食品工厂的虫害控制试题2019.07(答案)

食品工厂的虫害控制试题（2019年）

姓名：部门：成绩：

一、填空题（每空2分，共50分）

1、老鼠和种类常见有三种，分别是小家鼠、黄胸鼠、褐家鼠。

2、防治老鼠入侵室内时，门和门框要密合，缝隙要小于0.6厘米。

3、应准确绘制虫害控制平面图，标明捕鼠器、粘鼠板、灭蝇灯、室外诱饵投放点、生化信

息素捕杀装置等放置的位置。

4、整个工厂应制定有效的预防性害虫防治计划，以最大限度地减少感染风险，而且应提供

可快速响应的资源，以防止对产品造成风险。

5、蚊子产卵到成蚊，整个过程大约7天。

6、虫鼠害物理防治：灭蝇灯、挡鼠板、粘鼠板、粘蝇纸、风幕、捕鼠笼。

7、老鼠全世界有480多种，我国分布的有34种。

8、蚊虫的生活史包括卵、幼虫、蛹和成虫4个时期，属于所谓完全变态的昆虫。

9、采用物理、化学或生物制剂进行处理时，不应影响食品安全和食品应有的品质、不应污

染食品接触表面、设备、工器具及包装材料。除虫灭害工作应有相应的记录。

10、蚂蚁它们通常生活在干燥的地区，但能在水中存活两个星期。

11、苍蝇会造成产品细菌污染，其残体也会直接进入产品，导致食品安全事件

12、灭蝇灯灯管一般波长330-350nm，一般粘捕式的有效范围在30-50平方米左右（不同型号有效范围有所不同）。

13、在食品厂，特别是与产品接触的区域，不能有苍蝇。

14、蜘蛛在室内喜欢高湿度环境如车库，仓库等。

15、杀虫剂、诱饵应存放在危险品库。

16、通风口或排水管口：外围的换气或制冷系统的进出口应有滤网或其它措施使用，防止虫害入侵；排水管的出口也应有沙网进行密封，以免虫害入侵；

17、管线穿墙体的空隙，应进行封闭，不得提供虫害或老鼠的入口通道。

18、已被虫害或防虫药物污染的食物必须丢弃。

19、更衣室不得饮食，衣柜不得藏有食品，招引虫鼠。

20、货架离地离墙，离墙最好是45cm，可以提供人员检查通道，并可部署防鼠设施。

二、单项选择题（每题2分，共40分）

1、下列那种情况容易导致虫害发生产（ B ）

A、吨袋内袋口扎死

B、夏季打开门窗通风换气

C、严格执行领用吨袋制度

D、严格执行设备清理制度

2、世界害虫日是哪天？（ B ）

A、5月6日

B、6月6日

C、6月7日

D、7月6日

3、关于蚊子说法正确的有（ D ）

A、蚊子喜欢你的血型所以总跟着你

B、蚊子吸血后可以传播艾滋病

C、蚊子的一生是“变态”的

D、以上都对

4、以下是老鼠的“能耐”有（ D ）

A、警惕性高

B、视力差

C、攀爬能手

D、以上都是

5、关于蟑螂说法正确的有（ D ）

A、蟑螂也是“变态”的

B、蟑螂产卵很容易被药物杀死

C、蟑螂可以飞

D、蟑螂有很高的警惕性

6、关于苍蝇的说法正确的有（ D ）

A、携带病毒，有可能传染

B、苍蝇有趋光性

C、苍蝇爬过的食物尽量不要食用

D、以上都正确

7、关于虫鼠害管理，说法正确的有（ A ）

A、炒菜时发现有个苍蝇，用手拍死，必须洗手后再工作

B、库房里发现了一些蚂蚁，用杀虫喷雾杀死

C、灭蝇灯白天开着费电，白天关了

D、车间防鼠有挡鼠板就可以

8、挡鼠板的高度应该是（ C ）

A、40cm

B、50cm

C、60cm

D、90cm

9、虫害对公司照成的影响。（ B ）

A、无任何影响

B、品牌知名度下降

C、公司知名度上升

D、产品销量暴涨

10、关于灭蝇灯的说法正确的有（ A ）

A、电击式灭蝇灯与粘捕式灭蝇灯的效果一样

B、灭蝇灯应安装在室内室外不用安装

C、灭蝇灯安装高度需要在2米以上

D、晚上车间都密封的，不用开灭蝇灯

11、、绘制虫鼠害设施布局图的说法正确的有：（ C ）

A、为了使虫害承包商有事做

B、临时害虫防治装置不需要绘制成图

C、为了确保在监视中需要检出或移除时，能够利用图纸查找他们的位置

D、布局图是审核老师的要求，其实可以没有

12、关于虫鼠害设施说法错误的是（ D ）

A、安装的纱窗需要40目以上

B、室内与外界相通的缝隙都要在6mm以下

C、公司草坪要经常修剪

D、车间物理都靠着墙，粘鼠板只能放在中间了

13、关于车间的门说法不对的有（ B ）

A、我们公司门口安装了门帘和风幕

B、公司的出货月台比较高，老鼠跳不上来的，不用装防鼠设施

C、原料进入车间是先经过一个缓冲间，脱包后进入

D、车间的门都要是能够自动闭合的

14、关于虫鼠害设施说法正确的有（ B ）

A、灭蝇灯点亮就可以继续使用

B、鼠笼的放置必须紧挨着墙壁

C、诱饵站里面有诱饵，不用紧挨墙壁放置

D、粘鼠板只能粘老鼠，其他爬虫粘不住

15、关于诱饵站说法正确的有（ A ）

A、诱饵站药剂需按照“三专”管理

B、诱饵站由虫害公司外包管理，我们工厂就不用管了

C、虫害公司喷洒除虫药剂时不需要征求我们的意见

D、以上都对

16、为了防治虫害，外部的门、窗及其他开口为此都是紧闭，此外，为了防虫，所留空隙须小于1/4英寸或6毫米，因为：（ D ）

