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【推荐】本次以日常工作中的一些常用功能进行考察学习-范文模板 (8页)

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本次以日常工作中的一些常用功能进行考察学习

篇一:赴山南考察交流学习总结 1211-2

赴山南地区考察交流学习总结

201X年11月26日至28日,日喀则行署副专员郑连武同志带领下,我们一行

20人专程赴山南地区开展考察学习。本次考察学习过程中,我们与山南地区教

育局、乃东县教育局领导分别进行座谈交流,并到相关学校实地参观学习,了

解学校工作开展情况,参考相关管理制度,学习其在推进县域内义务教育均衡

发展工作中的成功经验。

一、心得体会

(一)、在考察交流过程中,我们参观了乃东县中学、地区一小、地区实验幼儿

园等学校,学校布局规划合理,教室、办公室、功能室、运动场所设施一应俱全,活动区、教学区、休息区条块分明,总体布局一目了然、科学合理,各方

面硬化条件也较为完善,实验室、教学仪器设备、图书、电脑、运动器材等各

方面设施配备齐全,满足学校和学生的发展要求,为教师安心教学、学生安心

学习,打造了一个平安校园环境。我们必须加大力度更新教育教学设施,多角度、全方位、有步骤、科学性地规划好学校,建设好学校,为学校的长足发展

打好基础、理好思路。

(二)、这次考察的每一所学校,都让人感受到一种高品位的文化享受。这些

学校在建设与发展过程中,重视的不仅是现代化校舍和教育设施的建设,更重

要的是独特的校园文化建设,校园文化与办学传统使这些校园处处都有教育功

能,时时都有教育机会,这一方面为学校实施素质教育增添了丰富的内涵,反

映出学校“以人为本”的教育思想和教育精神,另一方面也反映出学校教育工

作的层次性、科学性、长效性。充满人文化精神和科学色彩的校园额文化,为

培养高素质人才提供了“肥沃土壤”,展示了校园建设特有的文化风采。精简

高效的领导团队、秩序井然的校园风貌给了从事学校管理工作的校长们送来了

一面管理宝镜。

(三)、这次考察的每一所学校,都有一个共同的特点,那就是他们学校都有

鲜明的办学理念,持之以恒践行着素质教育,充分体现“尊重主体、面向全体”这一办学思想。考察过程中令人感触最深,也是最令同行佩服之处,就是他们

不挑剔、不选择学生。全校教师始终坚持“使每个学生合格,让每个家长满意”、“没有差生,只有差别”等正确的办学理念。这些办学理念不是单单写

在墙上,而是深深地扎根在每个人的心里。“没有教不好的学生”这八个字包

含着三层含义:一是每个学生都能学好,二是每个教师都有责任把学生教好,

三是适当的方法能让每个学生学好。

二、工作目标

——打造书香校园。围绕“读书为人生奠基,为教育添彩,为发展增色”的目标,改善学生的阅读条件,开展各色读书活动,不断积蓄厚重的语文素养。七

年级要狠抓养成教育,力争做到严格、规范、科学,使学生真正做到重学、勤

学、乐学。八年级要确保扎实、规范、科学,在原有基础上逐步提高学生的认

知能力,进一步激发学生学习兴趣,力戒两极分化,确保全面提高。九年级要

确保夯实基础、全面提升,力争在201X中考中取得突破,每年在地区排名提前

2-3名,力争通过5年时间达到地区中等水平。

——打造平安校园。以创建平安校园、强化安全意识为目标,以学校周边环境

综合治理、食品安全及安全教育工作为突破口,坚持依法治校,以德治校,努

力营造了一个让“学生安心、家长放心、社会满意、政府满意”的育人环境,

为学校教育发展奠定坚实的基础。

——打造和谐校园。加强教师职业理想和职业道德教育,完善师德建设长效机制,引导教师关爱学生、严谨笃学、自尊自律,形成良好学术道德和学术风气,建立和谐师生关系。强化助学控流工程推进措施,关爱所有家庭困难学生,将

扶贫助学落到实处。

三、工作措施:

(一)突出德育首要地位,强化立德树人的教育理念

1、要强化立德树人的教育理念。引导全体教师牢固树立“德育为首,育人为本”的教育理念,真正在全校范围内形成全员育人、全程育人、全面育人的教育氛围,全体教职工积极参与对学生的教育与管理,加强德育队伍尤其是班主任队

伍的建设与管理,明确职责,增强责任感,调动积极性,

使“育人为本”的理念真正落到实处。

2、要大力开展学校德育工作的研究。要在积极引导、构建具有我校德育特色的校风、学风建设上做探讨;要在加强德育队伍的建设、管理上不断创新;要在增

强德育的实效性,优化、细化、实化对学生的综合素质的管理与评价上下功夫,真正创造我校德育工作的特色。

3、开展好爱国主义教育、集体主义教育、传统美德教育、法制教育等专题教育,通过升旗仪式、书画展、优秀作文展、举办演讲会、辩论会、征文及开展各类

文明先进的评比活动,丰富德育内容,提高德育实效。

(二)突出课堂教学主阵地意识,全面提高教学质量

1、要进一步强化质量意识。实行严格的教学环节管理,教导处要开展定期和不

定期的教学检查、抽查和督查,从抓好日常工作入手,坚持教学月查、随机抽查、推门巡查、跟踪督查、教学事故日通报制度。加强对教师备课、上课、作业、辅导等常规的管理力度,将辅导、检查、评优相结合,规范教师教学行为。

