存货管理子系统

第八章存货管理子系统

一、教学目的要求

本章分析存货管理子系统的主要任务，数据流图，功能结构图，主要数据文件结构，输入输出设计，主要处理的实现方法和应有控制措施等。通过本章教学，使学生了解该子系统的功能及其实现方法。

二、教学内容

第一节手工会计中存货核算及其管理概述

一、存货出入库帐务处理

以工业企业为例，其原材料的入库业务有：

（１）外购材料入库（贷材料采购）

（２）自制材料入库（贷生产成本）

（３）委托加工材料入库

（４）退料入库（贷生产成本等）

（５）盘盈材料（可视同入库处理，先贷待处理财产损溢，经批准后贷管理费用）（６）外单位投资转入（贷实收资本）

等等。所有这些业务，其转帐分录为：

借：原材料－××材料〈计划成本〉

材料成本差异〈实际成本－计划成本〉

贷：相应帐户〈实际成本〉

对外单位投资转入的还应计入应交增值税－进项税额，即：

借：原材料－××材料〈计划成本〉

材料成本差异〈材料作价－计划成本〉

应交税金－应交增值税（进项税额）〈增值税〉

贷：实收资本〈材料作价＋增值税〉

原材料的出库业务有：

（１）各单位领用材料（借生产成本、制造费用、管理费用等科目）

（２）委托加工材料出库

（３）销售材料（借其它业务支出）

（４）盘亏毁损（可视同出库处理，先借待处理财产损益，经批准后借管理费用）（５）投资转出（借长期投资）

等等。所有这些业务，其转帐分录为：

借：相应帐户〈实际成本〉

贷：原材料－××材料〈计划成本〉

材料成本差异〈实际成本－计划成本〉

对投资转出的还应计入应交增值税－销项税额，即：

借：长期投资〈材料作价＋增值税〉

贷：原材料〈计划成本〉

材料成本差异〈材料成本差异率×计划成本〉

应交税金－应交增值税（销项税额）〈增值税〉

营业外收入〈材料作价－计划成本－成本差异）

二、期末存货调价处理

期末应按成本与可变现净值（=市价–估计销售费用–税金）熟低对存货成本作调整，但保持存货帐面价值不变，建立存货跌价准备帐户反映存货跌价，把存货跌价损失计入当期损益。根据2001年颁布的企业会计制度和企业会计准则–存货的规定，应：

借：管理费用–计提的存货跌价准备

贷：存货跌价准备

（注：教材中的“存货跌价损失”、“备抵存货跌价”应相应改为“管理费用–计提的存货跌价准备”、“存货跌价准备”。）

实际的存货价值应为存货、存货成本差异、存货跌价准备三个帐户的借方余额之和，即：存贷实际成本＝计划成本＋成本差异－存货跌价准备

第二节存货管理子系统的主要任务、数据流图、功能结构图

一、存货管理子系统的主要任务

存货管理子系统的主要任务有：

（１）输入各种存货的编号、名称、型号、规格、单位、存放地点、计划单位成本、售价等基本数据。输入各种存货的入库单、出库单、退库单、盈亏调整表、仓库调拨单等，根据有关单据自动修改此种存货的累计出入库数量、当前库存数量。使各存货的当前库存量数值与库存实物量始终一致，便于领用、销售、超储欠存及时报警等。

（２）根据采购与应付帐款子系统的采购计划制订库存计划。

（３）月末或随时统计本月各种存货出、入库的数量、成本金额等，对期末存货按成本与市价熟低对存货成本作调整，并进行自动转帐。

（４）根据历年的存货数据进行ＡＢＣ分析、重定货点和经济定货量的计算，为制订每种存货的最高库存量、最低库存量、重定货点、年采购次数和每次采购数量等存货管理决策提供支持。并向采购与应付帐款核算子系统提供制订采购计划所需的数据。