A、要完全紧闭空隙是很难的

B、为了提供充足的照明

C、为通风

D、最小的老鼠，比如幼鼠的大小大于1/4英寸或6毫米

17、食品厂厂房周围离墙（A ）范围内应无杂草。

A、0.5m

B、1cm

C、5cm

D、10cm

18、关于IPM说法正确的是（ B ）

A、IPM方案是禁止使用农药的

B、IPM是一种综合的处理工厂虫鼠害的方法

C、IPM代表制度化虫害治理

D、IPM只能由虫害公司的承包商来实施

19、下面哪个不是虫鼠害生存的必需条件（ D ）

A、食物

B、水

C、栖息环境

D、建筑物

20、对车间更衣室的说法正确的有（ D ）

A、更衣室是员工放自己物品的位置，私人物品不能去管理

B、更衣室内就几个柜子，没有加工过程的灰尘，不用清洁

C、更衣柜就不用离墙了

D、要在更衣室外面饮食

三、判断题（每题1分，共10分）

1、虫害是公司的事情，公司要做好防虫，与我无关。（×）

2、现在着急接料，地上有个吨袋先用着吧。（×）

3、车间设备清理时发现虫害及时上报相关领导。（√）

4、吨袋里的料只是暂时存放，可能不用套内袋。（×）

5、夜班虫害较少，可以打开纱窗透透气。（×）

6、苍蝇和蟑螂经常在人类居住区域、就餐场所、食品加工区以及厕所、垃圾堆和其他污物堆放场所出没。（√）

7、为了控制虫害，在加工食物期间可以使用杀虫剂。（×）

8、蟑螂就是边吃边排泄边污染，传播多种疾病。（√）

9、捕鼠器的最佳位置是出入口内外两侧，最大不能超过2米。（√）

10、虫子：通常在100-200米范围内活动，也有迁移现象。（√）

内部控制习题及参考答案

第一章企业部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C. 组织结构控制 D. 部报告控制 二、多项选择题 1．部控制是单位部的一种管理制度，它具有（）特征。 A.主体是单位部人员 B.客体是单位部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位部的管理 2．建立和设计单位部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．部控制规体系一般包括（） A.基本规 B.具体规 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的部控制制度应当考虑的重点包括（）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制

三、判断题 1．具体规规定部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规和应用指南的基本依据。（） 2．应用指南是根据基本规和相关具体规制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定控程序提供操作性强的指引。（） 3．部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。（） 四、问答题 部控制的目标是什么？有哪些基本要素？ 第二章货币资金控制 一、单项选择题 1. 按照控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“0银行存款余额调节表”。 A.记帐人员 B. 非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员 2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（）审核签章。 A.记帐人员 B.出纳人员 C.会计人员 D.部门负责人 3.（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 4. 在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 二、多项选择题 1. 货币资金控制主要围绕( )目标。 A.保证货币资金业务收支的真实与合法 B. 保证货币资金的使用效益

生产车间及仓储鼠虫害防治措施

目的：为了使厂区内鼠虫害得到有效的控制，以使鼠虫害绝对不影响产品的生产各环节为目的。 范围：公司内所有厂区、车间及有关控制人员。 职责：综合办为本规定的管理部门，各相关部门协助其工作及具体实施。 内容： 1．公司内对鼠虫控制的手段应以物理方式为主，当使用虫药品灭害时必须经过SSOP控制部门的检验通过后方可使用。 2．综合办根据具体情况制订厂区捕鼠设备网络图，并在采购后安装到各部门相关位置，并与各相关部门签订交接记录，由鼠夹所在的部门负责其日常保管、看护。 3．综合办负责每日对鼠夹捕鼠情况检查一次，并填写相关记录。4.0 对昆虫的控制应采取以下几种方式： 4.1生产车间及仓储窗户必须安装纱窗并保持纱窗的卫生及常闭； 各门必须安装门帘，并保持门帘的有效性；