2、要大力开展课堂教学的研究。制订三年校本教研规划,以课堂为阵地,以教

师为主体,以学校、教师和学生发展为目标,改革课堂教学面貌,探索体质增

效的教学方法,构建民主、开放、生动、活泼的教学氛围,真正的让学生动起来,让课堂活起来,让效率高起来。

3、重点抓好初三毕业班工作,实现质量新突破。初三年级要定期开展三年级教

学研讨会,三年级班主任每二周一次碰头会,每月一次教师会,学科责任人要

发挥学科教学的引领作用,定好计划,科学有效地组织复习。要加强学生学习

方法的指导和心理的疏导。要掌握“全面”,抓住“重点”,解剖“难点”,

帮辅“弱点”,全面掌握“教情”、“学情”,及时调控,有效指导,争取中

考质量再新台阶。

(三)突出学习培训,打造高素质的教师队伍

1、制定切合学校实际的校本培训计划,培训中做到以师德教育为首,理论学习与基本功训练有机结合,做到信息技术掌握与课堂教学实践相结合,做到发

现问题与教学反思相结合。

2、营造勤奋进取、求实创新、严实精实的工作氛围,通过系列培训活动,强化

教师全员育人、全面育人的观念,帮助教师关注教育形势和动态,提高教师思

想水平和业务能力。

3、加强教师现代教育技术应用技能的培训,提高应用水平,使现代化教学手段更好的为教学服务。逐步加大投入,鼓励教师采用现代化教学手段,提高多媒

体教学设备的使用效益,使信息化对教育教学的提升功能得到充分发挥。

(四)、创新教研工作,助推教学质量

1、加强和改进教学研究工作,努力将教学研究工作的

篇二:关于赴邯郸市政务大厅考察学习的情况报告

关于赴邯郸市

政务大厅考察学习的情况报告

(完整版)集团有限公司内部审计工作底稿暂行规定

****集团有限公司内部审计工作底稿暂行规定(试行) 第一章总则 第一条为了规范集团内部审计工作底稿的编制、复核、使用及管理工作,保证审计工作质量, 提高审计工作效率,依据《审计机关审计工作底稿准则》、《****集团有限公司内部审计管理制度》以及国家和集团其他有关制度,结合集团实际,制定本规定。 第二条本规定所称审计工作底稿,是指内部审计人员在审计过程中所形成的与审计事项有关的 审计工作记录和获取的审计证据。这里所指的审计过程,包括审计计划阶段和实施阶段。 第三条审计工作底稿的全部内容是审计人员形成审计结论、发表审计意见的直接依据,也是明 确审计责任、评价审计工作业绩的重要依据,并为以后的内部审计工作提供参考。 第二章审计工作底稿内容、编制方法和要求 第四条针对审计工作所处阶段不同,可分为: (一)审计计划阶段工作底稿: 1.被审计单位基本情况。主要指被审计单位的业务性质、经营背景、组织结构和经营政策等,一 般是审计人员针对首次开展内部审计的单位在实施现场审计之前所作的基本情况了解,在非首次开展 内部审计的单位可酌情减少。 2.审计工作计划。包括现场审计工作进度、时间预算、人员分工,以及审计内容和重点的初步规 划。 3.现场审计时被审计单位应首先提供的资料清册。 4.其它审计人员认为在审计计划阶段必要编制的工作底稿。 (二)审计实施阶段工作底稿: 1.针对具体审计事项的工作底稿。主要指针对具体审计事项所涉及事项的审计工作底稿,以及引 以证明审计人员在审计工作底稿中所记载审计结论的有关证据。 2.审计工作计划修改记录和时间预算执行情况。 3.被审计单位有关人员代为编制的各种报表。包括被审计单位自查表等。 4.审计人员编制的各种调查、测试表等。包括内部控制情况调查表、委派财务负责人测评表等。 5. 其它审计人员认为在审计实施阶段必要编制的工作底稿。 第五条审计工作底稿的基本要素: (一)被审计单位的名称。是指审计对象的占有方,若被审计单位为下属公司,则应同时写明下属 公司的名称。 (二)审计事项的名称。此项目一般填写审计业务类型,如:财务收支审计、离任审计等。项目名 称应尽量简练、清晰。 (三)审计事项时点或期间。此项目是为了明确审计范围在时间上的截止点或时间跨度,应结合实 质性测试的具体对象区别对待,资产负债项目应填截止时点,损益类项目应填时间跨度。 (四)具体审计事项的名称。此项目是指实施审计时纳入审计范畴的具体审计事项,如:现金、银 行存款等。

工作日志模板

工作日志模板 员工工作日志弘德房地产开发有限公司1年1、日常工作基本要求------------------------------------第2页2、专职教师月工作计划---------------------------------第3页 3、工作日志----------------------------第4页-17页 4、教研例会记录------------------------第18页-21页 5、听课记录--------------------------- 第22页-27页 6、月度工作完成数据跟进表------------------------- 第28页日常工作基本要求1、坚持每天写工作日志,记录当天工作内容和心得工作日志每周检查一次 2、认真备课,每节课上课之前写好教案,由教研组长签字,并填写教案审核表每节课后写好教学反思,电子档和手写均可,其中一对一的课要求教案和教学反思一起上传至内网教案审核栏目3、认真准备很参加每周的教研例会,提出有价值建议,分享个人感悟,并做好会议记录4、每周进行工作总结,在周例会中就研读教材情况、解题研究情况、教学情况和工作心得感悟等方面进行汇报和分享 5、每月上传一至两篇教学心得6、坚持书写训练和板书训练,每周至少上传一份内容7、每月按时上传专职教师月度跟进表,至少在次月2号之前完成上传工作8、做好一对一学生的回访工作,并在内网上传回访记录9、每周积极学习内网上其他分部的教学心得和教研例会内容,

在本周的教研例会中进行分享10、教课之前必须对每个学生做好教学计划安排表,一式两份交给教研组长保存11、每周自行安排听课,做好听课记录,在教研例会就听课的收获进行分享 12、一对一的学生安排好月测,并就测试结果进行分析以及向学生家长反馈 13、积极研究教材,写出研读教材笔记,积极在内网上传每月底填写本学科教材研读计划表14、积极研究解题,分析试卷,要做到充分熟悉近年各地中高考试卷,多做研究,积极写研究新的并上传至内网专职教师月度计划表3工作日志 ______年______月______日星期______41、目的:方便上级快速了解下属的工作状况和工作效率,在工作中存在的困难,从而在能在第一时间内配合下属工作,提高工作效率;员工做到事事有计划有安排,保证日事日清, 加强自我管理,通过自我总结和监督,提升个人能力问题的,及时交流沟通,辅导下属《工作日志》交给总经理5、审阅权限:总经理可以查阅所有日志,中心主任可以查阅所在部门所有日志,直线上级可以查阅下属日志上交如果直线领导外出,按指定方式办理交接统一管理加薪、评优等的重要参考依据附表《工作日志》表时间:部门:填报人:项目内容工作内容人事行政近期工作安排1、业务人员任务的分配、监督与考核见《长秀品牌策划设计有限公司市场部管理规定》执行从十一假期结束后开始执行效果一个月后见效2、公司学习氛围与文化氛围的建立方案出台于

