行吸收资金的成本
简述贷款五级分类。
五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
正常贷款：借款人能够履行合同，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。
简述对借款企业财务分析的主要内容。
财务分析是银行对借款人财务报表中的有关数据资料所进行的确认，比较，研究和分析，借以掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。
（1）审查借款人的损益表（2）审查借款人资产负债表
述商业银行风险管理的主要内容。
商业银行的风险管理包括风险识别、风险估计、风险评价、风险处理等四个方面的具体内容。
简述商业银行证券投资的目的
商业银行证券投资是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限的资本证券的购买行为。银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。
1）获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。
2）分散风险。降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。
3）增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。
简述商业银行为什么通常将国家债券作为证券投资的主要对象？
（1）安全性高。国家债券的发行者是中央政府
（2）流动性较强。风险小，安全性高，转让较容易
（3）抵押代用率高。
简述信托业务的特点。
（1）以资财为核心。（2）以信用为基础（3）具有多边关系。（4）收益具有双向性。（5）信托资财具有独立性。
五、计算题
一某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。
单位：万元
资产项目：总资产100000 现金5000 ；国库券20000 ；国内银行存款5000 ；
居民住宅抵押贷款5000 ；私人公司贷款65000
表外项目：加总30000
用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证10000 ；
对私人公司长期借贷合同20000
6000/ （5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55%（5分）
二某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？单位：万元
贷款税前收益率=银行贷款收入/客户实际使用资金额
银行贷款收入=500×15%+500×20%×1%=76 借款人实际使用金额=500×（1-20%）=400
贷款税前收益=76/400=0.19
三某商业银行的利率敏感性分析资料：
利率敏感性分析表单位：百万元
根据以上某商业银行的利率敏感性分析资料：
（1）计算期间缺口。（2）在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？
（3）如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？
（1）0~1月：3169-3701.3=-532.3(1分)
1~3月：952.6-1211=-258.4(1分)
3~6月：1317.3-1270.2=47.1(1分)
6~12月：1596.3-1992.4= -396.1(1分)
（2）1~3月内，利率下跌。3~6月内，利率上涨。6~12月内，利率下跌(3分)
（3）在1~3月内，营造正缺口；3~6月内，营造负缺口；6~12月内，营造正缺口。(3分)
四假设某银行的资产总额为100亿元，资产收益率为1.5%，资本总额为10亿元。试计算该行的财务杠杆比率和资本收益率。
杠杆比率=总资产/总资本=100/10=10
资产收益率=净利润/总资产×100%=1.5%
净利润=100×1.5%=1.5
资本收益率=净利润÷总资本×100%=1.5÷10×100%=15%
五某商业银行拥有总资产10亿元，其中现金5000万元，政府证券3000万元，同业拆出9000万元，同业拆入4000万元，计算其流动资产比率。
流动资产比率=流动资产/总资产=（5000+3000+9000-4000）/10亿=13%
六、案例分析题（10分）
一美国次贷危机
当美国经济在2000年互联网泡沫破裂和2001年“9·11”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽救经济采取低利率和减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入，房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。“创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前几年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售，再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从2006年年底开始，由于美国房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。
问：试分析美国次贷危机的成因。
（1）宽松的贷款资格审核埋下了危机的种子。所谓次级按揭，是指在美国向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，一些贷款机构甚至推出了“零首付”、“零文件”的贷款方式。可见，次级按揭客户的偿还保障不是建立在客户本身的偿还能力基础上，，而是建立在房价不断上涨的假设之上，一旦房价下跌加上贷款利率上升，客户偿还负担加重，大量客户无力偿还时，危机就此爆发。（3分）
（2）房屋抵押贷款证券化使得危机迅速蔓延。资产证券化的作用具有双重性性。次级抵押贷款机构通过将房贷资产抵押的债权证券化，出售给机构投资者以转移自己潜在的高风险。然而，资产证券化在发展过程中被过度滥用，机构投资者们也被高回报率诱惑而忽视了其背后隐藏的风险。当房地产市场衰退时，违约率上升，风险显现，金融衍生品市场便会剧烈动荡；同时，随着多种多样的组合证券销售给世界各类投资人，债务链条不断加长，风险被迅速传播到了更加广泛的领域。（4分）
（3）监管缺失使得风险不断积累。在此次次贷危机中, 美国政府的监管能力及资产评级公司的公信力均遭到不同程度的质疑。（3分）
二美国的货币中心银行增资以抵御坏债带来的风险
1982年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。美国银行持有的第三世界的债务超过了1000亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巴西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、J．P．摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。
1982年，当对第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从1981年占资产的4.2％增加到现在的7％以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备，用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。
问：该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？
1保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。
2银行资本是银行稳健经营的基础。银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素，维护公众信心。资本对资产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵债而倒闭的可能性就越小。资本充足度减低了银行破产的可能性，增加了银行资产的流动性。
3一旦金融管理当局认为商业银行的资本金率低于一定限度，就会责令其增加资本金。提高资本充足率的措施是：一是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产的比重，降低高风险资产。
三海南发展银行的失败
海南发展银行（以下简称海发行）于1995年8月18日开业，注册资金16．77亿元人民币（其中外币折合人民币3000万元）。股东有43个，主要股东为海南省政府、中国北方工业总公司、中国远洋运输集团公司、北京首都国际机场等，由海南省政府控股。略…..
结合案例,请回答: （1）你认为在案例中海南发展银行正经历着什么风险？进一步分析。（2）海南发展银行的案例，可以总结出哪些经验教训？
(1)案例中的海南发展银行的风险，最突出表现为银行的信用风险。这是对金融机构存亡到关重要的风险。对银行来说，信用风险是存款者挤兑提款而银行无法支付的风险。在这种情况下，银行就不得不宣布破产。金融机构的信用风险有时与其客户的信用风险息息相关。(4分)
（2）A．及时分析判断市场信号的变化，加强流动性管理。B．加强商业银行负债成本管理，优化负债结构。C．加强银行的风险管理，保持银行经营稳定性，树立公众对银行的信心。D．严格贷款管理，保证贷款质量。E．加强金融监管和法制建设，防止银行业的恶性竞争。（列举3点以上即可）(6分)
四日本幸福银行破产案
日本金融再生委员会1999年5月23日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999年3月底，自有资金率只有0.5％。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。
根据案例，回答问题：
问:（1）资本金对于银行来说，意味着什么?
