财务报销制度全解
财务报销管理制度
财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。
第一条目的：
为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，严格控制费用支出，本着合理、节约的原则，根据国家有关法律、法规和各项财务制度，结合本公司的具体情况制定本制度。1.本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、招待费、办公费、通讯费及培训费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第二条适用范围：
本制度适用于浙江公司。
第三条费用报销基本制度及基本流程：
3.1.报销人必须取得合法有效的报销单据(发票或收据)。
3.2费用报销单填写及票据粘贴要求：
3.2.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
3.2.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票
据过大时应按封面大小折叠好）；
3.2.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一
致；
3.2.4若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
3.2.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排
列；
3.2.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
3.2.7报销单据一律用黑色水笔填写，且在发票（收据）右上角或右下角空白处有经办人签名；
3.2.8报销单各项目应填写完整，根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认
真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由；
并经部门主管审核报总经理批准；
第四条费用报销基本要求
4.1有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
4.2出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管审核报总经理签字确认；
4.3凭发票报销招待费，其招待费发票只有总额或取得的是定额发票，招待费发票后需附清单注明招待事由、招待人员和实报金额等具体消费清单；
4.4凭发票报销住宿费，其住宿费发票需明确反映住宿天数、金额、单价。只能取得定额发票的，需由开出单位在定额发票背面写明住宿天数、金额、单价，并加发票（财务）专用章；
4.5车辆补贴或过路费的原始票据当月或次月应及时报销，经涂改或超时效范围的，一律不得报销。
第五条差旅费报销
5.1因公出差的办理程序：公司建立出差申报制度，严格控制出差人数和天数，员工出差，必须先填写出差申报单，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司总经理审批签字后方可执行。特殊情况可先电话通知总经理,回公司后再补填“出差申请单”。出差天数在三天以内的，由副总经理批准，超过此期限的, 由总经理核准；
5.2凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经副总经理报公司总经理签署意见后方可报销；
5.3出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认；
5.4出差人员因公务需要借款的，需凭批准后的“出差申请单”，到财务部领取并填写“借款单”，由副总经理审核，公司总经理批准后方可借款；
5.5出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，应完成“出差申请单”中的出差情况汇报，由副总经理考核结果，签署考核意见。根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程；
5.6审核人员根据签有副总经理考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，经审核后报公司总经理签名方可报销差旅费：
5.7公司部门主管及以上领导外出办事，可安排公务车，因其他原因，公务车已外出，
部门主管及以上领导需从公司到市内办事，可乘坐出租车，但应尽可能减少出租车费用的开支；
5.8部门主管以下人员出差,原则上公司不安排用车计划，只能乘坐公共汽车，按费用报销管理规定(职等)报销公共交通工具车费，确因工作紧急，可请示安排公务车；从公司到市内办事，不得乘坐出租车，在市内办事，因工作紧急需乘坐出租车的，必须在出租车车票注明原因方可报销；
5.9部门主管以上人员因公出差，距离较近的可安排公务车，跨省出差的，根据公务紧急情况可乘坐火车硬卧或飞机，费用按实报销；
5.10市外差旅费：
5.10.1员工因公出差，只能乘坐普通的交通工具，一般情况下，不安排公务车，特殊情况需使用公务车，应请示副总，由副总向综合部要车，跨省出差，可乘坐火车硬卧铺，紧急情况下，经请示总经理后，可乘坐飞机，否则，只能按交通补助标准的费用报销；
5.10.2差旅费标准：
补充说明：
5.10.3乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6个小时以上的，或连续乘车超过12 个小时的，可购同席卧铺票；
5.10.4出差到省会城市或者发达地区的，住宿标准可上浮30%；
5.10.5不同级别的人员一同出差可享受最高级别的补助标准；上述住宿费标准为一个标准间标准，同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准；
5.10.6住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担；
5.10.7出差期间因公招待客人、其招待费按实际发票（收据）予以报销，应扣除招待当天的生活用餐补助；
5.10.8出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用；
5.10.9部门主管及以下人员出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司总经理批准后方可乘坐飞机；
5.10.10到达目的地后，部门主管及以下人员原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及紧急事由；
5.10.11出差时间不足一天，视实际误餐数执行，当天往返不享受住宿补贴；
5.10.12有公务车或专车出行的人员根据车辆管理制度执行，不享受以上交通补贴规定；
5.10.13差旅费开支范围：包括城市间交通费、住宿费和伙食补助费;出差员工按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的、超支部分自理；
5.10.14员工出差或调动工作期间，事先经副总经理以上批准趁出差或调动工作之便就近回家省亲办事的，其绕道交通费、多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费。
第六条业务招待费
6.1要严格控制业务招待费，原则上来公司的客户在食堂用餐，需要去酒店用餐的，必须由公司总经理批准，方能宴请；出差人在出差期间，必须严格控制请客送礼的费用，确因工作需要，须经申请副总报总经理批准，方可请客送礼，但也要厉行节约、讲究效果、酌情控制；
