贷款“三查”工作中的风险点与内部控制

贷款“三查”工作中的风险点与内部控制

目前福建省省农信社还是以经营传统的存贷款业务为主,对大多数联社而言,贷款利息收入是业务收入的主要来源,存贷款利差是利润的重要组成部分,因此,对贷款风险的管理成为当前各联社风险管理的工作重点。而贷款“三查”工作成为贷款风险管理中不可缺少的重要环节。

贷款“三查”工作的重要性

(一)贷款“三查”工作是贷款管理中最基础的工作,它贯穿每一笔贷款的整个过程。

(二)通过实施贷款“三查”,有利于农信社较为全面地了解和掌握借款人的经营状况和贷款的风险情况,以便及时发现风险隐患,采取相应风险防范和控制措施,保障信贷资金安全。因此,它是信贷资产质量的根本保证,也是防范信贷风险的源头工作。

(三)贷款“三查”制度执行情况,也是在贷款出现风险后,对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。

贷款“三查”工作的簿弱环节日常工作中,许多信贷工作人员没有意识到贷款“三查”工作的重要性,在执行的过程中存在很多簿弱环节。

(一)贷前调查流于形式,没有识别风险

1、信贷人员听任借款人“包装”财务数据。农信社的一部分借款人为中小企业,财务制度不健全,财务报表数字不精确。个别信贷人员为了满足其信贷的准入要求,默认甚至帮助企业在财务报表上动手脚。

2、信贷人员过分依赖第二还款来源,轻视对第一还款来源的分析。存在一些信贷员只要借款人提供房产抵押,就不愿对借款人所经营的项目和第一还款来源作深入分析就给予办贷的现象。现实工作中,即便该抵押物变现能力再强,在对其进行处置时还是要花费大量的时间和精力。

3、信贷人员调查缺乏完整性。以听取借款人的口述代替实地调查;只注重调查借款人表面上不易变现的固定财产,轻视对借款人的人品、人格和信用记录的调查;或者以借款人的个人行政官位,代替其人品和信用观念、还款实力和意愿,这样,调查报告往往与借款人的实际情况相差很大。

4、高估抵押物价值或弱化担保能力。抵押贷款一般受到抵押率的限制,当这种抵押率满足不了借款人对贷款额度的要求时,借款人往往找一些无资质的评估机构对抵押物进行超过该抵押物公允价值的评估;或者,借款人为了凑数随便找两个没有担保能力的自然人担保,而信贷人员在调查时没有对担保品情况进行认真细致的调查,导致贷款担保能力弱化。

(二)贷时审查存在走过场,没有堵住风险

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