（2）日本幸福银行由资本金造成的风险对中国商业银行有什么借鉴意义?
（1）商业银行的资本是银行从事经营管理活动的基本物质条件，要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的50％以上，是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区别。银行资本的关键功能是吸收意外损失和消除不稳定因素。当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重视资本充足程度的管理。(5分)
（2）一般来说，银行经营管理者总是倾向于使用较少的资本千方百计地扩展资产业务，以获得较大的股权收益率和盈利水平，其必然结果是增大银行的经营风险；而银行管理当局则更重视银行系统的稳定和保护存款者的利益，因而要求商业银行提高资本比率，以保证银行业务经营的稳健。《巴塞尔协议》将银行的资本划为核心资本与附属资本两类，并且规定银行的核心资本比率为4％，全部资本比率为8％。我国的《商业银行法》第4章第39条第1
款规定，“资本充足率不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国人民银行责令改正”。五汇丰集团的经营战略
汇丰银行集团成立于1991年，总部设在伦敦，汇丰银行集团是一家英资的金融控股公司，也是全球著名的跨国金融机构之一，它的股票除了在伦敦、香港证券交易所挂牌上市之外，还要将其股票到纽约上市，在全球80多个国家和地区设有5家区域性银行。略…..
根据案例回答：汇丰银行集团确立了什么样的金融发展战略？并加以分析。
汇丰银行集团确立并实施了一条全球“网络金融超市”战略。（3分）当前，国际银行业的大趋势是金融服务网络化，金融产品多元化，银行服务全能化。科技手段的发展及在银行的应用使银行的交易系统、清算系统和服务网络日新月异，货币由现金转向票据化，进而转向电子化，传统的银行产品——存款、贷款和结算的内涵和外延都有了惊人的发展，号称“金融超市”的全能银行已成为国际商业银行发展的一大趋势；同时，金融创新在银行业发展中的地位与作用日显突出，信用卡、电话银行和网络银行促使银行的金融产品由卖方市场向买方市场转变，迫使各国银行业纷纷扬弃传统的经营理念和经营方式，更加频繁地调整其经营战略。汇丰集团在这一背景下，也加快了其实施全球“网络金融超市”的步伐。
七、论述题
一试述商业银行贷款政策的基本内容。
贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。其基本内容有：（1）贷款业务发展战略。（2）贷款审批的分级授权（3）贷款的期限和品种结构（4）贷款发放的规模控制。（5）关系人贷款政策（6）信贷集中风险管理政策（7）贷款定价（8）贷款的担保政策（9）贷款档案管理政策（10）贷款的审批和管理程序（11）贷款的日常管理和催收政策（12）对所有贷款质量评价的标准（13）不良贷款的管理。
二论述商业银行非存款类资金来源及其规模的确定。
（1）银行非存款资金来源的分类或渠道：
A．同业拆借：同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性。(1分) B．向中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一。(1分) C．证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。(1分)
D．国际金融市场融资：最典型的是欧洲货币存款市场。(1分)
E．发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，但保证银行资金的稳定。资金成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业务，这从总体上增大了银行经营的风险。(1分)
（2）非存款性资金来源规模的确定：银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，非存款性资金来源的确定取决于存款性资金能否满足银行贷款和投资的需求，其缺口为非存款性资金来源。同时，非存款资金来源还受成本、风险和国家政策的制约。(5分)
三论述商业银行资本的构成及其功能。
（1）一般而论，商业银行的资本由资本金、资本盈余、未分配利润及各种准备金等无须偿还的资金构成。
（2）巴塞尔协议规定银行的资本由核心资本和附属资本构成。核心资本由股本和公开储备组成；附属资本由未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务组成。(2分)
（3）银行资本的主要功能有：吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营；(1分)为银行的注册和营业提供启动资金；(1分)树立公众对银行的信心；(1分)为银行的扩展、银行新业务和新计划的开拓提供发展资金；(1分)作为银行增长的监测者，保证单个银行增长的长期可持续性。(1分) 银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。(1分)
四商业银行如何对有问题贷款进行有效管理？
（1）有问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。对有问题贷款的有效管理取决于两个方面：一是问题的早期发现，二是立即采取有效的措施。
（2）银行在发现有问题贷款方面可以有三条防线：信贷员、贷款的复核、外部检查。（2分）
（3）利用早期财务信息发现有问题贷款
杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。
获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。
流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。
（4）利用非财务信息发现有问题贷款
企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。
信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。
（5）有问题贷款的处理程序
银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。
五论述两因素杜邦分析法
杜邦分析法是一种典型的综合分析法，将银行经营业绩看做一个系统，从系统内盈利能力和风险因素的相互制约关系入手进行分析，从而对银行经营绩效做出比较全面的评估。
两因素的杜邦分析法：股本收益率=资产收益率×权益乘数
两因素模型显示股本收益率（ROE）受资产收益率（ROA）、权益乘数（EM）的共同影响。资产收益率是银行盈利能力的集中体现，它的提高会带来股本收益率的提高,即股本收益率指标通过资产收益率间接反映了银行盈利能力。股本收益率指标还通过权益乘数体现了的银行风险状况，提高权益乘数也可以改善股本收益率水平，但会带来较大风险。一方面权益乘数加大，银行资本的比重降低，清偿力风险加大，资产损失较易导致银行破产清算；另一方面权益乘数会扩大ROA 的波动幅度，较大的权益乘数导致ROE更加不稳定。因而该模型以ROE 为核心，较好的揭示了银行盈利性和风险之间的制约关系，较好的反映了银行的经营绩效。
商业银行经营管理期末试题
《商业银行经营管理》形考作业 1 一、名词解释 1、商业银行:商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人, 是以追求利润最大化为经营目标, 以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2、信息披露:信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息, 如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及 时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。 3、存款保险制度:存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保, 当商业银行经营破产不能支付存款时,由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 4、抵押贷款:抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 5、贷款风险分类:贷款风险分类又称为贷款五级分类,是指商业银行按照借款 人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力, 确定贷款的遭受损失的风险程度, 将贷 款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法,其中后三类被称为不良资产。 6、分级授权:分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一,是指在统一法人管理体制下,总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权, 下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级行审批。
7、不良贷款:不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息, 或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 8、信贷资产证券化:信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来, 进行结构性重组, 将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券, 据以融通资金的过程。 二、判断正误并说明理由 1、商业银行具有信用创造功能,其信用创造有一定的限度。 正确 2、按照目前的法律规定,中国公民可以成为商业银行的股东。 正确 3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。 正确 4、目前我国的商业银行资产业务中,占绝对比重的是贷款和证券投资。 正确 5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。 错误 , 因为目前我国商业银行从事证券投仅限于政府债券和金融债券,并不从事股票投资业务。 + 三、简述题 1、政府对商业银行实施监管德望目标和原则是什么?
