当前位置：文档库 › 财政学

财政学

Chapter 1 – Introduction

(1) Indicate whether each of the following statement is consistent with an organic view or mechanistic view of government:

答

A与政府有机论一致，社会凌驾于个人之上。

b.与政府机械论一致个人主义高于一切。

(2)Explain how you would expect a libertarian, a social democrat, and someone with an organic conception of the state to react to the following laws :a. A law prohibiting gambling b. A law mandating seat belt use 请你假设并解释一下自由主义者、社会民主主义者和持有国家有机观的人对下列法律会做出的反应a禁止赌博b强制使用安全带

答；.a. 自由主义者反对禁赌法律，社会民主主义者赞成，持国家有机观的人在这个问题上首先会考虑赌博是否会有助于实现社会目标，如果赌博抑制人们的积极性，持有机论的人将赞成禁赌法，但是如果赌博被看做是一种为社会带来更多收益的方式，那么他们就会反对禁毒法。

b自由主义者反对强制使用安全带法律，社会民主主义者认为安全带能够保护生命，并且最终对个人有益。持国家有机观的人将会赞成，因为它能降低由更少的交通事故而产生的医疗成本，从而有益于社会。

Chapter 2 – Tools of Positive Analysis

(3) In 2006,president George W.Bush proposed a cut in marginal income tax

rates.Explain why it is difficult to predict the impact of such a tax cut upon labor supply on the basia of theory alone.if there were no political or legal impediments to doing so,how could you design an experimental study to estimate the impact of lower marginal tax rates on labor supply? 2006年，乔治W布什总统提议降低边际所得税率。请解释：仅基于理论为何难以预测改减税对劳动力供给的影响。如果这样做没有政治上或法律上的障碍，你会如何设计一个实验研究来估计降低边际税率对劳动力供给影响

答；边际税率的变动改变了个人净工资，仅基于理论收入效应和替代效应是相反的，所以难以预测该减税对劳动力供给的影响。如果没有限制，一个人除受税率改变的因素外，不受其他任何因素的影响，从而来研究降低边际税率对劳动力供给的影响。

(4)A researcher conducts a cross-sectional analysis of workers and finds a positive correlation between time spent on a computer at work and wages.The researcher concludes that computer use increases wages and advocates a policy of computer training for all children.What is a possible probiem with this analysis? 一位研究者对工人进行一项横截面分析，发现用电脑的时间与工资正相关。于是，该研究着得到结论，使用电脑会增加工资，并提出对所有儿童进行电脑培训的政策建议。这样分析会有什么问题？

答；在电脑上花费更多时间的工人，可能是有技术和能力获得更高的工资，因此训练小孩用电脑不是造成他们工资上涨的潜在因素，这个研究能够表现出去判断与相关关系的困难，这个数据不能表示用电脑与高工资是因果关系，也没有其他原因导致用电脑引起工资提高。

Chapter 3 – Tools of Normative Analysis

（5）In which of the following markets do you expect efficient outcomes?why?你认为下列哪个市场会产生效率结果？为什么？a海滨住房的防潮险b医疗

答；a. 海滨住房保险被认为是一个无效率的市场，由于信息的不对称引起的道德风险。B 医疗市场是个无效率市场，因为两个市场的信息不对称…

（6）Consider an economy with two people , Henry and Catherine ,who consume two commodities ,bread and water .suppose that ,due to a drought ,the authorities decide to allocate exactly half the available water to each person. In order to prevent one person from ”exploiting” the other ,neither person may trade away any wather to the other in exchange for more bread .set up an edgeworth box to depict this situation and explain why it is unlikely to be pareto efficient. 考察这样一个经济，在该经济中，有两个人，亨利和凯瑟琳，消费两种商品，面包和水。假定由于长期干旱，当局决定只分配给每个人需要水量的一半。为了防止一人“剥削”另一个人，谁都不许用水交换更多的面包。用埃奇沃思框图描述这种情况，并解释为什么它不可能是帕累托效率的原因

答；帕累托最大特点是：在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好，从a点到b点，凯瑟琳的效用显著增加，但是亨利的效用并没有改变。

（7）.(this problem is for readers who know some calculus)suppose that there are only two people in society, mark and judy,who must split a fixed amount of income of $300.mark’s utility function is Um=100×I1／2m and Uj=200*I1/2j let the social welfare function be W=Um+Uj what distribution of the total income between mark and judy maximizes social welfare?假定社会中只有两个人马克和朱迪，瓜分固定的300美元收入。马克的效用函数是Um他的收入是Im,朱迪的效用函数是Uj她的收入是Ij假定Um=100×I1／2m and Uj=200*I1/2j令社会福利函数是W=Um+Uj总收入在马克和朱迪之间如何分配能使社会福利最大化

答；MU1=50/L1/2

MU2=100/L1/2

MU1=MU2 L1=4L2

U1+U2=300

L1=240

L2=60

（8）The aircraft company Airbus receives much of its funding from European governments. Airbus recently decided to build a new 550-seat mega-jetliner, with duty-free shopping courts and restaurants on board. The project has experienced production delays as well as cost overruns, and it now appears that there will be very few buyers. An industry expert says the idea from the start was “nonsense”[Aboulafia, 2006]. Is public sector production of aircraft ever justified? Explain why it could lead to the apparently ill-advised decision to build the mega-jetliner.空客航空公司的大部分资金来自欧洲国家的政府。空壳公司最近决定建造一种550座位的新型超大型喷气式飞机，机上配有免税商店和快餐店。该计划已经出现生产延期、成本超支现象，而且现在看来买主很少。行业专家一开始就说这种想法是“胡闹”（Aboulafia,2006）。公共部门生产飞机究竟又没有道理？请解释他为什么可能导致建造超大型本期是飞机这种显然不明智的决定？

答；飞机是竞争性和排他性的商品，所以不支持公共部门生产飞机。如果飞机的制造者认为超大型飞机的需求是公共需求，在寻找效率水平是就会按照公共产品的需求纵向相加，决定它的需求量，则它的作用被显著提高了，而且会花费很高的成本。

（9）.It has been estimated that private prisons are about 10 percent cheaper, on a per prisoner basis, than public prisons [Hart, Shleifer, and Vishny,1997]. On this basis, would you recommend that prisons be privatized? If not, what other information would you require?据统计，私立监狱比公立监狱每一犯人平均减少费用