（５）对达到重定货点的存货自动通知采购与应付帐款核算子系统立即定购，对超过最高库存量或低于最低库存量的存货自动报警，以便管理者采取必要措施，限制订购或增加订购，使各种库存物资始终保持在最合理的水平，既不大量积压资金又不影响生产需要。这对提高企业经营效益作用是很大的，是计算机库存管理明显优于人工管理的重要体现之一。

（６）对有许多仓库分布于各地的大公司，要处理各仓库之间的调拨事宜，以及时调剂余缺，提高经济效益。

（７）打印存货清单、存货收发存汇总表、存货明细帐、超储欠存清单、ＡＢＣ分析表、经济定货量表、存货调拨单和存货成本调整表等。

（８）查询各种存货数据。

二、存货管理子系统的数据流图

见教材P278图8–2。

三、存货管理子系统的功能结构图

见教材P280图8–3。

第三节主要数据文件及有关代码的设计

一、主要数据文件设计

主要要搞清楚各字段的意义，搞清楚为什么要设置这个字段。例如，对存货主文件的下列字段，其意义和作用分别是：

（1）出库用成本差异率：这是为了使每次每笔出库材料都能立即计算出其应分担的成本差异，从而能及时转账、记账，充分体现计算机会计及时、快速、准确、自动化功能优点而设计的。它保存的是期初库存材料数据计出的成本差异率，因而实际上是上期的成本差异率。按企业会计准则的规定，一般应该用当期即当期期末计出的成本差异率，但在上下期差异率

变化不大时也可用上期的差异率（见企业会计准则–存货，P57）。但是如果用当期的差异率，则必然要到期末才能计算和转账、记账，会计信息的及时性、准确性将要大打折扣。帮故为了简便性和及时性，我们用上期差异率，隐含了上下期差异率差别不大的假定。

（2）当前成本差异：为方便期末或下期期初时节计算出库用成本差异率而设。理论上，当前成本差异可从总账系统中成本差异会计科目当前借方余额取得。但该科目不可能按每种存货设置下级科目，故只能得到存货的总的或分类的成本差异数据。为了发挥计算机明细处理也很方便快捷的长处，故设置此字段，从而能够计出个别的成本差异率，使会计信息更加准确，更有得于存货的个别管理和决策。

（3）月末库存实际成本：存放该存货月末未作成本调整前的实际成本，是指该存货的（当前库存量×计划单位成本）＋当前成本差异－存货跌价准备的结果，在月末作成本调整时由程序自动计算填入，以便与当前市价比较并计算出当前应计提的存货跌价准备。如每种存货都设置有相应的明细科目，该结果也应等于相应的存货、成本差异、存货跌价准备三个明细科目借方余额之和。

（4）存货跌价准备：存放已计提的存货跌价准备。每期期末计提的存货跌价准备数（可能是正数——当市价低于月末库存实际成本时，也可能是负数——当市价高于月末库存实际成本时）应累加入此字段中。而当存货出库时，应像分摊成本差异那样，按应分摊的存货跌价准备从此字段中减去，直到零为止。

（5）存货跌价准备率：由于存货出库时，应像分摊成本差异那样，按应分摊的存货跌价准备从此字段中减去相应的一个值。为此，就需要一个像出库用成本差异率那样的存货出库时用的计算出库存货应分摊的存货跌价准备的存货跌价准备率，它的值在上期末对存货进行成本调整时按教材中的（6-6）式计出。存货出其不意库时：