6.2出差期间招待客户时应电话先请示副总经理，回来后补办招待申请程序，请客的招待费用需要事先经总经理同意签署后方可报销招待费；出差期间招待客户的招待费用成本纳入公司管理费的，需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。客户宴请应根据实际情况，分别按招待标准接待，并应达到良好效果；
6.3一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房；
6.4综合部需做好各部门独立台账,作为年底各部门业绩和成本的考核依据；
6.5业务招待费报销时必须如实详细说明时间、地点、待客人数、陪客人数及姓名、批
准人或证明人。业务费、礼品费等应提前请示总经理后方可报销，必须附有详细说明，送礼单位及人员、礼品数量、金额等相关内容明确后，由副总审核呈报总经理批准后方可报销。
第七条运输费和修理费
7.1 货物运输单位将运输单据明细交贸易部，贸易部主管初审签字后至财务中心申报费用，实行报销流程；
7.2办公设备维修费用由综合部主管办理签字确认呈总经理批准后方可报销；
7.3机械设备、工装模具维修费用报销由相关使用负责人办理签字确认呈总经理批准后方可报销。
第八条物资采购报销
8.1采取预付款方式的原材料采购，由采购人员凭与供应商双方签字确认的《采购合同》填写《付款申请单》，经副总经理审核，财务部主管复核、总经理批准后办理预付款手续；
8.2采购人员在材料入库时，凭《采购合同》和《采购入库单》，对于前期已预付款的物资须告知财务部主管会计审核进行账务处理，冲销预付款项.
8.3采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、供应商交货清单、购货发票以及仓库人员所开具的《采购入库单》，并在《采购入库单》上备注“未支付”字样，待制定付款计划后填写《付款申请单》交由财务部主管审核总经理批准签字后方可办理付款；
8.4购买物资经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证，税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；特殊情况在个体户处采购小额物资的，确实无法取得发票的可以用收据代替，采购人员须将物资和收据交至仓库开具《采购入库单》，未经仓库人员签名的收据单，财务一律不实行费用报销流程。
第九条非生产性物料费用报销
9.1一切非生产性物料采购由各部门人员填写《非生产性物料请购单》交至指定负责人审批下发至贸易部采购和报销。
9.2以季度或年度结算为单位对账的，统一由贸易部采购人员在收到发票后，凭前期相关负责人审批签名后的《非生产性物资请购单》、供应商送货清单和对账单以及发票填写《用款申请单》交由总经理批准安排付款；
9.3临时购买物资，需先填写《非生产性物资请购单》报副总经理审批同意后实行先垫
付购买，购入物资后交至经办人员签收确认，未经经办人员签名的单据，财务一律不实行费用报销流程；
9.4前期未经相关指定负责人审批签名的《非生产性物料请购单》和经办人签字确认的
单据，财务一律不实行费用报销流程。
9.5采购专员必须在完成采购工作后，于每月30日办理报销事宜，执行公司费用报销
流程。
第十条通讯费
10.1公司采购人员和销售人员手机费用实行岗位工资包干制，不再另行补贴或报销；
10.2公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费，不得用工作固定电
话打私人电话，每部座机应落实责任人，部门负责人是座机的责任人，座机话费按实报销，在公司账上扣除，由行政中心人员向电信公司索要每月消费对账单对部门消费成本进行统计。出现异常，行政中心人员应查明原因，所有私人话费应由个人承担，无法追查的由责任人承担。
第十一条培训经费
11.1培训经费由综合部统一进行预算、管理和安排；
11.2费用发生前使用部门应及时向综合部申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经综合部根据实际需要审核编制培训计划经总经理审批后报送至财务部门；
11.3经费使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
第十二条汽车费用报销
13.1汽车费用报销根据《车辆管理制度》办理。
第十三条未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司财务部上报总经理酌情处理。
第十四条报销重点说明
15.1请款或报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。请款人员请款后必须及
时报销。出差人员报销费用，原则上出差一次回来报销一次，并在出差回公司后的10 天内办理报销手费；
第十五条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，每次整理好的报销票据交到财务部后7个工作日内进行审核报销；
第十六条借款标准及流程
16.1员工个人借款为预支工资，工资额度一般不超过500元/人，超过时须由公司总经
理审批后方可发放；
16.2试用期员工原则上不允许借款预支工资，确需预支的由部门主管担保呈总经理审批后方能办理借款手续；
16.3员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经总经理批准后到财务部支取现金。出差借支备用金应在出差申请单上注明交通工具、住宿用餐等备用金额计划，待出差归来后有多余款项应立即还予财务，对于借款不足自行垫付的款项必须在原有借据办理报销手续后再办理报销；
16.4借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金；
16.5个人非公原因一律不得向公司借支；
16.6对于有公务意向的借支使用规定了相关标准，应照章执行不得超标准，如有违反本制度违规批字放行，所造成的损失由相关审批人员承担；
16.7借款流程
16.7.1
一致，不得涂改）、→→
→→。
第十七条费用审批管理和报销基本流程
17.1公司总经理、副总经理行使审批权；
17.2公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司总经理、副总经理统一审批；17.3货币资金支付的批准方式为书面方式。审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批；
17.4公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任；
17.5业务招待费审批权限：业务招待费审批根据单笔业务招待费额度，审批人根据申请人员的业绩情况及项目等情况进行审批：
17.6费用报销基本流程：
17.6.1报销实行“谁借支，谁报销”的原则，报销时，各经办人将发票等原始单据分类
→
→
→
→
→。一般正规票据无特殊情况经副总经理审批和财务复核后就可到出纳处报销，大笔金额或特殊票据由总经理亲自签批后方可报销；
17.6.2根据各授权范围，具体经办人经由副总经理审批同意后交财务部会计主管审核，财务部根据公司相关的管理制度进行审核，不符规定的将予以退回经办人；符合制度并经财务部予以确认审核通过的，交总经理处进行审批签字；由出纳支付报销金额，公司副总经理或总经理出差时，可以授权职务代理人签字，并书面通知财务部；
17.6.3公司部门主管本人业务报销须经公司副总审核，总经理批准；
