南昌市国家税务局财税库银横向联网系统操作业务流程

南昌市国家税务局财税库银横向联网系统操作

业务流程

一、协议签订

（一）签订对象

已在南昌市国家税务局辖属各征收机关办理税务登记并正常经营的纳税人，包括办理了正常停业手续的纳税人。纯免税企业及未达起征点的个体工商户暂不签订三方协议。

（二）签订流程

1．纳税人携带《税务登记证》副本、《银行开户证》（或个人结算账户存折）及单位公章等资料到主管国税机关办税服务厅。

2．办税服务厅辅导纳税人填写《授权划缴税款协议书》（一式三份）及《委托划缴税款协议书》（一式三份），保证协议书填写整洁、字迹清楚，对有涂改的需重新填写。

签约农行的发放农行专用的协议书。

凡纳税人签约银行为洪都农村商业银行的，其账号如填写为“1068901243101000010005”的，因该账户为洪都农商行的临时通用现金缴款账号，需告知纳税人重新开设账户。

3．办税服务厅将其所填写的两份协议书内容与系统信息及纳税人所提供的存折或卡原件进行核对，确认：

（1）纳税人识别号填写正确；

（2）三方协议书号不重复；

（3）开户行行号、清算行行号填写正确；

（4）缴款单位名称及账号与存折登录信息一致。

若提供的是卡号，则向纳税人再次确认开卡人姓名与填写的缴款单位名称是否一致。

（5）缴款账号与系统内已有缴款账号信息一致。

如不一致，在向纳税人确认需更改新的缴款账号后通知税收管理员在系统内更改纳税人的缴款账号信息。

4．办税服务厅人员将审核过的《授权划缴税款协议书》加盖公章后, 留存一份，将其余两份《授权划缴税款协议书》及三份《委托划缴税款协议书》交给纳税人。

5．纳税人将《授权划缴税款协议书》留存一份，并持另一份《授权划缴税款协议书》及三份《委托划缴税款协议书》到开户银行。

6．开户银行将《委托划缴扣款协议书》（一式三份）加盖公章并将相关数据录入系统后，留存一份，其余两份交给纳税人。

7．纳税人将《委托划缴税款协议书》留存一份，并将另一份送回给主管国税机关。

8．办税服务厅将协议书在【银税协议维护】模块中进行录入，并发起验证。

【银税协议维护】功能模块“三方协议书号”、“清算行行号”、“开户行行号”、“缴款单位名称”信息录入项为必录项。“开户行行号”、“清算行行号”录入的是12位的银行代码；“缴款单位名称”要求填写缴款账号开户名称三方协议号为税务机关与纳税人签订纸质协议书中的编号。三方协议书中征收机关代码项应录入纳税人所属县区级征收机关代码，不要录入分局代码，后以0代替；

如系统内无对应银行或银行新增机构，通知信息中心人员通过运

维系统提交数据维护单，由市局信息中心对银行种类进行维护，增加银行名称。

如验证失败，系统有明确提示的，如“缴款账号不符”的，按照系统提示信息与银行核对信息后进行更改并再次发起验证。如系统提示“协议书不存在或信息有误”，需要操作人员进行税务端三方协议信息与银行端三方协议信息各要素的比对检查：

1、首先核对本系统内的录入信息是否正确；

2、与对应开户银行联系，首先确认银行信息已录入，再对协议内容逐条进行核对，确认验证双方信息是否一致；

注意以下几方面：

A、纳税人识别号中的大写X在银行方面常会变为小写；

B、纳税人编码误录入为协议书号；

C、纳税人名称中如带有括号的或其它特殊字符的往往未注意区分全角和半角；

D、建行纳税人名称有字数的限定，名称过长则无法录入。

E、纳税人信息不对应，如缴款单位名称与银行账号不对应。

F、税务机关在录入时纳税人识别号、协议书号或银行账号后带有回车键。

对各项内容审核一致仍无法通过验证的，建议两方同时删除协议信息并重新进行录入、验证。

新开业纳税人需办理网上申报及电子扣税的，需同时签订扣款协议书及多元化申报申请审批表。

考虑到目前CTAIS中【三方协议信息查询】功能不够完善，市局会不定期地公布协议验证成功及失败户名单，以及虽然通过验证但银

税联网标志不存在需重新验证户，并把其放在FTP:/征管处/滕小小/财税库银横向联网文件夹下，请各单位注意查看。

二、批量扣税

（一）操作流程

1．办税服务厅申报征收岗人员在每月1日上班后通过【征收】－【财税库银】－【储蓄扣税设臵】模块设臵批量扣税业务执行时间。

A、启动起始时间：设臵为上午9:30-10:00；

B、执行时间（分）：设臵不要超过10分钟；

C、纳税人税务机关：选择储蓄扣税业务处理的税务机关；

D、频度：选择“11 天”；

E、频度数：设臵为“1”。

由于全省批扣数据较大，为均衡系统压力，保证横联业务正常进行，省局对各地市批扣时间作了相关规定，南昌批扣时间为征期内每个工作日上午9:30-10:30，若未按规定时间发送批扣指令，造成“已发送”状态，银行未处理的，省局将不进行后台处理。

2．在批扣发出的次日（即2日）通过SKY系统查询批扣结果反馈信息：

（1）如出现有仍为“已发送”状态的批扣信息，各单位应立即组织人员核实是否存在已扣款的情形，并将情况最晚于3日下午下班前将情况通过运维平台（税库银系统）向省局说明，以便省局后台统一修改状态后，再于4日上午重新发送批扣请求。

（2）如出现扣款失败原因为“余额不足”的，提醒纳税人补足金额，以便下次发送批扣。

（3）如出现扣款失败原因为“账户未签约/协议书号错误/协议已

撤销、账号错误”的，联系银行核对修改错误信息。

（4）如扣款失败原因为与国库系统对税种信息的要求不符，包括预算分配比例与国库不一致、预算科目代码与国库不一致、税种与税目金额不符的，及时修改相关信息。

出现上述（2）、（3）、（4）类问题，税库银系统会自动剔除问题信息后重新打包并发送批扣指令，单独对规范信息进行扣税，对于问题信息在修改成功后可重新进行批扣。

（5）如出现扣款失败原因为“与国库系统中设臵的相关单位代码不符”，这包括：征收机关代码与收款单位代码对应关系错或参数状态错误；征收机关代码未启用；收款单位代码与付款行行号之间未设臵对应关系；征收机关代码与收款单位代码之间未设臵对应关系。如果属于税方协议信息中税务机关代码与国库代码、清算银行代码采集或录入错误的，应当及时修改错误数据；如果属于国库方相关单位代码设臵错误或设臵不全的，应当提请国库方修改或增加；

（6）如出现失败原因为“系统问题”，包括：系统当前非工作状态；非该种业务受理时间；调用CA接口异常；校验电子签名错；无此权限等，应当及时向上级机关报告。

上述第（4）、（5）类问题将可能导致国库收到批扣包后整包驳回，在问题解决后，可以参照原先对“已发送”的处理流程（即确认银行未扣款后报省局后台修改发送状态），重新发送批扣指令。