4.2夏秋季节，应安装灭蝇纸、灭蝇灯等设施，并保持常开； 4.3 厂区内绿化带发生大规模虫害时，必须立即制订《虫害分析 及处理报告》，并根据报告采取相应的方式进行灭虫。 4.4灭蝇虫应根据季节的不同，相应改变灭蝇虫的次数及频率。 5.0仓库的防疫管理 5.1 原材料仓库需有专人负责日常的防疫工作，及时清理无关的 杂物，日常保持干净整洁。 5.2 每周一次对仓库环境进行大扫除。 5.3 成品的堆放产品不得直接接触地面，防止潮湿，外箱发霉。 5.4 成品仓库要具备防潮（如采用隔板等）、防虫、防鼠等设施。 5.5成品仓库内保持干净整洁，杂物及时清理，并在适当时进行 卫生大扫除。 6.0品管部对生产、加工、存放等环节防疫措施的监督 6.1对原材料防疫管理的监督 检查原材料仓库是否保持干净、无虫、无蜘蛛网。 6.2.对生产过程防疫管理的监督 6.2.1检查公司各部位防疫设施日常是否保持良好。 6.2.2对包装区防疫管理的监督 6.2.3是否定期做好清洁、杀虫、灭鼠工作，记录是否完整。 6.3对品管部的监督 检查质检员在检验产品时是否包含防疫内容的项目，重点检查日常检验记录。

内部控制试题及答案

内部控制试题及答案 一、单选题： 1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。 A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制 2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。 A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制 B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制 C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力 D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制 3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。 A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善 B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制 4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。 A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员 B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员 C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节 D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分 5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业 务的( C )。 A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制 6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应 当对相关业务建立严格的( A )。 A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度 7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。 A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象 C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象 8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。 A 交易授权 B 职责划分 C 独立稽核 D 内部审计 9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。 A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 10、关于内部审计的下列说法中，不正确的是（D ）。 A、对内部控制进行监控是内部审计的工作职责 B、相对于政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱 C、它是被审单位内部控制的一个重要组成部分 D、与注册会计师审计的公正性相同 11、在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（D） A接受和保管支票，并批准注销客户应收账款B审核付款凭证，同时签发支票 C保管现金，编制银行存款余额调节表D签发支票，同时保管原始凭证 12、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（A ）。 A．记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B．收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C．请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D．公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 13、下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金(试行)》规定的确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分 离、制约和监督原则的是(D )。 A、由出纳人员兼任会计档案保管工作 B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C、由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D、由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作 14、在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（D） A、接受和保管支票，并批准注销客户应收账款 B、审核付款凭证，同时签发支票

企业内部控制试题及答案

a 一、单选题: 1、企业为提高会计信息质量,保护财产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和,称为(D 。 A.内部资金控制 B.内部信息控制 C.内部监审工作 D.内部会计控制 2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。 A.企业高管层是制度的制定者,有权掌控内部会计控制 B.财务会计主管是财会工作的领导者,应当有权操纵内部会计控制 C.企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力 D.监察、审计是企业专司监督的部门,可修改掌控内部会计控制 3、内部会计控制中,关于修订和完善的原则规定(A 。 A.随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善 B.未接单位上级指示,不得修改内部会计控制 C.未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制 D.未经业务主管同意,不得修订内部会计控制 4、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是(B )。 A.内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员 B.内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员 C.针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节 D.企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分 5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督,企业应当建立业 务的( C )。 A.经济责任制 B.目标责任制 C.岗位责任制 D.成本责任制 6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定经办人的职责范围和工作要求,企业应 当对相关业务建立严格的( A )。 A.授权批准制度 B.业务流程制度 C.信息传递制度 D.经济责任制度 7、企业内部控制监督检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。 A.是否存在岗位设置不合理现象 B.是否存在从业人员专业技能不合格现象 C.是否存在在岗人员业务素质不过关现象 D.是否存在不相容职务混岗的现象 8、下列要素中,不属于内部控制程序的是( D )。 A 交易授权

企业内部控制知识竞赛试题及答案一

企业内部控制知识竞赛试题及答案一 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正 确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正 确的有（ AD ） ? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 ? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 ? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 ? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告 2、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该 制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ A ）缺陷? A.设计缺陷 ? B.运行缺陷 ? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 ? D.制度缺陷和运行缺陷 3、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目 ? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展 ? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见 ? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记 录 4、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD ）

厂区车间虫害控制计划

厂区车间虫害控制计划Newly compiled on November 23, 2020

厂区、车间虫害控制计划

厂区、车间虫害控制计划 一、目的：为厂区、车间能充分控制虫害提供导向 二、使用范围：适用于本公司厂区、车间所有虫害控制行为 三、职责： 1、品管部负责指定与监督实施情况，评估实施效果，并建议改进 措施； 2、生产部负责检查全厂的灭鼠设施；厂区、车间昆虫、鼠害活动踪 迹以及根据情况进行局部喷药处理。灭蝇灯、粘鼠板的检查维护工作。 3、原料库负责检查来料和运输车辆的害虫迹痕，拒收任何可能被污 染的原料。 4、全体员工必须保证所有的门在不使用时保持关闭状态，当发现有 任何害虫活动频繁迹象时，及时向品管部或管理人员反映。 四、程序内容 1、工厂、车间和环境 ○1、厂房周围的地面应被很好的维护，包括定期修剪草地、杂草及清理树叶。 ○2、地面不残留污水，以防止害虫繁殖。 ○3、垃圾每天清除，以避免害虫繁殖。垃圾桶必须保持干净并盖好。将所有废物和垃圾装入带盖的垃圾桶中。 ○4、墙壁、门窗等建筑结构不能有裂缝、洞、开口及其他能够允许害虫繁殖或进入的区域。