金融学期末复习题及答案
西华大学课程考试（考查）试题卷（ B 卷） 试卷编号： 一单项选择题（每小题只有一个正确答案。每小题1.5分，共12分。） 1．商业银行最早萌芽于17世纪末叶设立的（） A. 瑞典国家银行 B. 英格兰银行 C.法兰西银行 D.德国国家银行2．按我国货币供应量的统计口径，准货币指（） A. 流通中的现金 B. 活期性质存款 C. M2-M1 D.储蓄存款 3．商业汇票签发后，必须经过债务人的认可和承认，即债务人签字、划押、盖章的过程，这一行为称为（） A.背书 B.承兑 C.贴现 D.转让 4．在商品的赊买赊卖过程中，货币发挥的职能是（） A.价值尺度 B.交易媒介 C.支付手段 D.贮藏手段 E.世界货币 5．2月10 日，美元兑日元的报价为 103.00美元=100.00日元 2月15 日，美元兑日元的报价为 101.00美元=100.00日元。则贬值的货币是（）B. 日元 C.美元和日元 A.美元 D.不能确定。6．商业银行开展的代理保险业务属于（）A. 中间业务 B.表外业务 C. 资产业务 D. 负债业务 ）7．商业银行开展的贷款承诺业务属于（ A. 中间业务 C. B.D. 负债业务表外业务资产业务8．中央银行从商业银行收购外汇或黄金，意味着（） A.基础货币从中央银行流出，基础货币与商业银行的存款准备金等额增加，货币供应量多倍扩张 B.基础货币从中央银行流出，基础货币与商业银行的存款准备金等额增加，货币供应量等额扩张 C.基础货币流入中央银行，基础货币与商业银行的存款准备金等额减少，货币供应量多倍收缩 D.基础货币从中央银行流出，商业银行的存款准备金多倍增加，货币供应量多倍扩张 ）分，共16分。二、多项选择题（每小题有两个以上的正确答案。每小题21．人民币符合以下特点（） A. 是信用货币 B.起一般等价物作用 C.是我国唯一合法流通的货币 D.是典型的国家货币 E.由中国人民银行统一发行 2．商业银行的资产业务有（） A. 准备金 B. 应收现金 C.存款 D.同业存款 E.贷款 F.证券 3．银行保持超额准备金的目的是（） A. 保持银行资产的流动性 B. 降低银行的经营风险 C.用于银行间票据交换差额的清算 D.应付不可预料的现金提取 E.等待有利的贷款或投资机会 4．在下列各项中，属于中央银行“政府的银行”职能的内容是（）。 A. 充当最后贷款人 B. 代理国库 C.监督和管理全国的商业银行 D.制定和执行货币政策 E.作为全国票据清算中心，实现商业银行之间的票据清算 5．商业银行经营的原则包括（）。
商业银行经营学期末复习资料(一)
一、判断题 1、商业银行的执行系统主要由董事会和总经理（行长）和副总经理（副行长）以各业务、职能部门组成。（） 2、单一银行制又称独家银行制，是一种仅设立总行，不允许下设任何分支行的商业银行组织形式。（） 3、当法定存款准备金率提高时，商业银行的超额准备金就相应减少，其信贷扩张能力就增强。（） 4、自动转账服务账户（ATS）是由银行根据存款人的事先授权，自动为客户在不同银行的两个账户间划转存款。（） 5、基础头寸是指扣除法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金和存放同业款。（） 6、一般情况下，存款期限长，则利率较高，导致商业银行的存款成本变高；反之存款期限短，利率低，商业银行的成本低。（） 7、存放同业存款的目的主要是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。（） 8、由设备使用方先将自己的设备出售给租赁公司，再由租赁公司将设备出租给原设备使用方（承租人）使用的这种方式称为转租赁。（） 9、我国商业银行主要遵循“审核分离”、“集中审批”贷款审批制度。（） 10、目前我国中央银行规定：中长期贷款比率小于120％。（） 二、单项选择题（每小题2分，共20题）。 1、下列不属于商业银行高级管理层的是（） A、行长 B、副行长 C、财务负责人 D、独立董事 2、（）负责对全国银行业金融机构以其业务活动监督管理的工作。 A、中国人民银行 B、中国银行保险监督管理委员会 C、国务院 D、中国银行业协会 3、以下（）用于衡量银行实际承担损失超出预计的那部分损失。 A、经济资本 B、监管资本 C、会计资本 D、核心资本 4、内部融资的资金来源不包括（）
商业银行经营管理期末重点归纳
第一章导论 是指商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。（作用）是商业银行最基本、也是最能反应其经营活动特征的功能，有以下作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本的需要。P4 （定义）指商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。（作用）是商业银行的传统功能。使商业银行拥有比较稳定的廉价资金来源；可节约社会流通费用，增加生产资本投入。 （定义）指商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。（作用）是商业银行的特殊功能。建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。主要作用在于：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。 金融服务：商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面优势为社会提供多样化的服务。（信息指信用中介、支付中介中所获得的信息） 货币政策传导者：商业银行是宏观调控的对象。在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。（调节经济的职能） （风险管理的职能）：商业银行通过介入高风险资金而向存款人发型低风险的间接证券，实际上承担了金融市场上的风险套利职能。 商业银行经营原则（3性）P24 商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利，简称为：“三性”，即安全性、流动性、盈利性。 （定义）是指商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。（做法）合理安排资产规模和结构，注重资产质量（存贷比、不良贷款率、资本净值与资产的比率）；提高自有资本在全部负债中的比重；必须遵纪守法，合法经营。 （定义）是指资产的变现能力；在商业银行在经营过程中，则是指能够随时满足客户提存需要和客户合理的贷款要求。（做法）量化指标来衡量流动性状况。资产类：现金资产比例/头寸比例、流动性资产比率、贷款占总资产比率；负债类：股权占总资产比率、存款占总负债比率、核心存款占总存款比例；资产负债类：存贷比。 （定义）是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。（收入与支出）收入包括：贷款利息收入、投资收入（股息、红利、债息）、劳务收入（手续费、佣金）；支出：存款利息、借入资金利息、贷款与投资的损失、工资/办公/维修/税金
商业银行期末考试试卷
