对寿险公司企业年金业务发展的相关思考

2010年第5期

科技经济市场

1寿险公司与企业年金

我国企业年金制度建设起步较晚，直至2004年劳动和社会保障部下发了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行

办法》

两文件才标志着我国开始全面推行企业年金制度。虽然，我国企业年金起步较晚，但发展迅速。到2006年末,全国建立企业年金的企业有24000多家,参加人数达964万人,基金规模达960亿元，可以说我国企业年金在养老保障中的“第二支柱”的功能已开始展现，但从全国而言，企业年金的发展还存在

很多问题，如覆盖范围小、

资金规模有限，且地区和行业间的发展不平衡、

投资渠道狭窄等。为了妥善处理问题，需要企业年金市场中主要运行主体之一的寿险公司发挥其应有的作用，企业年金发展需要寿险公司推动，这是因为：寿险公司拥有其他企业年金基金管理机构所没有的核心竞争力；寿险公司有能力设计不同的企业年金方案满足企业的不同需求；寿险公司利用强大的营销队伍推动企业年金的迅速发展；寿险公司所具有的资产负债匹配和投资盈利能力能有效化解企业年金产品管理的长期性风险；寿险公司通过专业监管机构来实现企业年金产品的监督管理。当然，企业年金也是寿险公司业务发展的“新大陆”，但多数寿险公司企业年金的发展并不尽如人意。

2影响寿险公司企业年金业务发展因素分析2.1经济因素

在国际金融危机的冲击下，企业年金业务发展面临很大压力，一些核心产业经济增长放缓，企业支付能力下降。受国际金

融危机影响，我国的钢铁、

煤炭、纺织、制药等核心产业外贸出口降低、

市场需求收缩、工业生产减速，企业盈利能力降低。这造成企业建立企业年金计划、从经营利润中拿出资金为员工缴费的能力有所下降，尤其是中小企业面临的困难会更多一些，因此企业建立企业年金计划的意愿大幅下降。

2.2政策因素

企业年金发展要有政策扶持,在某种程度上政策的作用是决定性的。然而目前有关企业年金的政策不够明朗,政策界限比较模糊。特别是出台的政策缺乏吸引力,因此对企业年金的推动也就十分有限,事实上,政策对企业年金的作用,不仅体现在规范行为上,更应该发挥促进和推动企业年金的发展上。尤其是监管政策的缺失，更加不利于年金业务的发展。企业年金市场是一个多行业提供服务的市场，牵涉到财政、税务、社会保障以及专业监管部门等多个监管主体。虽然相关部门联合出台了一些监管法规，但规定比较分散、统一性不够，还没有真正建立企业年金协同监管的机制，不同监管部门间还需进一步明晰责任，合理分工。

2.3社会因素

对企业年金的认识差距,应该说具有一定普遍性,不仅企

业和个人有,政府也存在。

不少企业并不困难,他们更多考虑的是建立企业年金会增加企业成本,而对企业年金的认识作用却往往认识不足；职工个人的认识目前大都还是停留在基本保障上,对企业发展企业年金虽然持欢迎态度,但要个人缴费热情就不高;政府虽逐步在改变被动局面,但对发展的迫切性认识不够,导致相关的鼓励政策出台有点迟疑。

2.4内部管理因素

寿险公司对企业年金运营管理在两个方面存在问题：（1

）对规划能力认识不足。

没有充分利用公司的品牌、技术、客户、网络等资源优势，没有严格按照要求构建“高标准、高要求、高起点”的企业年金受托管理和账户管理服务体系，对于企业年金业务的服务范围和服务领域认识不全面；（2）人力资源管理不善，人力资源后续储备不足。经营企业年金业务，需要社会保障、证券投资、

账户管理和精算等多方面的经验和知识的复合型人才，大部分公司包括河北国寿公司对此方面不够重视。

2.5业务技术及理论研究因素

与保险公司企业年金业务相关的技术要素，最主要的是企业年金产品的开发和企业年金的理论研究，大部分寿险公司对保险业参与企业年金方面的研究还十分薄弱，研究还不深入，很多重要的问题我们还没有完全弄清楚，因此不能掌握企业年金市场的规律，找不准保险机构参与企业年金的切入点。

3推动寿险公司企业年金业务发展建议3.1完善政策支持体系，提高监管能力。各级政府相继出台一系列拉动内需、促进增长的政策措施，为企业年金发展提供了新的发展空间。各级政府围绕“保增长、保稳定、保民生”，出台了扩大内需、促进经济平稳较快增长的相关措施，增加了社会对经济增长的信心。其次，监管部门大力支持，为企业年金发展提供了新的动力。

3.2加大对企业年金的宣传力度。

据劳动保障部调查显示，企业经营者中知道企业年金的只有40％左右，而真正有所了解的仅占其中30％，有1/3的企业经营者认为企业没有这个责任。而在多数普通员工眼里，工资是处于最重要位置的，社会保险和其它福利相对次之，作为补充性的养老保险，企业年金只能处在更靠后的位置了，由此可见宣传企业年金相关内容的重要性。在宣传企业年金的过程中，要注意宣传企业本身的优势和讲解企业年金的专业知识并重，使其更了解企业年金的优点，从而达成业务。

3.3利用现有客户资源，打造公司品牌。

企业年金不同于强制性基本养老保险，企业和员工有充分的自由选择企业年金经办机构。为了更多地吸引客户，寿险公司

作者简介：李硕（1983-），男，河北沧州人，河北金融学院助教，硕士，研究方向：人身保险；王晓伟（1982-），女，河北承德人，河北金融学院助教，硕士，

研究方向：财政学；王萌（1983-），女，河北保定人，中央司法警官学院助教，硕士，研究方向：人口社会学。

对寿险公司企业年金业务发展的相关思考

李硕1王晓伟1王萌2

（1河北金融学院，河北保定071051；2中央司法警官学院）

摘

要：

企业年金是我国养老保险制度改革体系中的重要组成部分，它与基本养老保险以及个人商业养老保险共同构成养老保障的三大支柱，且越来越为人们所关注。本文通过分析影响寿险公司企业年金发展相关因素，提出了完善寿险公司企业

年金发展的相关建议。

关键词：

寿险公司；企业年金；影响因素经营管理

趪趽

科技经济市场

应着力提升自身的品牌价值。为此不但要制定实施长期，系统的竞争战略，依靠产品、服务、人才、技术的综合实力来赢得客户；更重要的是在公众面前竖立起具有社会亲和力的企业品牌形象。鉴于养老产品对基金安全性的倚重，在影响力的品牌应该给公众一种“稳妥可靠”的印象，而不仅仅是“不断创新”“业绩优秀”的广告式说词。寿险公司的工作重点应放在巩固发展现有的客户资源和团体寿险的市场地位；提高资产治理能力；加大治理透明度；降低治理费用等方面。