应分摊存货跌价准备＝出库计划成本×存货跌价准备率。

以分摊完为止。

《企业会计准则–存货》中并没有指出要计算一个存货跌价准备率以供计算存货出库时计算其应分担的存货跌价准备，只是在《企业会计准则–存货》指南中提到：“需要注意的是，与当期收入相配比的是存货的确良账面价值，即成本减去跌价准备，而不仅仅是存货的历史成本部分。当然，这并不意味着必须在出售每一落千丈批存货时结转与其对应的跌价准备；只不过要是在销售存货的当期将其销售收入相配比的真实成本结转，至于是在销售当时或者是在销售当一天和尚撞一天钟期期末结转，都是可行的。”（见《企业会计准则–存货》P106）。而事实上在实际进行结转时，如果没有一个存货跌价准备率供计算应结转的存货跌价准备，是很难决定应结转多少的。因为计提的存货跌价准备是计提当时的库存存货应有的存货跌价准备，而此后可能不断会有存货入库，这些新入库的存货并未发生也未计提跌价准备。当结转本期出库存货应分担的跌价准备时，显然不能以当时的库存数量或金额为权重来分摊当时的存货跌价准备余额，因而在每期期末做存货成本调整后计算出一个当时的存货跌价准备率，存于该字段中供出库存货结转成本时使用是必要的。

其它字段的意义和作用，请参考教材的分析。

二、存货代码设计

每种存货给以一个唯一的存货编号，存货编号可按大类－中类－小类－品种格式编码，以便于分类统计。

第四节输入输出设计

参看教材P285–288

第五节主要处理程序设计要点

一、每月结转程序

二、入库登记程序

三、出库登记程序

四、入库统计程序

五、出库统计程序

六、自动转帐程序

七、存货的ABC分析，重定货点和经济定货量计算程序

八、存货跌价准备与存货成本调整程序

以上各程序的设计思路，参看教材P289–301。

本章重点：存货出入库业务核算及自动转帐

关键要搞清楚每笔业务的实际成本、成本差异、分担的存货跌价准备如何得到，为什么要这样计算？出入库业务文件为什么要记账标志字段？

本章难点：成本差异与存货跌价准备的处理

1．它们在性质和处理上都有许多相似之处。在性质上，它们都属于计划成本的备抵账户或字段，即：

存贷实际账面成本＝计划成本＋成本差异－存货跌价准备

2．成本差异字段的值，通过入库存货实际成本与计划成本之差额的加入和出库存货应分摊的成本差异的减出而改变。存货跌价准备字段的值，通过期末计提存货跌价准备的加入和出库存货应分摊的存货跌价准备的减出而改变。

3．出库存货应分摊的成本差异由出库计划成本乘以出库用成本差异率得到，出库存货应分摊的跌价准备由出库计划成本乘以存货跌价准备率得到。

4．存货跌价准备在计提时已借记管理费用，因而存货出库时不能再以其历史成本（计划成本＋成本差异）来结转，而应以其账面成本，即（计划成本＋成本差异－应分担的存货跌价准备）来结转。

复习题：

１．存货管理子系统的主要任务是什么？

答案：参考教材P277—278。

２．存货主库文件有何作用？根据出入库业务文件，你认为存货主库文件的那些字段不要也可以获得其数据？设置或不设置这些字段各有什么优缺点？

答：存货主库文件用于存放单位中所有每种存货的基本数据，是查询存货数据、制订采购计划和打印订单、销售和领用等检查可用数量单价、存货出入库转账时计算金额和成本差异、期末存货成本调整、进行每种存货的最高最低库存量、重定货点、经济定货量、ABC 类别等决策时都要参考的文件。

根据入库业务文件，可统计出各种存货的入库量、入库金额，由出库业务文件，可统计出各种存货的出库量、出库成本等。因此，存货主文件中不设置“本月入库量、本月入库实际成本、本月出库量、当前库存量、当前成本差异、月末库存实际成本、年累计入库量、年累计出库量、1-12各月出库量等字段都是可以的。但这样一来，每次用到这些数据时都要从业务文件中进行统计计算，不够方便。存货主文件中设置了这些字段使用就方便多了。其缺点是存货主文件的字段多了，占用的存储空间较多。

３．存货入库业务文件和出库业务文件也可作为一个出入库业务文件来设计，请你设计这个库文件的结构，并说明这样设计后在出入库登记、统计和打印存货明细帐等处理过程与原来分开设计有何不同？