审计工作底稿编制要求内容

审计工作底稿编制要求 1.总体要求 注册会计师编制的审计工作底稿,应当使得未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚了解:按照审计准则和相关法律法规的规定实施的审计程序的性质、时间安排和范围;实施审计程序的结果和获取的审计证据;审计中遇到的重大事项和得出的结论,以及在得出结论时作出的重大职业判断。 2.审计工作底稿构成 2.1审计工作底稿可以以纸质、电子或其他介质形式存在,通常包括: (1)审计业务约定书 (2)总体审计策略与审计总结 (3)具体审计计划 (4)程序表 (5)客户填报明细表及提供的未审财务报表、审计报告 (6)审定表 (7)调查访谈问询表或记录 (8)分析表及分析程序,如交易和余额分析,重要比率和趋势分析等 (9)核对及计算表 (10)抽样检查表 (11)询证函回函客户声明或说明 (12)观察及监盘或抽盘记录 (13)问题讨论与沟通 (14)咨询记录 (15)有关重大事项的往来函件 (16)客户文件记录摘要与复印件(如合同协议等),这些文件包括:企业法律和组织结构信息,重要的法律文件、协议和会议纪要等 (17)项目组及所内部审批文件 (18)审计人员执行审计的过程记录,如对执行审计程序的性质、时间、范围和结果的记录;由其他审计师审计的对财务报表组成部分所执行的记录;同其他审计师、专家和其他第三方交流的记录等

(19)审计人员获取的审计证据,如关于了解会计和内控系统的证据、重要审计领域审计结论 (20)其他有助于形成审计结论的资料 2.2关于程序表 本底稿包括的审计程序系标准程序,在实际工作中,项目经理应根据被审计单位具体情况裁剪审计程序表,审计助理人员根据裁剪后的审计程序表实施审计程序,即不需要实施的审计程序应当删除,追加的审计程序应当补充至程序表中。 如何选择实施审计程序非常重要,总体原则是质量与效率并重,即执行的程序恰到好处,以最少的工作量获取能够支持审计结论的充分适当审计证据。程序表中列举的程序执行的详略程度取决于: ——风险评估结果 ——审计对象的复杂程度 ——重要性 ——审计人员的专业能力和经验 2.3关于明细表 明细表系会计科目审计的总导引底稿,由被审计单位提供,地位十分重要。一般情况下,明细表尽可能填列详细些。对于客户已经编制了明细表的,取得项目经理分拆的本科目明细表,并转换为底稿版;对于客户未编制明细表的,按照项目经理下发的模板填写各科目明细表。 本所“企业填报明细表”单列于工作底稿中,便于审计人员进场前或进场后将该空白明细表提供给审计客户,由被审计单位填报,以提高审计工作效率。 2.4关于审定表 (1)未审数:未审数应确保与被审计单位最终提供的已盖章未审报表数据相一致。 (2)调整数:在底稿编制人移交底稿至项目经理前,如客户已确定是否调整,则应将调整情况写到调整数当中;如在底稿编制人移交底稿至项目经理前,客户尚未确定是否调整,则应先假设客户同意调整,再将调整情况写到调整数当中。如底稿编制人移交底稿至项目经理后,客户不同意进行调整,应修改相关底稿,以与最终审定报表一致。 (3)审定数:根据未审数、调整数的确定而确定。 (4)审计过程中识别出的错报事项:即审计调整分录过入,并简要说明错报调整的原因。

财务报表审计工作底稿范文

财务报表审计工作底稿模板 (天职国际业规207号) 编制说明: 1.适用范围 本模板适用于在业规102号《业务项目分级控制》中列为A、B、C类的审计项目。 2.索引号及页次、交叉索引号 (1)本所对基本底稿均确定了如底稿目录表所示的索引号,除在工作底稿模板中另有规定外,要求将索引号用红色笔统一设置于当页审计工作底稿的右上角。索引号应能体现审计工作底稿的层次,又须避免索引编号过于冗长。 (2)页次是在同一索引号下不同的审计工作底稿的顺序编号,业务人员应在该索引号下的首页上注明共几页,然后依次按分数编号法编上页次(如2/5)。 (3)审计工作底稿的交叉索引以“左来右去”“上来下去”(即为某一数据提供证据的底稿索引号列该数据的左或上边,该数据或底稿为其他底稿提供证据的,其他底稿索引号列该数据或底稿的右或下边)为基本原则编制,具体审计工作底稿模板中另有规定的除外。 3.底稿签名 (1)编制者姓名及编制日期,签名可用简签、电子签名(可以采用打印的形式),但应以适当方式加以说明。 (2)复核者姓名及复核日期,必须在其复核过的审计工作底稿上手工签名和签署日期,签名时可用简签,但应以适当方式加以说明。各级复核人在复核工作底稿时,应作出必要的复核记录,书面表示复核意见,并在其复核过的审计工作底稿上签名和签署日期。如同一索引号下有若干页审计工作底稿,复核人可仅在第一页审计工作底稿上签名和签署日期。通常,第一级复核人签署在审计工作底稿“复核人”栏处;第二级和第三级复核人签署在其所复核的审计工作底稿的右下角或底稿设计的位置。 4.被审计单位提供的资料的处理 (1)对于程序表中规定应当获取的被审计单位、其他第三者提供或代为编制的资料,应注明资料来源,在实施必要的审计程序后,将审计轨迹连同其专业判断记录在该资料上,形成审计工作底稿。

会计师事务所审计工作底稿编制、复核管理制度范本

审计工作底稿编制、复核管理制度 一、为了规范我所审计底稿的编制、复核、使用及管理,确保执业质量和审计任务的完成。根据《独立审计基本准则》和《独立审计具体准则第6号—审计工作底稿》制定本制度。 二、本公司的审计工作底稿,是由在所内执业的注册会计师在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料。 注册会计师执行会计咨询、会计服务业务,可参照本制度办理。 三、审计工作底稿应如实反映审计计划的制定及其实施情况,包括与形成和发表审计意见有关的所有重要事项,以及注册会计师的专业判断。审计工作底稿可以由注册会计师或助理审计人员编制形成,也可由被审计单位或其他第三者提供,经注册会计师审核后整理形成。 四、本公司形成的审计工作底稿应当做到内容完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确。为此,依据中国注册会计师执业规范手册中的有关要求,结合本公司实际,统一印制了两种(一种称文字式工作底稿、一种称表格式工作底稿),三类(综合类、业务类、备查类)符合独立审计准则要求的审计工作底稿,供注册会计师及助理人员在执业中恰当运用。 五、凡在本公司执业的注册会计师及助理人员在执业过程中,应服从项目主审安排,按审计计划的分工认真撰写所内统一印制的审计工作底稿,按各底稿要求的格式逐项计算和撰写,必要时,要另