10%(Hart，Shleifer and Vishny，1997)。这样的话，你会主张监狱要私有化吗？如果不是，你还需要其他信息吗？

答；这次辩论是类似的辩论关于私人与公众教育。经常与公共部门的生产成本较高（学校和监狱），但可能还有其他的原因，社会，宁愿到私人提供公共。这些原因通常涉及到公平的考虑。为学校，主要论点是，以确保每个人的孩子有一个良好的教育机会。监狱，有可能是一个根本的利害冲突之间的公平和人道的囚犯和饲养成本低的治疗。例如，可能需要股权囚犯被送入营养餐，但每一餐的面包和水给他们可能会更便宜。这个问题问学生提供有关监狱私有化个人意见，所以没有单一的“正确答案”

（10）In India，a drug used to treat sick cows is leading to the death of many vultures that feed off of dead cattle. Before the decrease in the number of vultures，they sometimes used to smash into the engines of jets taking off from New Delhi’s airport，posing a serious threat to air travelers. However，the decline of the vulture population has led to a sharp increase in the populations of rats and feral dogs，which are now the main scavengers of rotting meat[Gentleman,2006,p.A4]. There have been calls for a ban on the drug used to treat the cows. Identify the externalities that are present in this situation. Comment on the efficiency of banning the drug. How would you design an incentive-based regulation to attain an efficient outcome?在印度，治疗病牛的用药导致大量食死牛的秃鹫死亡。秃鹫数量减少之前，他们有时迎面撞进从新德里机场起飞的喷气式飞机的发动机里，严重威胁到飞机乘客的安全。可是，秃鹫种群的数量减少导致老鼠和野狗的数量急剧增加，他们现在成了主要的食腐动（Gentleman,2006,p.A4）。要求颁布关于治疗病牛的用药禁令。识

别这种情况存在的外部性。谈谈禁止这种药物的效率。你将如何设计一种激励性管制达到效率结果？

答；使用的药物来治疗患病奶牛，导致了正外部性及负外部性。禁止的药物可能会提高或降低效率，这取决于正外部性和负外部性的大小，有许多方法来设计基于激励的规定。决策者能够确定药物的使用效率水平，然后分配或出售使用权的患病奶牛的药物。

（11）The private marginal benefit for commodity X is given by 10--X，where X is the number of units consumed. The private marginal cost of producing X is constant at $5. For each unit of X produced, an external cost of $2 is imposed on members of society. In the absence of any government intervention, how much X is produced? What is the gain to society involved in moving from the inefficient to the efficient level of production? Suggest a Pigouvian tax that would lead to the efficient level. How much revenue would the tax raise?成本保持在5美元。每生产1单位X，给社会成员带来的外部成本是2美元。在没有任何政府干预的情况下，会有多少X 被生产出来？X生产的效率水平是多少？产量从无效率水平变为效率水平的社会收益是多少？提出一个能使产量达到效率水平的庇谷税。这种税能筹措到多少收入？

答；在没有政府干预的情况下，

PMB=PMC 10-X=5 X=5

PMC=SMC=2+5 10-X=2+5 X=3

(5-3)(7-5)(1/2)=2 2$*3units=6$

（12）.According to one account of the congressional debate on a tax bill in 2004，“the over all tax bill has provisions sought by so many different lawmakers that it has almost assured of final passage”[Andrews，2004].Which of our models of political decis ion-making best explains this scenario?有关2004年税收法案的国会辩论的一项报道说，“整个税收法案包含了众多不同立法者所寻求的条款”（Andrews，2004）在我们的政治决策模型中，哪一个模型最能解释这种情形？答互投赞成票模型

（13）In the aftermath of September 11 there were fears that terrorists would attempt to sabotage the country’s food supply. Food safety is under the jurisdiction of the Food and Drug administration(FDA).Use the Niskanen model of bureaucracy to predict how new concerns over food safety would affect the optimal number of FDA employees and the actual number of employees.在“9·11”之后，人们担心恐怖分子蓄意破坏美国的食品供应。食品安全由食品与药品管理局（Food and Drug Administration, FDA）统辖，利用尼斯卡宁的官僚模型，预测食品安全这项新事务对食品与药品管理局的雇员最优数量和现实数量会产生怎样的影响。答；。the optimal number of FDA employees and the actual number of employees are likely to rise (将会上升)

（14）Suppose that the government is debating whether to spend $100 billion today to address climate change. It is estimated that $700 billion of damage will be averted, but these benefits will accrue 100 years from now. A critic of the proposal says that it would be far better to invest the $100 billion, earning an average real return of 5 percent per year, and then use the proceeds in 100 years to repair the damage from climate change. Is this critic correct?假定政府正在讨论现今是否要花1000亿美元

解决气候变化问题。据估计，这笔开支可避免价值达7000亿美元的损害，但这些收益是在今后100年内陆续出现的。这项议案的批评意见认为，把这1000亿美元进行投资可能更好，每年赚取平均实际收益率5%，然后在这100年中用这些收益补救气候变化的损害。这种批评意见正确吗？

答；$ 100亿，100年在每年5％的投资将超过13万亿美元，超过两倍，由气候变化造成的损失在700亿美元多一点。有可能是评估这项建议时提供的其他因素，但评论家从金融角度看是正确的。

期中考试之后的内容Chapter 9

（15）in her novel sense and sensibility, Jane Austen wrote ,”if you observe, people always live forever when there is any annuity to be paid them,” Relate this quotation to the issue of adverse selection in annuity markets.简*奥斯汀在她的小说《理智和情感》中写道：“你是否看到，人们只要得到年金就总是长生不老，”请把这句引语与年金市场的逆向选择问题联系在一起。

答：奥斯汀的引语似乎能与逆向选择相联系，但也许更可能是道德风险。“你是否看到，人们只要得到年金就总是长生不老”，这句引语从某种意义上听起来像是他们的年金被支付时的行为又有所不同（如良好的饮食，更多的运动等），这是道德风险的观点。相反，逆向选择表明寿命长的人是购买年金的人。Finkelstein 和Poterba在最近的研究发现“死亡模型与信息不对称模型是一致的”，并且年金保险市场的特点是逆向选择。