3.4加强对专业人员的培养，强化培训力度。

企业年金发展壮大，要有一支高素质的专业队伍，要围绕公司业务发展的要求，尽快建立一支“人人能讲解、人人能宣导、人人能授课”和能够适应业务发展需要的“拉得出，打得响，打得赢”的企业年金拓展、服务和管理队伍。当前要抓紧组建企业年金拓展团队。要把最优秀的团险销售及管理人员集中到拓展团队中来。因为我们要面对的客户都是高层次的，有处长级的、局长级的甚至厅长级的，所以我们的人员要具备高素质，一定要精干高效、宁缺勿滥。按照“一专多能”的职能定位抓好销售技能的提升，真正做到企业年金工作有专人管、有专人指导、有专人拓展。在今后相当长的一段时期内，还应有针对性地培养企业年金管理方面的复合型人才；对现有人员进行知识培训，提高员工素质，以有效提高企业年金管理水平和管理效率，更好地服务于客户。要抓好队伍建设，提高销售人员素质。

3.5强化企业年金产品的开发与创新，推广集合计划。

从目前情况来看，市场上有大量的中小型企业有建立企业年金的需求，这些企业由于职工人数较少，所委托的企业年金基金规模较小，在建立企业年金的过程中面临着建立计划的流程相对繁复、投资复杂、运营成本过高等现实问题，这在一定程度上降低了此类中小企业建立企业年金制度的积极性。从企业年金制度发展比较成熟的美国、香港地区看，企业年金计划主要形式包括集合企业年金计划和单一企业年金计划。所以，寿险公司因应市场上中小企业的需求，应适时推出集合企业年金计划，使更多企业能享受到企业年金制度带来的好处。

参考文献：

[1]企业年金试行办法（劳动和社会保障部令第20号）.2004.

[2]企业年金基金管理试行办法（劳动和社会保障部令第23号）.2004.

[3]平安保险集团股份有限公司.保险公司在企业年金市场发展中的对策.https://www.wendangku.net/doc/a211187869.html,/web/site0/tab211/i18118.htm.2005-12-12.

当前，国际金融危机还在延续着，对我国外贸企业的影响仍在继续。部分外贸企业出现生产经营压力加大、库存积压严重、运营资金趋紧、盈利水平骤降等突出问题，普遍存在订单减少、利润下降、开拓国际市场难、外销价格下跌、资金周转难、稳定增长难，新的增长点不多、谋求新发展难、融资渠道不畅、坏账增加、国际市场信用降低、出口安全收汇难等问题。同时，面对金融危机，外贸企业正积极利用政府出台的政策，进行风险防范,应对国际金融危机。但是，企业仍然面临许多问题。为提高外贸企业防范和化解财务风险的能力，增强企业发展实力，保持企业平稳健康发展，基于金融危机环境下对外贸企业财务管理的研究是值得我们探讨的重要课题

1金融危机对我国外贸企业的冲击

自我国加入WTO，对外贸易发展更加迅速，外贸出口大大增加，外贸依存度达70％以上，外汇储备不断增多，自2006年2月超过了日本成为世界第一，这在很大程度上得益于我国我外贸出口和我国外贸企业的发展。美国金融危机暴发以来，全球经济出现衰退，欧美市场需求萎缩，使得我国的外贸出口企业受到强烈冲击，大量企业停产、倒闭现象屡见不鲜，面临巨大的生存危机。金融危机对我国中小型外贸企业的冲击主要表现在：

1.1外贸需求锐减。

金融危机对我国外贸企业最明显的影响表现在出口订单的减小、出口更加困难、大量外贸企业倒闭,出口产品外部市场需求严重不足。

1.2成本上升，利润紧缩。

成本上升主要是由于国内外市场原材料和劳动力成本的上升引起的，使得我国出口企业的经营压力越来越大。而在金融危机的影响下，我国出口市场需求低迷、竞争更加激烈,通过提价来转移成本压力非常困难。另一方面，由于需求下降使得产品的积压，外贸企业就需要加快存货周转，短期内降价是速动的办法，这样就形成了成本上升与售价降低的两头挤压，使得利润空间进一步紧缩甚至亏损，经营压力增加。

1.3出口贸易风险加大。

金融危机已经影响到了工业生产需求和消费需求。国际大宗商品如石油、钢材、化工、农药等价格大幅下滑，汇率波动、失业率上升导致消费信心下挫等都直接影响到了国外进口商的偿付能力和偿付意愿。金融危机加大了收汇风险，一些国家和地区的厂商履约率和银行信用均下降，一些境外进口商资金链断裂。恶意拖欠、拒付货款、违约毁单、申请破产等情况增加，或者开证银行破产无力偿付债务，给企业资金周转、汇兑损益等带来了严重损失。

2就当前形势下进一步加强外贸企业财务管理提出的几点意见

2.1加强财务监管。

首先要树立信心，加强财务监管，创新避险工具。在世界各国的通力合作下，外贸企业一定可以摆脱危机的阴霾，在危机中求得新一轮创新和发展。加强财务风险管理，进一步完善治理结

金融危机下外贸企业如何加强财务管理

郑宗旭

（湄洲湾职业技术学院工商管理系，福建莆田351254）

摘要：金融危机环境下，我国外贸企业面临着外部环境恶化、投资风险加剧。为提高外贸企业防范和化解财务风险的能力，保持企业平稳健康发展。基于金融危机环境下对外贸企业财务管理的研究是值得探讨的重要课题。

关键词：金融危机；外贸企业；财务管理

!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!经营管理

趫趭

2010年第5期

企业年金工作流程XX..