答：出入库业务文件结构可这样：

存货编号日期出入库单号出/入库类型部门出入库数量

计划成本成本差异出库存货应分摊存货跌价准备实际成本

用料产品统计关键字经办人记帐标志

这样设计后，总的字段数比分开设计要少。

出入库登记与原来分开设计不同的是每笔业务要填写出/入库字段，以便能方便地区分是出库还是入库的记录，其它则没有什么不同。

做统计时，通常出、入库业务是要分开统计的，因而要把出/入库字段的值作为统计的关键字段之一放入统计关键字字段中，再按此字段来统计。

打印存货明细账时会比原来分开设计更方便，因为出入库的记录都在同一个库文件中，只要把要打印明细账的某存货编号的记录过滤出来，按日期索引后按明细账格式打印出来即可。

４．编写出库登记程序文件，要求用自定义的屏幕格式显示、输入数据。

答：设出库时自定义的屏幕显示格式如下：

出库单

出库登记程序如下：

***************

* 出库登记.PRG *

***************

CLEA

SET TALK OFF

SET SAFE OFF

TEXT

出库单

SELE 1

USE 存货主文件 INDEX 存货编号

SELE 2

USE 出库业务文件

DO WHIL .T.

DO WHIL .T.

APPEND BLAN

@6,15 GET 存货编号

@6,35 GET 出库日期

@6,60 GET 出库单号

@8,15 GET 出库类型

@8,35 GET 出库数量

@10,15 GET 领用部门

@10,35 GET 用料产品

@10,60 GET 经手人

READ

G=' '

@14,15 SAY '输入正确否?(Y/N)：' GET G

READ

IF UPPE(G)<>'Y'

LOOP

ENDI

SELE 1

SEEK B.存货编号

SELE 2

REPL出库计划成本 WITH 出库数量*A.计划单位成本，应分摊成本差异 WITH；

出库计划成本*A.出库用成本差异率，应分摊存货跌价准备 WITH ；

MIN（出库计划成本*A.存货跌价准备率，A.存货跌价准备），出库实际成本 WITH；出库计划成本+应分摊成本差异–应分摊存货跌价准备

YF=MONTH（DATE（））

YF=STR（YF，2）

SELE 1

REPL 年累计出库量 WITH 年累计出库量+B.出库数量，今年&YF月份出库额 WITH；今年&YF月份出库额+B.出库实际成本，本月出库量 WITH 本月出库量+B.出库数量；，当前库存量WITH 当前库存量+B.出库数量，当前成本差异 WITH 当前成本差异–；

B.应分摊成本差异，存货跌价准备 WITH 存货跌价准备–B.应分摊存货跌价准备SELE 2

EXIT

ENDDO

K1=' '

@16,15 SAY '还有出库存货要登记的吗？(Y/N):' GET K1

READ

IF UPPE(K1)#'Y'

CLOSE DATABASE

CLEAR

RETURN

ENDI

ENDDO

５．编写出库统计命令文件。

答案：

***************

* 出库统计.PRG *

***************

CLEA

SET TALK OFF

SET SAFE OFF

SELE 2

USE 出库业务文件

REPL ALL 统计关键字 WITH 领用部门+用料产品+存货编号

INDEX ON 统计关键字 TO BM

TOTAL ON 统计关键字 TO BM

REPL ALL 统计关键字 WITH 存货编号

INDEX ON 统计关键字 TO BH

TOTAL ON 统计关键字 TO BH

REPL ALL 统计关键字 WITH 出库类型

INDEX ON 统计关键字 TO LX

TOTAL ON 统计关键字 TO LX

USE

RETURN

６．若用先进先出法进行存货计价，各库文件应有哪些字段，月末按成本与市价熟低对存货调价处理应怎样进行？

答：

首先，应在入库业务文件中增加一个“已出库数量”字段，当存货出库时，先找到此种存货头一个未出完库的记录，对其未出库余量先出库，出完后再找下一个记录的出库。在出库业务文件中，可删去“应分摊成本差异”字段。