Chapter 10 – Social Insurance II: Health Care

（16）consider carefully the following quotation:”[E] conomists seem always to talk about the cost of medical care, as if that kind of spending were a bad thing .After all, where does the money go? To doctors , nurses and the makers of medical supplies. Don’t they buy diapers and pasta and cars? Would the nation be better off with more boom boxes and less penicillin, more nail polish and less antibacterial ointment? What difference does it make how money is spent, as long as it changes hands and results in employment ?”A Do economists view spending on health care as a“bad thing”？B The last sentence in the quotation suggests a criterion for evaluating spending on health care. What criterion would an economist use? 仔细阅读下列这段引文：“经济学家似乎总要谈论医疗保健的成本，好像这种开支是件坏事似的，这些钱都到哪里去了？给了医生、护士和医疗用品的生产者，他们难道不买尿布、通心粉和汽车？拥有较多的轻便型收录机和较少的抗生素，该国的情况就会更好吗？只要钱能转手并生产就业，还管钱时怎么花出去的吗？”A 经济学家把保健支出看做是一件“坏事”吗？B 引文的最后一句暗示出评价保健支出的一种标准，经济学家会用什么标准？

答；

首先，对医疗保健成本的关注并不意味着卫生保健是一个“坏事”。经济学家不关心保健本身的成本。相反，问题在于市场是否存在扭曲，这种扭曲导致的更多有效数量的消费。其次，关于医疗保健支出有很多种。一种就是通过雇佣员工来创造就业，并让他们就业，但是在商品和服务上并没有用。因此，在医疗保健行业的就业本身并不理想。在某种程度上，他与医疗保健服务的有效数量的产生有联系。

Chapter 13

（17）Suppose there are only two people ,Simon and Charity, who must split a fixed income of $100. For Simon, the marginal utility of income is

MUs=400-2Is,

While for Charity, marginal utility is MUc=400-6Ic

Where Ic, Is are the amount of income to Charity and Simon, respectively.

a. What is the optimal distribution of income if the social welfare function is additive?

b. What is the optimal distribution if society value only the utilityof Charity? What if the reverse is true?common on your answer?

c. Finally, comment on how your ansers change if the marginal utility of income for both Simon and Charity is constant: MUc=400 Mus=400

假定只有两个人——西蒙与夏丽蒂，分割10美元的固定收入，对西蒙而言，收入的边际效用为MU1=400-2I1. 对夏丽蒂而言，收入的边际效用为

MU2=400-6I2 式中，I1 I2分别是西蒙和夏丽蒂的收入额

A 如果社会福利函数是可加的，最优收入分配是什么？

B 如果社会只重视夏丽蒂的效用，最优收入分配是什么？如果只重视西蒙的效用，最优收入是什么？请评论你的答案

C 最后，如果西蒙和夏丽蒂收入的边际效用都是常数

MU1=400 MU2=400 你的答案会如何改变？请对此惊醒评论

答:设MUs=MUc,则Is+Ic=100,400-2Is=400-6Is 则Is=75.Ic=25 如果只重视夏丽蒂的效用，把钱给夏丽蒂知道MUc=0，则有400-6Ic=0，Ic=66.67,若给更多的钱给夏丽蒂，会导致她边际效用函数变成负数，这是不理想的，注意，是不考虑剩下33.33美元是否给西蒙。若只重视西蒙效用，此时把所有钱即100美元都给西蒙，是最理想分配。事实上，我们可以给他200美元。若MUs=MUc=400,那么，社会在所有收入分配中是不起作用的。

Chapter 13 Income redistribution: conceptual issues

（18）In California, a welfare recipient can earn $225 per month without having her benefits reduced. Beyond $225, benefits are reduced by 50 cents for every dollar of earnings. Consider Elizabeth, a resident of carifornia, who can earn $10 per hour. If she does not work at all, she is eligible for welfare benefits of $645.

a. If she works 10 hours,how much are her earnings, how much is her welfare benefit,and how much is her income?

b. After Elizabeth works a certain number of hours, she does not receive any benefit at all. What is that number of hours?

c. Use your answer to part a and b to plot her budget constraint.

c. Sketch a set of indifference curves consistent with Elizabeth’s participating in the labor market. 在加利福尼亚，福利受益者在不减少其补助的情况下，每月可以挣到225美元，超过225美元，收入每增加1美元，补助额就会减少50美分，以加利福尼亚的一位居民伊丽莎白为例：①他每小时能挣10美元，如果她完全不工作，她能得到福利补助645美元A 如果她工作10小时，她的劳动收入是多少？她的福利补助是多少？她的总收入是多少？B 伊丽莎白工作某一特定数量的小时后，她不会得到任何补助，这时的工作小时数是多少？C 根据前两个问题的答案，画出她的预算约束线D 画出一组与伊丽莎白参与劳动市场相一致的无差异曲线②假如你想用计量经济学方法研究参加良好开端计划对未来收入的影响，你决定把参加良好开端计划儿童作为处理组，把家庭背景相同但未参加良好开端

计划儿童作为控制组，这种分析为什么也许得到令人误解的结果？估计这种影响的更可靠方法是什么？3 假定政府针对低收入者实施收入维持计划

答；①10*10=100，没超过225美元，他可获得645美元的补助，则他的总收入是100+645=745美元。

②一个人收集的实际福利利益等于B = G-T（盈利- D），B=实际收益，G=福利补助，t=收入的税率，D=扣除标准的福利和补助。因此，（盈利-D）是G减少形式征税的净盈利。当收益=0,0=G-t（盈利-D）。其中，盈利=G/t+D,称为“盈亏平衡”公式，在加利福尼亚范围内，表达式为盈利=645/0.5+225 盈利=1515$,用每小时10$工资率，这相当于每月工作151.5小时。

C。该图显示了正确的形状预算约束，但应与“22.5”取代“577”的数字应与“645”和“9”时更换。

D。上面的图表显示了一种可能性- 在这种情况下，伊丽莎白是工作和福利- 但她收集了在这种情况下，减少福利。

Chapter 13 – Taxation and Efficiency

（19）Under legislation passed in 2001,the marginal tax rate on the wages of individuals in the highest income category (over a million dollars annually)will decrease from 39.9 percent to 34.0 percent .Use Equation (13.4)to approximate the proportion by which this change will reduce the excess burden on individuals in this income group.根据2001年通过的法律，在最高收入分类（年收入百万美元以上）的个人工资边际税率将从39.9%下降到34%。请用公式13.4（?εwL1t2）估计这种变化对该类群体减少超额负担的比重。

答：方程（13.4）计算的劳动，这等于1/2εwL1t2税的超额负担。因此，当税从39.9％调低至34％，多余的负担，三角形的比例不同，只有通过的最后期限，税

率的平方。因此，（34/39.9）2= 0.726。因此，根据新的制度，超额负担是在旧制度下只有72.6％的超额负担。

Chapter 14 – Efficient and Equitable Taxation

（20）According to Fisman and Wei[2001],importers in China respond to high tariffs by evasive behavior .For example ,when they are importing a commodity with a high tariff rate they may lie and claim that it is a different commodity with a lower

tariff.They estimate that a 1percent increase in evasion . Modify the moder from Figure 14.5 to illustrate this phenomenon.