中国集团公司企业年金管理工作流程 （2016版） 为规范企业年金管理，确保账户、基金的数据安全、准确和有序操作，根据国家相关政策和集团公司相关制度、规定，制定本工作流程。 一、建立和修订企业年金制度 二级企业申请建立或修订企业年金制度，应报集团公司人力资源部门审批；三级及以下企业，应由所属二级企业审批，二级企业批复文件应抄送集团公司社保中心（以下简称“社保中心”）备案。 （一）新成立企业 应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。 （二）新收购企业 应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明； 3.依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明； 4.职工大会（职工代表大会）的相关决议。

（三）申请修订 应报送《申请修订企业年金实施细则的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。 二、开立企业年金账户 单位在集团公司企业年金管理信息系统（以下简称“管理系统”）中开立企业年金账户，应由二级企业统一与社保中心沟通。相关工作人员应参加并通过业务培训。 （一）社保中心根据申请单位的备案材料为其开立单位账户。 （二）申请单位在管理系统中录入本单位有关基本信息；将本单位企业年金实施细则、职工大会（职工代表大会）相关决议存入管理系统“结算政策”模块，新收购企业同时存入企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明和依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明。 （三）除正常业务操作外，可在管理系统中补缴当年以前月份的缴费。如补缴以前年度的企业年金（企业财务应在拟补缴年度已提取了企业年金），经社保中心组织审核后，赋予该企业补缴以前年度的操作业务权限。 由于特殊原因未及时建立企业年金制度的单位，经二级企业申请、社保中心同意可先办理管理系统开户事宜。

企业年金方案(标准版)

XX公司企业年金方案 第一章 总则 第一条 为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第20号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第23号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004] 81号）以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[2005] 98号）的精神，结合本公司实际，特制定本方案。 企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主实施的补充养老计划，是企业职工福利制度的组成部分。 本方案旨在提高本企业职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度的保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 第二条 建立企业年金应当遵循的原则： 1、坚持有利于公司发展的原则：旨在提高本公司职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益； 2、充分体现效率与兼顾公平的原则：根据国家的相关政策确定缴费水平；结合本公司的人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平；企业根据员工的岗位和服务年限确定缴存和领取标准，并向廉洁奉公、对企业做出重大贡献的员工和优秀人才作适度倾斜。 3、公司自愿和民主协商的原则：通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录； 4、高度安全、适度收益的原则：选择合适的企业年金基金管理人，根据本公司的风险承受能力选择相应的投资产品，以保证企业年金的安全性和收益性；

5、适时调整原则：根据国家企业年金政策调整和公司的经济效益及承受能力，适时调整企业年金水平的高低。 第二章 实施范围 第三条 符合下列条件的企业职工可以参加本计划： 1、本企业职工； 2、满足一定工作年限（一般为1年）； 3、已参加基本养老保险。 第四条参加职工的权利： 1、有权参加或不参加企业年金计划； 2、有权了解公司为其供款的额度和规定； 3、有权向内部的企业年金管理机构查询、抄录或者复制与个人账户有关的账目以及其他文件； 4、在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移和处理其个人账户上的供款； 5、由于公司内部企业年金管理机构违背管理职责，处理管理业务不当致使企业年金财产受到损失的，有权申请劳动仲裁； 6、法律、法规规定和本合同约定的其他权利。 第五条参加职工的义务： 1、参加职工需如实向内部的企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料； 2、参加职工需根据本方案规定按时供款； 3、如果发生与企业年金管理有关的信息变更，需及时通知公司或企业年金管理机构； 4、法律、法规规定和本合同约定的其他义务。 第三章 资金筹集方式与缴费办法 第六条 企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。企业年金

我国企业年金的投资运营分析

我国企业年金的投资运营分析 作为一个人口老龄化日趋严重的发展中国家，在社会养老保险存在巨大缺口的形势下，实现企业年金的成功运作，可以有效弥补缺口，提高养老金替代率，缓解财政压力。为此，通过对我国企业年金的投资现状和问题进行分析，探讨优化我国企业年金投资管理水平、提高其期望收益率的途径和手段。 标签：企业年金；人口老龄化；投资运营 doi：10.19311/https://www.wendangku.net/doc/a211187869.html,ki.16723198.2017.09.040 作为一个人口老龄化日趋严重的发展中国家，在社会养老保险存在巨大缺口的形势下，实现企业年金的成功运作，可以有效弥补缺口，提高养老金替代率，缓解财政压力。但现实是，我国企业年金的收益率受到市场波动及国家政策的影响，经常发生较大的波动，且总体收益水平不高。虽然在近两年实现了超过9%的收益率，但在很大程度上是受益于我国近些年的改革红利。因此，对我国企业年金的运营方式进行优化，实现长期、稳健的收益率的探讨有着重要的意义。本文旨在通过对我国企业年金的投资现状和问题进行分析，探讨优化我国企业年金投资管理水平、提高其期望收益率的途径和手段。 1企业年金投资的特点及原则 1.1企业年金投资的特点 企业年金投资的特点为“受托人和受益人权益至上，安全基础上适当的收益率，长期投资”。 1.2企业年金的投资原则 从国家的安定层面，企业年金可以极大地补充基本养老保险金的不足；从企业的战略角度；它又是企业吸引优秀人才，为员工提供的一项福利制度；从职工个人角度出发，它可以极大地补充社保的不足并且提高员工退休后的养老金替代率。所以，企业年金基金的稳定的盈利性及市场化运作对多个层面都有着积极效应。 因此，从以上三个层面并结合企业年金的投资特点，决定了企业年金在投资决策过程中的安全至上、稳定收益、保持与企业职工的流动或退休相适应的流动性以及风险分散的投资原则。 1.2.1安全原则 安全是企业年金投资中要考虑的重中之重，因为它是职工未来领取时（退休）的养老钱。它到期时的安全性将直接决定着领取的雇员的生活质量，它是他们基

人寿保险公司业务督导工作手册范本

XX人寿保险股份有限公司 个人业务部 督 导 手 册 （二0一一年五月）

总公司业务督导手册 （2011年5月） 第一章：总则 第一条：为规范XX人寿保险股份有限公司个人业务相关工作及相关岗位的督导行为，增强个险管理工作的执行力，建立、健全个险营销管理（督导）体系和强有力的“执行文化“，本着“简单化、实用化、流程化、模式化、制度化”的原则，依据从“发现-分析-指导”到“追踪-检查-评估-反馈”的督导流程，为实现2006年各机构个险系列工作能搭建起“管理靠制度、经营靠流程、操作靠工具、沟通靠体系、效果靠习惯”的基础运作平台，确保个人业务系统各项工作和目标顺利完成，特制定本办法。 第二条：本办法所称“督导”是：在总公司（分公司、支公司）个人业务部总经理领导并授权下，对各个级别机构的个险营销运做“行为、过程、政策落实情况等”实施“调研、追踪、检查、评估、反馈、指导、修正”工作的营销督导人员。