17.6.4不得弄虚作假；原始依据必须充分、有效，填写完整、不得挖补涂改。各项报销凭证，必须手续完备、内容真实、数字准确、项目清楚、粘贴整齐，如发现报销人营私舞弊、弄虚作假者，首次处罚对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，第二次当月费用及工资全部取消，发现两次以上者，直接做合同解除处理；票据不按规定填报的不予报销产生的费用，汇报费用金额与实际报销票据金额不相符的，费用不予报销；情节严重者一律开除并做进一步处理；
17.6.5审核人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人予以违规报销金额10%--50%的罚款；
17.6.6因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人
基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还；
17.6.7财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效
批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出
纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由；
17.6.8出纳收到报销单后应检查经办人、部门主管、副总经理、会计、总经理签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第十八条附则
18.1费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司副总经理审核、总经理批准后执行追加预算；
18.2本制度所指出差是指公司员工在公司办公场所以外履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补助、交通补助和生活补助；公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差申请单》，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销；
18.3本规定经公司各部门讨论，报总经理批准后正式颁布生效执行；
18.4本制度解释权归浙江有限公司财务部，未尽事宜，按公司有关规定或
报告批复办理。
财务管理制度及报销流程
安越财务培训 第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完。全一致，不得涂改）．安越财务培训 (二) 审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集
财务报销制度精编版
财务报销制度精编版 MQS system office room 【MQS16H-TTMS2A-MQSS8Q8-MQSH16898】
财务报销制度 总则 第一条制定目的 为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。 第二条适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二章细则 第一条报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。 3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、大额项目支出报销，由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。 5、公司日常费用支出报销，由本人所在部门负责人审签后，元以下由部门负责人审批；元以上由总经理审批。 6、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上报总经理。 7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。 第二条报销规定 （一）差旅费报销规定 1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。
2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过250元，去港澳地区出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担。 5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 （二）市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 （三）报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，注明出差事由，随行人员。 三、报销时间 1、购买原材料和支付工程款，必须在合同付款日前三天报批备款。 2、员工报销其他费用，当费用发生日为本月25号之前的在本月内按规定程序进行报批。
财务报销管理制度大全
财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员首日 100-80 首日 150-120 总经理批准 主管、工程师级首日 150-130 首日 220-170 400HKD 部门经理级首日 250-200 首日 300-250 500HKD
公司副总经理级 250 300 600HKD 出差补助标准 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 长途出差补助标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员 30 40 100HKD 主管、工程师级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 员工出差交通报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租
财务日常报销管理制度
财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往
返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。
公司财务管理制度及报销程序
公司财务管理制度第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财
务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）积极配合银行做好对账、报账工作。 （六）配合会计做好各种账务处理。 （七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三章财务工作管理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、
公司财务报销制度
公司财务报销制度 Revised by BETTY on December 25,2020