根据菲舍曼和维[2001]的说法，中国的进口商通过如下避税行为来应对高额关税，进口高税商品时，会谎称是另一种低税商品。他们估计税率每上升1%会导致避税增加3%。修正教材中图14.5的模型来说明这种现象。

答：人们可以使用351页图14.5，逃税，以了解这种现象。现在横轴代表商品价值的漏报量，纵轴代表美元的成本。 fisman 和伟（2001）发现，在中国的情况下，税率增长1%导致逃税增长3%（“重新分类”作为一个低税率的商品）。这1%的税率增长转移到MB 曲线，从而导致MB 和MC 之间新的交叉点，和较高的R*,高出了3个百分点。

（21）“In the formula for excess burden given in Equation(13.3),the result is smaller, not bigger.Thus,having t2 instead of t in the formula makes the tax less important.”Comment.“在（13.3）式给出的超额负担公式中，税率小于1。这样，税率的平方会更小而不是更大。因此，在公式中，用t2代替t 会使税收的重要性更小。”对这句话进行评论。

R *

Amount of

underreporting

FIGURE 14.5 – Underreporting of

1.03R *

答：报价是一种误导。当税收增加，t 平方使得税收更“重要”，其平方的超额负担增加。当税收增加两倍，四倍的超额负担增加，超额负担会增加2倍。

（22）.Because of federal subsidies,“the price of corn ($2.25 a bushel)is 5o cents less than the cost of growing it ”[pollan,2002,p.50].Use a model along the lines of Figure 13.6 to model this situation ,and show the excess burden of the subsidy.

因为联邦补贴，“玉米的价格（2.25美元1蒲式耳）比玉米的成本低0.5美元”

[波澜，2002]。用13.6的模型表示这个情况，并标出补贴的超额负担。

答：图13.6从教科书抄录如下，具有完全弹性的供给曲线和一个向下倾斜的需求曲线。玉米市场价格为每蒲式耳2.25美元，而补贴是50美分，因此玉米的成本为每蒲式耳2.75美元。给出由ovu 在图中多余的负担。

Q 0

Q CORN

FIGURE 13.6 – Incidence of a corn subsidy

Q 1

(完整版)公共财政学期末复习资料

1、市场经济的本质、市场失灵的表现形式及内涵答：市场经济的本质：以价格作为资源配置基础的经济体制。市场失灵的内涵：是指在原始市场经济条件下经济很难毫无缺陷的运转，受其内在机制的制约总在某些领域存在失灵。它的主要表现形式为：1.缺乏公共品（劳务）2.存在外部效应3.产生自然垄断4.信息不灵5.分配不公平 2、财政在国民经济循环中的调节作用是怎样实现的，怎样判断财政经济态势是否健康？答：作用：（一）财政在总供需平衡中的作用：社会经济协调发展的基础在于总供需的平衡，财政在总供需中占有重要地位。总供给=消费+储蓄+税收；总需求=消费+投资+政府支出；储蓄+政府税收=投资+政府支出。财政有可以通过政府购买性支出、税收和转移支付来影响总供需。（二）国民收入分配中的财政：财政是以政府为主体为满足公共需求而参与国民收入所形成的分配关系，实质上是以分配实施着资源配置及收入调节等宏观功能：财产、行为流转税系与折旧直接参与国内生产总值分配，共同构成国民生产总值（要素分配）；企业所得税、转移支付直接参与国民收入分配（初次分配）；个人所得税、个人负担社会保障参与个人收入分配（再分配）；政府采购与政府转移支付构成政府支出，参与整个总需求平衡的调节。判断标准：1.财政经济环境分析。消费、投资与进出口状态及递增速度；一、二、三产业发展态势；物价、就业状态；GDP增长状态；财政平衡与贸易平衡状态。2.财政基本形势。财政收支状况，财政政策取向及效果，财政收支结构；税收、公债状况；财政收支占GDP 比重及变化趋势，公债状况，财政秩序。 3、掌握我国经济体制改革与财政改革的历史进程（重大事件）经济改革：第一阶段，中国共产党执政到改革开放前，主要是围绕怎样看待市场的作用、怎样认识和对待商品货币关系、是否应该利用价值规律等问题展开；第二阶段，1978—1983年，提出了计划经济为主、市场调节为辅的改革思想；第三阶段，1984—1987年，提出了有计划商品经济理论；第四阶段，1987—1992年，提出了社会主义商品经济的理论；第五阶段，1992年以后，邓小平明确提出了“计划与市场经济都是经济手段”的重要论断。十四大提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。十五大进一步确认“建设有中国特色对的社会主义，就是在社会主义条件下发展市场经济，使市场经济在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。”经济改革大事记：1978年实行改革开放，允许对外贸易和外商投资1979年实行包产到户，鼓励乡镇企业发展1980年设立经济特区1984年鼓励个体经济发展（8人以下）1993年决定建立“社会主义市场经济体制”2001年加入WTO 财政改革：1976年围绕“对内搞活，对外开放”逐步推进改革。财政体制与预算：1980 年实行“划分收支、分级包干”；1985年实行“划分税种基础上总额分成”；1994年实行“分税制”财政体制；1992年实行复式运算；2007年实行政府收支分类改革。公债：1981年恢复发行国债；1991年采用承购包销制，1993年引进一级自营商制，1996年实行招标制发行公债。财政政策：1998年实行积极财政政策；2003年实行稳健财政政策。财务、会计制度：1980年恢复注册会计师制度；1993年发布《企业会计准则》、《企业财务通则》；2007年实行《企业会计准则—基本准则》 4、根据公共品理论，政府与市场怎样划分调节领域提供主体特性有效配置标准公共品：政府效用不可分割受益非排他性消费非竞争性社会效益最大。准公共品：政府或委托于市场 1.消费具有非竞争性和排他性的“俱乐部产品”（电影院、游泳池等）2.消费具有竞争性和非排他性的“公共资源”（教育、保健和图书馆）社会、经济效益兼顾。私人品：市场效用可分割受益排他性消费竞争性经济效益最大关系国计民生却具有垄断性、产业风险高私人经济不愿介入的领域由政府负担；而存在显著外部性、竞争性的行业及产业大多数由市场承担。 5、私人品供给与公共品供给的差异—鲍温模型P41 6、外部效应及调节途径答：外部效应：指一个经济单位的活动产生了对其他经济单位的有利或有害的影响。外部效应可分为生产的外部正效应，生产的外部负效应，消费的外部正效应，消费的外部负效应。外部效应理论是促进资源优化配置的基本理论，也是财政分配的基本理论之一，它决定着财政职能的界限、政策选择及效率的调节。