○5、门应密封并且关上。6mm或更大的缝隙出现时，必须修堵好。任何时候门不能是敞开的。 ○6、窗户等应配有纱窗，出口、风扇应被密封好。所有的纱窗的情况是完好的。 ○7、结构上连接的裂缝或开口应被封好，墙壁上的管子、管道或沟槽应被装上套筒或被封好。 ○8、落地的产品应立即清洗干净。 2、昆虫控制 ○1、厂区、车间内部控制 ○2、门窗的管理 A．各车间应封闭，对外的门应装有软门帘以防止门被拉开时飞虫的进入。 B．门帘的设计和安装应符合要求，各条门帘之间不得有缝隙。 C．各车间朝外的可开启的窗和排风扇都需装有可防蝇的纱网或防护罩。 D．各部门自行负责每天对自己辖区内所有门窗进行检查，如发现任何问题应请维修部立即给予解决。 E．所有的门在非使用情况下应保持关闭。 3、清洁 A、厂房建筑进行检查，所有的孔洞和缝隙需封闭，在封闭前应喷杀虫剂。

企业内部控制知识竞赛试题及答案汇总

企业内部控制知识竞赛试题 第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100已答：100剩余：0 1、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（） A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷 B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行 最终认定 C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷 D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标 3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（） A.无保留意见

B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（） A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和 控制成为可能 C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任 A.高级管理层 B.董事会 C.注册会计师 D.内审部门 6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（） A.印章要与空白票据分管 B.由一人办理资金全过程业务 C.严禁收款不入账、设立“小金库” D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账

虫害控制管理制度

虫害控制管理制度 1.目的 包装油生产部厂房场地，车间和仓库不得有害虫，车间内内无蝇、鼠孳生地。 2.适用范围 本规范适用于包装油厂房场地、生产车间、原材料贮存仓库的虫害控制。 3. 引用文件 《卫生标准操作规范SSOP》 4. 主要职责与权限 品控部负责虫害控制检查及纠正措施的验证。 生产部负责车间的虫害控制及防虫害设备设施的检查维护。 综合部负责厂区车间外围的虫害控制。 5．程序内容 5.1保持厂区环境清洁卫生和排水畅通，地面无积水、垃圾，以防止鼠、蚊、蝇、昆虫等害虫孳生。厂区外围放有鼠箱，车间各出入口均放置粘鼠板或驱鼠器。 5.2厂区内由公司聘请专业杀虫公司定期（每年杀虫不少于一次）或在必要时进行除虫灭害工作。 5.2.1杀虫公司应向品控部提交公司的营业执照、资格证明、杀虫人员上岗证、厂区内的害虫防治计划、使用的杀虫剂卫生证明及每次杀虫后的《杀虫报告》，由品控部保存复件。 5.2.2每次杀虫时，品控部和生产部必须安排专人监督杀虫人员的工作，并定期评估杀虫效果。 5.2.2使用各类杀虫剂或其他药剂前，应做好对人身、食品、设备工具的污染和中毒的预防措施，用药后将所有设备、工具彻底清洗，消除污染，清洗消毒工作根据《卫生标准操作规范SSOP》执行。 5.3车间和仓库各出入口必须装有胶帘和灭蝇灯，车间和仓库内采用密封铝合金玻璃窗，所有车间和仓库与外界相连的通风排气口必须有纱网及挡片覆盖，防止害虫进入车间；车间下水道装设防鼠网。 5.4食品生产车间内，不得使用木制品工具（包括工作台面、垫板等），以防止孳生蝇鼠害虫。 5.5车间废弃设备、工器具应及时清理出厂，以防孳生害虫。 附：《虫害控制设施分布图》 5.6检查与纠正措施 5.6.1厂区（车间外围所有场地，楼梯走道、楼顶等）和仓库的鼠笼、粘鼠胶、灭蝇灯布置区域，由车间人员每月检查一次，不得发现鼠、蚊、蝇、昆虫等害虫。如果在厂区内发现害虫，应立刻杀灭，以防造成污染。 5.6.2生产部领班每天生产前必须检查车间内是否有害虫出现的痕迹，如有则在害虫消灭后方可生产，并将检查结果记录在《虫害控制检查表》。 5.6.3 综合部指定专人每月检查一次厂区内建筑物是否破损、是否有害虫孳生、窝藏。 5.6.4车间员工如果发现有虫鼠害状况，均有责任立刻向部门主管报告，并将害虫杀灭和清理。 5.6.5在厂区和车间内同一区域发现害虫达到3次或以上，相关部门应填写《纠正与预防措施要求表》，由品控部进行原因分析和风险评估，必要时应与杀虫公司咨询是否害虫产生抗药性，考虑更换药物或紧急杀虫；同时应考虑虫害控制设施的布置是否合理，并予以纠正。 5.6.6每月检查一次厂区、车间防虫鼠害设施是否有效。综合部负责检查厂区内、仓库

