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国库授权支付(工资)

国库授权支付(工资)
国库授权支付(工资)

(1)、工资:单位做工资用款计划(包括代扣代缴的税金、各项保险以及单位负担的公积金等)获得用款额度后,使用零余额账户转账支票,将工资支付到目前代发工资的银行。

①资金将拨付到各单位零余额账户会计分录为:

借:零余额账户用款额度

贷:财政补助收入—财政授权支付

②使用零余额账户转账支票支付工资(实发数)会计分录为:

借:事业支出(具体项目)(应发数)

贷:应付工资(应发数)

应付津贴补贴等(应发数)

同时借:应付工资(应发数)

应付津贴补贴等(应发数)

贷:零余额账户用款额度(实发数)

应交税金——个人所得税

其他应付款——住房公积金

其他应付款——失业保险

其他应付款——养老金、医疗金

③用零余额支票支付代扣代缴的税金、各项保险等

借:事业支出等(具体项目)

应交税金——个人所得税

其他应付款——住房公积金

其他应付款——失业保险

其他应付款——养老金、医疗金

贷:零余额账户用款额度

④从零余额转入基本户各项代扣代缴的税金、各项保险等

借:银行存款

贷:零余额账户用款额度

⑤从基本户支付各项代扣代缴的税金、各项保险等

借:事业支出等(具体项目)

应交税金——个人所得税

其他应付款——住房公积金

其他应付款——失业保险

其他应付款——养老金、医疗金

贷:银行存款

③预算单位从零余额账户提取现金和支用时,会计分录为:

借:现金

贷:零余额账户用款额度

借:事业支出

贷:现金

(二)各单位从网上做完用款申请,财政局和银行在网上批复完以后,各单位就可以填制财政补助收入直接支付或授权支付记账凭证,然后到财建科领取直接支付和授权支付入账通知书作为该凭证附件。(三)对账

由于零余额账户银行对账单没有期末余额,各单位可根据每月财政批

复额度、银行对账单支出金额、单位零余额用款额度账面金额编制余额调节表,每月编制一次。

2018年财政局国库支付中心工作要点

2018年财政局国库支付中心工作要点 一、继续深化完善国库集中支付改革 1.健全完善集中支付制度。围绕贯彻落实中央八项规定和厉行节约反对浪费等制度要求,认真查找国库集中支付管理薄弱点,研究改进国库集中支付事项审核衔接程序。修订完善国库集中支付动态监控管理办法。配合国库科调整改进预算单位往来资金国库集中支付管理流程。 2.推进集中支付配套改革。严格执行公务卡强制结算目录,加强公务卡使用情况监控。配合国库科进一步优化公务卡执行环境,促进公务支出更透明;完善跨行办理公务卡业务,研究非代理银行办理公务卡问题,督促代理银行加强公务卡支持系统建设,为预算单位提供优质服务。协调有关方面加大区内POS机具布设力度,提高商户受理意愿,为公务卡制度实施创造更好的外部条件。配合相关科室加强政府采购预算执行管理,规范政府采购行为。 3.规范完善财政专项资金支付。加强与相关业务科配合,建立健全财政专户(专项)资金国库集中支付管理审核规程,做到财政资金高效支付的同时,确保财政资金安全。 4.完善预算执行动态监控机制。进一步强化财政预算执行动态监控管理。修改完善动态监控管理办法,夯实日常监控基础工作,提高监控的实时性和全面性。加大对会议费、出国费、接待费、购车经费支付使用的监控,从预算执行管理环节保证区委政府有关决策落实到

位。适应预算执行细化管理要求,依托动态监控系统,加强数据统计和信息分析,建立多层次的动态监控报告制度,动态反映国库集中支付问题和态势。 5.完善集中支付操作规程管理。进一步梳理国库集中支付电子化管理业务流程,促进各环节业务有效衔接。配合相关科室争取先行先试,开展财政国库集中支付电子化改革试点,建设国库集中支付电子化管理系统,推动支付业务更加规范、高效、透明。 二、巩固强化国库集中支付运行基础 5.加强集中支付支出管理。推进落实财政直接支付动态预警管理,提高财政直接支付审核效率。严格执行财政资金集中支付程序,建立健全突发应急支付体系,准确开具资金支付凭证,安全高效支付财政资金。 6.规范集中支付资金清算。及时向人民银行、代理银行和清算银行传递集中支付信息和相关支付凭证,保障财政资金按时准确清算。协调促进业务科室与人民银行、代理银行的沟通,保障非部门预算资金规范、高效支付。 7.强化集中支付信息支撑。优化业务操作系统环境,规范运行管理程序,统一集中支付数据口径,提高预算指标、用款计划和支付执行等信息数据的准确性和完整性,完善数据报表体系,强化信息查询功能,实现历史数据可追溯。

财政国库集中支付会计核算办法

国库集中支付会计核算办法 国库集中收付制度改革改变的是财政支付方式,所以财政总预算会计核算变化不大,只是收入和支出的核算时间和方式上有些变化,但是,预算单位会计核算变化较大。 一、财政总预算会计核算 (一)财政总预算会计对财政直接支付的资金,根据国库集中支付中心会计每日报来的按部门分“类”、“款”、“项”汇总的《预算支出结算清单》,与人行划款凭证核对无误后,列报预算支出,会计分录为: 借:一般预算支出或基金预算支出 贷:国库存款 (二)财政总预算会计对财政授权支付的资金,根据各代理银行汇总的预算单位零余额账户授权支付数,与人行汇总划款凭证及支付中心按部门分“类”、“款”、“项”汇总的“预算支出结算清单”核对无误后,列报预算支出,会计分录为:借:一般预算支出或基金预算支出 贷:国库存款 (三)财政总预算会计对经财政核准的单位预算结余资