加附表和计算过程,严格按照中国注册会计师执业规范指南对实质性审计工作底稿要求的审计目标和审计程序及各个表格的编制说明要求内容和项目正确撰写本人所承办的审计工作底稿,并对底稿中的有关数据的真实性及审计结论负直接责任,并在所编审计底稿上签名,以示负责。 六、审计底稿中运用的各种审计标识应说明其含义,并应保持前后一致。相关审计工作底稿之间,应保持清晰的勾稽关系,相互引用时,应交叉注明索引编号。 七、依据本公司《质量控制制度》的要求,对审计工作底稿建立两级复核制,即由项目主审对注册会计师及助理人员撰写的审计工作底稿进行逐项复核,在复核过程中要做出必要的复核记录,书面表示复核意见并签名;由所业务负责人对正体审计项目进行复核,对在复核中,各复核人员如发现已执行的审计程序和做出的审计记录存在问题,应指示有关人员予以答复、处理,并形成相应的审计记录。 八、注册会计师及助理人员在执行过程中完成外勤工作后,应将本人所承办的审计工作底稿按所内规定的三类工作底稿目录顺序进行排列后交付项目主审,由主审统一编写该项目顺序编号,并进行复核、归类、整理后,按档案管理规定,交档案保管员建档归案,并按审计档案管理办法管理。 九、凡在本公司执业的注册会计师及助理人员在执业过程中所形成的审计工作底稿,其权属关系归本公司所有。任何人不得自留或转移。

2020年业务工作日志范文每日工作日志范文

业务工作日志范文每日工作日志范文 xx年3月3日星期一 计划完成的事情: 1、上课2节 2、备课。 3、批改作业。 一日工作总结: 完成了资源使用纪录表以及网络资源的上传,并在 ___上建立了网络资源链接。没有批改完成学生的作业。找唐浩谈了话,把唐浩最近的表现与他做了深刻的交谈,告诫他要好好表现,诚实为人。 以前我做销售的时候,公司每天都给我们一张安排表,就是几点几点你要做什么怎么做。 比如说,今天我手上有60个客户。今天决定要在这60个客户中上门拜访5个,那然后,早上8:30~9:00 开早会 9:00~9:30昨天的

客户意见资料 9:30~xx 电话拜访10个5个或者15个。就这样依次安排开发,在这个过程中拜访的时间订在相对的时间内,比如早上我开发客户邀约,那下午2点(根据你上门的客户数订时间)开始我用一个小时去第一家,3:30到第二家.......到你订的目标,今天就过完了。在今天你电话邀约或者上门拜访时遇到的解决不了的问题,你就可以和经理商量并且把这些问题写在每天的工作日志中。 谢谢啊; 不用客气,不知道对你有没有帮助。 工作日志很重要,记录工作日志可分两部分: 一部分为随手记录,将一天工作过程中的问题、数据等随时记录下来,不拘于用纸片、便签等,一定要保存好,它是工作日志的原始资料; 另一部分就是工作日志了: (1)记录本一定亚正规,质量要好;

(2)每日工作无论再忙、再累一定要挤出时间来写工作日志,既是对一天工作的记录,更是总结和升华; (3)根据一天的随手记录可以按时间、类别或其他进行详细有条理的纪录。 工作日志不是为了记录而记录,而是为了下一步工作的更出色,所以一定要经常翻阅和总结,而且务必要保存好。 采购员的采购日志可以用EXCEL电子表格分类记录 1、请购计划汇总(请购时间、请购部门、材料名称、规格型号、单位、数量、备注) 2、采购记录汇总(录入发票结算信息、、、、、、、等) 3、产品行情信息记录 4、质量售后服务记录 我是一个从事采购工作多年的采购员,下来我们可以多交流。

审计工作底稿编制方法

审计工作底稿﹑审计证据及索引号编制方法 审计工作底稿 审计工作底稿是在审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录和资料,是审计证据的载体,也是编制审计报告的基础,在整个审计项目实施中处于相当重要的地位。在编制审计工作底稿时应做到“事实阐述要清楚、问题定性要准确、引用法规要适当”。根据《国家审计准则》要求,结合编制审计工作底稿要素,应注意以下几点: 一、明确审计客体。即是被审计单位名称,也就是接受审计的单位或者项目名称。注意要写单位名称的全称或审计项目全称。 二、明确审计内容。即审计实施方案确定的审计项目,注意项目名称要与实施方案中审计内容相对应,使用语言要专业、精准,尽量简练、清晰。 三、明确审计范围。审计项目时点或期间:明确审计范围在时间上的截止点或时间跨度,应具体审计对象区别对待,资产负债项目应填截止时点,损益类项目应填时间跨度。 四、审计人员及编制日期,即实施审计项目并编制审计工作底稿的人员及编制日期,明确工作职责,便于追查审计步骤及顺序。 五、审计结论必须经过必要的审计程序后做出的专业判断,它直接支持最终的审计结果,因此,审计结论应清晰、简明地表述,不能含糊其辞,模棱两可。审计结论及问题性质,定性要准确。如:问题性质:“大额支付现金”,一般应根据《财经违法行为审计处理处罚

手册》等相关审计定性指南书进行定性,切记自取名称,随意定性。引用的定性及处理处罚所依据的法律、法规,应注意与审计发现的问题相对应,法律、法规的条款应按要求写全。这将关系到审计报告的质量和审计决定是否客观公正、合理有据、经得起考验。此外,要做到定性准确,除了问题情节表述客观公正、简明清晰、数据精确以外,还必须要求对所运用的法规、依据充分有效,不能使用废止、失效、没有追溯力、和其他不适用的法规。 六、编写问题摘要及主要事实时,注意语言简练,用词准确事实清楚,即对审计发现问题进行阐述,应说明问题发生的时间、数量、金额、地点、方式、用途等必要情节、内容都必须表述清楚,用以证实每项经济活动的过程及结果,从而客观、公正地反映事实真相,使人一目了然。 七、明确复核责任,审计组长或者其委托的有资格的审计人员对审计工作底稿进行复核。在履行必要的复核程序后,复核人员除签名外,还应将相应的复核意见、复核中发现的问题及处理意见书面记录下来,以利于编制者修正或明确审计责任划分。应当根据不同情况分别提出下列意见(一)予以认可;(二)责成采取进一步审计措施,获取适当、充分的审计证据;(三)纠正或者责成纠正不恰当的审计结论。 八、索引号及页码。审计工作底稿要编索引号及统一编号的页码,页码编排时应连续,防止跳号、缺号或重号。审计工作底稿的索引号要与审计证据材料的索引号相对应。

进一步审计程序工作底稿格式范例

进一步审计程序工作底稿格式范例 为指导注册会计师在风险导向审计下如何编制审计工作底稿,以下以对被审计单位的销售交易审计为例,给出进一步审计程序表及其他相关审计工作底稿的格式范例(包括控制测试、实质性分析程序和细节测试的审计工作底稿)。 本范例的目的仅为帮助注册会计师理解如何编制进一步审计程序工作底稿,并不旨在讲授如何针对重大错报风险实施进一步审计程序。 本范例仅以工业企业的销售交易为例,并且只包含该交易类别中被审计单位的部分重要控制活动及注册会计师拟实施的部分审计程序(以[XXXX]表示)。注册会计师执行财务报表审计业务,应当按照审计准则的相关要求,根据被审计单位的具体情况执行审计工作并做相应地记录。 另外,实务中针对不同项目、所执行审计程序的性质及结果等等均不相同,因此注册会计师应当依据具体情况在以下范例的基础上加以调整,其核心目的是达到有关准则对编制工作底稿目的和记录要求,而不是拘泥于格式是否相符。