闭卷 A 卷 xx 大学试题、试卷纸 一、名词解释（每题4分，共20分） 1、银行资本充足率 2、存款保险制度 3、回购协议 4、表外业务 5、现金资产 二、简答题（每题5分，共30分） 1、简述商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？ 2、简述商业银行资本的构成及其功能 3、简述商业银行存款的特点和作用 4、简述商业银行再贴现和再贷款业务的区别 5、简述西方商业银行“5C”评级法的主要内容。 6、试述表外业务的概念及其特点，并简述商业银行为什么要发展表外业务？ 三、论述题（每题15分，共30分） 1、由于商业银行经营环境的变化，现代商业银行从经营理念、经营思想、经营方式、业务结构、收 入来源、甚至机构设置等等方面都将发生深刻的变化。论述现代商业银行的发展趋势。 2、结合我国商业银行的实际，论述我国商业银行不良货款产生的原因，以及我国商业银行不良资产 的处理实践情况。 四、计算题（每题10分，共20分） 1、某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。借款人使用贷款的资 金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，以使用的资金净额占分配贷款资金的8%，假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（即100万元），试计算该笔贷款的税前预期收益率是多少？并确定该笔贷款是否需重新定价？ 2、设某银行吸收到一笔100万元的活期存款,除按6%的规定比例上存准备金外,银行还多上存了9% 的准备金。此外,在这笔存款中,最终会被存款人取走10万元的现金用以发放工资。试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款。
答案（A卷） 一、名词解释（每题4分，共20分） 1、银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。 2、存款保险制度：由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。 3、回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。 4、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 5、现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包 括库存现金，在中央银行存款，存放同业存款以及在途资金。 二、简答题（每题5分，共30分） 1、简述商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？ （1）安全性 （2）流动性 （3）盈利性 这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 2、简述商业银行资本的构成及其功能 1）巴塞尔协议中奖商业银行资本分为核心资本和附属资本两部分，并且要求核心资本不能低于总资本的50%，其中核心资本包括普通股、资本盈余、留存盈余、永久非累积优先股，附属资本包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债务。 2）功能：营业功能、保护功能、管理功能 3、、简述商业银行存款的特点和作用 1）特点：被动性、派生性、客观性、波动性 2）作用：（1）负债是商业银行经营的先决条件。（2）是保持商业银行流动性的手段。（3）集中社会闲散资金。（4）影响流通中的货币量。（5）是联系社会各界的主要渠道。 4、简述商业银行再贴现和再贷款业务的区别 再贴现：商业银行将通过贴现业务持有的尚未到期的商业票据向中央银行申请转让，借此获得中央银行的资金融通。 再贷款：信用贷款，抵押贷款 两者区别：利息收取方式不同、贷款收回方式不同、贷款的安全程度不同 5、简述西方商业银行“5C”评级法的主要内容。 主要是指银行在贷款中对客户的信用分析集中在5个方面： （1）借款人品格（Character） （2）借款人的能力（Capacity） （3）企业的资本（Capital） （4）贷款的担保（Collateral） （5）借款人经营的环境条件（Condition） 6、试述表外业务的概念及其特点，并简述商业银行为什么要发展表外业务？
商业银行经营管理期末计算题
1、某商业银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1470万元人民币，其中现金70万元，短期政府债券280万元，国内银行存款80万元（风险权数为20%），家庭住宅抵押贷款75万元（风险权数为50%），企业贷款965万元（风险权数为100%），用来支持政府发行债券的备用信用证150万元（风险权数为20%），试计算该银行的资本充足率。 2、现有一家银行需要增加2000万元的资本，假定该银行有上市普通股800万股，每股面值1元。银行约有总20亿元，股本1亿元。如果银行产生2亿元的收入，费用开支大约占85%。 方案有（1）出售普通股80万股，每股25元，可得资金2000万元； （2）以每股10元价格出售收益为10%的优先股，可获得资金2000万元； （3）发行2000万元利率为8%的10年期资本债券。哪种方案对股东最有利？ 3、某客户申请500万元的信用额度，实际使用400万元，利率20%（合同）。顾客对其未使用部分支付1%承诺费。银行要求客户必须有相当于实际贷款额的20%
和未使用额的5%的存款作为补偿余额。中央银行法定存款准备金率为10%。试估算贷款的税前收益率？ 4、一家商业银行对某一企业以8%的年利率发放一笔20万的贷款，借款人使用的贷款资金成本为6%，银行全部产权资产占贷款比重为7%,贷款管理费总共为400元,假定借款人所使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额(20万),银行的所得税率为33%,则该笔贷款的税前预期收益率和预期税后收益率为? 5、假设银行持有一种债券，其久期是4年，当前市场价值是1000美元，类似债券的当前市场利率约为10%，不过最近预测显示利率可能会上升到11%。如果该预测最终表明是正确的，试问这种债券市场价值变动的百分比是多少？ 6、假设银行的资产持续期为3年，负债持续期为2年，总负债为1亿美元，总资产为1.2亿美元，利率起初是10%，后来上涨到12%。问银行净值变化情况？ 7、某商业银行最新公布的2010年资产负债表和损益表如下所示（单位：亿元）。总盈利资产为61913亿元，总生息负债为56869亿元，员工总数249278人。根据上述资料，请回答下列问题： （1）如果该银行的总营业支出、总营业收入和税收都上升10%，表中的其他项目都保持不变，ROA、ROE如何变动？ （2）ROE受哪些因素影响？它和ROA存在怎样的关系？ 资产负债表 损益表
(完整版)商业银行经营学期末复习提纲
