会计科目汇总表

最新会计科目代码表

一、资产类：(72) 1001 库存现金1003 存放中央银行款项（银行专用） 1002 银行存款1011 存放同业（银行专用） 1015 其他货币资金1021 结算备付金（证券专用） 1101 交易性金融资产1031 存出保证金（金融共用） 1121 应收票据1051 拆出资金（金融共用） 1122 应收账款1111 买入返售金融资产（金融共用） 1123 预付账款1211 应收保户储金（保险专用） 1131 应收股利1221 应收代位追偿款（保险专用） 1132 应收利息1222 应收分保账款（保险专用） 1231 其他应收款1223 应收分保未到期责任准备金（保险专用）1241 坏账准备1224 应收分保保险责任准备金（保险专用）1321 代理业务资产1251 贴现资产（银行专用） 1401 材料采购1301 贷款（银行和保险共用） 1402 在途物资1302 贷款损失准备（银行和保险共用）1403 原材料1311 代理兑付证券（银行和保险共用）1404 材料成本差异1421 消耗性生物资产（农业专用） 1406 库存商品1431 周转材料（建造承包商专用） 1407 发出商品1441 贵金属（银行专用） 1410 商品进销差价1442 抵债资产（金融共用） 1411 委托加工物资1451 损余物资（保险专用） 1412 包装物及低值易耗品1511 独立账户资产（保险专用） 1461 存货跌价准备1551 存出资本保证金（保险专用）

1521 持有至到期投资1611 融资租赁资产（租赁专用） 1522 持有至到期投资减值准备1612 未担保余值（租赁专用） 1523 可供出售金融资产1621 生产性生物资产（农业专用） 1524 长期股权投资1622 生产性生物资产累计折旧（农业专用）1525 长期股权投资减值准备1623 公益性生物资产（农业专用） 1526 投资性房地产1631 油气资产（石油天然气开采专用）1531 长期应收款1632 累计折耗（石油天然气开采专用）1541 未实现金融收益 1601 固定资产 1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备 1604 在建工程 1605 工程物资 1606 固定资产清理 1701 无形资产 1702 累计摊销 1703 无形资产减值准备 1711 商誉 1801 长期待摊费用 1811 递延所得税资产 1901 待处理财产损益 二、负债类：（36）

会计科目及科目代码一览表讲解

会计科目及科目代码一览表 序号代码一级科目名称二级科目名称备注 一、资产类 11001库存现金按货币标准名称设置 21002银行存款按银行开户行和账号设置 31012其他货币资金 4101201外埠存款5101202信用卡存款6101203存出投资款7101204银行本票存款8101205银行汇票存款9101206信用证保证金存款10101207保函保证金存款11101208备付金 121101交易性金融资产债券投资 13 110101股票投资 14 110102基金投资 15 110103权证投资 16 110104其他 17 1171内部往来 18 11701业务往来 19 11702内部银行 20 1121应收票据 21 112101银行承兑汇票 22 112102商业承兑汇票 23 1122应收账款 24 112201应收工程款 25 112202应收销货款 26 112203应收质保金 27 112204其他 28 1123预付账款 29 112301预付工程款 30 112302预付材料款 31 112303其他 32 1131应收股利 33 1132应收利息 34 1221其他应收款 35 122101单位往来 36 122102个人往来

37 122103预付款转入 38 122104备用金 39 122105其他 40 1231坏账准备 41 123101应收帐款 42 123102应收票据 43 123103其他应收款 44 123104预付帐款 45 123105应收利息 46 123106长期应收款 47 123107其他 48 1401材料采购 49 140101主要材料 50 140102结构件 51 140103商品砼 52 140104机械配件 53 140105其他材料 54 1402在途物资 55 1403原材料 56 1404材料成本差异 57 1405库存商品 58 1406发出商品 59 1407商品进销差价 60 1408委托加工物资 61 1411周转材料 62 141101在库周转材料 63 141102在用周转材料 64 141103周转材料摊销 65 1421消耗性生物资产 66 1461融资租赁资产 67 1471存货跌价准备 68 147101存货跌价准备 69 147102合同预计损失准备 70 1501持有至到期投资 71 150101投资成本 72 150102利息调整 73 150103应计利息 74 1502持有至到期投资减值准备 75 1503可供出售金融资产 76 150301股票投资 77 150302债券投资 78 150303其他