其次，应在入库业务文件中增加一个“存货跌价准备”字段，月末按成本与市价熟低对存货进行调价处理时，应在入库业务文件中对未出完库的纪录的实际成本（=入库单位成本*未出库数量–存货跌价准备）逐一与市价比较确定本次应计提的存货跌价准备，把它累加入存货跌价准备字段中，并要累加到一个内存变量中以便做转账分录时使用。存货出库时则按出库数量与本记录未出库数量的比例分摊存货跌价准备，减记存货跌价准备字段的金额，并在出库业务文件中的“应分阶段摊存货跌价准备”字段填入此数。

最后，在存货主文件中，可删去“计划单位成本、出库用成本差异率、当前成本差异、存货跌价准备率”等字段。

７．编写对存货进行ABC分析的程序文件。

答：应在存货主文件中进行，可考虑以“去年出库额”字段的值作为各存货ABC归类的依据。先计出此字段值的合计数，然后各存货的此字段值除以此合计数所得小数转变为字符型数据暂存于“统计关键字”字段中，对此字段按降序索引，然后从头一个记录开始，逐一累加其“统计关键字”字段值至0.75为止的存货为A类，其下的记录累加至0.15的为B 类，剩下的存货为C类。参考程序如下：

********************

* 存货ABC分析.PRG *

********************

CLEA

SET TALK OFF

SET SAFE OFF

SELE 1

USE 存货主文件

SUM 去年出库额 TO HJ

REPL ALL 统计关键字 WITH STR（去年出库额/HJ，7，5）

INDEX ON 统计关键字 TO ABC DESCEND

GO TOP

A=VAL(统计关键字)

DO WHILE A<=0.75

REPL ABC类别 WITH “A”

SKIP

A=A+VAL(统计关键字)

EENDDO

B=VAL(统计关键字)

DO WHILE B<=0.15

REPL ABC类别 WITH “B”

SKIP

B=B+VAL(统计关键字)

EENDDO

REPL NEST ABC类别 WITH “C”

USE

RETU

８．请证明把本次存货跌价准备累计入存货跌价准备字段后该字段值是不会出现负数的，其最小值为０。

证明：

设存货A某期初的历史成本为L，存货跌价准备为Z（>=0）。

（1）由于本期存货入库时是不会改变存货跌价准备字段的值的，而出库分摊存货跌价准备规定摊至0为止，故存货跌价准备字段值最小为0。

（2）本期末又进行存货调价时，设此时库存存货的历史成本为L1，存货跌价准备为Z1，则其实际成本为L1–Z1。设此时市价为S1：

a)若S1<=L1,则按市价和历史成本熟低原则，应将成本调为S1，故本次调整的跌价损失为：

实际成本–调整后成本=L1–Z1–S1。

把其累加入存货跌价准备字段，该字段值为：

Z1+(L1–Z1–S1)=L1–S1>=0 (因为S1<=L1)

b)若S1>L1,则按市价和历史成本熟低原则，应将成本调为L1，故本次调整的跌价损失为：

实际成本–调整后成本=L1–Z1–L1。

把其累加入存货跌价准备字段，该字段值为：

Z1+(L1–Z1–L1)=0

故证明了把本次存货跌价准备累计入存货跌价准备字段后该字段值是不会出现负数的，其最小值为０。

９．请设计一个存货成本差异库文件，以便存放各存货成本差异借、贷方本期累计发生额等统计数据。（要考虑除各存货成本差异借、贷方本期累计发生额外还应有那些字段）。

答：成本差异库文件结构可为：

存货编号

期初成本差异

本期借方发生

比上期增减

本期贷方发生

比上期增减

当前余额

比期初增减

存货管理制度模板

存货管理制度 第一章总则 第一条为规范公司存货进出管理、堆放管理, 确保存货账实相符, 以及加快存货盘活管理等, 特制定本制度。 第二条存货是指企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资, 包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品( 库存房) 、委托加工物资、委托代销商品及其它小额耗材等。 第三条存货管理岗位的职责分离 (一)订货人员与复核、审批人员的岗位分离; (二)订货人员与验收、存货保管人员岗位分离; (三)存货保管人员、会计记账人员岗位分离; (四)存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。 第四条存货应当制定各品种最高库存量, 明确责任人。同时, 凡是库存已达到最高库存量的存货, 仓管员应当拒绝收货。 第五条未经财务部门同意, 不得私自设置仓库, 车间尚未使用或剩余的物质在月末盘点时必须全面盘点, 不得以任何理由私藏存货。同时, 也不得私自增加仓库有关人员。 第六条仓库划分为待检区、退货区、合格区、次品区和寄存区。