虫害控制计划

有限公司 虫害综合控制计划书 一、虫害防制措施及目的： 1、预防措施：通过药物喷洒，灭蚊灯，捕虫器等措施和环境卫生管理，消除害虫的孳生地、栖息地和吸引源，保证生产场所的安全卫生和产品质量符合玩具安全生产要求。 2、采取允许使用的物理性的措施：通过安装预防监控措施、适当的位置阻隔害虫进入关键区域的机会和途径； 3、使用被允许的，在局部进行针对性的化学处理方式。 二、虫害控制计划 实施 重点 区域 设施及用品实施内容实施频率 蟑螂 防治 方案 餐厅、 工厂 内部 1、物理监控：蟑螂屋 2、药物触杀 (建筑外 围)：悬浮剂 SC、可 湿性粉剂WP 。 3、诱杀：蟑螂凝胶毒 饵 1、检查室内可能孳生蟑螂的地点，如柜 台缝隙，车间生产线、电箱等； 2、对发现的蟑螂孳生点进行处理。（处理 方法根据现场情况选择：毒饵处理、喷洒 处理、药物空间喷洒处理、电器箱喷粉处 理、气体处理等）； 3、在处理过的蟑螂孳生点处放置蟑螂屋 进行监控； 4、下次实施将对此孳生点进行跟进检查 直到彻底清除； 5、针对现场卫生状况给予清洁改善建议， 配合工厂完成蟑螂的清除工作。 6、每次对检查结果均有详细记录。（包括 发现的问题、措施、及跟踪结果等） 每月全面覆盖（包 括孳生地的检查处 理和相对的应措 施，可能存在的风 险的检查等）1次

鼠类防治方案外围： 1、建筑防线: 建筑周围地 区； 室内： 1、室内防线： 仓库区域、进 出口门内外 两侧； 2、其他可能 导致老鼠进 入的通道口。 1监控设备：专利 鼠控诱饵站/粘鼠 板。 2、物理陷捕：机式 捕鼠器、粘鼠板(室 内) 。 3、化学处理：鼠毒 饵(室外)。 1、在工厂建筑外围安装固定全天候鼠控 诱饵站，内置老鼠诱饵，记录标签； 2、每次服务对诱饵站进行检查、清洁、 记录，若有老鼠摄食痕迹，分析鼠害来 源和采取相对应的措施并在服务报告中 体现； 3、对所有室内老鼠潜在的入侵途径进行 鼠迹检查，在老鼠的必经之地(一般是通 道门口两侧，墙角、过道墙根，管道线 架) 等等放置强力粘鼠板或机械式捕鼠 器进行监测和预防可能入侵的老鼠； 4、检查所有粘鼠板有效情况，对多尘、 潮湿、粘性下降的粘鼠板进行更换；对 捕获老鼠的粘鼠板进行分析和采取相对 应的措施（如检查其四周是否存在建筑、 清洁隐患，检查货物流通的情况等）更 换并详细记录检查中所发现的情况，再 持续跟踪使老鼠密度控制在可接受范围 内； 5、对现场可能导致老鼠侵入危害的结构 漏洞进行记录，制定封堵计划； 6、如在现场检查及服务发现突发鼠类活 动趋势，及时调整设施布防位置； 7、经现场勘查，需要安装约 12个诱饵 站、20 块粘板、机械式捕鼠器 8个； 最终数量需现场确认并调整； 8、每季度对鼠类控制进行趋势分析，并 跟踪控制效果。 全年每月全面覆 盖（包括孳生地的 检查处理和相对 应措施，可能存在 的风险的检查等） 诱饵站/粘鼠板 5～10月每月覆盖 2次，11～4月每 月覆1次。

企业公司内部控制与风险管理习题目及答案

【最新资料，WORD文档，可编辑修改】 一、单选题（共15道试题，共60分。） 1.财务预算因素差异分析主要以()为基础C A.资产负债表 B.现金流量表 C.利润表 D.经营预算差异分析表 2.相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是A A.适应性差 B.稳定性差 C.连续性差 D.远期指导性差 3.(是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产B A.实物资产 B.沉淀资产 C.虚拟资产 D.无形资产满分：4分 4.在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是D A.零基预算 B.定期预算 C.静态预算 D.弹性预算满分：4分 5.()是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义A A.战略计划 B.战略规划 C.战略目标 D.年度经营计划 6.产业经营型企业集团适合的预算编制程序是()C A.自上而下式 B.自下而上式 C.上下结合式 D.上下并行式 7.1922年()一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细