会计科目汇总表解释

编号科目名称解释一、资产类 1001 库存现金企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。 期末借方余额，反映企业持有的库存现金。 1002 银行存款企业存入银行或者其他金融机构的各种款项。银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，在“其他货币资金”科目核算。期末借方余额，反映企业存在银行或者其他金融机构的各种款项。 1012 其他货币资 金 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投 资款、外埠存款等其他货币资金。期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。 1101 交易性金融 资产 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公 允价值。企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，也在本科目核算。期末借方余额，反映企业持有的交易性金融资产的公允价值。 1121 应收票据 企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票、商业承兑 汇票。期末借方余额，反映企业持有的商业汇票的票面金额。 1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动而应该收取的款项。因销售商品、提供劳务等而 采用递延方式收取合同或者协议价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。期末借方余额，反映企业尚未收回的应收账款；期末贷方余额，放映企业预收的账款。 1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接计入“应付账款”科目。企业进行在建工程而预付的工程价款，也在本科目核算。期末借方余额，反映企业预付的款项；期末贷方余额，反映企业尚未补付的款项。 1131 应收股利企业应该收取的现金股利或者其他单位分配的利润。期末借方余额，反映企业尚未收回的现金股利或者利润。 1132 应收利息企业的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等等应该收取的利息。企业购入的一次还本付息的持有至到期投资在持有期间所取得的利息，在“持有至到期投资”科目核算。期末借方余额，反映企业尚未收回的利息。

2018年度会计科目及科目代码一览表(标准版)

2018会计科目及科目代码一览表（新） 序号代码一级科目名称二级科目名称备注 一、资产类 11001库存现金按货币标准名称设置 21002银行存款按银行开户行和账号设置 31012其他货币资金 4101201外埠存款5101202信用卡存款6101203存出投资款7101204银行本票存款8101205银行汇票存款9101206信用证保证金存款10101207保函保证金存款11101208备付金 121101交易性金融资产债券投资 13 110101股票投资 14 110102基金投资 15 110103权证投资 16 110104其他 17 1171内部往来 18 11701业务往来 19 11702内部银行 20 1121应收票据 21 112101银行承兑汇票 22 112102商业承兑汇票 23 1122应收账款 24 112201应收工程款 25 112202应收销货款 26 112203应收质保金 27 112204其他 28 1123预付账款 29 112301预付工程款 30 112302预付材料款 31 112303其他 32 1131应收股利 33 1132应收利息 34 1221其他应收款 35 122101单位往来 36 122102个人往来

序号代码一级科目名称二级科目名称备注 37 122103预付款转入 38 122104备用金 39 122105其他 40 1231坏账准备 41 123101应收帐款 42 123102应收票据 43 123103其他应收款 44 123104预付帐款 45 123105应收利息 46 123106长期应收款 47 123107其他 48 1401材料采购 49 140101主要材料 50 140102结构件 51 140103商品砼 52 140104机械配件 53 140105其他材料 54 1402在途物资 55 1403原材料 56 1404材料成本差异 57 1405库存商品 58 1406发出商品 59 1407商品进销差价 60 1408委托加工物资 61 1411周转材料 62 141101在库周转材料 63 141102在用周转材料 64 141103周转材料摊销 65 1421消耗性生物资产 66 1461融资租赁资产 67 1471存货跌价准备 68 147101存货跌价准备 69 147102合同预计损失准备 70 1501持有至到期投资 71 150101投资成本 72 150102利息调整 73 150103应计利息 74 1502持有至到期投资减值准备 75 1503可供出售金融资产 76 150301股票投资 77 150302债券投资 78 150303其他