第三条：本手册共七章（总则、督导管理制度、督导的工作内容、督导的工作流程、督导的管理工具、2006年督导计划与行事历、附则）十六条，另有附件十七款。 第二章：督导管理制度 第四条：岗位说明： 4.1总公司督导岗位说明书： 岗位说明书

4.2分公司\支公司督导岗位说明:

第五条：督导人员的组织架构及工作分工 5.1吴卫国:督导室负责人负责全面工作 5.2史光东:大区督导负责长江以南各家机构的督导(福 建\浙江\上海\江苏\四川) 5.3张雷:大区督导负责长江以北各家机构的督导(山 东\河南\河北\北京\辽宁) 第六条:督导人员的行为规范： 6.1自觉遵守考勤纪律和XX礼仪 6.2不允许出差期间外出旅游、接受机构馈赠礼物、大吃大喝。 6.3不允许收取讲课费或其他费用 6.4遵守公司出差纪律，遵守职业道德。 6.5本着“实事求是”的原则,认真、负责、科学、高效地完成各 项工作，以求实现个险经营目标 第七条：对督导人员的日常管理 7.1技能考核:（日常考核） 7.1.1熟悉并认真执行总公司(分公司、支公司)各项政令、政 策、活动方案 7.1.2熟悉个险经营策略和年度重大举措，熟悉总公司（分公 司、支公司）年度业务计划、人力计划和关键指标考 核标准，熟悉所督导机构（团队）享受的前后线管理 政策。

我国企业年金计划模式选择分析(一)

我国企业年金计划模式选择分析(一) 摘要:我们要健全社会养老保险体系的三大支柱。要逐步降低法定基本养老保险项目的替代率,同时鼓励企业建立企业年金和员工自我储蓄保障,来完善养老保障体系。企业年金是三大支柱中的关键一环。 关键词:企业年金;计划模式;选择 我国人口众多,人口老龄化进程加快,我国“统账”结合的基本养老保险在现实执行中存在不少的问题:缴费率偏高,拖欠和拒缴现象仍较严重;个人账户“空账”现象;过渡成本筹资不明确;资金运行仍是现收现付制;由于“统账”结合模式中的部分积累制未能实现,使社会对已退休者和在职员工的隐性债务显性化,增加了社会保障风险。我们要健全社会养老保险体系的三大支柱。要逐步降低法定基本养老保险项目的替代率,同时鼓励企业建立企业年金和员工自我储蓄保障,来完善养老保障体系。企业年金是三大支柱中的关键一环。 企业年金制度的建立一般有待遇确定型企业年金计划(DB计划)和缴费确定型企业年金计划(DC计划)两种参加模式可供选择:待遇确定型(DefinedBenefitPlan,DB计划)是指企业根据员工的工资水平、工龄、贡献程度等因素来确定其退休后养老金支付额,再通过精算方法计算出各年缴费。而投资风险、死亡率风险、薪金增长风险等全由企业承担。缴费确定型计划(DefinedContributionPlan,DC计划)是指由雇主和员工定期按照一定比例缴纳保险费至员工个人账户,员工的退休金水平取决于资金积累规模及其投资收益情况,退休金可以由员工一次性支取,也可

以分期支取;而投资风险、通货膨胀风险等则由员工自己承担。无论是DB计划还DC计划都各有其适应的范围和特点。 DB计划最大的优点是对于员工其退休收入保障稳定可靠,退休金事先明确规定;DB计划考虑了员工的工资水平、工龄等因素,可为那些工作时间较长、工资水平较高的员工提供较高的养老金替代率。所以对于年龄较大、风险承受力低、流动性小的员工来说是更为理想的选择。DB计划也有不足之处:为了保证待遇确定型养老金支付方式运行下去,很多国家的企业一般采取现收现付的办法筹集资金。然而现收现付式基本上不符合企业年金完全积累和投资运营的属性,同时会加剧在岗员工和退休员工的代际矛盾,特别是在老龄化日益加重的情况下,现收现付筹资方式显然是行不通的。企业还需要承担较大的投资风险:一是在年金投资收益较低的情况下,企业为了维持退休金待遇水平不变,必须追加向DB计划供款;二是退休员工寿命延长,企业必须追加因长寿带来的供款额。同时,DB计划计划的给付与员工退休前的缴费具有较弱的关联性,员工有少缴费、不缴费或“搭便车”的动机,缴费的激励作用较弱。最后,精算管理复杂、费用高。DB计划在确定了养老金待遇后,缴费率是要通过定期的精算确定的,随着基金收益率、物价等经济指数的变化,为保证养老金待遇,相应的缴费率就需要根据各种因素的变化而变化。另一方面,各国法律对于DB计划相关规定较DC计划更加严格,DB计划就要在这方面的管理上投入额外的财力物力人力。 DC计划的优势是:第一,DC计划为员工建立个人账户,员工可以随时了解

保险公司企划方案文本(精选多篇)

保险公司企划方案文本(精选多篇) 第一篇：某省公司二季度保险业务推动企划方案 且听风吟http:// go下载http:// 关于下发《xxx省分公司“推行标准夺过半，争创佳绩 迎xxx”二季度个险工作方案》的通知 各地市中心支公司（筹）、省公司营业部: 现将《xxx省分公司“推行标准夺过半，争创佳绩迎xxx”二季度个险工作方案》下发给你们，请认真组织学习,并遵照执行。 特此通知 附件1:xxx省分公司“推行标准夺过半，争创佳绩迎xxx”二季度个险工作方案 附件2:xxx省分公司二季度个险任务分配表 附件1： 推行标准夺过半争创佳绩迎xxx ---二季度个险企划方案 且听风吟http:// go下载http:// 一、企划背景 xxx的精神就是参与，就是乐在其中。xxx携手xxx，作为中国保险业唯一合作伙伴，也是xxx展现品牌实力的“xxx”之举，承载着每个xxx员工的光荣与梦想，更是中国保险业的骄傲与自豪！如何参与？以何种形式参与？参与的力度？仅仅作为“啦啦队”？还是作为“运动