金,分上下年度对直接支付和授权支付的资金进行会计核算,账务处理如下: 1、当年年终,根据经财政核准的“预算单位年终结余资金申报核定表”,按权责发生制列支时,会计分录为:借:一般预算支出或基金预算支出 贷:暂存款——结转预算结余——**单位 2、下年度单位实际支用后冲减挂账,会计分录为: 借:暂存款——结转预算结余——**单位 贷:国库存款 二、财政国库集中支付机构执行会计核算 (一)财政国库支付执行机构会计总账科目 “财政零余额账户存款”和“已结报支出”属于财政国库支付执行机构会计核算的内容。国库集中支付执行机构会计是财政总预算会计的延伸,其会计核算按《财政总预算会计制度》执行。根据财政国库支付核算的特点,需要在《财政总预算会计制度》资产类和负债类分别增设“财政零余额账户存款”、“已结报支出”会计总账科目,并设立预算支出明细账。预算支出明细账应当按一般预算支出、基金预算支出的“类”、“款”、“项”分预算单位记载(基本建设支出、科技三项费用、专项类支出要记录到项目)。 “财政零余额账户存款”科目用于核算国库支付中心在代

财政国库集中支付制度改革实施方案(最新)

财政国库集中支付制度改革实施方案 为进一步深化公共财政支出改革,建立与公共财政相适应的财政国库管理制度,根据《财政部关于进一步推进地方国库集中收付制度改革的指导意见》(财库〔x〕167号)和省、市有关工作部署,结合我区实际,制定本方案。 一、改革的必要性 深化部门预算、国库集中收付、政府采购和收支两条线管理改革是当前财政改革的重要内容,也是从源头上预防和治理腐败的重要措施。现行财政性资金缴拨运作方式还存在资金活动透明度不高、部分资金经常滞留于预算单位、资金在途时间长、使用效率低等问题。要深化社会主义市场经济体制下的公共财政支出改革,必须逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的财政国库管理制度。 二、指导思想和基本原则 (一)指导思想认真贯彻落实中央和省市财政国库管理制度改革指示精神,按照社会主义市场经济体制下公共财政发展要求,建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金拨付以国库集中支付为主要形式的科学、规范的财政国库管理制度,进一步加强财政管理监督,提高资金使用效益,更好地发挥财政在宏观调控中的作用。 (二)基本原则1、主体不变。实行财政国库集中支付改革,不改变预算单位资金使用权,不改变预算执行主体,不改变会计责任主

体,确保实行“五权不变”,即:资金所有权、使用权不变,财务管理自主权不变,单位资金筹措渠道不变,债权、债务主体不变,单位经济责任不变。 2、规范操作。合理确定财政部门、预算单位、人民银行国库和代理银行的管理职责,使各项财政资金支付都按规范程序在财政国库单一账户体系内运作,做到预算有依据,执行有监督,管理有制度,安全有保障。 3、便利透明。减少资金申请和拨付环节,使预算单位用款更加及时和便利。提高财政支出透明度,实现对财政资金支出活动全程、有效监管。 4、积极稳妥。为积极探索切实有效的财政国库集中支付模式,确保改革后新老模式的磨合和转换,按照改革目标总体要求,财政国库集中支付改革必须做到准备充分、积极实施、稳步推开。 三、主要内容 建立国库单一账户体系,所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,收入直接缴入国库或财政专户,支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。把财政支出从过去的“资金流”变为今后的“指标流”和“额度流”,把传统的“以拨列支”变为“以支列支”。 (一)建立国库单一账户体系1、国库单一账户体系构成。建立以财政国库单一账户为核心,预算外资金支出专户为辅助,集中支付零余额账户为网络的财政资金支付和清算体系。(1)财政部门在人

财政支付方式

1.财政直接支付 是指由财政部门向中国人民银行和代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。 2.财政授权支付 是指预算单位按照财政部门的授权,自行向代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令,在财政部门批准的预算单位的用款额度内,通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。 (二)支付程序 1.财政直接支付程序 预算单位实行财政直接支付的财政性资金包括工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出。 一级预算单位填写“财政直接支付汇总申请书”→财政部门国库支付执行机构→审核无误后开具“财政直接支付汇总清算额度通知单”和“财政直接支付凭证”→送交中国人民银行和代理银行→代理银行开具“财政直接支付入账通知书”并送交一级预算单位和基层预算单位→预算单位根据收到的凭证做好相应的现金核算 2.财政授权支付程序 适用于未纳入工资支出、工程采购支出物品、服务采购支出管理的购买支出和零星支出。 预算单位按照批复的部门预算和资金使用计划,向财政国库支付执行机构申请授权支付的月度用款限额,财政国库支付执行机构将批准后的限额通知代理银行和预算单位,并通知中国人民银行国库部门。预算单位在月度用款限额内,自行开具支付令,通过财政国库支付执行机构转由代理银行向收款人付款,并与国库单一账户清算。 1.财政直接支付 是指由财政部门向中国人民银行和代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。 2.财政授权支付 是指预算单位按照财政部门的授权,自行向代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令,在财政部门批准的预算单位的用款额度内,通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。 (二)支付程序 1.财政直接支付程序 预算单位实行财政直接支付的财政性资金包括工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出。 一级预算单位填写“财政直接支付汇总申请书”→财政部门国库支付执行机构→审核无误后开具“财政直接支付汇总清算额度通知单”和“财政直接支付凭证”→送交中国人民银行和代理银行→代理银行开具“财政直接支付入账通知书”并送交一级预算单位和基层预算单位→预算单位根据收到的凭证做好相应的现金核算 2.财政授权支付程序 适用于未纳入工资支出、工程采购支出物品、服务采购支出管理的购买支出和零星支出。