商业银行经营学期末复习提纲 单选20分（1分）多选20分（2分）判断10分（1分）计算20分简答20分（20分）论述 10分（10分） 考点一：商业银行的职能：（五大职能） 信用中介——最基本、最能反映经营活动 支付中介——最早、最传统 信用创造 金融服务 调节经济 考点二：商业银行的三大组织形式及其优缺点适用范围 单一银行制（独家银行制）（主要集中在美国） 总分行制 (我国的交通银行，世界上大多数国家采用) 银行控股公司（花旗公司，美国发展最快） 1、独家银行制又称为单一银行制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。 优点: （1）限制银行业垄断，有利于自由竞争。 （2）有利于银行与地方政府的协调，适合本地区需要，全力为本地区服务。（3）各银行独立性和自主性很大，经营较为灵活。 （4）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。 缺陷： （1）商业银行不设分支机构与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和金融创新受到限制。 （2）银行业务多集中在某一地区、某一行业，容易受到经济波动的影响，筹资不易，风险集中。 （3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。 总分行制的特点是:法律允许除了总行以外，商业银行可以在国内外各地普遍设立分支机构；通常，总行设在大中型城市，所有分支机构统一由总行指挥。 优点： （1）分支机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性。 （2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益。 （3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。 缺点： （1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争。 （2）规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。
商业银行经营管理期末模拟试题(卷)一
《商业银行经营管理》综合测试一 一、 单选题(在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。每小题1分，共10分) ()1、银行业务营运的起点和前提条件是： A. 自有资本B ?负债业务C ?资产业务D ?贷款业务 ()2、________的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。 A.英格兰银行E.威尼斯银行C ?圣乔治银行D ?阿姆斯特丹银行 ()3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是： A.发行普通股B ?发行优先股C ?发行资本性长期债券 D ?发行可转换债券 ()4、商业银行最主要的盈利性资金运用是： A.同业存款B ?短期国库券C ?贷款D?长期证券 ()5、借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是： A ?损失类贷款 B ?可疑类贷款 C ?次级类贷款 D ?关注类贷款 ()6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打 ______________ 折计息。 A. 4 B ? 5 C ? 6 D ? 7 ()7、决定商业银行资产规模的基础是： A.比例规模B .资产结构C .银行资本D .负债业务 ()8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A. 1996 年B . 1997 年C . 1998 年D . 1999 年 ()9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A.可用头寸B .基础头寸C .可贷头寸D .超额头寸 ()10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为： A . 1% B . 4% C . 5% D . 10% 二、多选题(在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。正 确答案未选全或有选错的，该小题无分。每小题2分，共16分) ()1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有： A.利息支付B .同业拆入资金 C .兑付大额可转让存单D .发行债券 ()2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A.拆出资金 B.再贷款 C.再贴现 D.发行债券 ()3、商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有： A.成本最低原则B .安全性原则C .适时流量调节原则 D .适时存量控制原则 ()4、下列___________ 项目属于商业银行的附属资本。 A.股本金B .税后留利C .呆帐准备金D .自有房产 ()5、下列属银行表外业务的有： A.担保B .证券承销C .备用信用证D .融资租赁 ()6、商业银行分行制的特点有： A. 银行业务多集中于某一行业或地区，风险集中； B. 分支机构多，分布广，业务分散； C. 银行规模较大，易于采用现代化设备； D. 银行内部层次、机构较多，管理困难。 ()7、商业银行不良贷款是指下列哪几类之和： A.损失类贷款B .可疑类贷款C .次级类贷款D .关注类贷款 ()8、通过对商业票据的贴现业务，商业银行可以：
《商业银行信贷业务》期末考试试题集
一、选择题 8、商业助学贷款的借款人要求提前还款的，应提前（）个工作日向贷款银行提出申请。 A．5 B．10 C．15 D．30 D 9、下列关于个人住房贷款的说法中，错误的是（）。 A．指贷款人向借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款 B．自营性住房贷款也称商业性个人住房贷款 C．公积金个人住房贷款也称委托性住房公积金贷款 D．个人住房按揭贷款不追求营利，是一种政策性贷款 D 10、商业助学贷款的利率按中国人民银行规定的利率政策执行，原则上（）。 A．上浮不超过5% B．上浮不超过10%
C．上浮不超过20% D．不上浮 D 11、等额本息还款法是指在贷款期内每月以相等的额度平均偿还贷款本息，其中归还的本金和利息的配给比例是逐月变化的，利息逐月（），本金逐月（）。 A．递增，递减 B．递增，递增 C．递减，递增 D．递减，递减 C 12、以下（）是不以赢利为目的，带有较强的政策性。 A．自营个人住房贷款 B．个人质押贷款 C．个人汽车消费贷款 D．公积金个人住房贷款 D 13、学生申请国家助学贷款时不需要提交（）。
A．自己的有效身份证件原件和复印件 B．自己的学生证或入学通知书的原件和复印件 C．担保人的资信证明 D．乡镇、民政相关部门关于其家庭经济困难的证明材料 C 14、个人汽车贷款在受理和调查环节中的风险点不包括（）。 A．借款申请人的主体资格不符合银行相关规定 B．借款申请人所提交的材料不真实、不合法 C．借款申请人的担保措施不足额或无效 D．审批人对借款人的资格审查不严 D 15、以下关于个人住房贷款担保方式规定不正确的是（）。 A．在个人住房贷款业务中，采取的担保方式以质押担保为主 B．在未实现抵押登记前，普遍采取抵押加阶段性保证的方式 C．在一手房贷款中，在房屋办妥抵押登记前，一般由开发商承担阶段性保证责任D．在二手房贷款中，一般由中介结构或担保机构承担阶段性保证的责任