反馈信息中未出现上述需上报省局修改状态的批扣数据包在3日开始可继续发送批扣指令，以后5－10日的批扣发送依上述程序操作。

3．10日以后省局不再受理“已发送”状态批扣信息后台修改，各单位也停止发送批扣数据，在核实未扣款情况后由办税服务厅人员

在【税票重发】模块进行实时扣款处理。

4．对实时扣款仍然失败的转开纸质税票处理。

（二）批量扣税结果查询

目前，通过税库银系统的“业务查询”、“批量扣税结果查询”模块查询时，若选择处理结果类型为“处理不正常”时查询到大量的失败原因为“成功”的信息，需注意此处“成功”表示国库或银行方的某个环节流程处理成功，如国库已转发银行成功，并非表示最终扣款成功，税务人员可以通过税库银系统“包或交易状态查询”模块中的税库银状态来跟踪整包或明细交易的进度，最终扣税成功信息需要选择处理结果类型为“处理正常”进行查询。

（三）其它事项

1．月底前如仍存在实时扣款失败问题的批扣户或原已纳入多元化申报系统进行网点代扣但未重新签订三方协议的，可以考虑先将纳税人协议在系统中停止，避免影响下月批扣业务。

2．考虑到省局已将税库银系统各查询模块的导出功能屏蔽，为方便各单位查看扣款结果，市局在申报期内会每天发布扣款失败及成功户名单，请各单位自行登录FTP:/ 征管处/滕小小/财税库银横向联网文件夹查收。

三、申报征收

1、纳税人登录江西国税主页https://www.wendangku.net/doc/8d10987246.html,，进入其中的网上申报页面，选择申报的税种，填列或上传有关申报表及资料，进行正式申报。

2、系统审核通过后并提示“申报成功”和申报流水号后，纳税人再点击扣款。

如发现申报系统数据有误，税务人员进行修改后纳税人打开申报网页反映还是未修改前的数据，纳税人此时只需刷新界面即可恢复正常。

3、因现在税库银系统仅对网上申报提供一次扣款机会，如系统提示扣款失败后，纳税人在第二天先向银行查询是否扣款成功，如确认未扣款的，再至办税服务厅进行重新扣款，此时必须分清原因后再进行处理：

（1）提示“纳税人银行账户余额不足，实时扣款业务失败”的，待纳税人为账户充值后，在CTAIS中作废税票后再进入“申报非缴税税款开票模块”进行实时扣税（银税实时保留），或在【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮重新扣款；如实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

（2）提示“协议不存在”的，应当提请征管人员检查税方协议是否被删除或修改，确认无误后，再协助纳税人联系银行确认银行方协议是否被删除或修改，在重新验证协议通过后，进入多元化监控平台进行“单户刷新”，再按上述第1点开票处理。

（3）提示缴税账户有问题的，应当首先检查己方账号录入是否正确、录入格式是否规范，有无回车、空格及“-”等符号，若己方检查无误后，应当协助纳税人联系银行检查账户信息是否正确、账户的状态是否正常为开通状态、账户的类型和权限是否符合银行要求，确认无误后重新验证协议通过并进入多元化监控平台进行单户刷新后，再按上述第1点开票处理。

（4）提示失败原因为“已发送”、“通讯故障”、“通讯超时”、“其他”等扣税状态结果不明的，申报征收人员切记不要直接进行开票处

理，否则有可能会造成重复扣款，必须通知纳税人联系银行核实是否已扣税，若确定没有扣税的，则按上述第1点开票处理；若已扣税的，则通知纳税人提交加盖银行印章的“划缴税款付款凭证”，进入CTAIS 税票清理模块将税票状态修改为“保留成功”后，再进行“上解销号（银税票）”处理。

原则上，征期内不要进行纳税人协议、账号、税种信息变更，以免影响当月电子缴税。特殊情况征期内变更了上述信息的，若涉及网上申报的纳税户，应当立即提请征管人员进入多元化监控平台进行单户刷新。

（6）提示【报文间要素关系错（实时扣款）】的，是由于国库维护或征收机关选择问题，“征收机关代码”、“预算科目代码”、“预算分配比例代码”、“国库代码”等要素信息国库系统校验不通过。此时可作废税票，由业务人员根据提示，维护校验不通过要素。待维护信息后，重新开票。实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

（7）提示“税库银系统问题（实时扣款）”的，为税库银系统服务出现异常。需要请技术中心人员支持。待税库银系统服务正常后，通过【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款；对于实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

（8）提示“非该业务受理时间（实时扣款）”的，这时需待国库系统服务正常后，通过【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款；对于实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

（9）提示“税库银系统未登录TIPS系统（实时扣款）”的，需要省局技术中心人员进行协助检查并登陆国库信息处理系统（TIPS）。待税库银系统服务正常后，通过【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款。对于实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

4、对因误操作出现重复扣款信息的：

A、与银行沟通退回一笔。

B、做误收退税处理，开收入退还书。

C、发现有两笔应征的错误并且其他开票、入库信息只有一条的只有通过运维到省局后台删除。

四、入库对账

（一）下载入库流水请求

将国库系统已处理的入库流水信息请求至税库银系统，此时征管软件中无法体现入库状态。

（二）下载入库流水处理

系统对下载的入库流水请求信息与CTAIS2.0的税票信息进行比对，并将CTAIS2.0中对应税票信息作入库处理。操作人员可在CTAIS 中可通过【上解入库查询】模块查询入库流水信息。

对于实时扣款处理的税票业务，在下载入库流水处理业务之后，税票状态为：“已上解已入库”，操作员只需核对入库信息是否正确。

自缴核销处理的税票业务，在下载入库流水处理业务之后，税票状态为：“未上解已入库”，操作人员不仅需要核对入库信息是否正确，还需要手动进行“上解销号”操作。

入库信息CTAIS2.0与国库系统状态不符的税票信息，如税票“预

算科目”、“收款国库”、“金额”信息不一致，CTAIS对此税票仍然做入库销号处理，但会在【入库流水核对不通过信息查询】模块体现核对不通过信息。操作人员根据税票入库比对不通过的原因，以国库系统为准对税票在征管系统做相应调整，保持征管系统的税票信息与国库信息处理系统（TIPS）的税票信息保持一致。

（三）下载报表业务

国库在每日日切前，把收入日报表信息发送给税库银系统，税库银系统通过定时器设臵时间定时执行，把国库返回的收入日报表信息传入CTAIS2.0系统。

下载报表成功后，业务人员可以在征管软件的【金库对帐】模块对报表信息进行查询。

下载报表完成之后在CTAIS系统中进行金库对账，方法同以前一样。

省局统一设臵了下载入库流水请求、下载入库流水处理及下载报表业务执行时间，系统自动执行业务，不需要操作人员处理。如遇系统不能自动处理，无法查询到相关信息时，操作人员可通过SKY系统中的【手动交易发送】模块进行业务处理。

税库银横向联网系统操作流程

综合征管软件中财税库银横向联网的基本业务处理流程：首先由系统管理员在【系统初始化】—【收款国库初始化】模块进行初始化操作设置，操作界面包括“收款国库代码”、“选用标志”、“行政区划”、“收款国库代码（国库）”等。代码维护与国库实际代码要保持一致。 一、三方协议的签署 纳税人到管理税务分局签署三方协议信息登记表。三方协议是指纳税人与银行、税务机关三方签定委托扣款协议。已签定三方协议成功的纳税人才能进行实时扣款、批量扣款业务。 对已经签定了纸质三方协议的纳税人需在“纳税人银行扣款资格设置”功能模块进行相应信息维护。 1. 首先在CTAIS系统中，对银行信息进行设置： 输入企业税号，带出如下界面，需要注意的是,缴款帐号的选择。 2．再进入银行扣款资格设置，如图：选中第一行企业信息，点击“设置”按钮。 出现对话框：再确定。出现选择操作环节对话框，