员”？ xxx的目标就是胜利，就是勇争冠军，就是超越自己，xxx的精神也是和谐稳定，作为一家成立才一年多的新公司，如何在激烈的市场竞争中赢得胜利？首先必须不断地超越自己，一步一步地争时间抢速度，赢得主动才会赢得尊重，才能造就一支和谐的精锐团队。 xxx的魅力就是一种奋斗过程与成果的享受。享受自己付出勇气与力量的喜悦，享受世人积极参与和与时俱进的快乐。我们都是“快乐的xxx天使”。“xxxxx”是每一个xxx人不可推卸的神圣责任与使命，我们只能成为xxx的“运动员”！全力以赴，积极参与，主动奉献，播种爱心,收获成功! xxx有xxx的竞赛规则，寿险更有发展的规律：高素质、高产能、高收入的标准化团队才是具有竞争力的优秀团队，更是我们追求的目标。 二季度也将是xxxxxx健儿的“xxx”热身赛，我们将以“xxx”三湘的豪气，势不可挡的爆发力和强大的凝聚力，创建标准化的三高团队，实现辉煌的业绩,充分体现“更强、更快、更高”的 xxx精神，努力打造一支xxx寿险系统的“xxx湘军”。 二、指导思想 以标准化团队建设为主线，充实壮大有效人力为己任，努力实践“人民保险、造福于民”的承诺，整合资源，积极运用各种xxx题材开拓市场，借xxx期交万能险上市的东风，全面达成二季度各项工作目标。 三、主要工作思路

企业年金业务处理流程

企业年金业务处理流程 2011-11-9 来源：中国工商银 一、计划登记与账户设置 1. 释义：计划登记与账户设置是指企业将计划建立信息和客户账户信息提交受托人审核，账管人依据受托人提供的信息在账管系统中完成计划登记与账户设置的业务环节。 2. 业务处理流程：（ 1 ）企业经办人填写《企业年金计划建立申请表》（须经企业盖章确认）、《计划成员明细表》，若企业为集团公司，还须填写《分公司建账信息表》。 （2 ）企业经办人将上述申请单证提交受托人；（3）受托人审核后发送账管人；（4） 账管人完成计划登记与账户设置系统处理，将《企业信息汇总表》提供给企业。 二、缴费 1. 释义：公式法缴费指由账户管理人根据年金计划缴费规则，计算出企业当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。 企业自定义缴费指由企业自行计算当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。 2. 业务处理流程：。公式法缴费：（1 ）账管人计算企业本期缴费总额及员工缴费明细，生成《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》，发送给企业，并将《企业年金缴费预处理通知单》转发给受托人；（ 2 ）企业确认《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》无误，将盖章确认的《企业年金缴费预处理通知单》发送给受托人；（3 ）受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（4）企业将缴费款项划账到年金 计划专用账户；（5）托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；账管人依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致发生短溢缴情况，流程参照相关内容。。企业自定义缴费：（ 1 ）企业经办人填写《企业年金缴费申请表》（须经企业盖章确认）和《企业年金缴费明细表》提交受托人审核，受托人审核后，发送账管人；（ 2 ）账管人在收到准确完整信息后进行系统处理，生成《企业年金缴费通知单》提交受托人和企业，受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（ 3 ）企业将缴费款项划账到年金计划专用账户，托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；工行（账管人）依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致时，有两种情况：当实缴金额大于应缴金额时，受托人向企业发送《企业年金计划短溢缴通知函》，企业在客户回执中选择以下处理方式：超额缴费退回、入企业特别账户（投资）或重新提交缴费申请。

中国工商银行案例分析

中国工商银行案例分析 一、发展历程 中国工商银行股份有限公司于1984年成立。2005年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司；2006年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。作为中国资产规模最大的商业银行，经过20几年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。 随着2007年金融租赁公司的成立，工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域；收购澳门、非洲等地最大银行股权，进入俄罗斯、印尼等新市场，境外机构达112家，形成了覆盖主要国际金融中心和我国主要经贸往来地区的全球化服务网络。 2008年末企业网上银行客户144万户，个人网上银行客户5672万户。企业网上银行实现交易额110.50万亿元，增长28.9%；个人网上银行实现交易额9.77万亿元，增长135.4%。获《环球金融》杂志“亚洲最佳个人网上银行”、“中国最佳个人网上银行”、“中国最佳企业网上银行”等奖项。 二、商业模式分析 (1)战略目标 工行的战略目标是巩固在我国银行业的市场领导地位并致力于转型为国际一流的金融机构。工行的整体目标是实现股东价值最大化和维持可持续增长。工行相信自身的独特性在于业务创新的经营方式

及引领市场的创新精神。工行致力于继续以业务创新的理念，通过以下战略措施加强工行的独特性： ?进一步发展具有高增长性的非信贷业务以实现收入及资产结构多元化; ?稳健发展本行的信贷业务，积极改善本行的信贷结构; ?通过扩大客户细分、加强目标市场营销和提升客户服务水平来继续提升本行的客户组合和盈利能力; ?通过战略性地提升传统分行网络，并加强电子银行业务，以进一步增强销售和市场推广能力; ?继续加强风险管理及内部控制能力; ?充分利用与战略投资者的合作关系; ?完善与绩效挂钩的激励机制，加强培训，提高员工绩效。 (2)目标与客户 2011年6月末，企业网上银行客户273万户，比上年末增长14.2%；个人网上银行客户突破1亿户达1.07亿户，增长11.4%。并荣获《亚洲银行家》“中国最佳网上银行”称号。 (3)产品或服务 ①、个人金融服务：投资理财、便利金融、个人贷款、存款服务、理财金账户；②、企业金融服务：对公存款、融资业务、票据业务、财智国际、清算和结算服务、理财产品、企业电子银行、投资银行业务、资产托管业务、机构金融业务、企业年金业务、中小企业服务、更多金融服务；

银行“企业年金”营销方案

ⅩⅩ银行“企业年金”营销方案 摘要: 中国ⅩⅩ银行是国内最早开展企业年金业务的商业银行之一，中国ⅩⅩ银行企业年金管理中心一直致力于为企业客户提供年金领域的专业管理服务，累积了丰富的运营经验、搭建了一流的技术平台、建成了专业化的专家团队、形成了良好的市场品牌和行业优势。 本论文根据专业知识以及互联网平台上的相关资料，整合出ⅩⅩ银行“企业年金”营销方案，运用E-STP-4P营销通用框架分析ⅩⅩ银行“企业年金”计划的背景环境、目标市场以及市场定位。并针对2008年11月19日推出的“如意养老1号”企业年金计划分析其营销组合，旨在学以致用，以专业的思维探究银行金融产品的营销模式。 Abstract: China Everbright Bank is one of the earliest commercial banks which do enterprise annuity business. Enterprise annuity management center of China Everbright Bank has been dedicated to provide customers with professional management services in annuity field, accumulating a wealth of operational experience, building a first-class technology platform, building a professional team of experts ,as a result, forming a good market brand and trade advantages. In this paper, basing on the expertise and relevant information from the Internet platform, I give an integration of "enterprise annuity" marketing program of Everbright Bank .I use the E-STP-4P marketing analysis framework to analyze the background environment, target market and market positioning. The enterprise annuity plan, "wishful pension 1", launched in the November 19, 2008. I design to apply my knowledge to explore the marketing model of banking financial products in a professional way.