用友会计科目和编码

用友会计科目和编码 新会计准则会计科目表 序号会计科目编号会计科目名称 一、资产类 1 1001 库存现金（更名，原为“现金”） 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项(银行专用新增) 4 1011 存放同业（银行专用新增） 5 1012 其他货币资金 5 1102 短期投资跌价准备(更名) 6 1021 结算备付金(证券专用新增) 7 1031 存出保证金(金融共用新增) 8 1101 交易性金融资产(新增，原为“短期投资”) 9 1111 买入返售金融资产 10 1121 应收票据 11 1122 应收账款 12 1123 预付账款 13 1131 应收股利 14 1132 应收利息 15 1201 应收代位追偿款(保险专用新增) 16 1211 应收分保账款(保险专用新增) 17 1212 应收分保合同准备金 18 1221 其他应收款 19 1231 坏账准备 13 1161 应收补贴款 20 1301 贴现资产(银行专用新增) 21 1302 拆出资金(新增) 22 1303 贷款(银行和保险共用新增) 23 1304 贷款损失准备(银行和保险共用新增) 24 1311 代理兑付证券(银行和证券共用新增) 25 1321 代理业务资产(新增) 26 1401 材料采购(更名，工业企业专用，原为“物资采购”) 27 1402 在途物资(新增，商业企业专用) 28 1403 原材料 29 1404 材料成本差异 30 1405 库存商品 31 1406 发出商品(新增，将原分期收款发出商品、发出商品、委托代销商品合并) 32 1407 商品进销差价 33 1408 委托加工物资 34 1411 周转材料(新增，将包装物、低值易耗品合并)

会计科目代码表

序号编号会计科目名称 一、资产类 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项银行专用 4 1011 存放同业银行专用 5 1015 其他货币资金 6 1021 结算备付金证券专用 7 1031 存出保证金金融共用 8 1051 拆出资金金融共用 9 1101 交易性金融资产 10 1111 买入返售金融资产金融共用 11 1121 应收票据 12 1122 应收账款 13 1123 预付账款 14 1131 应收股利 15 1132 应收利息 16 1211 应收保户储金保险专用 17 1221 应收代位追偿款保险专用 18 1222 应收分保账款保险专用 19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用 20 1224 应收分保保险责任准备金保险专用

21 1231 其他应收款 22 1241 坏账准备 23 1251 贴现资产银行专用 24 1301 贷款银行和保险共用 25 1302 贷款损失准备银行和保险共用 26 1311 代理兑付证券银行和证券共用 27 1321 代理业务资产 28 1401 材料采购 29 1402 在途物资 30 1403 原材料 31 1404 材料成本差异 32 1406 库存商品 33 1407 发出商品 34 1410 商品进销差价 35 1411 委托加工物资 36 1412 包装物及低值易耗品 37 1421 消耗性生物资产农业专用 38 1431 周转材料建造承包商专用

39 1441 贵金属银行专用 40 1442 抵债资产金融共用 41 1451 损余物资保险专用 42 1461 存货跌价准备 43 1501 待摊费用 44 1511 独立账户资产保险专用 45 1521 持有至到期投资 46 1522 持有至到期投资减值准备 47 1523 可供出售金融资产 48 1524 长期股权投资 49 1525 长期股权投资减值准备 50 1526 投资性房地产 51 1531 长期应收款 52 1541 未实现融资收益 53 1551 存出资本保证金保险专用 54 1601 固定资产 55 1602 累计折旧 56 1603 固定资产减值准备 57 1604 在建工程 58 1605 工程物资 59 1606 固定资产清理 60 1611 融资租赁资产租赁专用

用Excel编制科目汇总表及会计报表

用Excel编制科目汇总表及会计报表 现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用Excel表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。 但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。大家知道，Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用Excel，就如不会办公一样。撰写此文的目的，是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用，学习提高Excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高Excel快捷操作的能力。 在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前，这套表已基本达到了以下几个要求： 首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表； 其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观； 第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错，及时纠正错误； 第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要； 第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行核算的，通过对表格进行简单修改，即可用于单位的会计核算。 文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。因此，要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解，基本懂得函数参数的作用及用法，否则你在编制表格时容易出错。掌握本文所介绍的方法，仅适合于了解会计学的基本原理，还未被完全掌握Excel表格做账的同好，如果你已经系统学习过会