确定后，进入如下界面： “三方协议号”、“清算行行号”、“开户行行号”等信息录入项为必录项，“验证标志”信息列，显示三方协议签订验证状态。根据签订的三方协议书填写完协议号、开户行号等所有内容，保存后，点击“验证”，如果和银行端录入内容一致，会出现图中的验证成功提示。 如果验证不成功，会出现下图界面，协议状态为“未验证成功”。需要录入人员进行税务端三方协议信息与银行端三方协议信息各要素的比对检查，重新验证。3.要求：『开户行行号』、『清算行行号』录入的是12位的银行代码；三方协议号为税务机关与纳税人签定纸质协议书中的编号，税务机关、纳税人、银行三方协议上的编号要一致，验证才能通过。 签定纸质三方协议书流程： 1)纳税人到管理税务分局领取三方协议书； 2)管理税务分局辅导纳税人填写协议内容，并在三方协议书上加盖税务机关印 鉴； 3)纳税人在每份三方协议书上填写开户银行名称、账号等协议内容后，由管理税 务分局统一提交计划征收科进行初步审核后，送交各商业银行； 4)开户银行对协议内容确认无误并填写开户银行行号及清算银行行号后，在三份 三方协议上分别签章，同时留存一份，将另外二份交还国税计划征收科； 5)计划征收科将三方协议明细进行集中录入，验证；其中，验证不通过的统一交 与会统岗，由会统岗与各银行进行核对，集中验证。 6)验证通过后，在二份协议上签章，税务、纳税人各留存一份协议。

财税库银横向联网系统

一、系统综合概述 财税关库行横向联网工程的实施将缩短国库资金在途时间，加快国库资金周转速度，提高国库资金运用效率。“单中心”集约化的运营管理模式将降低各联网单位的管理维护成本，实现财政收支数据的集中处理、存储和分析，为政府宏观经济调控提供决策支持。 财税关库行横向联网工程构建了以各地人民银行为中心，覆盖辖内各级财政、国税、地税、国库、海关及经收银行的高速专用信息网，实现了电子政务网和金融城域网的无缝连接，其应用系统实现了各项政府收支的核算无纸化、收支一体化、监管实时化、对帐电子化、统计科学化和接口标准化。 二、系统应用架构

三、系统主要功能 1、实时扣税： 系统收到税单后，依照银税协议实时向经收银行发起扣款进行征缴。 2、批量扣税： 系统收到税单后，依照银税协议批量向经收银行发起扣款进行征缴。 3、主动缴税： 纳税人通过经收银行的自助终端或其它电子渠道主动进行税款缴纳。 4、关税处理： 系统收到税单后，批量转发到代理国库进行扣缴核销。

5、非税收入收缴： 系统收到税单后，根据预算种类按清算银行进行清分，批量发送到清算银行。 6、退库处理： 系统收到退库单后，提交国库审批，审批通过的退库单批量发送到退付银行。 7、更正处理： 系统收到更正单后，提交国库审批，审批通过的更正单批量提交国库会计核算系统处理。 8、退回处理： 系统收到退回单后，提交国库处理。 9、实拨处理： 系统收到实拨单后，提交国库审批，审批通过的实拨单批量发送到付款银行。 10、国库集中支付： 实现财政直接支付、财政授权支付、财政直接支付退回、财政授权支付退回的业务处理。 11、银税协议管理： 为银行和税务提供银税协议同步的渠道，保存维护银税协议以便对协议扣税交易的有效性进行验证。 12、对账： 实现联网中心与各联网单位之间的日终对账和调账。 13、轧差清算： 根据对账结果按业务分类进行轧差，并根据清算系统的要求生成清算文件。 14、国库业务处理： 实现各项收支业务的逐笔或批量核销，并按照国库会计核算系统的要求生成接口文件。 15、统计分析： 实现各类固定格式报表、用户自定义报表和OLAP、DM类智能报表。 16、差错处理： 实现分布式实时交易的差错处理，包括实时纠错手段和批量更正措施。 17、系统管理： 实现用户管理、系统运行参数维护、日志管理、数据字典维护、数据备份与恢复等系统日常管理维护功能。 18、系统监控： 实现系统状态实时监控，包括相关系统连通性检测、系统运转负荷检测等。

财关库银横向联网三期签约支付操作指南

财关库银横向联网三期（国际贸易单一窗口） 签约支付操作指南 前言 目前，国际贸易通关过程中所涉及的大多数部门都开发了业务信息化系统，实现了各自部门业务申请、办理、回复的电子化和网络化。但是在各部门系统间缺乏协同互动、未实现充分的数据共享，因此企业在口岸通关过程中需要登录不同的系统填报数据，严重影响了口岸通关效率。 近年来部分发达地区的口岸管理部门已经尝试在地方层面建立“单一窗口”，实现企业一次录入数据后向多个管理部门的系统进行申报，并取得了良好的应用效果。为贯彻落实党中央、国务院关于我国国际贸易单一窗口（简称“单一窗口”）建设的一系列决策部署，统筹推进“单一窗口”建设，在总结沿海地区“单一窗口”建设试点成果基础上，结合我国口岸管理实际，并充分借鉴国际上单一窗口成熟经验，?建设“单一窗口”标准版。 “单一窗口”标准版依托中国电子口岸平台，申报人通过“单一窗口”标准版一点接入、一次性提交满足口岸管理和国际贸易相关部门要求的标准化单证和电子信息，实现共享数据信息、实施职能管理，优化通关业务流程。 通过“单一窗口”标准版可以提高申报效率，缩短通关时间，降低企业成本，促进贸易便利化，以推动国际贸易合作对接。

第一篇?使用须知 1、门户网站 “单一窗口”标准版为网页形式，用户打开浏览器输入?即可访问。 2、系统环境 操作系统 Windows?7?或?10（32?位或?64?位操作系统均可） 不推荐?windows?XP?系统 浏览器 火狐浏览器 Chrome?20?及以上版本 若用户使用?windows?7?及以上操作系统（推荐使用?Chrome?50?及以上版本）若用户使用?windows?XP?系统（推荐使用?Chrome?26?版本的浏览器） 相关物料准备 1）准备好法人卡。 2）准备好操作员卡。 3）准备好单位账号、单位全称以及统一社会信用代码证号码。 4）连接Internet的电脑一台。

银行财税库银系统操作规程模版

财税库银系统操作规程 编制部门： 版次号： 生效日期：xx年06月01日

目录 0修改与审批记录................................................................................. 错误！未定义书签。1目的和范围 .. (3) 2定义和缩写 (3) 3职责与权限 (3) 4基本规定 (3) 5流程描述及操作要点 (3) 5.1财税库银签订代扣协议操作流程 (3) 5.2财税库银扣税汇划操作流程 (7) 5.3财税库银撤销代扣协议操作流程 (8) 6内外部规章制度索引 (9) 6.1外部法律法规 (9) 6.2内部规章制度 (9) 7附录 (9) 8记录 (10)