商业银行经营管理期末模拟试题一
《商业银行经营管理》综合测试一 一、单选题(在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。每小题1分，共10分) ()1、银行业务营运的起点和前提条件是： A ?自有资本 B ?负债业务C.资产业务D ?贷款业务 ()2、___________ 的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。____________ A. 英格兰银行E.威尼斯银行C.圣乔治银行D.阿姆斯特丹银行 ()3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是： A ?发行普通股 B ?发行优先股C.发行资本性长期债券 D ?发行可转换债券 ()4、商业银行最主要的盈利性资金运用是： A ?同业存款 B ?短期国库券C.贷款D ?长期证券 ()5、借款人的还款能力岀现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是： A ?损失类贷款B.可疑类贷款C.次级类贷款D.关注类贷款 ()6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打________________ 折计息。_____________ A? 4 B. 5 C. 6 D. 7 ()7、决定商业银行资产规模的基础是： A ?比例规模B.资产结构C.银行资本D.负债业务 ()8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A ? 1996 年 B ? 1997 年C. 1998 年D. 1999 年 ()9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A ?可用头寸 B ?基础头寸C.可贷头寸D.超额头寸 ()10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%，其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为： A. 1% B. 4% C. 5% D. 10% 二、多选题(在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确的答案，并将正确答案的号码填在 题干的括号内。正确答案未选全或有选错的，该小题无分。每小题2分，共16分) ()1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有： A ?利息支付 B ?同业拆入资金C.兑付大额可转让存单 D ?发行债券 ()2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A?拆岀资金B?再贷款C?再贴现D?发行债券 ()3、商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有： A ?成本最低原则B.安全性原则C.适时流量调节原则 D ?适时存量控制原则 ()4、下列__________ 项目属于商业银行的附属资本。---------------- , A ?股本金B.税后留利C ?呆帐准备金D ?自有房产 ()5、下列属银行表外业务的有： A ?担保B.证券承销C.备用信用证D ?融资租赁 ()6、商业银行分行制的特点有：
《商业银行学》复习卷及答案 厦门大学期末考试
厦门大学网络教育2018-2019学年第二学期 《商业银行学》课程复习卷 一、单项选择题 1.以下影响存款机构货币头寸的因素中，可增加法定准备金的可控因素是（ C ） A.购入证券 B.偿还联邦银行贷款 C.证券的利息支付 D.回购协议下购入证券 2.存款机构向公众出售的仅次于活期存款的成本最低的存款是（ A ） A.货币市场账户 B.可开支票存款 C.储蓄存款 D.定期存款 3.公司票据与公司债券的区分标准是（ D ） A.期限在1年以内的是公司票据，期限在1年以上的是公司债券 B.期限在3年以内的是公司票据，期限在3年以上的是公司债券 C.期限在5年以内的是公司票据，期限在5年以上的是公司债券 D.期限在10年以内的是公司票据，期限在10年以上的是公司债券 4.家庭在考虑储蓄账户所在金融机构时，考虑的因素不包括（ A ） A.对客户的熟悉程度 B.安全性 C.利率水平 D.交易的方便 5.根据《巴尔赛协议Ⅰ》规定，银行资本来源分为一级资本和二级资本，其中不是二级资本的是（ A ） A.普通股和资本公积 B.中期优先股 C.次级债务资本工具 D.法定可转换债券 6．对于商业银行四大基本职能叙述错误的一项（ C ） A．支付中介职能从逻辑上先于信用中介职能 B．支付中介职能是最能反映银行经营活动特征的职能 C．信用创造职能是在支付中介和信用中介的基础上产生 D．金融服务功能将有可能成为银行职能的最终落足点 7．下列哪项是商业银行提供的创新服务（ D ） A．储蓄存款 B．向政府提供信用支持 C．设备租赁 D．风险资本贷款 8．对于商业银行流动性原则叙述错误的一项是（ A ） A．存款流动性是为了随时应付客户提存 B．贷款流动性是为了满足贷款需求 C．如果不能满足贷款流动性将会丧失客户 D．实现流动性的主要方法是进行贷前、贷中和贷后信用分析 9．下列哪项不是商业银行营销管理的实践（ A ） A．创设CD B．广告和促销 C．微笑服务 D．关系营销 10．下列哪项是我国商业银行的监管资本（ C ） A．权益资本 B．核心资本和附属资本 C．经济资本 D．风险资本
商业银行业务管理期末复习
第一章概论 商业银行的概念：商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。 商行的特征：（1）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。 （2）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，即金融企业。 （3）商行与专业银行相比有所不同，商行的业务更综合，功能更全面，为客户提供所有的金融服务。 商行的职能： 1 信用中介职能这是最基本，最能反映其经营活动特征的职能。 2 支付中介职能（结算）此职能不仅打打减少了现金的使用，节约了社会流通费用，而且加速了结算国能和货币资金的周转，从而促进了社会再生产的扩大。 3 信用创造功能 4 金融服务功能 商业银行经营的原则：1 安全性原则2流动性原则3效益性原则 商业银行成立的一般程序： 1 申请登记。必须以公司的形式组建。 2 招募股份。即发行股票。 3验资开业。我国规定，设置全国性商行的注册资本最低限额10亿元人民币，设置城市银行的限额为1亿元人民币，设置农业商行最低限额5000万元。注册资本应当是实缴资本。 第二章商行资本管理 商业银行资本的特点 1 商行资本金所包含的内容比一般企业广泛。 2 商行资本占资产比重与一般企业相比很小。 商业银行资本的构成：股本、盈余、债务资本、储备资本。 商行资本的功能： 1营业功能 2保护功能：1 资本可以弥补日常资金运行中偶发性的资金短缺。 2 资本为银行的经营活动提供信誉保证。 3 资本可以保护存款人及其他债权人的利益。