《财政学》考试题1

《财政学》期末考试题1 一、单项选择 1．财政学的研究方法，从根本上说，是指( )。 ①数理统计法②唯物辩证法③历史归纳法④归纳演绎法2．( )分配在社会产品和国民收入的分配中居于主导地位。 ①财政②企业财务③价格④信用 3．财政发挥稳定经济并促进经济适度增长的功能是指财政的( )。 ①配置资源的职能②分配收入的职能 ③维护国家的职能④稳定经济的职能 4．消费政府提供的公共产品，( ) ①社会成员都必须提供等价的费用②社会成员都不必付出任何代价③社会成员都可以“免费搭车”④需要社会付出一定的代价5．财政分配中的量入为出的含义是()。 ①以财政收入总量来安排财政支出 ②以国家最基本的财政支出需要来确定财政收入 ③以国债来保证财政支出 ④以增加税收来保证财政支出 6．财政支出中的效益原则首先是指要实现()。 ①经济效益②经济效益和社会效益 ③宏观经济效益和社会效益④社会效益和企业效益 7．财政对国家政府机关和政府各职能部门的支出，属于()。 ①财政对社会事业发展的支出②财政对社会管理部门的支出 ③财政对社会经济部门的支出④财政对社会服务部门的支出8．财政支出增长的正常来源应当是()。 ①发行公债②税收的增长③财政向银行透支④进行货币发行9．在国家财政支出中，最为典型的公共产品是()。 ①基础产业提供的服务②科学研究 ③义务教育④行政与国防提供的服务 10．财政补贴中所占比例最大的是( )。 ①价格补贴②企业亏损补贴③财政贴息④税收补贴

11．财政补贴支出区别于其他转移支出的主要特点是( )。 ①政策性②强制性③价格相关性④灵活性 ⑤收入效应与替代效应兼并性 12．支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的()水平相适应。 ①消费②生产③交换④收入 13．按税收负担能否转嫁，可将税收分为()。 ①从价税和从量税②价内税和价外税 ③直接税和间接税④中央税与地方税 14．大多数国家普遍采用()来消除国际重复征税。 ①扣税法②免税法③抵免法④税收饶让 15．社会主义国家建立大量国有企业的目的是为了实现生产资料的社会公有和经济运行方式的()。 ①市场化②集中化③计划化④自由化 16．为了听取社会公众对政府收费订价的意见，应该建立()制度。 ①价格听证②价格审批③价格检查④价格预测 17．公债是政府依据()原则获取财政收入的一种特定方式。 ①计划②市场③信用④自愿 18．政府能否维持高的债务余额，关键是看其能否在年度财政支出中安排足够的() ①投资支出②补助支出③消费支出④利息支出 19．我国政府预算的最终审批权归于()。 ①财政②全国人民代表大会常务委员会 ③国务院④全国人民代表大会 20．国家对经济的干预主要是通过政府对( )的管理来实现的。 ①有效需求②有效供给③总需求④总供给二、多项选择 1．财政的一般特征是( ) ①国家主体性②计划性③无偿性④强制性⑤人民性 2．市场经济条件下财政应遵循的基本原则包括()。 ①统一领导，分级管理原则②公平原则 ③权责利相结合原则④效益原则⑤稳定原则

财政学模拟试题及答案

福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、课税对象： 3 、税负转嫁： 4 、国际重复征税 5 、分税制：、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））

D、在我国境内销售不动产的单位和个人。

7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有 A 、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、以承销方式向承销商销售 B 、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、地方有一定的税收立法权 D 、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（））（）（）

财政学选择题新选

第一章财政概念和财政职能一、不定项选择题 1、市场失灵的表现有（） A.垄断 B.信息不充分 C.外部效应 D.公共产品 E.通货膨胀 2、公共产品与私人产品区别的主要标准是（） A.非排他性 B.非竞争性 C.不可分割性 D.排他性 E.竞争性； 3、满足社会公共需要的物质手段只有来自（） A.M B.V+M C.C+V+M D.C+V 4、财政的基本特征有（） A.阶级与公共性 B.强制与无直接偿还性 C.收支平衡性 D.公平 5、财政职能主要有（） A.资源配置 B.收入分配 C.经济稳定 D.财政监督二、判断题 1、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。（） 2、在任何经济社会中社会总产品的再分配都主要是通过财政来进行的。（） 3、公共财政就是财政。（） 4、行政、国防都是混合物品。（）第二章财政支出的基本理论一、不定项选择题 1、衡量财政支出效益的评价标准有（） A.成本―效益法 B.公共定价法 C.最低费用选择法 D.招标法 2、财政支出的公平包括（） A.社会公平 B.经济公平 C.体制公平 D.结果公平 3、提供公共产品的国有企业和单位，采取（） A.国有国营模式 B.国有国控模式 C.公司制 D.垄断模式二、判断题 1、纯公共物品不能由市场提供。（） 2、垄断国有企业采取国有国营模式。（） 3、目前，对我国来说，侧重于效率同是兼顾公平。（）第三章财政支出规模与结构分析一、不定项选择题 1、在我国转移支出大体包括（） A.补助支出 B.捐赠支出 C.债务利息支出 D.财政补贴 E.行政支出 2、财政支出的核心问题是（） A.财政支出结构 B.财政支出规模 C.压缩经济建设支出 D.提高支出的使用效率 3、财政支出按国家职能分类（） A.经济建设费 B.社会文教费 C.国防费 D.行政管理费 E.债务支出 4、国防支出属于（） A.购买支出 B.转移支出 C.补偿性支出 D.积累性支出 5、社会总产品的运动，从静态的价值构成上划分为（） A.补偿性支出 B.积累性支出 C.消费性支出 D.购买性支出二、不定项选择 1．技术改造支出属于； A．生产性支出B．经常性支出C．投资性支出D．积累性支出 2．下列属于消费性支出的是： A．基本建设支出B．价格补贴支出C．国家储备支出D．支援不发达地区支出3．按财政功能分类，所占数额最大的是： A．经济建设支出B．投资性支出 C．行政管理费D．积累性支出 4．下列属于经常性支出的是： A．支付债务利息B．基本建设投资 C．国家储备支出D．购置交通工具支出 5．下列产业中，应由财政进行投资的有： A．环境治理B．治理国土 C．能源开发D．教育