国库支付中心个人总结

第一篇、国库支付中心工作总结 国库支付中心个人总结 国库支付中心工作总结 20××年上半年,为落实区委区政府“建立健全会计核算提速提效长效机制”的要求,中心积极调整工作思路,抓住全面转轨国库支付机遇,积极开展“中心服务年”活动,全体动员、力抓提速提效“二十条”服务措施,为我区建设“国际消费中心”和创建“xx 质量”先行区,提供财政资金支出专业服务保障,主要做好以下工作一、完善管理,全面提高服务水准(一)完成去年决算,衔接今年预算全体同志从去年底起,加班加点,自觉放弃休息时间,前后耗时4 月之久,一心扑在结账决算上,确保及时、准确完成年终决算,编制全区家预算单位20××年度财政决算的编报工作,严格按照决算报表填报的口径及有关指标,内容涵盖单位的全部收支,顺利衔接新一年度的财政预算,进入20××年业务处理。(二)创新工作思路,打造“服务”品牌20××年上半年,中心紧紧围绕区委区政府中心工作,按照“创新、安全、质量”三大主线,确保财政资金安全、完整运行,确保资金支付规范、快捷,运用有效手段,做好资金监管,加强队伍建设,提高服务质量,促进干部队伍业务素质平和创新意识不断提高,着力构建有利于科学发展的国库支付体制,将“二十条”措施细化分解成48 条,已启动

40 条(其中包括待深入推进27 条),已落实到各科室,责任到人。(三)推进国库支付,提高支付效率一是完成全部转换。做好历史遗留的更名问题,20××年6 月1 日做整体的时间划断,做好预算单位集团基本账号的家家子账户名称的更换,同步更名,同步启用,特设6 月15 日对账,财政、中心系统、银行、更名后的账户衔接之间,运作正常,减轻报账负担,加快内部流转,试行国库集中支付“一站式”办理。二是全面推行国库集中支付。认真研究中心与财政局的业务衔接关系,简化支付流程,增大直接支付比例,共有家单位发生了笔直接支付,清算金额约为万元,增加万,同比上年增幅。共有家预算单位发生了笔授权支付,清算金额约为万元,增长万,同比上年增幅。(四)完善财务制度,着力堵塞漏洞一是严格执行各项工作制度,严把程序关。落实保密承诺制、AB 角工作制、岗位轮换制、失职追究制、绩效考核等制度,提高内部管理效能,严格执行“三公”经费和六项绩效考评的经济开支标准,修订《业务流程指引》,防止环节多、难规范、易分散的局面,建立统一、规范、阳光的资金支出标准。二是以部门预算为依据,严把支出关。严格按照区人大通过的部门预算要求,执行相关预算标准,严格专款专用,控制预算执行进度,对与部门预算不相符的支出,不予办理报账手续,上半年拒付万元,强化了预算约束力。三是加强内部稽核监督工作,严把审核关。事前、事中、事后严把复核关,严格遵守资金报账手续,规范主管会计自由裁量权,加快资金支付流程,抓好印章、票据管理工作,抓紧凭证、账薄、报表的财务资料复查,加强审计前的账务复查工作,认真执行主管会计的量化考核,做放心账。促进会计规范化。四是完善全面的档案管理,严把资料完整关。半年的查借、利用量,达近1万册的会计凭证、报表、账薄等各类会计档案,在区公安分局大楼建设档案二馆,有效解决档案用地紧张

2020年国库支付工作个人总结

国库支付工作个人总结 《国库支付工作个人总结》是一篇好的范文,感觉写的不错,希望对您有帮助,这里给大家转摘到。 财政局财政国库集中支付中心工作岗位 =,有效防止雷同,= 转眼之间,一年的光阴又将匆匆逝去。回眸过去的一年,在×××(改成财政局财政国库集中支付中心岗位所在的)财政局财政国库集中支付中心工作岗位上,我始终秉承着“在岗一分钟,尽职六十秒”的态度努力做好财政局财政国库集中支付中心岗位的工作,并时刻严格要求自己,摆正自己的工作位置和态度。在各级领导们的关心和同事们的支持帮助下,我在财政局财政国库集中支付中心工作岗位上积极进取、勤奋学习,认真圆满地完成今年的财政局财政国库集中支付中心所有工作任务,履行好×××(改成财政局财政国库集中支付中心岗位所在的单位)财政局财政国库集中支付中心工作岗位职责,各方面表现优异,得到了领导和同事们的一致肯定。现将过去一年来在×××(改成财政局财政国库集中支付中心岗位所在的单位)财政局财政国库集中支付中心工作岗位上的学习、工作情况作简要总结如下:一、思想上严于律己,不断提高自身修养

篇二:xx国库集中支付中心个人工作年度小结 xx国库集中支付中心个人工作年度小结 国库集中支付中心个人工作年度小结安海燕斗转星移,日月如梭,繁忙而充实的一年,转瞬即逝,回顾这紧张的一年,作出小结,督促我时刻前进。本人热爱本职工作,牢固树立全心全意为人民服务的宗旨,认真领会党的十七大五中会议精神,以“与时俱进”、“构建和谐”思想武装自己的政治头脑,珍惜单位组织的学习机会,不断巩固思想素质并提高业务能力。今年我县实行国库集中支付制度,上了新的软件系统,开展了新的工作流程。刚开始接触工作时我认真学习,虚心请教,专研了整个支付流程的各环节,很快就熟悉、适应了新的挑战。比如以前缴社保都是盖好印件由银行从账户直接划转金库,现在实行零余额账户没有资金,银行不能直接划转,我想到可以把资金通过直接支付系统划到金库,这样社保缴款书不用再盖银行预留印件,就象是现金缴付一般,解决了社保缴付的问题。支付中心资金直接支付的原则性很强,各项资金都有明确的用途,对人员经费、公用经费、专项资金我都做到不摊用、不占用、不乱用、按规定用途支付,有的单位找到我想从人员经费支付公用支出,经过我耐心的解释,都表示了理解和支持。我