会计科目汇总表

会计科目 在我国《企业会计准则-应用指南》中依据会计准则中关于确认和计量的规定，规定了企业的会计科目，其中常用的会计科目及解释如下： （1）资产类 ·“库存现金”科目：核算企业的库存现金。 ·“银行存款”科目：核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。 ·“其他货币资金”科目：核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金。 ·“交易性金融资产”科目：核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ·“应收票据”科目：核算企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 ·“应收账款”科目：核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。 ·“其他应收款”科目：核算企业除存出保证金、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。 ·“预付账款”科目：核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。 ·“坏账准备”科目：核算企业应收款项等发生减值时计提的减值准备。 ·“材料采购”科目：核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。 ·“在途物资”科目：核算企业采用实际成本（或进价）进行材料（或商品）日常核算，货款已付尚未验收入库的购入材料或商品的采购成本。 ·“原材料”科目：核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的计划成本或实际成本。 ·“库存商品”科目：核算企业库存的各种商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价），包括库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。 ·“长期股权投资” 科目：核算企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。 ·“固定资产”科目：核算企业持有固定资产的原价。 ·“累计折旧”科目：核算企业对固定资产计提的累计折旧。 ·“固定资产清理”科目：核算企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用 ·“工程物资”科目：核算企业为在建工程准备的各种物资的价值，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。 ·“在建工程”科目：核算企业基建、技改等在建工程发生的耗费。 ·“无形资产”科目：核算企业持有的无形资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 ·“长期待摊费用”科目：核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 （2）负债类 ·“短期借款”科目：核算企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1 年以下（含1 年）的各种借款。 ·“应付票据”科目：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

最新会计科目代码列表

附录一： 会计科目及代码一览表 顺序号编号一级科目名称二级科目名称备注 一、资产类 11001库存现金按货币标准名称设置 21002银行存款按银行帐号设置 31012其他货币资金 4101201外埠存款5101202信用卡存款6101203存出投资款7101204银行本票存款8101205银行汇票存款9101206信用证保证金存款10101207保函保证金存款11101208备付金 121101交易性金融资产债券投资 13 110101股票投资 14 110102基金投资 15 110103权证投资 16 110104其他 17 1171内部往来 18 11701业务往来 19 11702内部银行 20 1121应收票据 21 112101银行承兑汇票 22 112102商业承兑汇票 23 1122应收账款 24 112201应收工程款 25 112202应收销货款 26 112203应收质保金 27 112204其他 28 1123预付账款 29 112301预付工程款 30 112302预付材料款 31 112303其他 32 1131应收股利 33 1132应收利息 34 1221其他应收款 35 122101单位往来

36 122102个人往来 37 122103预付款转入 38 122104备用金 39 122105其他 40 1231坏账准备 41 123101应收帐款 42 123102应收票据 43 123103其他应收款 44 123104预付帐款 45 123105应收利息 46 123106长期应收款 47 123107其他 48 1401材料采购 49 140101主要材料 50 140102结构件 51 140103商品砼 52 140104机械配件 53 140105其他材料 54 1402在途物资 55 1403原材料 56 1404材料成本差异 57 1405库存商品 58 1406发出商品 59 1407商品进销差价 60 1408委托加工物资 61 1411周转材料 62 141101在库周转材料 63 141102在用周转材料 64 141103周转材料摊销 65 1421消耗性生物资产 66 1461融资租赁资产 67 1471存货跌价准备 68 147101存货跌价准备 69 147102合同预计损失准备 70 1501持有至到期投资 71 150101投资成本 72 150102利息调整 73 150103应计利息 74 1502持有至到期投资减值准备 75 1503可供出售金融资产 76 150301股票投资 77 150302债券投资

所有会计科目汇总表

所有会计科目汇总表

顺序号编号 会计科目名 称 会计科目适用范围 一、资产类 11001库存现金 21002银行存款 31003存放中央银 行款项 银行专用41011存放同业银行专用 51015其它货币基 金 61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金金融共用 91101交易性金融 资产 101111买入返售金金融共用

融资产 111121应收票据 121122应收帐款 131123预付帐款 141131应收股利 151132应收利息 161211应收保护储 金 保险专用 171221应收代位追 偿款 保险专用 181222应收分保帐 款 保险专用 191223应收分保未 到期责任准 备金 保险专用 201224应收分保保 险责任准备 保险专用

金 211231其它应收款 221241坏帐准备 231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准 银行和保险共用 备 261311代理兑付证 银行和保险共用 券 271321代理业务资 产 281401材料采购 291402在途物资 301403原材料 311404材料成本差 异

321406库存商品 331407发出商品 341410商品进销差 价 351411委托加工物 资 361412包装物及低 值易耗品 371421消耗性物物 农业专用 资产 381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资保险专用 421461存货跌价准 备