介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成A A.《预算控制》 B.《预算与会计法案》 C.《工业成本计算》 D.《企业经济计划——商业协调》满分：4分 8.通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是：B A.水平分析法 B.垂直分析法 C.趋势分析法 D.比率分析法 9.财务预算又称为()D A.全面预算 B.业务预算 C.辅助预算 D.总预算 10.全面预算差异分析的主体应该是()D A.预算编制人员 B.财务人员 C.董事会 D.预算管理委员会 11.预算管理的核心是()A A.资金管理 B.成本管理 C.费用管理 D.现金流量管理满分：4分 12.通过预算编制可以进行()A A.事前控制 B.事中控制 C.事后控制 D.全程控制满分：4分 13.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是()B A.自上而下式 B.自下而上式 C.上下结合式 D.上下并行式 14.预算管理产生于()B A.美国 B.英国 C.法国 D.日本 15.编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是()B A.应收账款的期末余额 B.现金的期初期末余额 C.短期借款的期末余额 D.存货的期末余额

内部控制习题及参考答案概要(可编辑修改word版)

第一章企业内部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C. 组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1.内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2.建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制

三、判断题 1.具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。（） 2.应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。（） 3.内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。（） 四、问答题 内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？ 第二章货币资金控制 一、单项选择题 1.按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“0银行存款余额调节表”。 A.记帐人员 B. 非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员 2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（）审核签章。 A.记帐人员 B.出纳人员 C.会计人员 D.部门负责人 3.（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 4. 在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 二、多项选择题 1. 货币资金控制主要围绕( )目标。 A.保证货币资金业务收支的真实与合法 B. 保证货币资金的使用效益

食品企业虫害控制方案

虫害控制方案 虫害主要是指苍蝇、蚊子、蟑螂、老鼠等危害。这些虫害不仅有携带多种病菌，传播多种疾病，且它们的分泌物及排泄物等污染物，还会造成感官上的不良影响。 特别是在食品加工厂，食品、用具等受到这些虫害的污染，会影响食用者的身体健康，损坏食品加工厂的信誉，造成无可估量的损失。 所以根据这些虫害的性质及工厂的内外环境来采取有效的措施，来防止虫害在工厂内外的发生，以及控制虫害在最低水平是非常有必要的。 一、虫害控制计划 1、目的 公司厂房场地，车间和仓库不得有害虫，厂区内无蝇、鼠孳生地。 2、适用范围 本方案适用于公司所有厂房场地、食品生产车间、食品及原材料贮存仓库的 虫鼠控制。虫害控制主要是对苍蝇、蚊虫、蟑螂、老鼠等虫害的预防和消灭。 3、主要职责与权限 质控部负责虫害控制检查及纠正措施的验证。 生产部和后勤保障部共同负责车间的虫害控制及防虫害设备设施的检查维护。仓存部负责仓库的虫害控制。 物业公司负责执行厂区车间外围的定期杀虫工作。 4、控制程序内容 4.1 食品厂区的设施卫生要求 4.1.1 食品处理区的门、窗应装配严密，与外界直接相通的门和可开启的窗应设有 易于拆下清洗且不生锈的防蝇纱网或设置空气幕，与外界直接相通的门和各类专间的门应能自动关闭。窗户不宜设室内窗台，若有窗台台面应向内侧倾斜（倾斜度宜在45度以上）。 4.1.2 门与地面之间的空隙应不超过6毫米，门的下边缘须安装金属板，以防老鼠 啃咬后进入。 4.1.3 车间和仓库各出入口须装有胶帘和灭蝇灯，车间和仓库内采用密封铝合金玻 璃窗，所有车间和仓库与外界相连的通风排气口必须有纱网及挡片覆盖，防止害虫进入车间；车间下水道装设防鼠网；厂区外围放有鼠箱。 装置灭蝇灯的要求:为防止昆虫触杀后掉入食品中，灭蝇灯应距离处理食物的区域至少1.5米，如为直接入口散装食品最好在是4～6米甚至更远。应悬挂于距地面

5623 内部控制期末复习题

企业内部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（ B ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C.组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（BCD ）特征。A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（ABCD ）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（ABCD ） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（ABCD ）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( ABCD )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制 三、问答题 内部控制的目标是什么？有哪些基本目标？ 货币资金控制 一、单项选择题 1. 按照内控要求，应由（ B ）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。 A.记帐人员 B. 非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员