4 管理功能。 巴塞尔协议资本的组成 1 核心资本，也成一级资本，包括股本和公开储备。 2 附属资本：1 非公开储备2 资产重估准备3普通准备金和普通呆账损失准备金4 混合资本工具5 长期次级债务 巴塞尔协议规定，从事国际业务的商行，起资本标准为：核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。 商业银行资本筹措包括外部筹措和内部筹措。 外援资本金的筹措： 1 发行股票2发行资本性票据和3通过国家资金的投入4通过出售银行资产增加资本。 内源资源主要来源于银行的留存盈余，即从银行内部进行资本累积。 第三章商行负债管理 负债业务概念：是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是商行最主要、最基本的业务。存款被动，同业拆借主动。 传统存款业务：1 活期存款2 定期存款3 储蓄 非交易用存款：定期和储蓄存款，储蓄存款分为活期和定期两种。 存款的种类：1 个人存款：人民币储蓄存款，外币储蓄存款 2 单位存款：单位活期、单位定期、单位协定、单位通知存款。存款成本的构成：1 利息成本 2 营业成本 3 相关成本 4 资金成本 5 可用资金成本 商行短期借款的种类： 1 像央行借款：1再贴现：卖给央行，获取现金2再贷款：像央行直接取得抵押贷款。 2 同业借款：这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差、行迹差调剂资金头寸的短期借款。 3 回购协议 4 国际金融市场借款 银行中长期借款的种类：主要是发行金融债券，包括1资本性的2一本性的3国际性的金融债券 商行负债经营管理内容：1保持适度的负债规模2保持合理的负债结构3降低负债成本。 保持合理的负债结构的原因： 1经济发展，国民经济增长2金融机构同业竞争3新技术在商行领域的应
商业银行业务管理期末考试 重点
商业银行业务管理 1999年，美国国会通过的意在取消金融分业经营的法案是：金融服务现代化法案 商业银行发行金融债券的目的是： 银行把资金投放在不同期限的证券上，每一种期限的购买数量相同的投资方法是：梯形期限策略 银行资本的主要功能有哪些：营业功能、保护功能、管理功能 商业银行债券投资的主要对象有：（1）政府债券，包含中央政府债券、政府机构债券、地方政府债券。（2）公司债券，包含抵押债券、信用债券。 商业银行证券投资时会面临什么样的风险？ （1）系统性风险：政策风险、市场风险、利率风险、汇率风险、购买力风险 （2）非系统性风险：信用风险、经营风险、财务风险、流动性风险 我国商业银行贷款价格的主要组成部分有：贷款利率、承诺费、补偿性余额、隐含价格。我国商业银行的短期借款有哪些？ （1）向中央银行借款，主要包括再贴现和再贷款。 （2）同业借款，包含同业拆借、转贴现和转抵押。 （3）回购协议。 （4）国际金融市场借款。 银行产品销售的方式主要有：分支行、自动柜员机、电话银行、网上银行。 分析借款人的长期偿债能力的指标主要有：资产负债率、产权比率、有形净值债务率、利息保障倍数。 不良贷款主要是指：次级、可疑和损失类贷款 名词解释：
核心资本：又叫一级资本，包括股本和公开储备。股本是值已经发行并完全缴足的普通股永久的、非累计性的优先股。公开储备是指通过留存盈余或其他盈余的方式在银行的资产负债表上有明确反映的储备。 商业银行存款负债的种类： （一）以美国为代表的西方国家商业银行的存款负债种类 1.传统存款业务 （1）支票存款，其传统形式是不计息的支票账户 （2）非交易用存款，是指以生息为主要目的，但是不能够签发支票的存款，它主要包括定期粗存款和储蓄存款 2.存款业务创新 （1）支票存款业务的创新。主要包括：有息的可转让支付命令账户、超级可转让的超级支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账服务账户（2）定期存款业务的创新。主要有大额可转让定期存单。 （3）储蓄存款业务的创新。主要有个人退休金账户。 （4）其它存款业务的创新。主要有投资账户和现金管理账户。 （二）我国商业银行的存款负债种类 1．我国现有的存款产品主要分为两大类：一是个人存款，二是单位存款。 A:个人存款主要分为人民币储蓄存款和外币储蓄存款 B:单位存款主要分为单位活期存款，单位定期存款，单位协定存款，单位通知存款等
商业银行期末复习重点
期末复习重点：（有的题目答案在课本，有的题目答案在世格银行系统里面） 温馨提示：请大家去公共机房，登陆世格银行网站，参考“常见问题”。期末考试的业务分析题在里面。一定要在世格银行系统找答案并复习。占卷面的大约40%的。 一、单选多选判断 课本： P19 （四）日期的书写 P18 (三） P39 2.柜员权限的控制 P51.3.一般存款账户的开立 P41 交接基本内容 P49 （一）基本规定 P58（五）冻结和扣划 P47.（四） P167 二、结算的原则 P45(三）签发 Ｐ７１.（５）现金请点 Ｐ８７（二）储蓄的原则 Ｐ８８５.定活两便 Ｐ１８７汇兑２. Ｐ９２（二）计息方法 Ｐ１５７基本规定 Ｐ１７１（一）支票的基本规定 二、业务分析题：（基本上95%都在世格银行的“常见问题”中） 世格银行http://172.21.9.175/simbankv4/Student/home.aspx （常见问题） 具体考点任务：（世格银行） 1.委托收款业务 常见问题 2.整存整取业务 常见问题 3.储蓄特殊业务 常见问题 4.通知存款业务 常见问题 （1）通知存款遇哪些情况，按活期存款利率计息？ （2）通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内是否计息？
（3）单位通知存款部分支取如何处理？ 5.贷记卡业务 常见问题 资信证明材料等 6.本票业务 常见问题 7.汇票业务 常见问题 8.单位存款业务 单位银行结算账户按用途分为哪几种，各类型存款账户使用范围。 9.补充：银行承兑汇票相关知识。 除了要表明“银行承兑汇票”的字样外，签发银行承兑汇票必须记载哪些事项？ ①无条件支付的委托； ②确定的金额； ③付款人名称； ④收款人名称； ⑤出票日期； ⑥出票人签章。 三、业务计算题 课本P94----P97(见期中考试，掌握计算方法），然后还有书上的规定（有可能填空。） P95：4.整存整取定期储蓄存款计息（1）-（5）P95.零存整取定期储蓄存款的计息。（固定基数法）P96.6.定活两便储蓄存款的计息方法。
(金融保险)华东师范大学金融学二专商业银行学期末复习提纲