0目的和范围 为规范银行（以下简称“本行”）财税库银系统操作，根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》有关规定，结合本行实际，特制定本操作规程。 本办法适用于财税库银业务的办理。 1定义和缩写 (1)财税库银横向联网电子缴税系统（TIPS系统）是国家税务总局与中国人民银行、 各商业银行共同建设的，运用先进的信息技术和网络技术,实现税务机关、中国 人民银行、商业银行各自业务处理信息系统之间的网络连接,建立税、库、银之 间先进、高效、实用、可靠的电子通道,完成根据纳税人的申报信息自动划缴纳 税人应纳税款的电子缴税系统。 (2)本办法所称授权人员，是指根据受理业务的风险高低配置相应的授权复核权限人 员,具体规定参照《银行综合业务权限管理办法》。 2职责与权限 部门岗位职责权限 1)负责辖区财税库银业务的管理和指导； 2)负责财税库银税款的汇划入库和对账。 1）负责其辖区内财税库银业务的管理和指导； 分行 2）负责税款的汇划入库和对账。 综合柜员负责财税库银三方协议的签订、取消。 授权人员负责综合柜员超权的业务进行审查与复核。 3基本规定 无 4流程描述及操作要点 本流程包括：财税库银签订代扣协议操作、财税库银扣税汇划操作和财税库银撤销代扣协议操作等三个子流程。 5.1财税库银签订代扣协议操作流程 本流程包括签订委托扣款协议一个阶段,具体的流程描述及要求如下：

财税库银横联系统建设方案

财税库银横联系统建设方案

目录 1 系统架构 (3) 2 系统功能设计 (4) 2.1 财库行数据交互 (4) 2.2 信息共享 (6) 2.3 报表查询 (9) 2.4 统计分析 (11) 2.5 与业务系统链接 (15) 2.6 公告信息发布与电子信函交流 (15) 2.7 其他功能 (15)

1系统架构 财税库银横向联网（以下简称“横联联网”）是指财政、税务、国库、商业银行利用信息网络技术，通过财政部门、税务机关、人民银行国库、商业银行间横向联网，实现财政与人行间收入与支出数据的互通互联。 实现财税库银横向联网后，税收收入可以实现电子缴库，纳税人可通过互联网、电 话、网上银行等方式办理纳税申报，由税务机关对纳税人纳税申报进行审核，并根据纳税 申报成功的信息生成电子缴款书，通过横联联网系统，将电子缴款书信息发送国库，国库 对电子缴款书信息校验审核无误后转发至纳税人开户银行，通知纳税人开户银行从纳税人 账户划缴税款，直接缴入国库单一账户，并将划缴税款成功与否信息发送税务机关；国库 按照规定时间将所有电子缴款书明细信息和划缴税款成功与否信息发送财政部门。采取划 缴入库方式的，可用电子缴款书取代纸质缴款书。划缴入库方式应当由纳税人与其开户银 行事先签订授权划缴税款协议，并由纳税人将所签协议书面通知税务机关。不具备划缴入 库条件的，可采取自缴入库方式，由纳税人自行以现金或转账方式办理缴税或税务部门汇 总办理缴税。 实现财税库银横向联网后，通过财政与人行及商业银行的联网，可以实现财政清算额度通知单，财政汇总清算通知单，代理银行划款清单，财政实拨拨款单的电子传递，并逐步达到无纸化处理财政支出业务。实现财政与人行间收入与支出数据的互通互联。 财税库银系统结构图如下： 图2.1-1：财库库银系统结构图

财政部国家税务总局中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》的通知

财政部国家税务总局中国人民银行关于印发《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》的通知 财库〔2007〕50号 2007-06-06 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各国有独资商业银行、股份制商业银行： 为了顺利推进财税库银税收收入电子缴库横向联网，规范税收收入电子缴库行为，根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》（财库〔2007〕49号），财政部、国家税务总局、中国人民银行制定了《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中如果发现问题，请及时向财政部、国家税务总局、中国人民银行反映。 请中国人民银行上海总部、各分支行及时将本通知转发至辖区。内有关金融机构。 附件：财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法 财税库银税收收入电子缴库横向联网管理暂行办法第一章总则 第一条为了规范税收收入电子缴库行为，提高税收收入征缴入库工作效率，加快税款资金入库速度，实现信息共享，根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》（财库〔2007〕49号），制定本办法。 第二条本办法适用于财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）地区财政部门、税务机关（含国家税务局和地方税务局，下同）、中国人民银行国库（以下简称国库）、商业银行（含信用社，下同）等联网单位，采用电子方式办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务以及信息共享的管理。 第三条本办法所称税收收入电子缴库，是指联网单位通过横向联网系统，

财税库银管理办法教材

新绛新田村镇银行 财税库银横向联网业务管理暂行办法 第一章总则 第一条为了规范新绛新田村镇银行税收收入电子缴库行为，保障财税库银横向联网业务处理的准确、及时、稳定和高效，制定本办法。 第二条本办法适用于新绛新田村镇银行内参加财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）。 第三条“财税库银横向联网系统”通过人民银行“国库信息处理系统（简称TIPS）”进行连接，用于纳税人通过银行柜面向税务征收机关缴纳税款或由税务征收机关发起直接扣税。 第四条本办法所称税收收入电子缴库，是指联网单位通过横向联网系统，采用电子方式，办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务以及共享信息的过程。 本办法所称电子缴库信息，是指联网单位通过横向联网系统收发的各种信息，包括税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务处理过程的信息，以及为实现业务处理和信息共享所需的公共数据代码等其他信息。 第五条行社应遵循安全、规范、便捷、高效的原则，

配合办理税收收入电子缴库。 第二章基本条件 第六条电子缴库以横向联网系统为依托，横向联网系统应当具备以下条件： （一）符合国家相关规定，运行安全、可靠、稳定； （二）能够实现电子缴库信息在联网单位之间的收发处理； （三）能够满足联网单位各自独立处理业务的要求； （四）电子缴库信息的传输实行全过程加密及身份确认，能够保证信息的安全性、完整性、不可篡改性和不可否认性； （五）电子缴库信息的校验工作由信息接收方负责。 第七条横向联网系统的加密设备，必须符合国家关于计算机系统和网络安全保密的有关规定。 第八条行社应按以下要求办理电子缴库业务： （一）严格执行国家及本办法有关业务信息的安全和保密规定； （二）按照本办法有关规定收发电子缴库信息，并进行相关业务处理； （三）对电子缴库信息及时备份和存档，并可按规定调取和查询业务信息； （四）及时进行电子对账，并保存详细的对账结果；

关于下发《银行端查询缴税业务操作流程》的通知

吉林银行会计结算部 关于下发《银行端查询缴税业务 操作流程》的通知 各分行、直属支行： 根据《中国人民银行国家税务总局关于进一步规范银行端查询缴税业务的通知》（银发…2011?36号）通知的要求，为解决未签订委托缴税协议的纳税人通过财税库银横向联网系统实现电子缴税，人民银行长春中心支行国库处组织辖内金融机构开发银行端查询缴税业务，我行目前已开发完成银行端查询缴税功能，并已通过人民银行长春中心支行国库处的验收，将于2011年6月27日正式切换上线。 银行端查询缴税功能正式上线后，各营业网点应积极配合税务部门做好银行端查询缴税工作，不得无故拒绝办理此项业务。为使各营业网点准确办理银行端缴税业务，现将银行端查询缴税业务相关事项通知如下： 一、定义 银行端查询缴税是指纳税人无需签订委托缴税协议，由纳税人直接持《银行端查询缴税凭证》（见附件一）到银行窗口办理缴税业务。