财政学期末复习资料

财政学期末复习

财政学第一章财政概念和财政职能 1、市场失灵：市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实市场并不具备这种充分条件，所以，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这些我们统称为市场失灵。 2、外部效应：在现实生活中，有些产品或服务具有外部效应，即产品或服务对生产者或购买者以外的其他人产生的影响。 3、公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。（课本）公共物品（public goods）是公众共同受益，消费过程中具有非竞争性和非排他性的产品。（PPT） “公共物品是这样一些产品，不论每个人是否愿意购买他们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社区里；相比之下，私人物品是这样一些产品，它们能分割开并可分别地提供给不同的个人，也不带给他人外部的收益或成本。公共物品的有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配。”——萨缪尔森 4、非排他性：是公共物品的一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获利。（课本）非排他性（nonexcluding）是指产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在外是不可能的或成本很高的。如：国防、灯塔（PPT）

公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。 5、非竞争性：是公共物品的一个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本等于零。(课本) 非竞争性（nonrival）是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。（PPT） 6、什么是市场失灵？答：市场失灵定义见1。市场失灵主要表现在以下几个方面。（1）垄断。市场效率是以完全自由竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这时就会形成垄断。当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。（2）信息不充分和不对称。在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不成分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。（3）外部效应与公共物品。完全竞争市场要求成本和效益内在化，产品生产者要负担全部成本，同时全部收益归生产者所有。外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿，市场竞争就不可能形成理想的配置效率；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，同样市场竞争也不可能形成理想的配置效率。外部效应的典型例子是“公共物品”，因为大部分“公共物品”的效益是外在化的，市场对提供纯公共物品是失灵的。

财政学考题与答案

1、经济学的核心问题是什么？资源的稀缺性要求在最求社会福利最大化的过程中，实现资源的有效利用，即最优的资源配置。资源配置的效率决定了社会生产和再生产的效率.生产,分配,交换,消费四个环节都必须面对资源的稀缺性,对资源作出选择,必须回答资源配置的方式和方向.所以,资源配置是经济学中的核心问题。 2、什么是市场失灵？市场失灵是与市场效率相对应的，市场配置有效的实现需要完全自由竞争、无外部性、信息完全对称等条件为前提，而现实中不具备这些条件。市场机制存在的这种缺陷导致的资源配置的低效，称之为市场失灵。市场失灵主要表现为：垄断（规模效应、先发优势—>垄断地位—>太高物价超额利润、资源配置不足、社会总福利下降）、信息不对称或不充分（道德风险、逆向选择）、外部效应和公共物品，收入分配不公（效率和公平，收入差距过大产生社会问题，影响效率）、经济波动（价格波动与生产周期的不匹配供大于求、供不应求）等。 3、简述公共财政的职能十八届三种全会中的定位，第一，优化资源配置；第二，维护市场统一；第三，促进社会公平；第四，实现国家久安。财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。资源配置，是指生产要素的配置、乃至社会总产品的配置。政府将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。（财政预算制度、公共工程、直接投资、税收优惠补贴、公共财政规模）收入分配，即对收入和财富分配的结果进行纠正，目标是实现公平分配。（税收调节、财政转移支付、明确市场和财政对社会收入分配的界限）经济稳定和发展，通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到物价稳定、充分就业、国际收支平衡等多重目的。（财政政策与货币政策的配合，税收补贴投资的调节，对公共需求、特定发展的支出） 4、正、负外部性各指什么外部性即外部效应，是指市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。正外部性，一项市场活动对他人或公共利益有溢出效应,但其他经济人不必为此支付任何费用,无偿地享受福利。负外部性，一项市场活动对他人或公共利益有减损，而实施者不必为此承担代价。 5、公共选择下的政治均衡是如何实现的公共选择理论，是使用经济学的理论假设和方法，研究公共决策问题。指人们通过政治过程决定公共物品的需求、供给与产量，以及相应的税收分摊。把个人选择转化为集体选择，是对资源配置的非市场决策。公共选择经过立宪、立法或议会、行政与司法三个阶段来实现这种均衡。

财政学选择题含答案

2014年5月财政学作业（2）答案第一章财政概述一、单项选择题 1. （）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性二、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段第二章财政职能一、单项选择题 1、交换效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。 B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。 C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。 2、产品组合效率要求满足（）条件。 A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等 C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率 3、生产效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态 B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态

(精选)财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。

财政学考试重点知识

导论：简略的财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现。财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性）公共财政与国家财政的区别： 1、公共财政预算决定具有明显的公共性。公共财政直接决定于公共选择过程，政府只是代理执行。国家财政的预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性。 2、公共财政的收入是基于公共权力，主要通过税收征集收入。国家财政的收入即可通过以所有权为基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费取得收入。 3、公共财政支出是提供公共商品。国家财政支出可能（甚至主要提供）私人产品。第一章市场失灵：指市场经济中存在一些自身难以克服的缺陷或不足。市场失灵主要表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动（6）偏好不合理（7）市场不完全（8）失业、通货膨胀和经济波动外部性：指经济主体的行为以市场价格意外的方式影响他人福利的情形。政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政政策政府干预失效：政府为弥补市场失灵而对经济、社会生活进行干预的过程中，由于政府行为自身的局限性和其他客观因素的制约而产生新的缺陷，进而无法使社会资源配置达到最佳的情景。原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）公共产品供给的低效率性（4）政府机构和公共预算的扩张。

政府的寻租活动：通过政府管制的寻租、通过关税和进出口配额的寻租、在政府订货中的寻租。财政职能 1、资源配置职能：政府运用财政手段，实现政府资源和社会资源有效率配置的功能。 2、收入分配职能：政府为了实现公平分配，对市场机制形成的收入格局予以调整的职责和功能。 3、经济稳定与发展职能：政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行和增长的职能 4.从我国财政支出看财政维护国家的职能（政治职能）洛伦兹曲线: 收入分配的公平程度，曲线越弯，收入水平越不公平。基尼系数：G=A/A＋B 0

