XXXXXX中学内部控制规范工作实施方案

XXXXXX中学内部控制规范工作实施方案

为规范学校内部控制,提高学校管理水平,根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作,特制订本方案。

一、成立领导小组

组长:

副组长:

成员: XXX

领导小组下设办公室,由XXX兼任办公室主任,负责处理日常业务。

二、建立各项规章制度,设置相互监督机制

1、建立学校开支预决算制度。

每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究,决定学校各项开支的具体金额,最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。

每年末进行学校开支决算制度,旨在总结每年收支情况,使用情况,总结工作得失,作为下年预决算工作的指导。

2、建立学校财务审批制度。

学校各项开支,均由处室提出方案,做好预算。然后提交给分管领导,再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督,严格按照预算执行。

3、建立学校采购制度

成立学校采购小组,应由六人以上组成。需采购的物资,由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核,再由分管领导提交班子会研究,决定是否采购。最后,由分管领导具体

负责到教育局相关部门报批,批准后交采购小组具体执行。

4、建立后勤服务中心完善的采购、仓储、加工、备餐、售卖制度及后勤员工的准入制度、管理制度。

后勤服务中心的管理由校长负总责,由分管副校长具体负责管理。制定食堂、小卖部的财经制度,对后勤工作的财务支出做出明确规定。建立后勤工作制度,对食品、物品采购进行合同控制。对采购的食品、物品严格进行质量检查。对食品、物品的加工、售卖进行严格把关,从源头做好食品安全工作。

5、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。

学校的工程管理由分管副校长负责:具体成立以校长为组长的工程管理小组,对工程质量、安全、进度进行全程监督,确保工程安全合格。

学校校舍的维护维修及设备维护工作:建立合同管控制度。严格执行工程审批制度,杜绝少批多建或多批少建。

6、建立完善的民生资金管理制度。

民生资金包括营养餐、寄宿生生活补助。建立专款专用制度,及时办理。建立督察制度,资金到位后及时打入学生饭卡。让学生及时享受国家惠顾政策。

7、建立监督机制,完善学校内控机制的监督。

(1)成立督查组组长:XXX 成员:各班班长

(2)成立学生会,负责学校收费监督,公布监督电话(XXXX-XXXXXXX)。

三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作

1、学校基础建设及校舍维护维修工作:

由总务处提出方案,再由分管副校长提交学校一级班子会研究,得出最终方案。最后由所有班子签名后,按照程序及规定超过5000元的上报教育局,得到批复后由总务处具体负责实施;不超过5000元的由总务处具体开始实施。工程结束后,由总务处做出付款清单,分管副校长负责提交一级班子会研究讨论,最后签名之后,分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管,达到内部控制的目的。

2、采购工作:

首先,学校成立以校长为组长的采购小组,具体负责采购工作。

各处室需要采购的物品:由处室提出方案,由分管副校长提交班子会研究,决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用,资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。

采购时,如果是政府采购项目,严格报送教育局采购办。如果是自行采购项目,由采购小组按照询价规定具体操作。从而达到内部控

制的目的。

食堂、小卖部的采购工作:由采购小组具体进行询价,然后与供货商签订供需合同,让供货商送货上门。货物到后,由学校派专人负责验货,合格后在场人员都必须签字认可。最后由学校食堂、小卖部具体负责人员入库具体管理。

3、经费管理工作:

首先,学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。财务室只能收取学生教辅费;可以收取学生“一卡通”入卡资金,不收取第一次卡成本费,补卡时可收取卡成本费;可以收取其他单位或个人对学校的各类捐款。做到应收尽收。从而达到控制其他部门、班级等乱收费的问题。

经费支出工作上,做到专款专用,由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。

四、工作安排

1、2016年9月1日召开XXXX中学内部控制工作启动会。全面启动洞口县第二中学内控工作。

(1)成立内部控制工作领导小组。

(2)安排部署具体工作,明确各处室的工作权限及职责。

(3)学习工作流程,杜绝出现越权及工作不到位情况。

(4)成立内部控制工作督查小组,负责督查相关工作的执行,对工作中的不足作出指导,对工作中出现的问题认真督促。

2、2016年9月13日,召开全校教师会议,报告内部工作的执行、

运行情况。

3、2016年10月13日,召开二级班子正职以上班子会,对内部

控制工作作报告,对工作的不足作出检讨及批评,对下月工作作出具体安排。

4、2016年11月10日,对内部控制工作作报告,对工作的不足

作出检讨及批评,对下月工作作出具体安排,安排督察组对2016年度工作作出全面督查。

5、2016年12月15日,安排领导小组对内部控制工作作出年度

报告,安排2017年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。

6、2017年1月5日,总结2016年工作,安排部署2017年工作。

7、2017年3月9日,对本年度的预算、采购、维修、基建工程

等工作作出安排。

8、2017年4月6日,报告本月内部控制工作的运行情况。督察

组通报内部控制工作的执行情况。

9、2017年5月4日,作出本月工作执行情况。

10、2017年6月8日,对学校内部控制工作作自查,部署督察组

半年督查工作。

11、2017年7月6日,领导小组对半年工作作自查报告,督察组

对半年工作作出督查报告。

五、宣传报道及相关信息报送

1、宣传报道工作由学校办公室负责,具体负责对该项工作的具体

报道。

2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。

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