1.商业银行的特征 商业银行是以营利为目的、以经营商品货币为对象的金融企业 （1）高负债率最基本特征，其他特征的基础 商业银行具有特殊的资产负债结构：资本金所占的比例很小，绝大部分资金来源是客户的存款和借款（占90%以上） （原因：商业银行作为信用媒介，经营方式主要是借贷，通过发行债务工具从客户手中吸收大量的低成本存款和借贷资金，运用其资金的使用权向借款人提供高风险贷款，从中套取风险利率。只要双方能履行合约，就能保证银行资产和负债的流动性，在流动性中实现安全性和自身价值的增值。） 这一特征决定了商业银行在经营过程中尽量采用高杠杆率以提高股东的回报。 （2）高风险基本特征 商业银行在经营管理中所面临的风险如下： A.信用风险所面临的主要风险 B.市场风险利率和汇率的变动给商业银行带来的潜在损失。（市场风险是当前西方商业银行所面临的主要风险，往往采用防御性的金融交易技术对其进行控制） C.操作风险 《巴塞尔新协议》对其定义：由于银行内部程序、人员、系统的不完善或事物，或外部事件造成的损失的风险 操作风险的特点： a 是与生俱来，银行内部因素造成，属于内生性风险；而信用风险和市场风险是外生性 风险，是由于客户履约的变化或市场价格变化引发的 b 存在着收益与风险非对称性 c 具有广泛性 （3）资产收益率较低 与其他金融机构相比，商业银行资产收益率一般为1%左右 原因：1、“薄利多销”，其利润主要是存贷利差，而激烈竞争使利差有逐步下降趋势，国际性大银行主要通过表外业务来增加其收益2、为了取得生存，投入大量资金进行产品创新和服务环境的改善，这样增加了银行的经营成本，压缩了利润空间3、经济周期波动直接影响银行的经营行为（经济环境使出现坏账和无法按期归还贷款的本息，银行不得不从利润中提取贷款损失准备金，导致银行利润下降，影响盈利性） （4）监督严格 各国对商业银行的监管非常严格。目的是为了防止金融系统性风险，改善银行经营环境，增加银行绩效 原因：商业银行是一国金融体系的核心与主体，它的经营行为直接影响到社会公众的利益和国家经济安全。 2.商业银行的功能 （1）信用中介 （2）支付中介 （3）信用创造 （4）金融服务 （5）代理监督和调节经济
商业银行经营管理期末重点
1、商业银行演变：国际贸易——币制混乱——货币兑换商——货币保管商——货币支付商——货币信贷商 2、特征：商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业 ；商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性具体：①经营对象的特殊②影响的特殊③责任的特殊。 商业银行与专业银行相比有所不同。商业银行的业务综合，功能全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。 3、职能：信用中介；支付中介；信用创造；金融服务 4、经营原则：安全性原则；流动性原则；盈利性原则 5、“三性”的关系：“三性原则”的关系：①流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证；②安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的效益性也就无从谈起；③效益性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。 6、组织形式：单元制；分行制；持股公司制；连锁制 组织结构：①决策系统：股东大会；和董事会。②执行系统：总经理(行长)；部门经理。③监督系统：监事会；稽核部门 7、商业银行资本的概念：资本也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。 8、商业银行资本的特点：商业银行资本金所包含的内容比一般企业宽泛；商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小。 9、资本构成：股本、盈余、债务资本、储备资本。 10、资本的功能：营业功能；保护功能；管理功能。 11、88版《巴》背景：银行业经营的风险不断加大；银行业之间的不平等竞争日趋严重。 内容：①资本的组成（核心资本+附属资本） ②风险资产的计算：总风险资产=表内加权风险资产+表外加权风险资产+衍生工具风险资产。∑?=相应的风险权重） （表内资产账面价值表内加权风险资产 ∑??= 相应的风险权重）信用风险转换系数（表外资产账面价值表外加权风险资产∑?+?=相应的风险权重成本） 当前市场风险敞口替代信用风险转换系数值（衍生工具资产账面价衍生工具风险资产③标准化比率的目标④过渡期及实施的安排。 12、评价：积极的方面：①有助于银行的稳健经营；②有助于各国商业银行在平等的基础上进行竞争；③为国际间银行监管和协调提供了极大方便。 不足之处：①协议仅涉及商业银行的信用风险，而忽视了其他风险；②粗线条的风险权重档次不能充分体现各种资产之间的信用差别，难以准确反映银行面临的真实风险；③协议对非OECD 成员国有歧视待遇；④经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。 13、04版《巴》三大支柱：最低资本要求；监管当局的监管检查；市场纪律 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5 × 操作风险）×100％≥4％ 总风险资本比率＝总资本/风险加权资产×100％＝（核心资本＋附属资本）/ （信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100％≥8％ 14、资本金筹措：商业银行外源资本金的筹集：发行普通股；发行优先股；发行资本票据和债券。 商业银行的内源资本金主要源于银行的留存盈余。 15、商业银行负债业务的概念种类：是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，
商业银行管理 期末考试重点词解释汇总
1、商业银行：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。 2、存款保险制度：存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。 3、大额可转让定期存单：大额可转让定期存单是银行发行的具有固定期限和一定利率，并且可以转让的金融工具。这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为可转让定期存单市场。 4、存款准备金制度：存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率 5、边际存款成本：边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本
6、同业拆借：同业拆借是指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。 7、证券回购证券回购是指证券买卖双方在成交同时就约定于未来某一时间以某一价格双方再行反向成交。 8、资金头寸：资金头寸是指商业银行能够运用的资金，它包括时点头寸和时期头寸两种。 9、票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 10、次级贷款 : 指银行或贷款机构提供给那些信用等级或收入较低、无法达到普通信贷标准的客户的一种贷款。这种贷款通常不需要首付，只是利息会不断提高 11、资产负债管理：资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡、结构上合理，从而达到最大盈利的目的。