二、凭证审核 纳税人办理银行端查询缴税业务时，应向银行出具《银行端查询缴税凭证》，柜员收到纳税人提交的《银行端查询缴税凭证》时应审核以下内容： （一）银行端查询缴税凭证各要素是否填写齐全； （二）付款人为个人的是否在凭证上签字或签章； （三）付款人为对公客户的是否加盖银行预留印鉴，预留银行印鉴是否相符； （四）经办人是否在凭证上签字或签章； （五）银行端查询缴税凭证付款金额大小写是否相符。 三、系统操作 （一）柜员审核凭证无误后，在核心系统中间业务“59209银行端查询缴税”交易界面分别录入银行端查询缴税凭证序号、纳税人识别号、纳税人名称后，录入税务机关代码回车后系统回显税务机关名称，柜员核实凭证上税务机关名称是否与系统回显税务机关名称相符。 （二）缴费类型的选择及系统处理 如为现金缴税在缴费类型选项中选择现金，光标自动移至缴税金额栏； 如为存折或借记卡缴税在缴费类型选择存折或借记卡，系统则提示进行刷折或刷卡，刷折或卡后输入密码，存折则需要输入凭证号码，系统自动校验凭证与密码是否匹配，系

财税库行横向联网系统解决方案.docx

财税库行横向联网系统解决方案 县、区级横向联网方案书 一.系统概述 佳特财税库行横向联网系统（以下简称CSK系统），是武汉佳特科技发展有限公司依托自身资源优势，紧跟财税金融改革新方向，与省财政厅、人民银行武汉分行、省国税局、省地税局合作开发的一项软件产品。该产品面向财政、税务、银行、海关系统，以建立国家新型收支征管体系为目标，利用先进的信息技术和网络技术，依托国库会计核算系统、银行电子支付系统和税收管理信息系统，实现了财税库行之间“动态联网，税款直达，有效监督，信息共享”的横向联网计算机网络管理模式。该系统的建设得到了2000年度国家科技部科技中小企业科技创新基金的大力支持。多年来公司一直致力于该产品的研发完善和推广应用工作，努力保持在该领域的领先地位。 CSK系统建成投入运行后，能够改变传统的税款征收解缴入库方式，建立以国库为信息交换与处理中心，横向联接财政、税务、国库、商业银行、银联、审计等部门的计算机网络应用系统，通过信息的自动采集、实时处理与交换，实现财税总预算会计系统、国税CTAIS2.0系统、地税征管理系统、电子报税系统、国库TBS2.0系统、银行支付清算系统等系统的对接和联网运行、信息共享，改变传统的税款征缴入库和财政资金拨付方式，实现网上扣税、报缴同步、实时清算，

达到入库税款自动销号；实现税款入库的全过程监控，保证税款及时、准确、足额入库；实现财政资金的电子拨付，提高国库资金的使用效率。横向联网系统成为各部门系统联网运行的纽带。 横向联网——各部门系统联网运行的纽带 CSK系统是一个基于城域网络运行涉及多个部门，与多个业务处理系统进行数据交换的复杂系统。设计时既要考虑系统运行的稳定性和安全性，又要充分考虑系统的适应性、扩展性和灵活性，以适应复杂的运行环境。 二.系统架构 1.联网模式 CSK系统采用星形联网模式联接各联网单位。首先，在人民银行国库部门建立CSK信息中心，作为整个联网系统的数据中心、处理中心和网络中心。一方面，各部门要交换和共享的信息都集中存放在信息中心的大型数据库中，另一方面，应用和业务处理逻辑也从各部

财税库银批量扣税业务规程

2.个体工商户财税库银横向联网系统批量扣税 2.1 业务功能 个体工商户财税库银横向联网系统批量扣税（简称批量扣税）是指税务机关对采取定期定额征收方式的个体工商户，在其与税务机关、开户银行签订《三方协议书》后，由税务机关在申报期内对其应纳税款通过财税库银横向联网缴税平台进行集中扣缴的一种税款缴纳方式。 批量扣税适用对象为采取定期定额征收方式的个体工商户。 2.2批量扣税各业务环节 2.2.1 签订三方协议 个体工商户在采取批量扣税前，需与税务机关、银行签订财税库银三方协议。具体签订流程按财税库银横向联网签订协议流程操作。由税收管理员岗完成。 签订三方协议时需采集有效的手机号码，作为后续短信回执的号码。

2.2.2批量扣缴税款 1、系统自动发起批量扣税请求 每月10日、14日早7点-8点期间，系统对已签订三方协议的个体户（剔除已上门申报缴纳税款的和本月已扣款成功的）自动发起批量扣税。 2、实施批量扣款 国库转发批量扣税信息到商业银行；商业银行返回扣税回执信息至国库；（按财税库银系统执行） 3、扣款回执 国库向税务短信平台和县局税收会计统计岗转发扣税回执信息，系统提示扣税成功，并自动进行税收回执的销号处理。 4、完税凭证打印 如纳税人需要完税凭证，可持银行打印的缴款凭证到税务机关打印电子转账完税证。 2.2.3 特殊处理 对于因财税库银横向联网系统无法正常扣款，造成纳税人逾期申报缴款的，纳税人上门申报时，征管业务系统不加收滞纳金，不产生违法违章信息。

2.3．短信平台通知 2.3.1第一次扣税短信回执 系统每月10日第一次扣税，11日早9点向批量扣税的纳税人发送第一次扣税短信回执。 一、批量扣税成功发送如下信息： 尊敬的纳税人：您已于*年*月*日通过****卡（尾号四位）成功缴纳税款***元。 二、批量扣税不成功分别发送如下信息： 1、余额不足的 尊敬的纳税人：由于您****卡（尾号四位）账户余额不足，未能扣缴税款，请您于本月13日前存入足额资金，以便扣缴税款。谢谢！ 2、账户信息有误的 尊敬的纳税人：由于您***卡（尾号四位）的账户信息错误（***系统调取账户出错的原因），未能成功扣缴税款，请您于本月13日前到银行核对账户信息，以便扣缴税款。谢谢！

农村信用社财税库银横向联网业务管理办法(试行)[2020年最新]

附件7： XXXX农村信用社 财税库银横向联网业务管理办法 （试行） 第一章总则 第一条为加强XXXX农村信用社财税库银税收收入电子缴库横向联网业务管理，根据《财税库银税收收入电子缴 库横向联网管理暂行办法》、《支付结算办法》等相关法律、制度规定，结合XXXX农村信用社实际，制定本办法。 第二条本办法适用于XXXX农村信用社范围内办理财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称横向联网）业 务的各营业网点。 第三条本办法所称横向联网是指财政部门、税务机关、国库、商业银行（含农村信用社、农村合作银行、农村 商业银行）利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收 收入征缴入库等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信 息共享的缴库模式。 本办法所称税收收入电子缴库，是指行社通过横向联网系统，采用电子方式办理税收收入缴库、对账以及共享信息 的过程。 第四条各办理业务网点必须执行国家有关业务信息

的安全和保密规定，按照规定收发电子缴库信息，及时进行 相关业务处理，保证应缴税款及时、足额划缴国库。 第二章电子凭证 第五条税收收入电子缴库业务的电子凭证包括电子 缴款书和电子缴税付款凭证。 电子缴款书，是纸质缴款书的电子形式，与纸制的缴款 书具有同等的法律效力，由税务机关生成。税收收入电子缴库，实行划缴入库和自缴入库两种方式。划缴入库方式采用 电子缴款书取代纸质缴款书办理税款缴库相关业务；自缴入 库方式以纸质缴款书为依据，电子缴款书为辅进行比对核销 办理税款缴库相关业务。 电子缴税付款凭证，是由纳税人开户行社根据接收的电 子缴款书相关要素信息生成，从纳税人账户划缴税款资金的 专用凭证。 第六条省清算中心与清算国库对账成功后，各行社打印电子缴税付款凭证。 第七条纳税人电子缴税付款凭证不慎遗失或毁损，需要重新开具付款证明时，需经办行社核实付款人的书面申请和付款人相关身份证明材料，经05级（含）以上柜员授权后重新补打电子缴税付款凭证。 第三章业务处理