保险业务推动方案

保险业务推动方案 为全面推动保险代理业务发展，经中国建设银行河南省分行与太平洋财险河南分公司共协商，制定了2012年河南地区业务竞赛方案，具体方案如下：一、参赛单位与竞赛期间参赛单位：中国建设银行河南省分行下属各支行竞赛期间：2012年1月1日—2012年12月31日二、竞赛目标：代理保险费300万元。 三、奖项设置凡是按时完成计划任务的支行均可参与评奖。（计划任务详见附件一) 1、规模优胜奖。 入围标准：凡按时完成计划任务的支行，均可入围，按照整体实收保费排名取前三名进行规模优胜奖的评比。第一名奖励三个培训指标，第二名奖励两个培训指标，第三名奖励一个培训指标。 2、非车险单项奖。 入围标准：凡按时完成计划任务的支行，且其代理非车险（除车险外其他险种）占总体保费50以上者，按排名前三名可获得奖励。第一名奖励三个培训指标，第二名奖励两个培训指标，第三名奖励一个培训指标。 四、数据统计1、竞赛期间，中国建设银行河南省分行为太平洋产险河南公司代理财产险业务，以太平洋产险河南公司P09集中渠道系统提取数据为准。 2、中国建设银行河南省分行公司部与太平洋产险河南公司渠道部每月进行代理保费核对工作。 附表：单位计划目标安阳30鹤壁10济源15焦作10开封30洛阳15漯河15南阳15平顶山15濮阳10三门峡5商丘20新乡10信阳10许昌15郑州金水35郑州绿城15周口10驻马店15全省300建设银行河南省分行-国寿财险河南省分公司2012年财产保险业务推动方案为深入推进中国建设银行股份有限公司河南省分行与中国人寿财产保险股份有限公司河南省分公司（以下称“国寿）财险”合作关系，确保实现全年业务合作目标，特制定2012）年业务推动方案（以下简称“本方案”。 一、活动时间2012年1月1日-12月31日二、活动对象中国建设银行河南省分行所属机构三、合作产品（一）银保专属产品：创贷守护（抵押物保险）、房贷守护（房贷险）、福贷守护（借款人人身意外险）；（二）传统财险产品：车险、企财险、货运险、责任险、家财险、意外险、工程险等国寿财险所有产品。 四、活动目标活动期间设定任务目标500万元。具体各分行分解目标见附件。 五、活动办法及奖励设置活动期间，双方将以顺利开展银行保险代理业务、检验产品的市场接受度、调研公司客户潜在保险需求为目的，开展重点合作地区联合营销活动，对实现任务目标的建行各分行将按照完成任务目标情况给予一定培训名额。 （一）业务达标奖完成任务目标，奖励五个培训名额；（二）业务优胜奖完成任务目标后，保费规模每超80万，在业务达标奖的基础上，奖励一个培训名额；（三）业务卓越奖完成任务且保费规模超过150万，在业务优胜奖的基础上，奖励两个培训名额；以上奖项可兼得。 附表：单位计划目标安阳20鹤壁10济源5焦作15开封15洛阳20漯河20南阳20平顶山20濮阳20三门峡20商丘20新乡15信阳20许昌20郑州金水15郑州绿城5周口20驻马店20全省320建设银行河南省分行-大地财险河南省分公司2012年财产保险业务推动方案为进一步加大建设银行河南省分行与大地财险河南分公司合作力度，推动合作业务的快速突破和发展，经双方充分协商，

我国企业年金计划模式选择分析

我国企业年金计划模式选择分析 （作者： _________ 单位：___________ 邮编： ___________ ） 摘要：我们要健全社会养老保险体系的三大支柱。要逐步降低法定基本养老保险项目的替代率，同时鼓励企业建立企业年金和员工自我储蓄保障，来完善养老保障体系。企业年金是三大支柱中的关键一环。 关键词：企业年金;计划模式;选择 我国人口众多，人口老龄化进程加快，我国“统账”结合的基本养老保险在现实执行中存在不少的问题：缴费率偏高，拖欠和拒缴现象仍较严重；个人账户“空账”现象；过渡成本筹资不明确；资金运行仍是现收现付制；由于“统账”结合模式中的部分积累制未能实现，使社会对已退休者和在职员工的隐性债务显性化，增加了社会保障风险。我们要健全社会养老保险体系的三大支柱。要逐步降低法定基本养老保险项目的替代率，同时鼓励企业建立企业年金和员工自我储蓄保障,来完善养老保障体系。企业年金是三大支柱中的关键一环。 企业年金制度的建立一般有待遇确定型企业年金计划（DB计划）和缴费确定型企业年金计划（DC计划）两种参加模式可供选择：待

遇确定型(Defined Benefit Plan,DB 计划)是指企业根据员工的工资 水平、工龄、贡献程度等因素来确定其退休后养老金支付额，再通过精算方法计算出各年缴费。而投资风险、死亡率风险、薪金增长风险等全由企业承担。缴费确定型计划(Defi ned Co ntributio n Pla n,DC 计划)是指由雇主和员工定期按照一定比例缴纳保险费至员工个人账户,员工的退休金水平取决于资金积累规模及其投资收益情况，退休金可以由员工一次性支取，也可以分期支取；而投资风险、通货膨胀风险等则由员工自己承担。无论是DB计划还DC计划都各有其适应的范围和特点。 DB计划最大的优点是对于员工其退休收入保障稳定可靠，退休金事先明确规定；DB计划考虑了员工的工资水平、工龄等因素，可 为那些工作时间较长、工资水平较高的员工提供较高的养老金替代率。所以对于年龄较大、风险承受力低、流动性小的员工来说是更为理想的选择。DB计划也有不足之处：为了保证待遇确定型养老金支付方式运行下去，很多国家的企业一般采取现收现付的办法筹集资金。然而现收现付式基本上不符合企业年金完全积累和投资运营的属性 ， 同时会加剧在岗员工和退休员工的代际矛盾，特别是在老龄化日益加重的情况下，现收现付筹资方式显然是行不通的。企业还需要承担较大的投资风险：一是在年金投资收益较低的情况下，企业为了维持退休金待遇水平不变，必须追加向DB计划供款;二是退休员工寿命延长企业必