431501待摊费用 441511独立帐户资 产 保险专用 451521持有至到期 投资 461522持有至到期投资减值准备 471523可供出售金 融资产 481524长期股权投 资 491525长期股权投 资减值准备 501526投资性房地 产 511531长期应收款521541未实现融资

最新会计科目及科目编码一览表

最新会计科目及科目编码一览表 会计科目名称和编号 顺序号编号名称 (一) 资产类 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1009 其他货币资金 100901 外埠存款 100902 银行本票 100903 银行汇票 100904 信用卡 100905 信用证保证金 100906 存出投资款 4 1101 短期投资 110101 股票 110102 债券 110103 基金 110110 其他 5 1102 短期投资跌价准备 6 1111 应收票据 7 1121 应收股利 8 1122 应收利息 9 1131 应收账款 10 1133 其他应收款 11 1141 坏账准备 12 1151 预付账款 13 1161 应收补贴款 14 1201 物资采购 15 1211 原材料 16 1221 包装物 17 1231 低值易耗品 18 1232 材料成本差异 19 1241 自制半成品 20 1243 库存商品 21 1244 商品进销差价 22 1251 委托加工物资 23 1261 委托代销商品 24 1271 受托代销商品 25 1281 存货跌价准备 26 1291 分期收款发出商品 27 1301 待摊费用 28 1401 长期股权投资 140101 股票投资 140102 其他股权投资29 1402 长期债权投资 140201 债券投资

140202 其他债权投资 30 1421 长期投资减值准备 31 1431 委托贷款 143101 本金 143102 利息 143103 减值准备 32 1501 固定资产 33 1502 累计折旧 34 1505 固定资产减值准备 35 1601 工程物资 160101 专用材料 160102 专用设备 160103 预付大型设备款 160104 为生产准备的工具及器具 36 1603 在建工程 37 1605 在建工程减值准备 38 1701 固定资产清理 39 1801 无形资产 40 1805 无形资产减值准备 41 1815 未确认融资费用 42 1901 长期待摊费用 43 1911 待处理财产损溢 191101 待处理流动资产损溢 191102 待处理固定资产损溢 (二) 负债类 44 2101 短期借款 45 2111 应付票据 46 2121 应付账款 47 2131 预付账款 48 2141 代销商品款 49 2151 应付工资 50 2153 应付福利费 51 2161 应付股利 52 2171 应交税金 217101 应交增值税 21710101 进项税额 21710102 已交税金 21710103 转出未交增值税 21710104 减免税款 21710105 销项税额 21710106 出口退税 21710107 进项税额转出 21710108 出口抵减内销产品应纳税额 21710109 转出多交增值税 21710110 未交增值税

最新会计科目编码表[教育]

最新会计科目编码表[教育] 最新会计科目编码表，不同性质的企业有所差异 一、资产类 1 1001 库存现金企业的库存现金 2 1002 银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项 3 1003 存放中央银行款项企业(银行)存放于中国人民银行(以下简称“中央银行”)的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。 4 1011 存放同业企业(银行)存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 5 1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。 6 1021 结算备付金企业(证券)为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业(证券)向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。 7 1031 存出保证金企业(金融)因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。 8 1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值 9 1111 买入返售金融资产企业(金融)按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金 10 1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 11 1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项

12 1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也 可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目 13 1131 应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。 14 1132 应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。 15 1201 应收代位追偿款企业(保险)按照原保险合同约定承担赔付保险金责 任后确认的代位追偿款 16 1211 应收分保账款企业(保险)从事再保险业务应收取的款项 17 1212 应收分保合同准备金企业(再保险分出人)从事再保险业务确认的应 收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金 18 1221 其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应 收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 19 1231 坏账准备企业应收款项的坏账准备 20 1301 贴现资产企业(银行)办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的 资金。 21 1302 拆出资金企业(金融)拆借给境内、境外其他金融机构的款项 22 1303 贷款企业(银行)按规定发放的各种客户贷款。 23 1304 贷款损失准备企业(银行)贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等. 24 1311 代理兑付证券企业(证券、银行等)接受委托代理兑付到期的证券。 25 1321 代理业务资产企业不承担风险的代理业务形成的资产。