(一)背景资料 被审计单位:A公司,主营业务是生产及销售供暖设备,其客户主要是房地产开发商及一般的企业用户。该公司所在行业发展状况较稳定。根据董事会制定的公司近三年发展计划,该公司本年要实现2%的市场份额增长和10%的收入及净利润增长。A公司坏账准备是根据单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款和账龄分析估计计提。 在实施进一步审计程序之前,注册会计师已在具体审计计划中,对了解被审计单位的情况和评估财务报表层次及认定层次的重大错报风险进行了记录。假定注册会计师识别的有关销售交易类别的重大错报风险如下:

(二)进一步审计程序工作底稿 [本部分包括进一步审计程序表(L1)、应收账款明细表(L1-1)、控制测试工作底稿格式范例(L2-1)、细节测试工作底稿格式范例—应收账款函证(L3-1)、应收账款函证核对表(L3-1-1)及实质性分析程序工作底稿格式范例(L3-4)] 进一步审计程序表 交易类别:[销售] 被审计单位名称[A公司] 财务报表期间 [截至X0年12月31日 止年度] 工作底稿索引号 [L1] 编制人及复核人员签字: 本工作底稿的目的是为记录在某一审计目标下执行的审计程序及得出的审计结论。审计目标已经在具体审计计划中确定,并且审计目标体现了与某类交易相联系的重要账户或列报及相关认定。 本表主要包括以下部分: 1重要账户和列报 2审计目标与结论 3审计程序(针对某一审计目标采用综合性方案) 4审计程序(针对某一审计目标采用实质性方案)

工作日志法

工作日志法 工作日志法也称为现场工作日记法,是在主管人员的领导下由员工本人自行进行的一种职务分析方法。 工具简述 它要求员工在每天的工作过程(时间允许的情况下)中记下工作的各种细节,由此来了解员工实际工作的内容、责任、权利、人际关系及工作负荷。 核内心容 工作日志法应事先由职务分析人员设计好详细的工作日志单,让员工按照要求及时记录每日工作的内容、程序、方法、权限、时间等。 (一)工作日志的内容 采用工作日志法,可在一定时间内获取第一手资料。认真记录的工作日记可提供大量信息,如计划工作质量、自主权、例外事务的比例、工作负荷、工作效率、工作中涉及的关系等。为保证所收集的信息的完整与客观。常用格式见表6。 (1)随时按活动发生的先后顺序填写。 (2)严格按照表格填写,勿遗漏细节,保证信息的完整性。 (3)如实填写,切勿开虚作假。 (4)注意保留,防止遗失。 这种形式要求工作者每天按时间顺序记录自己所进行的工作任务、工作程序、工作方法、工作职责、工作权限以及各项工作所花费的时间等,一般要连续记录10天以上。这种方法提供的信息完整详细,且客观性强,适用于管理或其他随意性大、内容复杂的职位。 (二)工作日志记述要求 1、及时记、天天记 工作日志应随时填写,比如以10分钟、15分钟为一个周期,而不应该在下班前一次性填写,这样是为了保证填写内容的真实性和有效性。 2、要真实 工作日志法最大的问题可能是工作日志内容的真实性问题,不真实就丧失了工作日志的职能。但工作日志失真情况却时常发生。造成失真的主要原因有三个:一是缺乏调查研究,没弄清事实就写;二是没有及时写而造成遗漏;三是记录人员思想作风不正,主观、有偏见。为了保证工作日志的真实性,记录人员一定要端正思想作风,加强责任心。 3、要写有价值的事情,不要记流水帐 天天如此,数年一致的事(如几点钟上下班)和不值得一提的小事不必写。要写有变化的(如实行夏季作息时间)和有些影响的(如谁因几句闲话挨了公司领导的批评,谁因把办公室搞得特别清洁受了表扬,等等)。 4、掌握详略分寸 工作日志天天记,不可能写得很详细,像做工作汇报那样。只要求把事件记清楚。但应当注

审计工作底稿的编制方法

审计工作底稿的编制方法 主讲:海南兴业富华会计师事务所 主任会计师蔡文娟 一、审计工作底稿的编制目标 审计工作底稿,顾名思义,是审计人员在审计工作中所形成的底稿,一般是指注册会计师?审计工作底稿,顾名思义,是审计人员在审计工作中所形成的底稿,一般是指注册会计师在审计过程中所形成的审计过做记录和获取的资料。它是审计证据的载体,是形成审计结论和发表审计意见的直接依据。 ?载体,是形成审计结论和发表审计意见的直接依据。 1、支持所形成的审计结论及发表的审计意见。 2、记录CPA及其助理人员的审计工作轨迹,以评价考核CPA的职业行为,明 确其审计责任。 3、实施审计质量控制和监督的手段。 ?《独立审计具体准则第6号——审计工作底稿》第五条审计工作底稿应当内容完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确 二、审计工作底稿的现状 ?1、审计工作底稿设计不规范。 按照国际惯例,只要符合独立准则要求,审计工作底稿一般由各家事务所自行设计。为了使会计事务所在设计底稿时符合“准则”要求,准则详细规定了底稿的基本要求、内容、底稿之间的钩稽关系,底稿的复核、分类、整理、归档保管,以及底稿应由符合性测试、截止测试、分析性测试和实质性测试、试算平衡表、审计差异调整表等组成。指南也规定了每张底稿应具备十要素:被审计单位名称、审计项目名称、审计项目时点或期间、审计过程记录、审计标识及其说明、审计结论、索引号及页次、编制者姓名及编制日期、复核者姓名及复核日期、其他应说明的事项。这些基本要素构成完整的审计工作底稿,缺一不可。但实际上许多会计事务所出于成本效益考虑没有或没有完全依据“准则”或“指南”的要求设计、编制底稿。表现为:内容不完整,要素不齐全,格式不规范,标识不一致,内容不清晰,结论不明确。只重视实质性测试,没有或即使有符合性、分析性、截止性测试,底稿设计也十分简单,不完全符合规范要求。部分底稿设计逻辑混乱、标题不当,底稿之间缺乏明确的对应关系。 ?2、审计工作底稿编制不完整、所附的资料不能相互印证、勾稽关系不明、法律