1、待检区: 以黄色标识牌表示, 是指已收到采购通知入库但质检部待查质量而将物资存放的区域。 2、退货区: 以灰色标识牌表示, 是指物资在使用过程中经确认属于供应商产品的质量问题, 采购部正在或拟向供应商要求退货的物资而将其存放的区域。 3、合格区: 以绿色合格标识牌表示, 是指已收到采购通知入库并经质检部检验质量确认质量合格而将物资存放的区域。 4、次品区: 以蓝色标识牌表示, 是指物资在使用过程中经确认不能再使用或不能以正品( 合格品) 看待而将其存放的区域。 5、寄存区: 以茶色标识牌表示, 是指经公司领导同意让供应商寄放或客户采购后寄放而将物资暂时存放的区域。 第七条企业设置废品仓库, 并由仓管员建立废品台账。各仓库不应该存在废品物资, 应当定期清理, 而次品区域的物资更应当及时处理, 该转入废品仓库的要及时转入废品仓库, 仓管员应当承担起管理的责任。 待检区和寄存区的物资不能内部领用和销售。寄存区的物资如果是供应商或客户自己使用, 也要办理相关财务手续后才能发放, 确保账实相符。 第八条仓库进出物资必须办理入库手续和出库手续, 涉及的所有票据都必须经仓管员签字确认才是有效的单据; 没有经过仓库的物资, 仓管员不得给予开具票据, 也不得给予签字确认。 第九条仓库所有票据的内容必须填写完整、书写工整、不

存货储存管理制度

存货储存管理制度

第一小节存货储存管理制度 受控状态 制度名称存货储存管理制度 文件编号 执行部门监督部门考证部门 第1章总则 第1条为了保障仓库物资保管安全、有序、规范，提高仓库工作效率，特制定本制度。 第2条存货储存权责单位 1．企业将存货存放在外单位的，应取得证明，由财务部单独设账进行控制。 2．在途商品、材料物资的管理，由采购人员将进货凭证交财务部进行入账控制。 3．存放在仓库的物资，由仓库负责保管，财务部设账进行控制。 4．存放在生产现场的商品、材料物资等，由生产部门负责保管，并由财务部设账进行控制。 第3条存货储存原则 1．存货限量管理。 2．实行凭证查验。 3．专人保管，设明细账卡登记收发货，核对实存量。 第4条本制度适用于原材料仓库、半成品仓库、成品仓库等仓库的保管管理。 第2章存货入库管理 第5条购进原材料等存货，入库前必须办理入库手续。

1．核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致。 2．观察包装完好程度，并清点实物数量。 3．进行实物质量检查。 4．填制“入库单”一式三份。 第6条存货入库按实收数量计算，并在实物账卡上进行记录。 第7条仓库工作人员对所有入库货物的质量进行严格检查和控制。 第8条仓库工作人员全面掌握仓库所有货物的贮存环境，堆层、搬运等注意事项，以及货品配置（包括礼品等）、性能和一些故障及排除方法。 第9条对于已售产品退货的入库，仓储部应根据销售部填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理。对于劣质产品，可以采取修理、报废等处理措施。 第10条搬运人员在货物搬运完毕后，不得在仓库逗留。 第11条同类型的货物，不同批次入库要注意分开摆放。 第12条贮存在仓库的货物，按照货物的品牌、型号、规格、颜色等分区归类整洁摆放，在货架上作相应的标识，并制作《仓库货物摆放平面图》，张贴在仓库入口处。 第13条入库储存商品、材料、物资等应按指定的货位（地点）分类、分品种堆放，并标明品名、规格、型号、款式、尺码、数量、质量（等级）、产地、单位，要求堆放整齐，便于清查、取货。 第14条存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，入库存货应及时记入收、发、存登记簿或存货卡片，并详细标明存放地点。