国库集中支付系统操作步骤

国库集中支付系统操作步骤 一、用款计划申请批复 1、进入国库集中支付系统,选择沭阳县国库支付中心帐套,输入用户名和密码,如下图: 2、进入国库集中支付功能------用款计划管理-----分月用款计划编制,选择预算单位,输入功能分类科目、预算单位、归口科室、资金性质、经济分类,支出类型、预算管理类型、指标来源、支付方式、计划金额和摘要。输入完成后点击保存按钮。如下图: 3、保存完成后,点击审核批复按钮,将用款计划批复至国库支付中心。需要查看各预算单位的用款计划,可以到用款计划登记簿中查询。 4、用款计划批复后不可以修改,发现错误需要修改的,必须将审核批复撤消后才可以修改。进入用款计划批复功能窗中,点击已批复页签,选择需要撤消批复的用款计划,点击撤消按钮,如下图: 然后进入用款计划登记簿功能窗中,点击已审核页签,选择需要取消审核的用款计划,点击销审按钮。至此用款计划才可以修改。如下图: 二、支付申请输入审核 1、资金会计或报帐员进入国库集中支付功能------支付管理-----支付凭证成批录入功能,选择付款人全称、业务科室、预算单位,该预算单位的用款计划自动显示,根据该用款计划填制支付凭证信息,填制完成后点保存按钮。如下图:

2、审核会计进入支付凭证登记簿功能中,点击未审核页签,选中需要审核的支付申请,点击审核按钮。需要修改的先将审核取消再修改。如下图: 三、支付会计打印支付凭证并确认 支付会计进入支付凭证登记簿中,打开审核过的支付凭证,点打印按钮,并审核确认。 支付凭证经支付会计确认后,不再可以打印修改,需要修改并打印的,必须将确认取消。进入确认管理功能下的支付凭证登记簿中,选中支付凭证,点击反确认按钮。如下图: 四、查询 进入国库集中支付功能下的帐表输出,对用款计划执行结余汇总表、用款计划明细表、财政支出日报表、财政资金收支结余情况表等进行查询。

财政国库集中支付管理实施细则

财政国库集中支付管理实施细则 第一章总则 第一条为了加强财政性资金的管理与监督,提高资金运行效率和使用效益,根据《财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》及有关法律、法规和规章的规定,制定本实施细则。 第二条本实施细则适用于县级下列财政性资金管理。主要包括: (一)财政预算内资金; (二)纳入财政预算管理的政府性基金; (三)纳入财政专户管理的预算外资金; (四)其他财政性资金。 第三条财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。 第四条国库单一账户体系由下列银行账户构成: (一)县财政局在县人行开设的国库单一账户; (二)县财政局在代理银行开设的财政零余额账户,本账户用于财政直接支付并与国库单一账户进行资金清算; (三)县财政局为预算单位在代理银行开设的零余额账户,本账户用于财政授权支付并与国库单一账户进行资金清算; (四)县财政局在代理银行开设的预算外资金财政专户;

(五)经县人民政府批准或县人民政府授权县财政局批准开设的特设专户。特设专户包括由县财政局在代理银行开设的财政特设专户、县财政局为预算单位在代理银行开设的特设专户。国库单一账户体系中的国库单一账户、特设专户和预算外资金财政专户按专用存款账户管理。 第五条建立国库单一账户体系后,相应取消各类过渡性账户,预算单位的财政性资金全部纳入国库单一账户体系管理。为保证财政国库管理制度改革过渡期预算单位往来资金的核算,县财政局暂为预算单位保留一个基本存款账户。 第六条县财政局是负责和管理县级国库单一账户体系的职能部门,任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。县人行要按照有关规定,加强对国库单一账户体系中的账户和代理银行的监督管理。 第七条预算内财政性资金的支付通过代理银行与国库单一账户进行资金清算,具体清算办法按照县国库集中支付的有关规定执行。预算外资金的清算通过代理银行与预算外资金财政专户进行清算,清算办法参照预算内资金银行清算办法执行。 第八条财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。 财政直接支付是指由县财政局向代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令将资金直接支付到收款人账户或用款单位账户。

市级“巾帼文明岗”—xx市财政国库支付中心事迹材料

市级“巾帼文明岗”—xx市财政国库支付中心 事迹材料 在xx市财政国库支付中心这个充满青春活力、焕发蓬勃朝气、团结奋进的集体中,有一个多姿多彩的群体倍受瞩目,那就是由xx名女同志组成的“娘子军”。她们平均年龄xx 岁,全部大专以上学历,虽然她们的年龄有别,个性有异,但她们都本着对工作认真负责的态度,勇担重任,风雨同舟,以满腔的热情在自身岗位上各显神通,实践着那庄严而又神圣的诺言,用飒爽英姿谱写着“中心”美丽的华章。 内强素质,外树形象,树立文明新窗口 面向全市xxx家行政事业单位,支付中心担负着国库集中支付、工资统发、会计核算等多项财政财务工作,发挥着财政资金管理、核算与监督的重要作用,如何树立好财政部门文明“窗口”形象至关重要。为此,中心自成立以来,始终在创“五个一流”上狠下功夫,即创一流的思想素质,一流的精神面貌,一流的服务质量,一流的工作作风,一流的工作业绩。提出了“青春献财政,巾帼建功业”的主题口号,围绕该主题,中心全体女同志不断深化文明创建,积极在建岗中

成才、在成才中建岗。 内抓管理强素质,不断增强团队凝聚力。中心全体女同志积极参与巾帼建功活动,从工作质量、文明服务、工作纪律等方面严格要求自己,争当岗位能手,发挥模范人物的示范带头作用;热心组织参与各项社会公益活动:对市福利院残疾儿童进行慰问、开展奉献爱心捐助活动等;积极参与中心开展的各项健康有益的文体活动,如运动会、钓鱼比赛、演讲比赛等,通过组织和参与各项文明创建活动,在中心营造了浓厚的争先创优氛围,凝聚力、向心力不断增强,有力的推动了各项工作的开展。并在中心内部掀起了爱事业、比工作;爱集体,比奉献;爱荣誉,比成绩的热潮。几年来,中心先后荣获“市级巾帼文明岗”、“xx省三八红旗集体”等荣誉称号。 外抓服务树形象,不断提升服务水平。支付中心作为财政部门对外服务的“窗口”,其工作质量直接影响到财政部门在社会上的形象,为了做好此项工作,中心全体女同志牢固树立服务宗旨意识,把方便预算单位作为开展一切工作的出发点和落脚点,认真践行中心“首问负责制”、“一次讲清制”、“服务承诺制”等措施,努力做好本职工作。不断增强服务意识,变被动服务为主动服务,对于预算单位反映的各种问题,从不推诿,不让预算单位多往返一趟;同时就业务素质、服务素