目前唯一一份编制完整的审计工作底稿

请选择一家沪市或深市上市公司,试编写以下审计工作底稿:1、 初步业务活动程序表 被审计单位:西北轴承股份有限公司索引号:A 项目:初步业务活动财务报表截止日/期间:2011-12-31 编制:勇复核:某注册会计师 日期:2011-01-10 日期:2012-01-15 初步业务活动目标: 确定是否接受业务委托;如接受业务委托,确保在计划审计工作时达到下列要求:(1)审计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力;(2)不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师保持该项业务意愿的情况;(3)与被审计单位之间不存在对业务约定条款的误解。

2、业务承接评价表 业务承接评价表 被审计单位:___西北轴承股份有限公司 __ 索引号:_____AB ________ 项目:_________业务承接评价____________ 财务报表截止日/期间:2011-12-31 编制:__勇 __ 复核:_____某注册会计师________ 日期:___2011-01-15_____________________ 日期:_______2012-01-20_____________ 1.客户法定名称:西北轴承股份有限公司 2.客户地址:银川市北京西路603号 电话:----------------------------------------- 传真:---------------------

电子信箱:网址: 联系人:孙志强 3.客户性质(国有/外商投资/民营/其他):民营 4、客户所属行业、业务性质与主要业务: 西北轴承公司属于轴承行业,该公司主营各类滚动轴承的生产与销售。 5、最初接触途径(详细说明): 1)本所职工推荐____ 2)外部人员引荐____________________________ 3)其他(要求详细说明)经浙江天马轴承股份有限公司介绍(本人假设的) 6、客户要求我们提供审计服务的目的及出具审计报告的日期: 目的:使广大潜在投资者相信该公司的财务报表的真实性与可靠性。日期2012年4月10日出具2011年的财务表表 7、治理层及管理层关键人员(姓名与职位):

进一步审计程序工作底稿格式

进一步审计程序工作底稿格式范例 为演示注册会计师在风险导向审计模式下如何编制审计工作底稿,本附录以对被审计单位的销售交易为例,给出进一步审计程序表及其他相关审计工作底稿的格式范例(包括控制测试、实质性分析程序和细节测试的审计工作底稿)。 本范例仅以工业企业的销售交易为例,并且只包含该交易类别中被审计单位的部分重要控制活动及注册会计师拟实施的部分审计程序(以[×××]表示)。注册会计师执行财务报表审计业务,应当按照审计准则的相关要求,根据被审计单位的具体情况执行审计工作并作相应的记录。 本范例列示的审计工作底稿的格式并不是唯一的。在实务中,针对不同项目,所实施审计程序的性质及结果等均不相同,因此注册会计师应当根据具体情况在以下范例的基础上加以调整。审计工作底稿的编制不应拘泥于格式是否与本范例相符,而在于是否符合相关准则对编制审计工作底稿目的和记录的要求。 一、背景资料 被审计单位:A 公司,主营业务是生产及销售供暖设备,其客户主要是房地产开发商及一般的企业用户。该公司所在行业发展状况较稳定。根据董事会制定的公司近三年发展计划,该公司本年要实现2%的市场份额增长和10%的收入及净利润增长。A公司坏账准备是根据账龄分析法下的个别认定法计提。 在实施进一步审计程序之前,注册会计师已在具体审计计划中,对了解被审计单位的情况和评估财务报表层次及认定层次的重大错报风险进行了记录。假定注册会计师识别的有关销售交易类别的重大错报风险如下: 二、进一步审计程序工作底稿 [本部分包括进一步审计程序表(L1)①、应收账款明细表(L1-1)、控制测试工作底稿格式范例(L2-1)、 细节测试工作底稿格式范例——应收账款函证(L3-1)、应收账款函证核对表(L3-1-1)及实质性分析程序工作 底稿格式范例(L3-4)] 进一步审计程序表 交易类别:[销售] 被审计单位名称[A公司] 财务报表期间 [截至20×1年12月31日止] 工作底稿索引号 [L1] 编制人及复核人员签字: 编制人:[AA] 日期:[20×2年2月6日]

工作日志范文员工一天工作日志范文

工作日志范文员工一天工作日志范文今天是我的生产实习第一天,和第一次上班一样大清早,在很快的熟悉办公室布局后就和几个刚上班的我的新同事一块在打扫办公室的卫生。打扫完卫生同事向我介绍了公司的更详细的情况,这是在公司简章上看不到的具体。我想这也许就是办公室文化的一个小小的缩影,尽管我不喜欢这些和这样的方式。不过我觉得做一个左耳进右耳出的忠实听众是做好同事关系的一步。办公室早就有了我们实习的安排:刚开始的几天里先在工地做生产见习,然后找办公室熟悉工程造价国家具体的定额规范以及价目表等。然后回到办公室慢慢熟悉算量方面的技巧与所学的理论知识的结合,具体碰到什么不会或者模糊的地方请教主要负责我们实习的人员。 xx月xx日晴 经过这几天的实习,我可以简单的为几个字,那就是:多看,多问,多观察,多思考!多动手一方面要发扬自主思考问题的能力,在碰到问题的事情,自觉努力去独立解决,这样对问题便能够有一个更深刻的了解,当解决的时候也会获益良多。另一方面,要发扬团队精神。公司是一个整体,公司最终绩效是团队的结晶,每个人都需要跟其他人更好的沟通和交流,互相帮助,合力完成共同的目标,团结众人的智慧才能够发挥最大的效能。

这些都是主管给我的一些经验。 xx月xx日晴 其实天天写日记也没有那么多的感悟与发现。今天还是和之前的几天差不多,熟悉公司业务,熟悉如何操作。但是公司有个好处就是天天在下班前半个小时,开会讨论一天的收获以及发现的不足之处等等问题。 在一天的紧张工作之后,同事们总是满怀激情的提出工作当中遇到的问题,并且能说出自己的一些个人见解。对于我就只能在旁边学习了。 xx月xx日阴 这一天过的很慢很慢,可能是闲的吧。我一直很自信,认为自己是优秀的,但到这里来,感觉自己什么都不会,连使用传真机和复印机都是同事教的。自我安慰吧,哎,第一次嘛,慢慢就能实现自我了。可能今天太闲,觉得有点空虚,但这是我自己选的路,既然选了,我要坚定的走下去。因此,我不抱怨,我相信我自己的能力。

审计工作底稿实务-综合类底稿知识分享

审计工作底稿编制实务操作介绍-综合类工作底稿 一、综合类工作底稿的介绍 (一)综合类工作底稿在整个工作底稿中的地位 如果要对一本审计底稿进行审计、复核的话,入手之处肯定为“综合类工作底稿”,综合类工作底稿集中体现审计工作执行情况、执行结果,是所有审计工作底稿的灵魂、精髓。 (二)综合类工作底稿的分类介绍 综合类工作底稿按照审计执行进程阶段可以分为预备调查阶段等五个阶段,具体如下:

综合类工作底稿按其编制特点、编制人员等区分,可以分为: 二、综合类工作底稿的特点及其重要性 综合类工作底稿的特点及其重要性为: (一)综合类工作底稿贯穿整个审计过程,脉络清晰,条理分明; (二)客户承诺书、客户声明书类的工作底稿划清审计与会计的责任,明确客户(包括会计 人员)的责任需提供真实完整的会计资料,对客户的行为起到威慑及约束的作用,保证审计基础的真实性; (三)调查了解类的工作底稿,让注册会计师能够迅速了解客户的基本情况、控制环境、关 联交易等会计经营活动,从而帮助注册会计师能够及时、有效地执行审计业务; (四)分析复核类、特殊、重大会计事项审计类工作底稿单独归类,既能够提醒注册会计师 必须重点关注此类会计事项,按照审计程序指引进行审计,又能够让查看审计工作底稿的人快速了解公司的重大事项; 客户承诺、声 明类工作底稿 分析复核类工作底稿 内部流转类工作底稿 审计情况总结 类工作底稿 特殊、重大会 计事项审计类 调查了解类工 作底稿 综合类审计 工作底稿

(五)审计情况总结类工作底稿,既是注册会计师对审计情况的归纳汇总,又能够帮助审计工作底稿阅读者比较迅速的了解公司最终审计调整及审定报表情况; (六)内部流转类工作底稿,注册会计师编制审计计划、小结以及出具最终审计报告,该部分工作底稿流转于事务所内部,进行三级复核,是保障审计质量的质量控制政策与程序之一,保障审计工作开展的顺利、严密。 三、综合类工作底稿的分类介绍 (一)所有审计程序完成情况的综合类工作底稿 综合审计程序(索引号Z1) 1、底稿主要内容、编制目的介绍: 该工作底稿按照审计执行阶段分段记录审计工作的具体完成情况,详细记录具体每一审计步骤是否完成以及完成的底稿索引。该底稿系注册会计师在完成所有审计程序之后,最终完成的工作底稿;该底稿集中概括记录了所有审计程序的执行情况。 2、编制该底稿时候需要注意事项: (1)回答审计步骤“适用与否”要明确、清晰,必要时候可以用简短语言表达该审计步骤的适合情况,记录相应的工作底稿索引要清晰、完整。 (2)该底稿编制时间是在完成所有审计工作底稿之后,是最终完成的审计工作底稿。但是需要在审计开始之前、审计过程之中不断阅读各阶段的审计步骤指引,可以帮助、提醒、敦促审计人员按照审计规范步骤进行操作。 (二)预备调查阶段综合类工作底稿 1、业务风险和环境控制的调查问卷(索引号Z2) (1)底稿主要内容、编制目的介绍: 该调查问卷主要询问有关业务风险和控制环境各种情况的各种问题,主要是通过问卷形式的调查达到了解目标客户的审计目的、经营环境、经营活动、公司治理及控制环境、财务状况、管理当局诚信度以及内控情况等。一般情况下,项目经理应在接受业务委托前填写本调查表,经主任(副主任)复核。主任(副主任)据此及其他有关考虑确定是否接受业务委托。 (2)编制该底稿时候需要注意事项: ①实际工作中,是否接受业务委托要等到签订业务约定书时才能最后确定,因此本调查表的填写应以截止最近日期所获取的资料及了解的信息为依据。 ②项目经理在对本调查表所列的调查问题进行回答后,应对客户进行综合分析,并进行概略性评价。 ③若接受委托后,在执行审计业务过程中发现原对问卷所作回答与实际情况不相符的情况,项目经理应及时修正对客户的概略性评价并报告主任(副主任)。

审计实习报告范文5000字

( 实习报告 ) 单位:_________________________ 姓名:_________________________ 日期:_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 审计实习报告范文5000字 5000 words of audit practice report

审计实习报告范文5000字 一、实习目的 通过实习过程中对审计的相关软件的使用,了解审计业务的主要流程,以及每个步骤需要的程序,以达到熟悉审计业务流程,并能进行简单的审计问题的处理。理论联系实践,对所学内容融会贯通,为日后的工作打下一些基础。 二、实习要求 要求能通过实习,对于软件能较为熟练地运用,能系统地认识到审计业务的严谨的工作程序。具体的实习要求如下列示:◇熟悉软件使用流程; ◇做好查账前的准备工作; ◇生成未审报表; ◇项目负责人进行审计风险评估;

◇项目负责人结合实质性程序做人员分工; ◇审计人员根据初始底稿执行程序进行审计工作; ◇生成正式的工作底稿。 三、实习内容 实习的内容便是依据实习要求中的具体流程操作。我们首先是听老师讲述了软件使用的相关流程,然后听教学录音文件对软件的使用中会出现的问题有了了解。这些准备工作完毕后,我们才开始实用软件进行简单的业务处理。具体的操作内容列示如下: 1、熟悉软件使用流程 熟知软件的使用流程是十分必要的。工欲善其事,必先利其器。流程中包括十个步骤左右,我们本次实习主要练习其中的六个步骤。因而实习中实际用到的流程如下: 做好查账前的准备工作→生成未审报表→项目负责人进行审计风险评估→项目负责人结合实质性程序做人员分工→审计人员根据初始底稿执行程序进行审计工作→生成正式的工作底稿 2、做好查账前的准备工作

银行每日工作日志模板最新版

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银行每日工作日志模板最新版 前言:工作总结是将一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析,并分析不足。通过总结,可以把零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的 理性认识,从而得出科学的结论,以便改正缺点,吸取经验教训,指引下一步工作 顺利展开。本文档根据工作总结的书写内容要求,带有自我性、回顾性、客观性和 经验性的特点全面复盘,具有实践指导意义。便于学习和使用,本文档下载后内容 可按需编辑修改及打印。 甘为民行长对云阳支行的可持续发展提出了四点要求: 一是云阳支行业务发展必须具备特色,个人业务应该作为 20xx年的工作重点。二是要调动全行员工的工作积极性,发 扬团队精神,协同作战。三是切实落实支行20xx年工作规划,持续营销活动,提高重庆银行在三峡库区的知名度和影响力,促进业务快速发展。四是抓好旺季业务营销工作,鼓励支行有所突破,有所创新。 20xx年3月,在银行工作近20年的重庆银行沙正街支行行长朱华居领衔受命赴三峡库区筹建云阳支行,第一次到云阳,没有银行企业客户,人事环境比较陌生,夜深人静,在滨江大道上独自行走,眼前只有奔腾不息的长江。 重庆银行近几年来在经营理念上强化对中小企业的支持,占重庆市一半以上农业人口的“两翼”17个区县中,有14个