枝江诺美医疗美容诊所财务报销制度第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控化，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定 第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定 (一) 、凡涉及公司日常物资采购借款、公司费用性其他支出项目借款（如日常办公费用、招待费用等）、出差借款等，业务经办人员凭审批后的《借款单》按借款审批流程和审批权限办理借款，业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，出差人员返回5个工作日内办理报销还款手续，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可再办理借款。 (二) 、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出的借款金额。
第六条、预付款管理规定 （一）、凡涉及公司日常零星物资、材料采购和固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等，需要支付预付款的，由业务经办人员依据合同或协议规定的付款方式及金额填写《付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。 （二）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总经理批准。 第七条、借款及预付款流程 （一）、借款人凭审核、批准的资金使用计划单（借款单或付款申请单、物资采购单等）填写公司统一的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 （二）、审批流程：主管经理审核签字→财务主管复核→赵总或徐总审批。 （三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→财务主管审核→出纳依据会计凭证付款。 第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。 第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，
最新费用报销管理制度(完整版)
费用报销管理制度 （完整版） (说明：本文为word格式，下载后可自由编辑) 2020年11月11日发布 第一章总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培 训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提 供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错 别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其 他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。
5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了 开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票 上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票 抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要 的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发 票进行粘贴报销即可。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单 和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金 额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦 掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票 据金额小于报销金额的不予报销。 第三条：费用报销流程 1、金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 2、金额5000以下：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 若未按照流程签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销。
财务报销管理制度模板
财务报销管理制度
财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作, 统一各部门的报销程序及规定, 提高财务管理水平, 现结合公司的具体情况, 特制定本制度。 1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销, 由各部门经理审签后, 报公司财务部门审核, 并送公司总经理批准, 方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差”申请单”( 见附表1) , 并按规定程度报批后, 到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后, 填写”差旅费”报销单, 按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分”长途”和”短途”两种, 即当天能往返的为”短途”, 出差时间在一天以上的为”长途”。 2.2 出差地点区分为1类区, 2类区, 港澳台地区三种, 即: 二类区: 特区、上海、北京、广州等地; 一类区: 除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区
一般人员首日100-80 首日150-120 总经理批准主管、工程师级首日150-130 首日220-170 400HKD 部门经理级首日250-200 首日300-250 500HKD 公司副总经理级250 300 600HKD 2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤, 不再享受出差补贴。( 深圳市外的短途出差, 可享受15元/人/餐的伙食补贴) 。 2.4.2 长途出差补助标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区一般人员30 40 100HKD 主管、工程师级40 50 100HKD 部门经理级60 80 150HKD 公司副总经理级100 150 200HKD 2.5 员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具: 公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级: 可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱, 乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职; 其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘
企业财务报销制度及报销流程范本
企业财务报销制度及报销流程范本 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手 续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