国库支付中心岗位职责

国库支付中心岗位职责 为明确国库支付中心各工作岗位的职责,落实岗位责任,规范中心各项工作,制定本中心岗位职责如下: 一、国库支付中心职责 配合财政部门建立和完善国库单一帐户体系,协助进行预算控制和用款计 划审核工作负责建立预算单位收支总帐及分类管理系统承担财政拨款方式改革 后的财政资金审核、支付和会计核算工作监管预算外资金收入收缴承担财政支 付和收付系统内部的监督检查、系统维护,负责国债兑付资金管理的具体操作 业务。 二、主任职责 在财政局分管局长的领导下负责中心全面工作。 1、认真贯彻国家有关财经纪律、法规和制度,教育中心工作人员正确处理服务、管理与监督的关系。 2、组织建立健全国库支付中心的内部管理各项制度,强化内部监督制约机制,保证财政资金支付依法进行和会计资料的真实、完整,确保财政资金安全。 3、抓好中心的管理工作,定期布置、检查、总结中心工作合理调配中心各岗位工作,不断提高工作效率和管理质量。 4、秉公办事,不徇私情,负责抓好中心的政治思想工作和廉政建设。 5、负责协调中心与局内有关业务科室及预算单位、人民银行、代理银行的关系。 6、完成局领导交办的其他工作任务。 三、副主任职责

协助主任搞好中心的各项管理和国库支付执行工作,对中心主任负责。 1、认真贯彻国家有关财经法律、法规制度,督促检查并保证中心各项工作的完成。 2、负责落实中心思想政治工作,教育工作人员树立良好的职业道德和工作风范,增强服务意识,正确处理与预算单位的关系。 3、协助主任建立健全中心的内部工作及各项制度,保证中心工作的正常运转。 4、做好主任授权内的各项管理和国库支付执行工作,及时解决存在的问题。 5、秉公办事,不徇私情,协助主任抓好中心廉政建设。 6、协助主任协调处理中心与人民银行、代理银行、各业务科室及预算单位的日常工作关系。 7、承办中心主任授权的其他工作。 四、岗位职责 (一)综合部岗位职责 1、负责中心内部的事务管理工作,包括:考勤、来文登记等,制定内部各项规章制度,内部事务的落实和执行情况的检查。 2、配合国库科制定国库收付监督检查制度,督促预算单位、代理银行建立资金支付监督制约机制。 3、对资金支付过程中的疑点问题进行检查,提出核查意见。 4、受理预算单位及收款人投诉。 5、负责档案管理工作。 6、负责对市直预算单位提供综合信息查询。

预算单位财政国库集中支付系统(V20)

预算单位财政国库集中支付系统(V20)

预算单位财政国库集中支付系统(V2.0) 升级及年度初始化操作手册 1.手工安装V 2.0版本 双击预算单位安装程序文件,按照提示,一直点击“下一步”,直到系统提示安装成功,点击“确定”即可。 手工安装完成后,可跳过第二步“软件在线升级”,直接进行数据库升级。 2.软件在线升级 2.1 连接到财政专网 财政国库集中支付系统预算单位软件是在财政专网上自动升级的,因此需要首先连接到财政专网。 2.2 预算单位软件升级 预算单位软件升级是在【数据下载服务端】完成的。 1)在程序组中或桌面“方正春元”文件夹下双 击应用程序图标【数据下载服务端】,启动 第 2 页共 26 页

数据下载服务端,选择业务年度,如下图: 2)点击“确定”按钮,软件自动提示升级,如 下图: 3)点击“确定”按钮,自动升级界面,如下图: 4)点击“下载”按钮,程序自动完成下载,如 第 3 页共 26 页

下图: 5)提示下载成功,点击“确定”按钮,点上图 中,退出即可。 3.数据库自动升级 下载结束后,进入【集中支付系统】,软件自动执行对数据库的升级工作。 1)在程序组中或桌面“方正春元”文件夹下双 击应用程序图标【集中支付系统】,启动集 中支付系统,如图所示: 第 4 页共 26 页

2)出现选择数据库连接界面,选中的连接会高 亮显示,然后点击【确定】,便会出现“正在进行数据库升级”,稍后便会出现选择业务年度登录界面,年度默认为2006年。如图所示: 3)单击【确认】按钮后,出现用户登录界面: 第 5 页共 26 页

预算单位财政国库集中支付系统(V20)

预算单位财政国库集中支付系统(V2.0) 升级及年度初始化操作手册 1.手工安装V 2.0版本 双击预算单位安装程序文件,按照提示,一直点击“下一步”,直到系统提示安装成功,点击“确定”即可。 手工安装完成后,可跳过第二步“软件在线升级”,直接进行数据库升级。 2.软件在线升级 2.1连接到财政专网 财政国库集中支付系统预算单位软件是在财政专网上自动升级的,因此需要首先连接到财政专网。 2.2预算单位软件升级 预算单位软件升级是在【数据下载服务端】完成的。 1)在程序组中或桌面“方正春元”文件夹下双击应用程序图标【数据下载服务端】, 启动数据下载服务端,选择业务年度,如下图: 2)点击“确定”按钮,软件自动提示升级,如下图: 3)点击“确定”按钮,自动升级界面,如下图:

4)点击“下载”按钮,程序自动完成下载,如下图: 5)提示下载成功,点击“确定”按钮,点上图中,退出即可。 3.数据库自动升级 下载结束后,进入【集中支付系统】,软件自动执行对数据库的升级工作。 1)在程序组中或桌面“方正春元”文件夹下双击应用程序图标【集中支付系统】,启 动集中支付系统,如图所示:

2)出现选择数据库连接界面,选中的连接会高亮显示,然后点击【确定】,便会出现 “正在进行数据库升级”,稍后便会出现选择业务年度登录界面,年度默认为2006年。如图所示: 3)单击【确认】按钮后,出现用户登录界面: 1)请输入用户编码 2)请输入用户密码 4)单击确定 输入正确的用户和密码后,出现角色选择对话框,如图所示:

1、系统新增角色 2、单击进入系统主界面 4)单击【确定】后进入系统主界面,进入系统主界面后,系统自动升级随之完成。 5)升级成功后,在“系统”菜单下点击“版本”菜单项,可以查看版本号,如下图: 4.预算单位年度初始化 启动预算单位的数据下载服务端,业务年度选择2006年 点击确认,进入下载数据界面之后。 注意!要将完全同步基础数据勾上之后,点击“立即下载”下载基础数据。如下图

国库集中支付系统(地方版)V3.0解决方案

国库集中支付系统(地方版)V3.0解决方案 国库集中支付地方版研发自2003年启动以来,紧随财政改革的步伐,2006年11月地方版V2.0发布解决了收支科目改革等的需求,今年针对财政部平台推广、部署模式改造等需求,V3.0 也应运而生。 国库集中支付地方版研发自2003年启动以来,紧随财政改革的步伐,2006年11月地方版V2.0发布解决了收支科目改革等的需求,今年针对财政部平台推广、部署模式改造等需求,V3.0也应运而生。 国库集中支付系统(地方版)V3.0是基于财政部平台开发的财政业务系统,支持“生长式”和“接入式”两种平台应用模式;是财政国库集中支付系统(地方版)V2 0的升级版本(属于财政部版权)。 包括地方版国库支付V3.0、地方版总账V3.0(含指标账)。 同时还扩展开发了查询监控V3.0(能够实时监控)、现金管理等。 在同一技术架构下,还可以扩展部门预算(支持在线编报)、指标管理、公务卡、工资发放、资产管理、债务管理、非税收入管理、横向联网、政府采购等,完全达到搭建财政一体化业务系统的要求。 业务特点优势 实时监控 用户可在不同的业务流程岗位独立设置不同的监控规则,对于违反监控规则的业务单据,实时拦截提交专管员审核,避免业务事故的发生。

托收、空白支票 随着业务模式的发展,国库支票在业务中使用越来越频繁,因此系统增加托收、空白支票等票据类型,同时可根据不同的票据类型设置不同的业务流程和打印格式,满足用户分岗审核的需要。 在业务逻辑上,对于托收等业务添加特定处理,满足财政单位日常费用(水电费)的需要。 以收定支 该方案对于以收定支列为专题,从收入记账、收入分成、收入控支三方面进行管理。其中收入分成解决了收入上下级分成、跨单位代收、分成比例等历史业务问题,而收入控支则采用标准的科目用户,多借多贷的方式灵活地嵌入到计划录入、拨款录入等业务特点场景下。 批量录入 对于农村直补、工会经费等专项资金,为了提高资金进度,系统提供分专项的规则设置以及对应批量录入功能。 规则设置可设置要素细化规则、资金拆分规则等等。 批量录入功能可解决目前紧迫的中央专项录入等业务需求。 无指标拨款 对于无指标拨款功能,根据业务需要,在当前指标到位后,增加核销指标功能,满足业务记账需要。 科目调整 提供科目调整功能,满足业务修正所用。

合肥市财政局关于印发《合肥市财政国库支付执行机构职能和业务流

合肥市财政局关于印发《合肥市财政国库支付执行机构职能 和业务流程》的通知 【法规类别】国库财政综合规定 【发布部门】合肥市财政局 【发布日期】2002.09.03 【实施日期】2002.09.03 【时效性】现行有效 【效力级别】地方规范性文件 合肥市财政局关于印发《合肥市财政国库支付执行机构职能和业务流程》的通知 各县、区财政局,市直有关单位: 为了配合财政国库管理制度改革,我们制定了《合肥市财政国库支付执行机构职能和业务流程》,现印发给你们,请遵照执行。执行中如有问题请及时反馈。 附件:《合肥市财政国库支付执行机构职能和业务流程》 二○○二年九月三日合肥市财政国库支付执行机构职能和业务流程 一、基本职能:

财政国库支付执行机构业务上由财政国库管理机构负责指导,是财政资金审核、拨付和监督的延伸。其职能主要有: 1、统一受理一级预算单位汇总的用款申请; 2、对预算单位的财政性资金进行审核、拨付、核算和监督管理; 3、按照政府收支分类和会计核算的要求,建立账册管理体系,包括预算内、外资金支付总账册、分账册,以及按预算单位设立的子账册; 4、建立支付信息数据库,向有关部门提供查询全面、及时、准确的支付信息。 二、内设机构 根据财政国库支付执行机构的职能和业务要求,财政国库支付执行机构下设7个部,即受理部、资金一部(预算内)、资金二部(预算外)、工资统发部、会计部、信息部和综合部,它们的职责分别是: 1、受理部:登记预算单位的年度预算、用款计划、授权支付额度,管理预算单位指标账及用款计划,受理复核预算单位用款申请书及报来的相关会计资料等。 2、资金一部:审批、汇总预算单位的预算内资金用款申请书,根据预算单位用款申请书开具付款凭证和支付汇总清算通知书;及时记录预算资金支付的有关账户的资金情况等。 3、资金二部(预算外):复核预算单位预算外资金用款计划,开具预算外资金拨款凭证;登记、管理预算外资金总账、用款单位支出明细账;编制预算外资金会计报表等。 4、工资统发部:复核应发工资明细表,负责制定分款项科目汇总各预算部门工资支付凭证,登记预算单位工资支出明细账。 5、会计部:编制记账凭证,登记管理中心的总账、明细账