财政学选择题

第一章财政对象和财政职能财政学是研究政府收支活动及其对社会影响的一门学科。√ 财政如何履行收入分配职能（CD）。 A、维护市场有效竞争 B、解决外部性 C、通过超额累进的所得税，对高收入人群征收高额税收 D、对低收入人群提供最低生活保障 3、财政如何履行资源职能（ACD）。 A、提供公共品 B、对高收入人群征税调节收入差距 C、矫正外部性 D、维护市场有效竞争 4、运用财政的某些制度性安排起到经济“自动”稳定功能，从收入制度角度看，主要是指（C）。 A、失业救济金制度 B、政府采购制度 C、税收制度 D、公债制度 5、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（D） A、保护社会不受外国侵略 B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待 C、提供某些公共机构和公共工程 D、调节社会收入分配的差距 6、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD）。 A、划清市场与财政分配的界限和范围 B、规范工资制度 C、加强税收调节 D、通过转移性支出，改善生活水平和福利水平

收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。√ 8、下列属于财政现象的是（C）。 A、企业引进外资 B、企业发行股票 C、企业购买公债 D、企业购买金融债券 9、财政是一种（C）为主体的经济行为。 A、企业 B、个人 C、国家或政府 D、市场 10、财政研究范围包括（ABCD）。 A、中央政府 B、省级政府 C、市级政府 D、县级政府 11、下列不属于财政现象的是（D）。 A、2013年营业税改增值税在全国推行 B、2015年财政部在香港分两次发行共280亿元人民币国债 C、2015年中国国防预算增加10% D、2015年5月中国人民银行决定下调金融机构人民币存贷款基准利率 12、政府进行市场干预的理由在于（C）。 A、税收 B、反托拉斯法 C、外部性 D、以上都是 13、收入分配的含义通常指对（C）的分配。 A、国民总产值

2017年秋季《公共财政学》期末考核答案

期末作业考核《公共财政学》满分100分一、名词解释题（每小题6分，共36分） 1.纯公共物品答：纯公共物品有两个特征，第一，非竞争性，即多一个人受益不会增加任何成本。第二，非排他性，即要将个人排除在享受纯公共物品之外，通常很难做到或不可能做到。 2.财政收入答：所谓财政收入，是指公共部门为供应财政支出的需要，自家庭、企业取得的一切货币收入 3.消费税答：消费税是以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收的统称。 4.外部性答：许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，成为外部化了的成本或收益，这就是外部性。 5.财政投资答：财政投资是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。 6.横向公平答：福利水平相同的人应缴纳相同的税收。二、简答题（每题8分，共48分） 1．公共财政的职能主要包括什么？答：资源配置、收入分配和稳定经济是公共财政的三大职能。 2．公债产生的条件是什么？答：公债的产生有两个基本条件：一是国家财政支出的需要，当政府职能日益扩大，仅凭税收不能满足开支以至出现赤字时，它就必须举债；二是社会上要有充足的闲置资金，可供政府借贷。 3．财产课税主要包括哪些税种？答：财产课税是以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税。财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。 4．政府的收入再分配项目主要包括什么？答：有两种主要的收入再分配项目：公共援助项目——向符合条件的低收入人群提供救济；社会保险——向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金。 5．为什么在有些市场有效的情况下，政府还要干预市场？答：第一，竞争性市场可能无法产生社会满意的收入分配。第二，有人认为，即使拥有完全信息的个人，也不能对他们消费的产品做出很好的判断，这样政府强迫人们消费某些物品（称为有益物品）就有了理论依据。

WK-财政学考试题目及答案

3）一般不存在重复征税4）税源普遍，课税有弹性5）计税方法复杂，稽征管理难度大 2．简述政府失灵的主要表现。答：1）政府决策失效。大的方面包括发展战略和经济政策失误，小的方面包括一个投资项目的选择或准公共物品提供方式的选择不当等，而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。2）寻租行为。在市场经济下，几乎不可避免地会产生由于滥用权利而发生的寻租行为，即公务员特别是领导人员，凭借人民赋予的政治权利，化公为私，受贿索贿等。3）政府提供信息不及时甚至失真。政府提供信息是多方面的，诸如经济形式判断、气象预报、自然灾害预测等都是引导经济运行的重要信息，一担失误，都会带来不可估量的损失。4）政府职能的“越位”和“缺位”。财政职能的“越位”，是指应当而且可能通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段人为地参与，如政府热衷于竞争性生产领域的投资，代替了市场职能。财政职能的“缺位”，是指该由政府通过财政手段办的事情而财政没有办或者没有办好，如公共设施、义务教育、公共卫生、环境保护的投入不足等。 3．简述公共需要的基本特征。答: 公共需要是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。社会公共需要的特征:1）社会公共需要是社会公众的共同需要，不是个人需要和个别需要的数学加总,即不具有分割性。2）为满足社会公共需要所提供的产品，应由社会成员共同享用，即不具有排他性。3）社会成员享用为满足社会公共需要所提供的产品和服务，也要付出代价。4）满足社会公共需要是政府的职责。 4．简述财政补贴的作用。答：财政补贴是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。1）财政补贴影响经济的机理分析：

财政学试题及答案

财政学试题及答案一、单项选择题(在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。每小题1分，共30分) 1、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 2、( )是财政分配结构的中心环节。 A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、( )有可能成为财政收入的源泉。 A、C B、V C、m D、V，C 财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有( ) A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、1953年的所得税是指( ) 国营企业所得税 B、私营企业所得税 C、个人所得税 D、以上均不正确 7、国家通过法律程序规定的税种称为( ) A、正税 B、附加 C、税法 D、税制 8、征税活动的各种规定即( ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 9、现行营业税征税范围主要局限于( ) A、工业 B商业 C、第三产业 D、农业 10、免税法可分为全额免税和( )免税。 A、部分 B、超额 C、累进 D、绝对 11、( )抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。 A、直接 B、间接 C、抵税 D、特别 12、关税是对( )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 13、社会集团购买力属于( )