会计科目汇总表、丁字账模板

科目汇总表 记字001 号至记字059 号 编制单位：年月日科汇号借方记账科目名称贷方记账 1,500.00 现金2,199.20 244,770.00 银行存款1,074,944.39 397,161.00 其他货币资金90,636.00 147,420.00 应收票据0.00 929028.00 应收帐款150000.00 178,300.00 预付帐款61,053.33 1,500.00 其他应收款0.00 231,000.00 原材料820,340.00 45,000.00 以前年度损益调整45,000.00 45,000.00 固定资产50,000.00 30,000.00 累计折旧0.00 0.00 应付票据12,285.00 20,000.00 固定资产清理20,000.00 4,540.00 销售费用0.00 330,000.00 自制半成品420,000.00 4,336.30 应付职工薪酬27,333.20 336.00 投资收益75,861.00 0.00 周转材料8,300.00 227,250.00 材料采购227,250.00 0.00 利润分配33,750.00 1,230,440.00 生产成本330,000.00 40,023.53 制造费用0.00 0.00 主营业务收入999,000.00 750.00 材料成本差异4,500.00 90,300.00 交易性金融资产90,300.00 499,743.02 应交税费181,080.00 5,421.98 管理费用0.00 12.29 财务费用0.00 20,000.00 营业外支出0.00 合计4723832.12 4723832.12

用Excel编制科目汇总表及会计报表

现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用Excel 表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。 但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。大家知道，Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用Excel，就如不会办公一样。撰写此文的目的，是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用，学习提高Excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高Excel快捷操作的能力。 在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前，这套表已基本达到了以下几个要求： 首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表； 其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观； 第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错，及时纠正错误； 第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要； 第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行

会计科目代码列表

科目及代码一览表 顺序号编号一级科目名称二级科目名称备注 一、资产类 11001库存现金按货币标准 名称设 置 21002银行存款按银行帐号设置 31012其他货币资金 4101201外埠存款5101202信用卡存款6101203存出投资款7101204银行本票存款8101205银行汇票存款 9101206信用证保证金存款 10101207保函保证金存款 11101208备付金 121101交易性金融资 产 债券投资 13 110101股票投资 14 110102基金投资 15 110103权证投资 16 110104其他 17 1171内部往来 18 11701业务往来 19 11702内部银行 20 1121应收票据 21 112101银行承兑汇票 22 112102商业承兑汇票 23 1122应收账款 24 112201应收工程款 25 112202应收销货款 26 112203应收质保金 27 112204其他 28 1123预付账款 29 112301预付工程款 30 112302预付材料款 31 112303其他 32 1131应收股利 33 1132应收利息顺序号编号一级科目名称二级科目名称备注 34 1221其他应收款 35 122101单位往来 36 122102个人往来 37 122103预付款转入 38 122104备用金 39 122105其他 40 1231坏账准备 41 123101应收帐款 42 123102应收票据 43 123103其他应收款 44 123104预付帐款 45 123105应收利息 46 123106长期应收款 47 123107其他 48 1401材料采购 49 140101主要材料 50 140102结构件 51 140103商品砼 52 140104机械配件 53 140105其他材料 54 1402在途物资 55 1403原材料 56 1404材料成本差异 57 1405库存商品 58 1406发出商品 59 1407商品进销差价 60 1408委托加工物资 61 1411周转材料 62 141101在库周转材料 63 141102在用周转材料 64 141103周转材料摊销 65 1421 消耗性生物资 产 66 1461融资租赁资产 67 1471存货跌价准备 68 147101存货跌价准备 69 147102 合同预计损失 准备 70 1501 持有至到期投 资 71 150101投资成本 72 150102利息调整