财政国库集中支付讲稿

财政国库集中支付讲稿 国库支付中心―董江玉 2005年12月县委、政府就研究部署了我县集中支付改革工作,平府发[2005]29号下发了《平昌县县级财政国库管理改革实施方案》,并确定县公安局等20个单位,从2006年11月25日起作为首批县级国库管理制度改革试点单位,开始实施国库集中支付制度。通过两年的运行,强化了预算单位的财务管理,提高了单位资金使用的透明度,加强了财政资金特别是专项资金的监督管理,大大提高了财政资金的使用效益。纳入首批试点的20个单位财政集中支付改革的成功,为全面实施县级财政国库管理制度改革积累了经验。经县政府研究决定,从2008年10月1日起将剩余的120个单位全部纳入财政国库集中支付范围,县政府办公室印发了《关于实施第二批财政国库管理制度改革工作的通知》,标志着县级财政国库集中支付制度的全面启动实施。 一、财政国库集中支付适用的资金范围: (一)财政预算内资金; (二)纳入财政预算内管理的政府性基金; (三)纳入财政专户管理的预算外资金; (四)其他财政性资金。 (五)单位其他资金,包括经营性资金、往来代管资金等。 县政府统借统还的世界银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付,按相关规定执行;其国内配套财政资金的支付,按照本

办法执行。 二、国库单一账户体系: 国库单一账户体系由下列银行账户构成:国库存款账户、预算外资金财政专户、财政零余额账户、单位零余额总户、基本存款总户,以及财政局按国务院、财政部和省、市、县政府的有关规定开设的特设专户。 三、财政国库集中支付方式: 按不同的支付主体,对不同类型的支出分为财政直接支付和财政授权支付两种方式。 财政直接支付是指县财政国库支付中心根据预算单位提交的、经财政局审定后的财政资金直接支付申请,签发支付指令,由代理金融机构(即县财政局和中国人民银行平昌县支行确定的具体办理财政性资金支付业务的商业银行,下同)通过国库单一账户体系的有关账户直接将财政资金支付到收款人(即商品或劳务的供应商等,下同)或用款单位(即具体申请和使用财政性资金的单位,下同)。 财政授权支付是指预算单位按照县财政局授权,在县财政局批准的授权支付用款额度内,向县财政国库支付中心申请签发授权支付指令,县国库支付中心按照审核后的申请打印相关银行票证,由代理金融机构通过国库单一帐户体系将资金支付给收款人。 县级预算单位其他资金支付由县财政国库支付中心根据预

国库集中支付管理系统解决方案

国库集中支付管理系统解决方案 方案背景 国库集中支付制度是发达市场经济国家普遍采用的财政资金管理制度,在国库集中支付形式下,财政资金通过国库单一帐户体系直接从国库支付到商品供应商或劳务提供者手中,而避免了资金的层层划拨、库外沉淀的弊端,可以极大提高财政资金使用效益,加强财政对预算的监督,有利于促进公共财政整体推进。 以建立国库集中收付体系为重要目标的财政改革是一项涉及数以万计的政府部门和行政事业单位的重大改革,这项改革成功的必要条件之一就是信息化,也就是说,必须以计算机及网络为工具,以信息化为手段进行这项改革,才能保证其顺利进行,同时,信息化还是提升财政管理水平的重要手段。 特别是2006年预算科目体系的改革,实行以经济分类和功能分类的新预算科目体系,为集中支付改革提出了新的内容,同时也对财政信息化提出了更高的要求和适应能力。用友政务公司在经过对新政策的调研、研究后,率先推出了适用于新旧科目体系并用的国库集中支付管理系统。 系统框架 方案概述 用友财政管理软件是在满足财政改革实际需要的基础上建立和开发的。包括有适应于财政各业务科处室、支付中心、代理行专柜、预算单位、相关领导等使用对象的一整套功能模块,可以实现多种管理模式及应用环境。适用于省级、区(市)级、县级财政管理部门、国库支付中心等。 1.财政预算指标管理方案 通过共享预算指标库的建立,来实现指标编制、调整、审批、控制全过程的自动化。2.直接与授权支付解决方案 以财政直接支付授权支付为核心,通过各种支付票据的流转与控制,实现支付的即时处理,票据的及时传递,以批量处理方式,提高支付的工作效率与准确性。 3.银行清算管理方案 以专业联网的方式,实现代理行与国库行的在线票据传递,实现即时清算、对账。4.预算单位远程申请方案 过多种网络传输方式,实现预算单位与支付中心、各代理行、主管业务部门的实时沟通,提高工作效率。 应用模式 1.支付、集中核算模式:以一套班子、两块牌子方式,实现支付与核算的统一。 2.支付、统一核算模式:通过集中支付与预算单位财务管理远程大集中的模式,实现虚拟的“统一管理”,实现财政的管理与监督。 3.支付、独立核算模式:财政实行集中支付,各预算单位采用同一平台财务管理信息系统,从数据上实现一体化处理,从而实现财务管理的规范,实现财政的监督。 方案特点 用友财政解决方案是建立在理论研究前沿及地方各级财政应用实际基础上的,是兼具先进性与实用性的方案及产品,具有如下主要特点: 1.财政一体化业务方案:以成熟的财政管理理论为指导,开创性地提出了基于预算、执行、决算完整的解决方案,实现了预算执行/国库支付与预算编制/指标计划申请,以及财政决算/行政事业会计核算于一体的财政业务解决方案,解决了大多数地区财政改革过程中预算与执行脱节问题,体现了财政改革前瞻性特点。 2.既考虑了财政国库集中支付改革的指导性方向,又考虑了各地区财政在改革过程中的地