浅谈企业年金的特点和建立意义(一)

浅谈企业年金的特点和建立意义(一) 论文关键词：企业年金养老保险个人账户完全积累制缴费确定型 论文摘要：近几年，随着国家企业年金政策的不断完善和相关中介机构的大力推动，经济效益较好的企业，尤其是国企更是积极建立企业年金制度。在当前企业年金市场发展较快的背景下，文章从用人单位的角度出发，结合对所在单位建立企业年金计划的经验，总结了对企业年金的认识，归纳了建立企业年金过程中应注意的几个关键问题。 一、企业年金的背景介绍 据统计，当一个人退休后的生活费不低于退休前收入的80%时，其生活水平才不会下降太多。当前，社会养老保障体系有三个支柱：一是社会基本养老保险，约占职工退休前收入的40%～50%；二是企业年金，约占20%～30%；三是商业养老保险和个人养老储蓄。企业年金作为国家支持的第二支柱，是提高职工养老保障层次的一种有效途径，是关系广大职工养老生活的一件大事。 企业年金是国家制定的于国、于民、于企都有利的一项制度，是解决养老问题的得力举措。党的十七大报告中对民生问题提出的具体目标是“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”，其中的“老有所养”就与企业年金问题有很大关系。目前，国家关于企业年金的政策都已经比较明确，具有很强的指导性和操作性。以中央企业为例，国务院国资委批复同意实行企业年金的中央企业已有22户，陕西省劳动保障行政部门已经备案通过的企业有20余户，省国资委监管的30户大型国有企业也已经有8户实行了企业年金。大型国有企业建立企业年金的步伐逐渐再加快。目前，笔者所在的陕西延长石油集团作为省内国有特大型企业，企业年金制度即将建立完成并实施，在此浅谈一些认识和做法，以便与其他企业分享和交流。 二、充分认识企业年金制度的重要意义 企业年金是补充养老保险。我国从1991年开始建立企业补充养老保险制度，2000年国务院下发的《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》决定将企业补充养老保险更名为企业年金，实行市场化管理运营。近几年来，有关社会保障的问题一直是社会关注的热点和焦点，企业年金逐步走入了公众视野。2004年以来，原劳动和社会保障部制定颁布了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》，会同银监会、证监会、保监会制定颁布了《企业年金基金管理试行办法》。国务院决定和三个部颁规章颁布实施，确立了企业年金制度的基本框架。企业年金体现了国家政策支持、企业自主建立、市场管理运营、政府加强监管的原则，标志着年金建立的法律地位和管理模式正式确立。建立企业年金制度，对于完善“三个支柱”的社会保障体系，增加职工收入，增强企业凝聚力和竞争力，构建和谐企业，都具有十分重要的意义。 （一）建立企业年金是完善多层次养老保障体系的迫切需要 在国家建立基本养老保险制度的同时，大力开展企业年金作为基本养老保险制度的补充，形成多层次养老保险体系，这既是我国养老保险制度改革既定的目标，也是世界发达国家的成功经验。企业一定要抓住经济效益快速发展的有利时机，加快推进企业年金制度，发挥企业年金在养老保障中的“第二支”支柱的重要作用，使职工退休后领取的由社会基本养老保险和企业年金构成的养老保险替代率有较大提高。 （二）建立企业年金是现代企业提高竞争力的内在要求 在经济全球化，区域经济一体化的大趋势下，企业的竞争越来越体现为创新力的竞争、核心技术的竞争，实质上也就是人才的竞争，更是人才长久、持续的价值贡献。如何吸引和留住人才，就成为许多企业不得不重视的一个突出问题。当前越来越多具有远见卓识的知名企业，在人力资源管理当中，既注重当期收入分配的激励作用，更注重企业长期福利计划的功能和企业应承担的社会责任。企业年金制度，对政府来讲是国家基本养老保险制度的重要支柱和

2019年度全国企业年金基金业务数据摘要

全国企业年金基金业务数据摘要 2019年度 人力资源社会保障部社会保险基金监管局 2020年03月

02 SUPPLEMENTARY PENSION 基金管理 1.2019年全国企业年金基本情况一览表 1.总体情况　 建立企业（个）95,963 参加职工（万人）2,547.94 积累基金（亿元）17,985.33 2.建立计划情况 建立计划数（个）1,673单一计划1,599 法人受托1,471 理事会128集合计划57 其他计划17 3.投资管理情况 实际运作资产金额（亿元） 17,689.96 建立组合数（个）4,327 当年投资收益（亿元）1,258.23 当年加权平均收益率（%）8.30 4.待遇领取情况 当年领取人数（万人） 180.46一次性领取 14.49 分期领取 165.97 当年领取金额（亿元） 492.39 一次性领取 103.89 分期领取 388.50 注：1.其他计划是指过渡计划。 2.投资管理情况包括投资管理人管理的投资组合及受托人管理的计划直投组合。 3.当年加权平均收益率计算的样本为投资运作满当年的投资组合，计算方法为样本组合收益率的规模加权，以上年 末和当年4个季度末平均资产规模为权重；各组合收益率为单位净值增长率。 4.分期领取人数指统计期间符合企业年金待遇领取条件并实行分期领取的人数，期间内同一人多次领取的只计为1 人，不重复计算。

2.2019 年全国企业年金基金投资收益率情况表 注：1.样本为投资运作满全年的投资组合，不含计划直投组合。 2.计划类型中其他计划是指过渡计划。 3.组合类型按是否含权益类投资标的分为固定收益类和含权益类，以期初合同或备忘录为准，明确约定不能投资权 益类的组合为固定收益类；没有明确约定或期间发生类别变动的，都为含权益类。 4.收益率计算方法为符合条件样本组合收益率的规模加权，以上年末和当年4个季度末平均资产规模为权重；组合 收益率为单位净值增长率;合计项供参考使用。