新创业公司财务报销制度
公司财务报销制度 一、借款手续 ㈠现金 1．备用金借款 各部门因日常工作需要，可预借备用金。借款人应填写《借款单》，注明用途、金额，备用金借款数额根据工作需要由财务负责人审核，经总经理批准后确定。借款人凭有效单据10日内统一报销。财务室不向个人因私借款。。 申请单的批复顺序： 申请人申请→财务主管审核→总经理批示或总经理授权相关人批示→财务付款 2．预借差旅费 因公出差可预借差旅费，借款人应详细填写《差旅费借款单》并附出差计划表，出差人员必须在《差旅费借款单》详细注明差旅的目的和意图。借款应在回来后一周内附出差申请表报销完毕，如借款人上次借款未清财务有权拒绝本次借款。 申请单的批复顺序： 申请人申请→财务主管审核→或总经理授权相关人批示→财务付款 （二）支票（同城）、电汇
因公需要领取支票或电汇，应填写《付款申请单》，写明用途、金额，对于购买相应资产或者设备的必须附带签字后的资产或者设备购置手续。申请人应写借款单，回来后见有关发票等有效单据报销。 申请单的批复顺序： 申请人申请→财务主管审核→总经理批示→财务付款 二、报销手续 （一）填写表格 1.差旅费报销填写《差旅费报销单》。 一般员工的报销政策遵照《出差费用条款》执行； 出差人员在遵守《预借差旅费》和《出差费用条款》的前提 下，由财务人员根据项目核算标准，凡在核算标准范围内的， 予以全额报销，超出核算范围的要提前申请由总经理签字批 准，否则自行负担超出部分。 2.日常费用报销填写费用报销单，注明具体用途及金额。如： 餐费***元（餐费需要注明参加就餐的人员名单）、交通***元 （出租车票需注明事件和起止地点），办公用品***元（需提 供购物小票）等。 （二）申请单的批复顺序： 申请人申请→财务主管审核→总经理批示或总经理授权相关人批示→财务付款
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定 特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定
?一?、费用报销规定 、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。 、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中?其它?费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
学校财务报销管理制度
学校财务报销管理制度 为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《》及《》，结合我校的实际情况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。 二、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。 （二）财务报销基本手续及要求 1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。 2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。 3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分经营性费用报销制度及流程 第六条经营性费用管理规定 公司的经营性费用（包括人工费、材料费）支付，由公司的总经理（负责人）审批。 第七条材料费用的支付程序： 材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付 第八条支付相关手续 （一）材料款（含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品）支付。 （二）支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单。 （三）由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具验收单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。 （四）供货方凭送货单或者验收单连同发票到财务部，经财务部核对无误后，凭财务部开具的双方确认的材料清单，经总经理审批，并在发票签字后，方可支付。支付凭证（发票）须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。 （五）用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认。 （六）送货单或验收单必须填写明用料部门（项目名称）、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额，并由送货人、收货人签章。 （七）材料款的支付，须通过银行转账支付，特殊情况须现金支付，须提前通知公司财务部，并经公司主管会计审核。 第四部分日常费用报销制度及流程 第九条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第十条费用报销的一般规定
最新财务报销制度
财务报销制度 总则 第一条制定目的 为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。 第二条适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二章细则 第一条报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。 3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、大额项目支出报销，由本人所在部门负责人审签后,报总经理审批。 5、公司日常费用支出报销，由本人所在部门负责人审签后，元以下由部门负责人审批；元以上由总经理审批。 6、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上报总经理。
7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。 第二条报销规定 （一）差旅费报销规定 1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。 2、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过250元，去港澳地区出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担。 5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 （二）市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 （三）报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内
规章制度 财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 一个公司需要一个完整的财务报销制度及报销流程，才能更好的运作，下面小编整理了财务报销制度及报销流程，欢迎阅读! 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 第二条费用报销制度 (一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。 (二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的