财税库银横向联网宣传资料(初稿)

电子缴税宣传提纲 一、什么是“电子缴税”？ 电子缴税是纳税人通过“财税库银横向联网系统”，采取电子方式，办理税收收入缴库业务的行为。 二、什么是“财税库银横向联网系统”？ 财税库银横向联网系统是指财政部门、税务机关、人民银行国库、银行金融机构利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴、入库、退库、更正、免抵调、对账等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的业务处理系统。 三、电子缴税的优点？ 电子缴税使广大纳税人在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破时间和空间的限制，解决纳税环节需要频繁往返于税务和银行之间的问题，纳税人足不出户就能完成缴税的全部过程，为纳税人提供了安全、便捷、高效的服务，节约了纳税人申报、缴税成本。 四、电子缴税与传统税票缴税有什么区别？

五、电子缴税基本业务流程? （一）纳税人与开户银行签订《授权划缴税款协议书》指定扣税账户，并在主管税务机关登记。 （二）纳税人在纳税申报期之前将应纳税款足额存入扣税账户中，并在申报期内通过网络或到纳税大厅进行纳税申报。 （三）税务机关根据纳税人《授权划缴税款协议书》和纳税申报成功的信息，生成电子缴款书，并通过财税库银横向联网系统及时发送至纳税人开户银行，纳税人开户银行根据电子缴款书信息扣划纳税人账户款项，并将扣款结果信息反馈至税务机关(纳税人)。 （四）纳税人开户银行及时将扣划税款汇划至国库。纳税人开户银行根据已付款电子缴款书，打印电子缴税付款凭证一式二联，第一联作付款银行记账凭证，第二联付款回单交纳税人作为缴纳税款的会计核算凭证。 六、所有税务机关都能办理电子缴税业务吗？ 目前，泸州辖内全部国税系统都支持电子缴税功能，预计到2011年上半年，泸州地税加入横向联网后全市所有税务机关都能办理电子缴税业务。 七、所有税费都能采取电子方式进行缴纳吗？

财税库银业务操作规程

XX 银行财税库银税收收入电子缴库 横向联网系统操作规程 修订 1总则 第一条为规范本行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（以下简称：财税库银横向联网系统）前台业务操作，保障系统业务处理准确、及时、稳定和高效，特制定本操作规程。 第二条本规程所称财税库银业务，是指本行利用信息网络技术，依托人民银行的国库信息处理系统（以下简称TIPS系统），在税务、国库、银行之间实现实时划缴税款、定时批量划缴税款、电子对账等业务。 第三条TIPS系统是指依托已有的人民银行与商业银行之间的网络平台和清算渠道，利用信息和网络技术，通过税务、商业银行的接口，进行税务、国库、银行信息交换和业务处理，并对信息实行集中存储和管理的系统。

第四条本税收收入电子缴库是指联网单位通过横向联网系统，采用电子方式，办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务以及共享信息的过程。 税务机关是电子缴款书、电子退库书、电子更正通知书、电子免抵调通知 书的发起者，应当对已发出的电子凭证信息的真实性、完整性和有效性负责。 第五条总行运营管理部清算组负责全行财税库银横向联网系统资金清算 和日终对账工作，各分行计财部配合管理、协调分行财税库银相关工作。分行计财部需指定专人负责财税库银业务。 第六条本办法适用于总行清算部门、各分（支）行营业网点。 2第二章业务操作 2.1第七条财税库银税款清算账户的开立 清算机构通过“ 1601 —对公活期开户”交易开立财税库银税款清算账户， 货币种类为人民币（01）,科目代号为“ 231510—待结算财政款项”，账户序号为：0001，账户名称为“待结算财政款项（财税库银）”或者根据当地税务要求设置账户名称，通存不通兑，不计息，用于清算地市级国库划缴资金。 2.2第八条三方协议的建立 各分（支）行负责本网点客户三方协议签订、协议状态查询及打印代扣税款凭证。三方协议建立和删除只能在开户行操作！ 前台业务人员使用（3857—财税库银横向联网三方协议管理）交易建立委托关系，依次输入操作类型“ 0 —建立”，账户代号、取款方式、密码（个人客户取款方式为1时必输）、缴款单位名称（根据账号回显）、三方协议书号、征收机

什么是财税库银横向联网系统

1、什么是财税库银横向联网系统？ 答：财税库银横向联网系统是中国人民银行与财政部、国家税务总局、各商业银行共同建设的电子缴税系统。财税库银横向联网系统的运行，为纳税人提供了方便、快捷的服务、充分体现了党中央提出的以人为本、建设和谐社会的精神，是从广大纳税人利益出发，为纳税人办的一件实事和好事。 2、使用横向联网系统纳税有哪些好处？ 答：财税库银横向联网以后，在已经实施网上申报、简易报税等多元化申报纳税方式的基础上，进一步完善了税款缴纳方面的功能，实现了实时扣缴税款，极大地方便纳税人办理申报纳税事项，节省纳税人的办税时间，提高工作效率，节约纳税人的缴税成本，维护了纳税人的利益。 3、什么是实时扣款？ 答：实时扣款是指纳税人和税务机关、开户银行签订委托缴税协议后，根据纳税申报信息，由纳税人或由税务机关发起逐笔扣税信息，扣款银行收到后予以扣款，并将回执实时返回纳税人和税务机关。实时扣款避免了过去网上申报纳税人发出扣款指令后，需要较长时间等待扣款结果的情况，纳税人可以实时得到扣款结果的回执，方便了纳税人办理进一步的其他税收业务。 4、什么是批量扣款？

答：批量扣款主要适用于定期定额缴税的个体工商户，是指纳税人在银行建立存款帐户，并和开户银行签订委托缴税协议后，由税务机关每月定时发起批量扣税信息，纳税人开户银行收到后从纳税人存款帐户扣缴税款，并将扣款结果返回税务机关。 5、如何签订委托缴税协议书？ 答：纳税人办理实时扣税和批量扣税时，需要事先与银行签订委托缴税协议书（又称三方扣税协议）。纳税人签订委托缴税协议书的流程为：（1）纳税人在实行财税库银横向联网的任意一家银行分支机构开立一个账户作为缴税账户；（2）纳税人持缴税账户的存折、银行卡或帐户印鉴到主管税务机关办理三方扣税协议的签订；（3）主管税务机关录入三方扣税协议相关信息，生成并打印出纸质三方协议书一式三份，税务机关和纳税人在协议书上分别签章；（4）纳税人将三份协议书提交给开户银行，开户银行对协议书有关内容进行确认，补录相关信息，签章后留存一份，将另外二份退还纳税人；（5）纳税人将另外两份协议书送主管税务机关验证，主管税务机关验证通过的三方扣税协议即为有效的协议，协议验证通过后，主管税务机关将一份协议书存档，一份交纳税人留存。 纳税人以前已经与银行签订的委托划款协议仍然有效，无需重新签订三方扣税协议。