虫害控制方案

虫害控制方案 虫害主要就是指苍蝇、蚊子、蟑螂、老鼠等危害。这些虫害不仅有携带多种病菌,传播多种疾病,且它们的分泌物及排泄物等污染物,还会造成感官上的不良影响。 特别就是在食品加工厂,食品、用具等受到这些虫害的污染,会影响食用者的身体健康,损坏食品加工厂的信誉,造成无可估量的损失。 所以根据这些虫害的性质及工厂的内外环境来采取有效的措施,来防止虫害在工厂内外的发生,以及控制虫害在最低水平就是非常有必要的。 一、虫害控制计划 1、目的 公司厂房场地,车间与仓库不得有害虫,厂区内无蝇、鼠孳生地。 2、适用范围 本方案适用于公司所有厂房场地、食品生产车间、食品及原材料贮存仓库的 虫鼠控制。虫害控制主要就是对苍蝇、蚊虫、蟑螂、老鼠等虫害的预防与消 灭。 3、主要职责与权限 质控部负责虫害控制检查及纠正措施的验证。 生产部与后勤保障部共同负责车间的虫害控制及防虫害设备设施的检查维护。仓存部负责仓库的虫害控制。 物业公司负责执行厂区车间外围的定期杀虫工作。 4、控制程序内容 4、1 食品厂区的设施卫生要求 4.1.1 食品处理区的门、窗应装配严密,与外界直接相通的门与可开启的窗应设有易 于拆下清洗且不生锈的防蝇纱网或设置空气幕,与外界直接相通的门与各类专间的门应能自动关闭。窗户不宜设室内窗台,若有窗台台面应向内侧倾斜(倾斜度宜在45度以上)。 4.1.2 门与地面之间的空隙应不超过6毫米,门的下边缘须安装金属板,以防老鼠 啃咬后进入。 4.1.3 车间与仓库各出入口须装有胶帘与灭蝇灯,车间与仓库内采用密封铝合金玻 璃窗,所有车间与仓库与外界相连的通风排气口必须有纱网及挡片覆盖,防止害虫进入车间;车间下水道装设防鼠网;厂区外围放有鼠箱。 4.1.3、1 装置灭蝇灯的要求:为防止昆虫触杀后掉入食品中,灭蝇灯应距离处理食物的

企业内部控制与风险管理试题及答案

学习课程：企业内部控制与风险管理 单选题 1. 企业建立内部控制体系的基础是：回答：正确 1. A风险管理 2. B职业道德 3. C目标管理 2.204. D法律法规 世纪 70 年代，内部控制制度被划分为：回答：正确 1. A程序控制和环境控制 2. B程序控制和会计控制 3. C管理控制和会计控制 4. D管理控制和环境控制 3. 单位内部审计的三大目标是：回答：正确 1. A工程安全、资金安全和干部安全 2. B工程安全、财务安全和干部安全 3. C工程安全、资金安全和财务安全 4. D财务安全、资金安全和干部安全 4. 整个企业管理的灵魂是：回答：正确 1.A资产评估 2.B会计信息和报告 3.C减耗增效 4.D有预见性 5. 对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确

1.A风险识别 2.B风险预测 3.C风险反应 4. D风险评估 6. 作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：回答：正确 1.A引领模式 2.B盈利模式 3.C经营模式 4.D财务管理模式 7. 部门管理说的是在企业管理里面，部门处于：回答：正确 1. A决策阶段和层次 2. B执行阶段和层次 3. C管理阶段和层次 4. D操作阶段和层次 8. 在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：回答：正确 1.A销售渠道 2.B管理 3.C产品 4.D竞争 9. 规范企业的会计制度操作的是：回答：正确 1.A职业道德 2.B法律法规 3.C企业制度

4. D高层领导 10. 影响内部控制发挥作用的第三个环境因素是：回答：正确 1.A员工能力 2.B法人治理 3.C岗前培训 4.D企业战略计划 11. 一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是：回答：正确 1.A不熟悉不干、不激励不干 2.B不熟悉不干、不考核不干 3.C不考核不干、不激励不干 4. D不熟悉不干、不考核不干、不激励不干 12. 与企业内的各种方案都有密切衔接的是：回答：正确 1. A销售 2. B财务 3. C资本 4. D风险 13.组合风险观是：回答：正确 1. A相对于部门的目标和风险容忍度而言的 2. B相对于部门的措施和风险容忍度而言的 3. C相对于部门的目标和风险规避能力而言的 4. D相对于部门的措施和风险规避能力而言的 14. 每一个方法，每一个业务，每一项业务的几个步骤就是：回答：正确 1. A三级流程

企业内部控制期末统考(不带答案)

企业内部控制 2017-2018学年度期末统考题 （考试时间：120分钟） 一、单项选择题（每小题3分，共30分） 1.“上梁不正下梁歪”，如果管理层不诚实，下层会效仿，从而加剧公司管理的混乱与损失，这一理论是（） A．烂苹果欺诈 B．欺诈三角理论 C．白领犯罪理论 D．薯条欺诈理论 2.企业内部控制的主体是（） A.董事会 B.管理层 C.各级员工 D.以上都是 3.注册会计师对在审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷如果是（），应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明。A．重要缺陷 B．重大缺陷 C．设计缺陷 D．运行缺陷 4.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。A．内部环境 B．内部监督 C．控制活动 D．风险评估 5. 人力资源退出机制不当,可能导致法律诉讼或企业声誉受损。该该风险主要发生于（） A.企业决策层和执行层的高管人员