商品库存管理制度

工作责任： 1、货物入库必须严格检验，货物的品名、型号、规格、数量、质量符合要求方可入库。 2、货物入库时，物品装卸要轻拿轻放，分类码放整齐，杜绝不安全因素。 3、货物到货后要及时入帐，准确登记。 4、货物出库时要严格按照制度办理，手续不全不可出库，如有特殊原因，需直接上级签字。 5、全面了解库房货物的备货情况，根据库存及时向上级反馈信息，以便及时备货。 6、遇到退、换货时应仔细检查货物，在不影响第二次销售的情况下，经上级领导签字，方可接收。 7、货物出库后，要做好记录，每日下班前列出当日出入库明细。 8、积极配合财务部会计进行月终盘点。 9、加强库房的管理，落实防火工作及卫生清洁，严禁烟火，保证库存商品不损坏，摆放合理，整齐美观。 10、下班时检查电源是否关闭，锁好库门，才可离开。 库房管理制度 仓库为公司货物销售体系的重要组成部分，为本公司重地，所有人员必须遵照制度执行。 1.库房应防卫严密，慎防盗窃。 2..非本公司人员未经仓库管理人员许可入库者，库房人员应负制止之责，否则照章惩处。 3.库房内应置消防设备，并于适当位置设置，库房所有人员要熟悉掌握使用消防器材。 4.库房内绝对禁止吸烟，如有违反者，每发现一次，违反者同库管人员均按公司一次10元处罚。 5.货物入库，保管人员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点货物名称，数量是否一致，并对交接货物进行检验，有无破损，检验无误，按货物交接单上要求签字，签收则是经济责任的转移。 6.库管人员要对库房所放货物做到：物品准确入位，货物与帐面相符无误，发现破损货物要及时挑出并根据公司规定妥善处理。 7.提货人员必须手执本部门的提货票提货，库管人员见票核对后按“推陈出新，先进先出”的原则，一盘底，二核对，三发货，四减数的原则，对贪图方便，违反货原则造成物品失效，霉变以及差错等损失，库管人员应负经济责任。 8.库房记帐人员记帐要字迹清楚，要做到日清月结不积压，月报要及时。 9.每月月末当日，要进行月终盘点，盘盈盘亏均要仔细核查，如有问题要及时上报主管经理，不准瞒报，以便做到帐、物、资金要一致。

存货储存管理制度

． ． 存货储存管理制度 企业建立存货储存管理制度，以规范存货管理，提高存货保管效率。下面是某企业的存货储存管理制度，供读者参考。 存货储存管理制度 第1章总则 第 条 为了保障仓库物资保管安全、有序、规范 提高仓库工作效率 特制定本制度。 第 条 存货储存权责单位 企业将存货存放在外单位的 应取得证明 由财务部单独设账进行控制。 在途商品、材料物资 由采购人员将进货凭证交财务部进行入账控制。 存放在仓库进行管理的物资 由仓库负责保管 并由财务部设账进行控制。 存放在生产现场的商品、材料物资等 由生产部门负责保管 并由财务部设账进行控制。 第 条 存货储存原则 存货限量管理。 实行凭证查验。 专人保管 设明细账卡登记收发货 核对实存量。 第 条 本制度适用于原材料仓库、半成品仓库、成品仓库等仓库的保管管理。