财税库银横向联网背景下基层国库面临的机遇与挑战

财税库银横向联网背景下基层国库面临的机遇与挑战 财税库银横向联网背景下基层国库面临的机遇与挑战 一、论文联盟前言 经理国库长期以来一直是法律赋予人民银行的一项重要职责。近年来随着财税金融体制改革的不断推进，人民银行国库部门在国家预算执行过程中承担着越来越重要的职责，其地位与作用日益明显。作为国库部门服务县域、城乡的触角，基层国库一直以来都是地方政府预算执行体系的重要组成部分，它的存在对保障国家预算的顺利执行，促进县域、城乡经济的健康发展和社会稳定发挥了重要作用。 当前，在信息化建设的大背景下，基层国库工作也朝着电子化、信息化方面快速发展，财税库银横向联网的上线运行便是实现这一发展的重大举措。在基层，财税库银横向联网系统的上线运行不仅给县（市）级基层国库带来新的发展机遇，与此同时，伴随着基层国库职能萎缩、人员老化等一些原有问题日渐严峻，当前基层国库面临着许多新情况、新挑战。面对这些新情况、新挑战，如何加强和改进基层国库工作，充分发挥财税库银横向联网系统的优势，是当前基层国库面临的一个重要问题，需要各级国库管理部门和全体国库工作人员去认真研究和积极探索解决的方法。毕业论文 二、财税库银横向联网运行背景下基层国库面临的机遇 财税库银横向联网全称为财税库银税收收入电子缴库横向联网，它是指财政部门、税务机关、人民银行国库部门、商业银行利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税收收入征缴、入库、退库、更正、

免抵调、对账等业务，税款直接缴入国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。财税库银横向联网系统（以下简称横向联网系统）的上线运行既方便了纳税人缴纳税款，简化了业务操作，降低了缴税成本，又加快了税款入库速度，同时实现了税款征收信息在财政部门、税务机关、国库部门间的共享，给基层国库带来了难得的发展机遇。 （一）纳税人申报缴税更加方便，有利于提高基层国库的金融服务水平。横向联网系统支持网上在线、办税大厅、银行网点等多种税收收入申报纳税方式。支持7*24小时服务，纳税人足不出户就可网上在线办理税费的申报、交纳。在西部县域基层，很多税款征收对象生产经营场所往往地处远离县城的乡镇、甚至偏远的山村，他们每次办理税收的申报和缴纳都要往返县城一次或着多次，所耗费的时间和经济成本都非常大。横向联网系统上线运行后，减少了上门申报、银行缴税的办税环节，避免了纳税人、尤其是地处偏远山区的纳税人到税务机关、银行等多个部门往返奔波的消耗，提高了缴税效率，最大限度地为纳税人提供了便利。客观上全面提升了财政、税务、国库部门的公共服务能力，进而有效地提高了人行的金融服务水平。毕业论文 （二）税款入库速度加快，有利于降低资金在途风险。横向联网减少了税款入库环节，税费实时扣缴，可做到当日征收、当日入库。从根本上改变了传统的税票传递方式，加快了税款入库速度。联网前，税款从纳税人申报到资金缴库正常情况下需三至五天，而联网后这一时间则缩短至半天。随着系统的进一步完善，还可逐步实现税款的即

财税库银业务操作规程

X X银行财税库银税收收入电子缴库 横向联网系统操作规程 修订 1总则 第一条为规范本行财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（以下简称：财税库银横向联网系统）前台业务操作，保障系统业务处理准确、及时、稳定和高效，特制定本操作规程。 第二条本规程所称财税库银业务，是指本行利用信息网络技术，依托人民银行的国库信息处理系统（以下简称TIPS系统），在税务、国库、银行之间实现实时划缴税款、定时批量划缴税款、电子对账等业务。 第三条TIPS系统是指依托已有的人民银行与商业银行之间的网络平台 和清算渠道，利用信息和网络技术，通过税务、商业银行的接口，进行税务、国库、银行信息交换和业务处理，并对信息实行集中存储和管理的系统。 第四条本税收收入电子缴库是指联网单位通过横向联网系统，采用电子方式，办理税收收入缴库、退库、更正、免抵调、对账等业务以及共享信息的过程。

税务机关是电子缴款书、电子退库书、电子更正通知书、电子免抵调通知书的发起者，应当对已发出的电子凭证信息的真实性、完整性和有效性负责。 第五条总行运营管理部清算组负责全行财税库银横向联网系统资金清算和日终对账工作，各分行计财部配合管理、协调分行财税库银相关工作。分行计财部需指定专人负责财税库银业务。 第六条本办法适用于总行清算部门、各分（支）行营业网点。 2第二章业务操作 2.1第七条财税库银税款清算账户的开立 清算机构通过“1601—对公活期开户”交易开立财税库银税款清算账户，货币种类为人民币（01），科目代号为“231510—待结算财政款项”，账户序号为：0001，账户名称为“待结算财政款项（财税库银）”或者根据当地税务要求设置账户名称，通存不通兑，不计息，用于清算地市级国库划缴资金。 2.2第八条三方协议的建立 各分（支）行负责本网点客户三方协议签订、协议状态查询及打印代扣税款凭证。三方协议建立和删除只能在开户行操作！ 前台业务人员使用（3857—财税库银横向联网三方协议管理）交易建立委托关系，依次输入操作类型“0－建立”，账户代号、取款方式、密码（个人客户取款方式为1时必输）、缴款单位名称（根据账号回显）、三方协议

财税库银横向联网系统业务流程

附件三： 财税库银横向联网系统业务流程 第一部分总体介绍 财税库银税收收入电子缴库横向联网（以下简称财税库银横向联网）是以人民银行总行国库信息处理系统（以下简称TIPS）为联网枢纽，财政、税务、国库、商业银行等部门利用计算机技术，通过网络系统办理税收收入征缴入库等业务的缴库模式。 财税库银横向联网电子缴税包括实时扣税、批量扣税、银行端查询缴税和自缴核销四种缴税方式。纳税人根据自身情况选择缴税方式，并与主管税务机关签订《财税库银横向联网缴税方式确认表》。采取实时扣税、批量扣税缴税方式的纳税人，必须在业务开通以前与税务机关、开户银行签订委托银行代缴税款三方协议书。 财税库银横向联网电子缴税共包括七个业务流程：一是委托银行代缴税款三方协议书业务流程；二是实时扣税业务流程；三是批量扣税业务流程；四是银行端查询缴税业务流程；五是自缴核销业务流程；六是下载入库流水业务流程；七是国库对账业务流程。其中：银行端查询缴税包括三个子流程：一是银行柜台办理缴税流程；二是POS机刷卡缴税流程；三是网上银行卡缴税流程。

第二部分委托银行代缴税款三方协议书业务流程 一、业务功能描述 财税库银横向联网系统委托银行代缴税款三方协议书（以下简称三方协议）是指纳税人与银行、税务机关三方签订的委托扣税协议。已签订三方协议成功的纳税人才可以进行实时扣税、批量扣税业务。（三方协议书制式文本随文附后） 二、流程图