2017最新会计科目及代码表

1001库存现金现金借所有币种是 1002银行存款银行存款借所有币种是 1012其他货币资金流动资产借所有币种是 101201外埠存款流动资产借所有币种是 101202银行本票存款流动资产借所有币种是 101203银行汇票存款流动资产借所有币种是 101204信用卡存款流动资产借所有币种是 101205信用保证金存款流动资产借所有币种是 101206存出投资款流动资产借所有币种是 1101交易性金融资产流动资产借所有币种是 110101成本流动资产借所有币种是 11010101股票流动资产借所有币种是 11010102债券流动资产借所有币种是 11010103基金流动资产借所有币种是 11010104权证流动资产借所有币种是 11010199其他流动资产借所有币种是 110102公允价值变动流动资产借所有币种是 11010201股票流动资产借所有币种是 11010202债券流动资产借所有币种是 11010203基金流动资产借所有币种是 11010204权证流动资产借所有币种是 11010299其他流动资产借所有币种是 1121应收票据流动资产借所有币种是 1122应收账款流动资产借所有币种是客户1123预付账款流动资产借所有币种是供应商1131应收股利流动资产借所有币种是 1132应收利息流动资产借所有币种是 1221其他应收款流动资产借所有币种是客户1231坏账准备坏账准备贷不核算否 123101应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否 123102其他应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否 1321受托代销商品存货借不核算否 1401材料采购存货借不核算否 1402在途物资存货借不核算否 1403原材料存货借不核算否 1404材料成本差异存货借不核算否 1405库存商品存货借不核算否 1406发出商品存货借不核算否 1407商品进销差价存货贷不核算否 1408委托加工物资存货借不核算否 1411周转材料存货借不核算否 1471存货跌价准备存货贷不核算否 1501持有至到期投资非流动资产借所有币种是 150101投资成本非流动资产借所有币种是 150102利息调整非流动资产借所有币种是 150103应计利息非流动资产借所有币种是 1502持有至到期投资减值准备非流动资产贷不核算否

会计科目汇总表

会计要素会计科目核算内容借贷余额 方向 资产类库存现金企业的库存现金+-借方银行存款企业存入银行的各种存款 交易性金融资 产 企业购入的随时可用变现 并且持有时间不超过1年 (含1年)的投资,包括各种股 票、债券、基金等。 应收票据企业因销售商品、产品、 提供劳务等而收到的商业 汇票。 应收账款企业因销售商品、产品、 提供劳务应向购货单位或 劳务单位收取的款项。代 垫的运输费 其他应收款企业除应收票据、应收账 款、预付账款等以外的其 他各种应收、暂付款项。 应收的各种赔款、罚款； 应向职工收取的各种垫付 资金。 预付账款企业按照购货合同规定预 付给供应单位的货款 在途物资/材 料采购 企业购入材料、商品的采 购成本（包括货款、运杂 费等） 原材料企业库存的各种材料、包 括原料及主要材料、辅助 材料、外购半成品、包装 物、燃料等的成本。 低值易耗品企业库存的不能作为固定 资产的各种物品成本。

库存商品企业库存的各种商品的成 本。包括库存的外购商品 及自制产品。 固定资产企业固定资产的原价,固定 资产是指期限超过一年的 房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、 器具、工具等。 累计折旧企业固定资产的累计的折 旧 无形资产 负债类短期借款企业向银行或其他金融机 构等借入的期限在1年以下 （含1年）的各种借款 -+贷方 应付票据企业购买商品、材料、接 收劳务等而支付的商业汇 票 应付账款企业因购买商品、产品、 接受劳务应向供应单位或 劳务单位支付的款项。 预收账款企业按合同规定向购货单 位预收的款项 应付职工薪酬企业应支付给职工的工资 总额。包括各种工资、奖 金、津贴等。 应交税费企业应缴纳的各种税金、 如增值税，消费税、营业 税、所得税、城市维护建 设税等。 其他应付款企业应付的、暂收其他单

最新会计科目编码表

最新会计科目编码表，不同性质的企业有所差异 一、资产类 1 1001 库存现金企业的库存现金 2 1002 银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项 3 1003 存放中央银行款项企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。 4 1011 存放同业企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 5 1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。 6 1021 结算备付金企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。 7 1031 存出保证金企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。 8 1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值 9 1111 买入返售金融资产企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金 10 1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 11 1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项 12 1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目 13 1131 应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。 14 1132 应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。 15 1201 应收代位追偿款企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款 16 1211 应收分保账款企业（保险）从事再保险业务应收取的款项 17 1212 应收分保合同准备金企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金 18 1221 其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 19 1231 坏账准备企业应收款项的坏账准备 20 1301 贴现资产企业（银行）办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。 21 1302 拆出资金企业（金融）拆借给境内、境外其他金融机构的款项 22 1303 贷款企业（银行）按规定发放的各种客户贷款。 23 1304 贷款损失准备企业（银行）贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等. 24 1311 代理兑付证券企业（证券、银行等）接受委托代理兑付到期的证券。 25 1321 代理业务资产企业不承担风险的代理业务形成的资产。