B.企业辞退员工而引发的劳动纠纷 C.企业专业技术人员 D.雇用员工劳动合同而引发的劳动纠纷 6．关于存货盘点清查,下列说法错误的是( )。 A.要核对实物的数量,看其是否与相关记录相符、是否账实相符 B.要关注实物的质量,看其是否有明显的损坏 C.存货盘点清査工作有财务部门独立开展 D.盘点清査中发现的问题,査明原因,按照规定权限报经批准后及时处 7. 作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（）。 A．预算编制 B．预算执行 C．预算控制 D．预算考核 8. 根据国家家规定,一般工业项目设计可分两个阶段进行,即( ) A.技术设计和总体设计 B.初步设计和技术设计 C.初步设计和施工图设计 D.总体设计和施工图设计 9. 我国对内部控制产生影响的三种情况的概率进行量化,其中“极小可能”的概率是( )。 A.大于0但小于或等于5% B.大于0但小于或等于0.5% C.大于0但小于或等于10% D.大于0但小于或等于2% 10．2010年我国已发布的《企业内部控制应用指引》项目有（）。 A．17 B．31 C．45 D．18 二、多项选择题（每小题4分，共20分） 1.会计系统控制的方法有( ) A．会计凭证控制 B．会计账簿控制 C．财务报告控制 D．会计人员控制 E．会计复核控制 2.《企业内部控制基本规范》第44条规定，内部监督分为（） A．日常监督 B．专项监督 C．内部审计 D．内部稽查 E．内部控制评价 3.内部控制与内部环境的关系是（）。 A．内部环境是内部控制的基础 B．内部环境与内部控制相互联系又相互依存

内部控制试题(有答案)

《企业内控概述》 一、单项选择题 1.相互牵制是以（ B ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B.会计系统控制 C.组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（ B C D ）特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（A B C D ）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（ A B C D ） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（A B C D ）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B C D )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制

工厂虫害控制方案设计

虫害主要是指苍蝇、蚊子、蟑螂、老鼠等危害。这些虫害不仅有携带多种病菌，传播多种疾病。 根据这些虫害的性质及工厂的内外环境来采取有效的措施，来防止虫害在工厂内外的发生，控制虫害在最低水平是非常有必要的。 一、虫害控制计划 1、目的 公司厂房场地，车间和仓库不得有害虫，厂区内无蝇、鼠孳生地。 2、适用范围 本方案适用于公司所有厂房场地及原材料贮存仓库的虫鼠控制。虫害控制主要是对苍蝇、蚊虫、老鼠等虫害的预防和消灭。 3、主要职责与权限 质量部负责虫害控制检查及纠正措施的验证。 生产部负责车间的虫害控制、防虫害设备设施的检查维护以及仓库的虫害控制，公司办公室负责联系专业杀虫公司进行定期杀虫工作。 4、控制程序内容 4.1车间和仓库各出入口须装有和灭蚊灯，车间和仓库内采用密封铝合金玻璃窗，所有车间和仓库 与外界相连的通风排气口必须有纱网及挡片覆盖，防止害虫进入车间。 4.1.1 装置灭蝇灯的要求：悬挂于距地面1.5~2.5米左右高度，设置在库房、仓库进门门口、墙 边等。 4.1.2 老鼠控制要求：沿着墙壁、墙角或鼠类经常活动的路径设置，捕鼠笼、捕鼠夹等，在车间 的每扇大门安装50厘米高的防鼠板，防止老鼠直接无遮挡进入厂区。 4.2保持生产车间的清洁卫生和排水畅通，地面无积水、垃圾，以防止鼠、蚊、蝇、昆虫等害虫孳 生。发现加工场所的墙壁、地面、天花板、及其他结构有破坏，应立即通知并对损坏处进行修缮措施。

4.3.1 消杀公司应向质量部提交公司的营业执照、资格证明、杀虫人员上岗证、厂区内的害虫防治计 划、使用的杀虫剂卫生证明及每次杀虫后的《杀虫报告》，由质量部保存复件。 4.3.2 每次杀虫时，质量部必须安排专人监督杀虫人员的工作，并定期评估杀虫效果。 4.3.3 使用各类杀虫剂或其他药剂前，应做好对人身、食品、设备工具的污染和中毒的预防措施，用 药后将所有设备、工具彻底清洗，消除污染，清洗消毒工作根据《卫生标准操作规范SSOP》执行。 4.4车间废弃设备、工器具应及时清理出生产厂区，以防孳生害虫。 4.5虫害控制方法如下： （1）、蚊虫苍蝇：a.灭蝇灯：安放在车间入口处，防止蚊虫苍蝇进入。 b.网罩：安装在排风扇的风口处，防止蚊蝇进入车间。 （2）、老鼠： a.厂区外围老鼠消杀用捕鼠笼、捕鼠夹进行诱杀。 b.厂区对外门口设立50厘米高的挡鼠板。 除正常定期定点进行虫害控制以外，员工发现虫害要及时报告，定期进行虫害情况分析，必要时通知外部合作单位进行检查控制。 4.6检查与纠正措施 4.6.1 厂区（车间外围所有场地，楼梯走道、楼顶等）和仓库的鼠笼、灭蚊灯布置区域，由质量部每 周检查一次，不得发现鼠、蚊、蝇、昆虫等害虫。如果在厂区内发现害虫，应立刻杀灭，以防造成 污染。 4.6.2 生产部每天生产前必须检查车间内是否有害虫出现的痕迹，如有虫害需立刻进行杀灭。 4.6.3 生产部每周检查一次厂区内建筑物是否破损、是否有害虫孳生、窝藏。 4.6.4 各部门/车间员工如果发现有虫鼠害状况，均有责任立刻向上级或质量部报告，并将害虫杀灭和清理。