国家重点贫困区县,其贫困人口达113万人,占全市贫困人口80%。当大型商业银行逐渐从县域经济退出,统筹城乡发展存在较多金融空白点的时候,重庆银行实施“全覆盖”战略,截至20xx年底,重庆银行已在重庆36个区县设立了营业网点,机构网点近90家,为广大区县、农村地区提供了优质的金融产品和服务。为支持三峡库区云阳经济发展,重庆银行云阳支行根据总行的战略定位和云阳县人民政府的工作要求,筹建工作顺利完成,在朱华居带领下进行业务拓展,在较短的时间里取得了业务的快速发展。重庆银行云阳支行与云阳县公共资源交易服务中心签署合作协议,图中为重庆银行云阳支行行长朱华居。 朱华居行长有开拓市场的一整套思路,银企之间信息不对称,而银行是以信息为生存基础,如何准确、真实获得和利用客户的信息进行有效的金融服务,在最短的时间找到并发展有价值的新客户,同时通过便捷的交易方式为客户提供满意的金融产品和服务,增进客户的'忠诚度和贡献度,保持客户和银行的可持续发展。朱华居和支行同仁对云阳全县中小企业进行了全面的调查研究,在调研中得知云阳县恒顺醋业公司由于扩大生产经营急需流动资金且在其他银行贷款求贷困难的情况下,云阳支行主动上门和企业沟通,在了解企业真实的经营

公司审计工作底稿规范要求

审计工作底稿规范要求 第一章总则 第一条为规范中兴财会计师事务所有限责任公司(以下 简称“本公司”)审计工作底稿的编制、复核、使用及管理,根据《中国注册会计师独立审计具体准则第6 号——审计工作底稿》及其他有关具体审计准则的规定和本公司的有关规章制度,制定本规范要求。 第二条本规范要求审计工作底稿,是指参审人员在审计过程 中形成的审计工作记录和获取的资料。 审计工作底稿可以由参审人员自行编制;也可以由被审计单位 管理当局或第三者提供而形成;可以是书面文字形式,也可以是必要的声像资料。审计工作底稿应以自制的书面文字形式为主。 第三条执行会计咨询、会计服务业务,可参照本规范要求的 有关内容办理。 第二章一般原则 第四条审计工作底稿是审计证据的载体,是形成审计意见、 出具审计报告的依据,是按规定要求完成审计工作、履行应尽职责的证明。审计工作底稿应如实反映审计计划的制定及其实施情况,完整记录参审人员的审计轨迹。 第五条审计工作底稿在内容上应做到资料翔实、重点突出、 繁简得当、结论明确;在形式上做到要素齐全、格式规范、标识一致,记录清晰。 (一)资料翔实,即记录在审计工作底稿上的各类资料来源真实可靠,内容完整。 (二)重点突出,即审计工作底稿应反映对审计结论有重大影响的内容。

(三)繁简得当,即审计工作底稿应根据记录内容的不同,对重要内容详细记录,对一般内容可以简单记录。 (四)结论明确,即按审计程序对审计项目实施审计后,参审人员应对该审计项目表达明确的专业判断意见。 (五)要素齐全,即构成审计工作底稿的基本内容应全部包括在内。 (六)格式规范,即审计工作底稿采用的格式规范。 (七)标识一致,即审计标识符的含义前后一致,并标识在审计工作底稿上。 (八)记录清晰,即审计工作底稿上记录的内容连贯,文字端正,有关验算数据正确。第六条以下情况为影响审计工作底稿繁简程度的相关因素, 并以此做为检查审计工作底稿是否繁简得当的根据: (一)审计约定事项的性质、目的和要求; (二)被审计单位的经营规模及审计约定事项的复杂程度; (三)被审计单位的内部控制制度是否健全、有效; (四)被审计单位的会计记录是否真实、合法、完整; (五)是否有必要对业务助理人员的工作进行特别指导、监督和检查。 (六)审计意见类型。 第七条审计工作底稿基本内容如下: (一)被审计单位名称,即会计报表的编报单位,被审计单位可以简写,但应与总体审计计划确定的简称前后一致。 (二)审计项目名称,即某一会计报表项目名称或某一审计程序及实施对象名称,如具体审计项目是某会计科目的明细科目,则应同时写明该会计科目名称。审计项目名称不可以简写。

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本文部分内容来自网络整理,本司不为其真实性负责,如有异议或侵权请及时联系,本司将立即删除! == 本文为word格式,下载后可方便编辑和修改! == 审计底稿结论怎么写 篇一:审计工作底稿 审计工作底稿 客户名称:会计期间: 审计工作底稿目录(一) 客户: ABC有限责任公司会计期间:编制:复核: 审计工作底稿目录(二) 客户: ABC有限责任公司会计期间: 编制:复核: 审计工作底稿目录(三) 客户: ABC有限责任公司会计期间: 编制:复核: 客户提供相关资料情况表 篇二:审计工作底稿模板 审计工作底稿 被审计单位:某公司项目类别:采购管理审计事项:供应部、销售部1 篇三:审计实验总结模板 《审计实验》 课程总结

实验课程审计实验指导教师阳杰班级 10会本1 学生姓名刘佳雯学号10309013116 提交时间 201X年11月8日教师评分 目录 一、实验背 景 .................................................................. . (3) 二、实验任 务 .................................................................. . (3) 三、实验要 求 .................................................................. . (4) 四、实验目 的 .................................................................. . (4) 五、实验过 程 .................................................................. . (5) 六、实验总 结 .................................................................. . (9) 注意:实验总结需要包含的基本内容应联系本学期实验的主要内容,要在内容 陈述方面体现自己在本学期的学习中遇到的问题,学习的收获、心得和体会。 在内容表述方面,可以图文并茂,在涉及重要内容陈述时,可以引述具体会计 处理环节的一些截图进行解释。总结内容应不少于2页,本总结内容作为期末 考试重要内容,请务必用自己的话语,结合所学、所思、所想、所感进行真实 阐述。 一、实验背景 审计学是一门实践性比较强的学科,我们在学习的过程中不应局限于理论知识,应理论联系实际,务实的理论基础。我们通过对审计实验的学习,初步掌握了 审计的原理、程序、方法。本学期在老师的指导下,我们对大华钢铁公司的财 务报表及其相关资料进行模拟审计实验,巩固所学知识,培养实践动手能力。 通过主动获取知识、应用知识和解决问题,提高创新精神和实践能力。 二、实验任务

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