发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。 (三) 审批流程： 主管部门经理审核签字→财务部门支付现金 第三条各费用标准 (一) 差旅费报销标准： 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧(长途汽车) 元/天元/天元/天 项目经理火车硬卧(长途汽车) 元/天元/天元/天 总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销 差旅费标准的补充说明： (1). 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 (3). 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 (4).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。
财务管理制度财务报销及发票入帐制度
财务管理制度 财务报销及发票入帐制度 为了规范公司的财务会计工作，做到有章可循，根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》对财务报销及发票入帐要求如下 一、财务报销规定 （1）差旅费、市内交通费 1.提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格控制出租车费，发生费用 后，应立即填写报销单 2.对于出租车票，必须取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车 票的背面写上起止地点并签名。 3.连号的出租车票，不论何种原因都不得报销。 4、住宿费在标准范围内，凭有效发票，实报实销。 5、伙食补助、交通补助按照定额标准据实发放。 6、自带车出差的不予发放交通补助。 7、出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助。 8、有关差旅费的具体标准参照管理部制度。（管理部订报销标准） （2）通讯费报销 1、有关费用报销标准，由公司统一制定。（公司总部）
2、批准后的报销标准交存财务部门一份。 3、按月凭发票在标准内据实报销。 4、随工资发放的通讯费补助不按此制度执行。 5、公司为个人办理小手机的，费用已由公司按规定交纳，不再报销通讯费 （3）车辆费报销 1、管理部应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批 后执行。 2、日常车辆路桥费油费，由管理部主管审核后交由财务部核实报销。 3、各种车辆保险费由统一到指定的保险公司投保。 4、随工资发放的车辆费补助不按此制度执行。 （4）发票要求 1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制 章。 2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： (1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。 (2) 发票上须写明开具的日期。 (3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。 (4)必须加盖收款单位的发票专用章。 3.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物 资清单。 4.报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅 笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
关于调整财务报销制度的通知
关于调整财务报销制度的通知 根据中直管理局05年审计整改意见要求，经请示学院领导，现对财务报销制度进行调整，具体调整说明如下： 1、调整原电话费、出租车费、餐费等原始票据核销制度， 对此类费用报销采取原始票据入账的办法，请经费管理 员报销时整理粘贴整齐。 2、报销程序为：经管员初步审核原始发票的六要素（付款 单位、商品名称、单价、数量、金额、时间），金额大 小写是否一致、有无涂改，填制支出凭证，经部门“一 支笔”领导、经办人、验收人签字，并将同类发票整理 粘贴在发票粘贴单后面（粘贴在凭证范围之内）；会计 审核制单，经管员核对金额并签字；出纳按照记账凭证 付款。 3、由于原始票据全部要存档保存，请大家注意票面整洁、 签字方章盖在发票背后左上角。 4、餐费礼品费报销一律记入部门招待费，并严格控制在预 算之内，不得超支。 5、非本院人员领取讲座费、劳务费要求由本人签字，学院 按照税法规定代扣代缴个人所得税。 6、部门购置办公用品一律写清商品名称、数量、单价或附 明细水单，300元以上购置应由3人签字，符合固定资
产条件的物品须办理完固定资产入帐手续后再到财务处 报销。 7、填制差旅费报销单须写明出差人员、任务、地点，外出 考察由主管院长签字。 8、千元以上支出须使用支票，支票使用有效期为十天，借 出支票需在2周内持发票办理还款报销手续，若不能及 时办理请到财务处办理借款手续。 9、专项支出报销需持专项报告及合同，经财务处长签字后 报销。 10、日常公务报销发票时间跨度不超过2个月，遇节假日顺 延。请注意按工作进度做好工作安排，不得年底突击花 钱。 11、坚持季末对帐制度，各部门经费管理员应坚持认真记 账，遇有特殊情况应及时和财务处进行对帐，保证部门 经费帐与财务处账面的一致性。 12、根据税务局通知，国税发票从2005年1月1日起，地 税发票从2005年7月1日起采用新版样式，下面附新版 发票样票，请大家注意鉴别。 13、报销时间：每周一至周五上午8：00—12：00 中国青年政治学院财务处
最新财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第三条招待费、培训费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四条工薪福利及相关费用支付流程 (一) 工资支付流程：(1)每月15日由人事部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 (二)社会保险支付流程：(1)社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 第五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填
财务管理制度(含三套不同的财管制度)
一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 财务管理细则 二、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 三、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、负责对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理 制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；