三、流程说明 （一）纳税人端签订纸质三方协议书流程 1、纳税人到办税服务厅领取三方协议书； 2、税务机关辅导纳税人填写协议内容，并在其中一份上加盖税务机关公章；

3、纳税人在每份三方协议书上填写开户银行名称、账号等协议内容后，签章并提交其开户银行； 4、开户银行对协议内容确认无误并填写开户银行行号及清算银行行号后，在三份三方协议上分别签章，同时留存其中有税务机关、纳税人和银行三方签章的一份，将另外两份退纳税人； 5、纳税人将另外两份三方协议送税务机关校验； 6、税务机关校验通过后，在这两份协议上签章。税务机关、纳税人各留存一份协议。 （二）税务端签订三方协议书流程 1、税务登记岗依据已签订完成的纸质三方协议进行信息的录入； 2、保存完成后，向TIPS发送三方协议验证信息； 3、校验通过后，系统提示“发送请求验证成功”； 4、协议未验证成功，税务人员首先复核三方协议录入信息，无误后，通知纳税人开户行联系人进行信息核对； 5、对已成功签订三方协议的，纳税人有关信息发生变更或需停止协议的，可在【银税协议维护】模块中进行维护、撤销。 第三部分实时扣税业务流程 一、业务功能描述 综合征管软件或网上申报系统发起并发出实时扣税申请，通过税库银系统转发

账务处理流程

外账账务处理 （一）概要 我司外账账务处理基本程序如下（金蝶KIS财税王标准版）： 1.建立帐套，初始化财务数据（期初） 2.根据日常通过审核报销过后的原始单据制作记账凭证（每天） 3.预提当月工资（月末） 4.支付上月工资（月末） 5.计提固定资产折旧（月末） 6.无形资产摊销（月末） 7.计提油费（中石化、中油等）（月末） 8.计提粤通卡费用（月末） 9.摊销未确认融资费用（月末） 10.根据发票明细表确认收入制作记账凭证（次月5号前） 11.确认当期税费并计提（次月10号前） 12.凭证检查、凭证审核、凭证过账（次月12号前） 13.凭证结账（次月15号前） 14.当期结账情况检查，纳税申报、缴纳情况检查（次月15号） 15.报表出具（次月15号前） 1.原则 （1）账务处理原则要与本单位的业务性质、规模大小、繁简程度、经营管理的要求和特点等相适应，有利于加强会计核算工作的分工协作，有利于实现会计控制 和监督目标。 （2）账务处理程序要能正确、及时、完整的提供会计信息使用者需要的会计核算资料。 （3）账务处理程序要在保证会计核算工作质量的前提下，力求简化核算手续，节约人力和物力，降低会计信息成本，提高会计核算的工作效率。 2.要求 （1）要适合本单位所属行业的特点，即在设计会计账务处理程序时，要考虑自身企业单位组织规模的大小，经济业务性质和简繁程度，同时，还要有利于会计工 作的分工协作和内部控制。 （2）要能够正确，及时和完整地提供本单位的各方面会计信息，在保证会计信息质量的前提下，满足本单位各部门，人员和社会各有关相关行业的信息需要。 （3）适当的会计账务处理程序还应当力求简化，减少不必要的环节，节约人力，物力和财力，不断地提高会计工作的效率。 3.会计要素确认计量以权责发生制为原则 权责发生制:以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则.。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切费用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理；反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理。该原则的的在实际账务处理中最重要的特点：实质重于形式。

财税库银横向联网系统业务处理手续

安徽省农村合作金融机构 财税库银横向联网系统业务处理手续 为了规范安徽省农村合作金融机构税收收入电子缴库行为，根据《安徽省农村合作金融机构财税库银横向联网业务管理暂行办法》，制定本业务处理手续。 一、签订《财税库银横向联网电子缴税三方协议书》基本流程 签订《财税库银横向联网电子缴税三方协议书》（简称《三方协议书》）指的是税务部门、纳税人和开户银行（信用社）三方经协商同意，由纳税人授权从账户划缴税款签订的具有法律效力的协议。 基本流程如下： （一）纳税人携带相关资料到税务部门提出申请并填写《三方协议书》并签字盖章，经税务部门审核无误后加盖公章； （二）纳税人持《三方协议书》到开户银行（信用社）填写相关信息，申请办理电子缴税； （三）开户银行审核信息无误，由经办柜员进行缴税协议内容的登记录入，并且人工核对协议上的户名与系统显示的户名一致，登记录入完毕后由柜员录入验证标志，向税务

部门发送验证请求信息。由税务部门当场发起三方验证，在收到税务部门的确认回复后，系统自动将该协议在登记簿中的验证状态改为“已验证”状态。开户银行（信用社）在确认该协议的验证状态为“已验证”后，在一式三份的《电子缴税三方协议》上加盖业务公章，返给纳税人二份，留一份专夹保管存档，并手工建立登记簿登记备查； （四）纳税人留存一份，另一份送税务部门留存，协议正式生效； （五）登记成功后系统提示打印出一式两联《业务受理通知书》，柜员签章并加盖业务受理章后，一联留存，一联作为受理回单交纳税人。 二、实时扣税业务操作流程 实时扣税业务是指签订三方协议后，由税务机关发起逐笔扣税信息，国库信息处理系统（简称TIPS）实时转发纳税人指定付款银行（信用社），付款银行（信用社）收到后予以扣款，并将扣款结果回执通过TIPS 系统实时返回税务机关的整个业务处理过程。 基本流程如下： （一）税务机关根据纳税人的纳税申报，向TIPS系统发送实时扣税信息； （二）TIPS系统收到后对其进行校验，并将校验结果返回给税务机关。校验无误的，转发付款银行；

上海财税库银三方协议

竭诚为您提供优质文档/双击可除上海财税库银三方协议 篇一：财税库银三方协议书(文本) 编号： 联网电子缴税三方协议书 济宁市国家税务局监制 联网电子缴税三方协议书 甲方（纳税人）： 乙方（国家税务局）： 丙方（纳税人开户银行）： 为简化办税程序，向纳税人提供优质、高效的服务，保证税款(含费、基金，下同)及时、安全、完整入库,甲、乙、丙三方就税款缴纳方式达成如下协议： 一、甲方依照税法、费（基金）管理办法缴纳的各项税款，采用财税库银联网方式，由甲方委托丙方通过财税库银联网系统，在签订协议的缴款账户上进行扣缴。 二、甲方确定一个在加入财税库银联网系统的商业银行开立的结算账户为税款的缴款账户，该账户需在本协议书中确认，甲方和丙方有责任保证该账户的真实性和准确性。

如该缴税账户不是甲方在银行设立的，账户所有人应授权丙方根据乙方发出的扣款信息和指令从该账户主动划扣 甲方税（费）款。 账户所有人：（签章）法人代表、负责人或业主：年月日 三、甲方缴款账户一经确定，原则上不得变更。确需变更的，甲方应在办理有关涉税事项的五个工作日前，向乙方提出书面申请,由乙方批准后，到丙方办理原协议废止手续。同时与主管税务机关、开户银行重新签订《联网电子缴税三方协议书》。因甲方擅自更改签约账户造成无法扣缴税款而导致逾期缴纳的，乙方将按《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定处理。 四、甲方应保证在办理每一项需扣款的涉税事项时，其签约账户内有足够存款余额，如因账户余额不足或签约账号被冻结等原因造成无法扣缴税款而导致逾期缴纳的，乙方将按《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定处理。 五、财税库银联网后，如甲方采用远程电子申报缴款方式（包括网上报税、个体双定户银行扣税等），甲方可根据需要,到税务机关开具《 税收电子转帐专用完税证》。如甲方采用大厅申报缴款方式，乙方为甲方开具相应完税凭证，作为甲方核算的会计凭证。 六、乙方保证向丙方发送的扣款信息真实、准确。若丙