国库集中支付操作流程

国库集中支付操作流程 第一章:国库单一帐户体系的设置 一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。 二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。 三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。 四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。 五、县财政局在商业银行开设清算备用金帐户,用于现代化支付清算系统建成以前,办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。清算备用金帐户的额度由县财政局确定。 六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权,由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。

月度用款计划流程图 2

第二章:月度用款计划 月度用款计划流程说明 一、预算单位依据批复的部门预算指标编制《预算单位月度用款计划表》,在上报县财政局业务股室,并提出财政直接支付和授权支付月度用款计划数。 二、县财政局业务股室在2个工作日内审核预算单位的月度用款计划后,上报送县财政局国库股汇总审核。 三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款计划在2个工作日内进行汇总审核,审核通过后将批准的计划传达给县国库支付核算中心和预算单位。 四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位月度用款计划,每月月底前2个工作日填制《财政授权支付额度、清算额度汇总通知书》和《预算单位财政授权支付额度明细单》,经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后,送人民银行鄱阳县支行和商业代理银行。 月度用款计划编制说明 一、编制方法 1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计划按月编制,包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。

AO2011导入国库集中支付系统3.0的辅助账资料

AO2011导入国库集中支付系统3.0的辅助账 目前我省财政系统总预算软件已经升级至3.0,笔者在此分享一下导入该软件辅助账的过程,和大家共同研究。 该系统的收支明细使用了辅助核算,所以如果只导入科目表、余额表和凭证表,只能看到收支的最顶级科目,而无法看到收支明细账,所以必须再导入另外三张表:辅助信息表,辅助余额表和辅助凭证表。 首先将用到的表从ORACLE导入SQL SERVER2008R2,此过程在此就不演示了,需要的表:ELE_ACCOUNTANT_SUBJECT(科目表),GL_REMAIN(余额表),GL_VOUCHER(凭证主表),GL_VOUCHER_DETAIL(凭证子表)。 接下来整理表: 一、科目表 select distinct CHR_CODE科目编码,CHR_NAME科目名称,IS_DEBIT余额方向 into科目表2015 from dbo.ELE_ACCOUNTANT_SUBJECT where SET_YEAR='2015'and is_deleted=0 and SUBJECT_KIND=0 and ST_ID like'{802AD1C3-0F37-4A88-BACF-E7959D5446AB}' order by CHR_CODE --SET_YEAR年份/is_deleted是否删除/SUBJECT_KIND科目类型/ST_ID账套号 二、余额表: --余额表明细 select AS_CODE科目编码,BALANCE年初余额 into yeb from dbo.GL_REMAIN where SET_YEAR='2015'and ST_ID like '{802AD1C3-0F37-4A88-BACF-E7959D5446AB}'AS_CODE byorder --将余额表按科目编码进行汇总求和年初余额,SUM(年初余额)select科目编码 yeb_1 into yeb from by科目编码group --查看余额表有几级科目yeb_1 科目编码LEN distinctselect()from

实行国库集中支付重要意义

实行国库集中支付重要意义 财政国库管理改革是当前财政改革的重要内容。党中央、国务院、省委、省政府对推行财政国库集中收付制度十分重视,财政部对这场改革进行了具体部署。*县自20XX年*月就着手开始策划和部署我县的财政国库集中收付改革工作。 目前财政国库管理是世界上每一个国家每一级政府面临的一项十分相似的政府管理职责。其基本目的是怎么管好国库,主要是如何把国民缴给国家的钱用最简洁有效的手段缴入国库,并让缴款人在最短的时间内知道他所缴的税、费已经进入了国库;另一方面是国库要如何把资金直接支付到最后的收款人。国库集中收付增加了财政收入和支出的透明度,目的是要让国家的每一分钱都用得合理,用得适当。 党的十五届六中全会《决定》:“推行和完善部门预算、国库集中收付、政府采购和招投标等制度”。全国九届人大四次会议提出:“改革国库制度,建立以国库单一账户体系为基础的现代国库集中收付制度”。国务院《财政国库管理制度改革方案》已经过国务院第95次总理办公会原则同意。“在‘十五’期间全面推行以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。” 什么是国库集中支付: 简单地说,就是由过去财政部门业务股室根据预算单位的年度预算代编用款计划,每月初一次性拨付全月的资金给预算单位,改为由预算单位根据年度预算提出分月用款计划,在计划范围内依据实际需要提出用款申请,由国库支付系统将资金直接支付给商品和劳务供应者或用款单位。

具体来说,有如下三个方面的含义: 1、通过国库单一账户体系对财政性资金进行集中管理,相应的撤销各预算单位重复和分散设置的账户,预算资金不再拨付给各预算单位分散保存; 2、各预算单位可根据自己履行职能的需要,在批准的预算指标基础上编制分月用款计划,在批复的用款计划的额度内提出用款申请,按有关规定自行决定购买何种商品和劳务,但款项要通过财政部门集中支付系统来支付; 3、资金都要通过国库单一账户体系直接支付给商品和劳务供应者。属于直接支付类型的支出,通过财政零余额账户直接支付到收款人;属于授权支付类型的支出,通过预算单位零余额账户直接支付到收款人。 为什么要实行国库集中支付: 1、实行国库集中支付是发展社会主义市场经济和建立公共财政基本框架的需要。世界上大多数市场经济国家的财政国库管理制度,都是实行国库单一账户和财政资金集中支付,这已形成了一种国际惯例。这种方式适应并促进了市场经济的发展。 2、实行国库集中支付是国家推进财政国库管理制度改革的统一要求。 从当前深化财政体制改革的大局来看,实行现代国库管理制度下的国库集中支付,是今后一个时期财政改革的重点之一,也是加强财政支出管理的一项核心内容。 3、实行国库集中支付是解决我国现行支出管理制度中存在问题的一项重要措施,目前我国实行的是分散支付制度,也就是将预算确定的各部门和各单位年度支出总额,按期拨付到各部门或单位在银行开立的账户,由其自主使用。这种支付制度主要存在四个问题: 重复和分散设置账户,资金使用效率不高;

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