A、建设性支出 B、消费性支出 C、转移性支出 D、我国特有的经济范畴 14、以下哪面不是消费性支出( ) A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、国防 15、财政支出的首要目标是( ) A、经济增长 B、物价稳定 C、公平分配 D、国际收支平衡 16、国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A、积累与消费 B、农轻重 C、基建与更改 D、工业与农业 17、我国财政最大和最主要的支出类别是( )支出。 A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、建设性 18、固定资产再生产的主要方式是( ) A、基本建设 B、更新改造 C、住宅建设 D、基础设施 19、非转移性支出是指( ) A、社会保障 B、补贴 C、国债利息 D、行政管理 20、我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是( ) A(社会保障 B、资本转移 C、财政补贴 D、债务利息 21、我国经常性预算收入主要是指( ) A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 22、国家基本的财政计划称为( ) A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 23、国家信用的基本形式是( ) A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 24、《预算法》规定，从( )年起国债不再作为财政收入，而是作为弥补赤字的手段。 A、1979 B、1992 C、1994 D、1995 25、预算外资金是( )的组成部分。 A、预算同资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债

财政学常见考题(选择、判断)

一、不定项选择题（每小题2分） 1、（）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。 A.经济波动 B.公共产品 C.公平分配 D.市场失灵答案：D 2、公共产品区别于私人产品的主要标准是（）。 A.非排他性 B.非竞争性 C.排他性 D.竞争性答案：AB 3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。 A.国防 B.花园 C.教育 D.桥梁答案：A 4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（）。 A.国防 B.花园 C.教育 D.桥梁答案：BCD 5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（）。 A.垄断 B.信息不充分或不对称 C.收入分配不公 D.经济波动答案：ABCD 6、政府干预经济的手段包括（）。 A.立法和行政手段 B.组织公共生产和提供公共物品 C.财政手段 D.强制手段答案：ABC 7、政府干预失效的原因和表现可能发生在（）。 A.政府决策失误 B.政府提供信息不及时甚至失真 C.政府职能的“越位”和“缺位” D.寻租行为答案：ABCD 8、公共物品的基本特征包括（）。 A.历史性 B.非排他性 C.非竞争性 D.单一性答案：BC 9、财政的基本特征包括（）。 A.阶级性与公共性 B.强制性与非直接偿还性 C.收入与支出的平衡性 D.历史性答案：ABC 10、纯公共物品的提供方式是（）。 A.政府（公共）提供 B.市场提供 C.私人提供 D.混合提供答案：A 11、政府提供纯公共物品的收入来源是（）。 A.税收 B.收费 C.价格 D.税费答案：A 12、混合物品的类型有（）。 A.拥挤性物品 B.价格排他物品 C.外部效应的物品 D.非竞争性同时具备排他性答案：CD 13、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有（）。 A.政府授权经营 B.政府参股经营 C.政府补助 D.政府垄断经营答案：ABC 14、财政支出效益评价方法有（）。 A.成本—效益分析法 B.因素分析法 C.最低成本法 D.最低费用选择法答案：ABCD 15、在我国转移支出大体包括（）。 A.补助支出 B.捐赠支出 C.债务利息支出 D.财政补贴答案：ABCD 16、财政支出的核心问题是（）。 A.财政支出结构 B.财政支出规模 C.压缩经济建设支出 D.提高支出的使用效率答案：D 17、技术改造支出属于（）。 A.生产性支出 B.经常性支出 C.投资性支出 D.积累性支出答案：AC 18、下列属于经常性支出的是（）。 A.支付债务利息 B.基本建设投资 C.国家储备支出 D.购置交通工具支出答案：A 19、下列支出中属于国家基本支出的有（）。 A.经济建设支出 B.社会文教支出 C.行政管理支出 D.国防支出答案：CD 20、用于文教卫生事业的支出属于（）。 A.生产性支出 B.非生产性支出 C.社会消费性支出 D.投资性支出答案：BC 21、政府财政投资的标准主要有（）。 A.资本－产出比率最小化 B.资本－劳动力最大化 C.就业创造 D.边际成本最大化答案：ABC 22、西方各国社会保障资金主要来自于（）。 A.社会保障税 B.增值税 C.财政拨款 C.各项费用答案：A 23、社会保障支出分为（）。 A.社会保险 B.社会救济 C.社会补贴 D.社会福利答案：ABD 24、适合我国国情的社会保险基金的筹集模式是（）。 A.基金式 B.部分基金式 C.现收现付式 D.企业捐助答案：B 25、社会保障制度的类型包括（）。 A.社会保险型 B.社会救济型 C.普通津贴型 D.节俭基金型答案：ABCD 26、按财政收入形式分类，主要收入是（）。 A.税收 B.利润 C.债务 D.国有资产管理收入答案：A 27、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有（）。 A.减税让利 B.增税政策执行不力 C.分配政策向个人倾斜 D．根本原因是体制调整带来的生产效率下降答案：AC 28、税收的形式特征是（）。 A.强制性 B.完整性 C.无偿性 D.固定性答案：ACD 29、除税率外，调节纳税人负担的措施还有（）。 A.规定起征点和免税额 B.减免 C.附加 D.加成答案：ABCD 30、按照税收与价格的关系将税收可分为（）。 A.从量税 B.从价税 C.价内税 D.价外税答案：CD 31、税收转嫁的方式有（）。 A.顺转 B.逆转 C.消转 D.税收资本化答案：ABCD 32、反映征税广度的是（）。 A.税源 B.税率 C.税目 D.税基中；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：D 33、按课税对象我国税种一般分为（）。 A.所得课税 B.资源课税 C.商品课税 D.行为课税 E.财产课税易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：ABCDE 34、一般来说，一国税率可分为哪几类（）。 A.比例税率 B.定额税率 C.定量税率 D.累进税率易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：ABD 35、按照课税对象的性质可将各税种分为三大类（）。 A.所得课税 B.消费税 C.商品课税 D.财产课税较易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：ACD 36、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是（）。 A.混转 B.消转 C.散转 D.税收资本化中；第八章第四节税负的转嫁与归宿；答案：B 37、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（）。 A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税 B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税 C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税 D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税难；第八章第四节税负的转嫁与归宿；答案：A 38、在下列税种中税负不易转嫁的税种是( )。 A.增值税 B.公司所得税 C.消费税 D.营业税中；第八章第四节税负的转嫁与归宿；答案：B 39、现代经济学将税收原则归结为哪两类（）。 A.公平类税收原则 B.公正类税收原则 C.效率类税收原则 D.受益类税收原则

财政学