企业年金成本收益分析及部分问题说明

企业年金成本收益分析及部分问题说明 企业年金顾名思义，是企业在员工工作期间为其建立的年金，该年金的目的是为企业的员工退休后提供一笔可观的收入。本文将从企业角度，对企业年金这一制度安排的成本和收益进行比较分析，以揭示建立企业年金的重要意义。 一、企业的成本－收益分析。 1.企业-成本 企业年金制度中最主要的主体就是企业。对于企业来说除了向员工支付工作期间的各种工资报酬，政府还将员工退休后的保障也部分的交由企业来承担。因此对于企业来说，如果建立企业年金计划，人工成本将在原来的基础上增加一项内容——企业年金计划的企业缴费。企业年金基金由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益三部分组成。企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。企业年金的列支渠道按国家有关规定执行。企业缴费享受税收优惠待遇，即在工资总额4%以内的部分可以从成本中列支。考虑到现有的税收优惠政策，简单计算一下某企业年金缴费对企业当起成本和利润的影响。 企业上年度年收入为25700万，可税前扣除的成本17000万元，利润总额为8700万。 所得税= 8700×25% = 2175万 净利润= 8700－2175=6525万 通常企业缴费金额和员工缴费金额的比例为1∶1，企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的十二分之一，相当于工资总额的8.33%，企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一，相当于工资总额的16.7%。 假设该企业缴费为上年度工资总额的4%，职工平均月工资5000元，企业共有400名正式职工，即上年度工资总额为2400万。则 企业年金企业缴费= 2400×4% = 96万 则， 可税前扣除成本为17000+96= 17096万 利润总额= 25700－17096= 8604万 所得税= 8604×25%=2151万 净利润= 8604-2151 = 6453万

【浅谈中国企业年金制度的发展】我国企业年金制度发展现状及前景

【浅谈中国企业年金制度的发展】我国企业年金制度发展现 状及前景 【摘要】随着经济体制的改革，我国的企业年金制度由企业补充养老保险逐渐发展并成熟。尽管政策性的制度不断出台，但专业制度对企业年金的规范过于细致，新旧制度的转轨需要一定的时间磨合，所以目前中国企业年金制度的发展还存在很多问题。本文简单谈谈我国企业年金制度的发展以及发展过程中存在的问题，并提出一定的建议。 【关键词】中国；企业年金制度；发展；问题 随着全球人口老龄化趋势的不断加快，世界各国在养老金制度 出现严重的财务危机时，出台了企业年金制度作为养老保险的补充。我国自1991年提出企业年金制度以来，经历了逐渐发展成熟的阶段。本文简单谈谈中国企业年金制度的发展现状及其存在的问题。 1、我国企业年金制度的发展 伴随着经济体制的改革，我国的企业年金制度由企业补充养老 保险逐渐发展并成熟。这个过程大致可以分为三个阶段：

1.1探索阶段（1991-2000年） 1991年，《 __关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国 发[1991]33号）首次提出建立企业补充养老保险问题，文件提出“国家提倡、鼓励企业实行补充养老保险”。这标志着作为我国企业年金制度的正式启动。1994年《中华人民 __劳动法》第七十五条关于“国家鼓励用人单位根据本单位实际情况为劳动者建立补充养老保险”的规定，为企业年金制度的建立提供了法律依据，并开始在沈阳、上海等城市推行。1995年12月，劳动保障部《 __(关于建立企业补充养老保险制度的意见) __》，补充养老保险的若干政策意见确定了基本框架。1997年和1998年， __又下发重要文件，继续强调大力发展 企业养老保险制度[1]。 1.2初步试点实行阶段（2000-xx） 2000年， __颁布《关于完善城镇社会保障体系试点方案》(国发[2000]42号)，正式将企业补充养老保险更名为企业年金，确定采取个人账户管理的方式，对税收方式进行明确，并实行市场化运营管理。xx年，《 __关于同意的批复》(国函[xx]79号)提出，建立企业年金的企业需具备3个条件：依法参加基本养老保险并按时足额缴费；生产经营稳定，经济效益较好；企业内部管理制度健全[2]。

企业年金基金管理办法(全文)(新11号令)

企业年金基金管理办法（全文） 中华人民共和国人力资源和社会保障部 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会令 中国保险监督管理委员会 第11 号 新修订的《企业年金基金管理办法》已经2011年1月11日人力资源和社会保障部第5 8次部务会审议通过，中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会审议通过。现予公布，自2011年5月1日起施行。劳动和社会保障部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会于2004年2月23日发布的《企业年金基金管理试行办法》（劳动和社会保障部令第23号）同时废止。 人力资源和社会保障部部长尹蔚民 中国银行业监督管理委员会主席刘明康 中国证券监督管理委员会主席尚福林 中国保险监督管理委员会主席吴定富 二O一一年二月十二日 企业年金基金管理办法 第一章总则 第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。

第二条企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。 本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。 第三条建立企业年金计划的企业及其职工作为委托人，与企业年金理事会或者法人受托机构（以下简称受托人）签订受托管理合同。 受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人）分别签订委托管理合同。 第四条受托人应当将受托管理合同和委托管理合同报人力资源社会保障行政部门备案。 第五条一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。 第六条同一企业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人；建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任。 同一企业年金计划中，法人受托机构具备账户管理或者投资管理业务资格的，可以兼任账户管理人或者投资管理人。 第七条法人受托机构兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保各项业务管理之间的独立性；设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度

我国养老保险发展现状及其前景分析

摘要养老保险是社会保障制度的重要组成部分, 是社会保险五大险种中最重要的 险种之一。老年人口队伍的急剧增大将会造成社会保障养老财政支出负担的加剧，不仅有可能使养老保险基金的供给陷入危机，也会因此增加年轻一代的养老负担，并进一步阻碍中国社会全面改革的进程。为了实现劳动者老有所养的社会保障，必须建立和完善我国的养老保险制度。本文通过阐述我国养老保险发展现状，继而针对我国养老保险发展存在的问题，从建立多层次社会保险基金监管体系；建立农民工的养老保障体系；积极发展企业年金计划即补充养老保险和个人储蓄养老保险；扩大基金来源的渠道,建立多层次的养老保险体系等方面就我国养老保险发展前景展望进行了探讨。 关键词养老保险现状前景

Endowment Insurance Development and Prospects Abstract T he endowment insurance is the important part of social security system, is social insurance in five categories of the most important one plant. The elderly population team sharp increase will cause the social security pension financial expenditure, and the increasing burden of possible not only make endowment insurance fund supply in crisis, also can thus increase the younger generation of endowment burden, and further hinder the process of Chinese social comprehensive reform. In order to realize laborer of old be raised social security, must establish and perfect our pension insurance system. This paper expounds on the development status of China's endowment insurance in our country, and the existing problems in the development of endowment insurance, from the establishment of multi-level social insurance fund supervision system; Establishment of peasant workers' old-age security system; Actively developing enterprise annuity plan namely compensatory endowment insurance and personal savings endowment insurance; Enlarge fund sources of channel, establish mutiple level endowment insurance system in China's endowment insurance aspects discusses the development prospect. Keywords endowment insurance status prospects