第 章 存货入库管理 第 条 购进原材料等存货 入库前必须办理入库手续。 核对实物规格、型号 生产单位与采购合同一致。 观察包装完好程度 并清点实物数量。 进行实物质量检查。 填制“入库单”一式三份。 第 条 存货入库按实收数量计算 并在实物账卡上进行记录。 第 条 仓库工作人员对所有入库货物的质量进行严格检查和控制。 第 条 仓库工作人员全面掌握仓库所有货物的贮存环境、堆层、搬运等注意事项 以及货品配置 包括礼品等 、性能和一些故障及排除方法。 第 条 对于已售产品退货的入库 仓储部应根据销售部填写的产品退货凭证办理入库手续 经批准后 对拟入库的商品进行验收。对于因产品质量问题发生的退货 应分清责任 妥善处理。对于劣质产品 可以选择修理、报废等处理措施。 第 条 搬运人员在货物搬运完毕后 不得在仓库逗留。 第 条 将不同批次同类型的货物入库时要注意分开摆放。 第 条 将贮存在仓库的货物 按照货物的品牌、型号、规格、颜色等分区归类整洁摆放 在货架上作相应的标识 并制作一个“仓库货物摆放平面图” 张贴在仓库入口处。

库存管理制度

库存商品管理制度 签发人： 为确保公司仓库库存商品帐务清晰，帐帐相符、帐实相符，明确商品管理责任，加强商品安全，防止商品损失，特制定如下制度： ◆<一> 库存商品管理范围： 包含存放在仓库原材料、产成品、半成品、五金材料及辅助材料、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的蓝字未达帐商品；已办理退厂手续并下库尚未运输的商品，顾客已交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的红字未达帐商品。 ◆<二> 库存商品管理的要求： 1、库存商品是公司重要的流动资产，各部门各环节都必须严格遵守商品进销存的所有业务流程和《商品验收入库和退厂制度》、《盘点制度》等相关制度，凡涉及库存流转的所有单据必须按《商品验收入库和退厂制度》的要求签名和盖章。同时必须确保单据流（信息流）和物流同步，让信息系统反映的数据真实、准确、完整，便于业务部门经营工作的顺利开展。如发现信息流和物流不同步，导致盘点差错、商品短少，与供应商帐务不符，除全额赔偿损失外，根据情况，对直接经办人和直接上级给予相应处分。 2、凡仓库必须对所有商品（包括暂存商品）建立仓库卡片帐，仓库保管员对商品的进出认真登记，以动态地、准确地反映仓库实物的变化情况。 3、凡我公司作为促销送给顾客的赠品，一律按赠品流程进行管理,仓库

和门店视同商品进行保管,承担实物保管责任，不得随意发放赠品。盘点时，赠品单独编制盘点表，并在盘点表上注明“赠品”字样。对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。 4、未经领导批准，任何部门、任何人员无权私自将公司商品私自借给他单位、个人或将商品借给公司内部部门或员工使用。未经最后一道环节审批，任何部门、任何人无权私自将公司有问题商品变卖处置，否则视同挪用公司资产处理，除追究经济责任外，对直接经办人给予开除处分，直接上级承担连带管理责任。 5、仓库存放的商品应力求整齐、集中、分类，设置卡片帐。入库时按供应商送货单的品名、规格、型号验收实际数量，如有质量要求，应会同质检部门验收货物质量，对不合格的货物停止入库并向上级领导报告，等候上级指令处理，出库时按领料单的品名、规格、数量准确发放货物。 6、仓管员必须建立仓库库存进销存明细帐，要求对所有商品入库出库的品名、型号、数量、单价及时登记明细帐，以方便查询和核对。 7、仓库所有的货物出入库必须有单据支持，仓管员应于当日下班前根据单据登记进销存明细帐，如特殊原因，无法完成时，将未入帐的有关单句如收货单、领料单、退料单等于次日上午下班前登记完成 8、盘点前，仓库和门店要认真清理各类在途单据，确保单据流和物流同步，帐帐相符，帐物相符。 ◆<三> 对帐管理

存货管理制度

存货管理制度 第一章总述 第1条目的。为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。 第2条采购计划提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和公司负责人审批，供应部门负责实施采购。 第3条验收管理制度 1. 质量管理部门和相关使用部门对所购货物或劳务等品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。 2. 验收人员对验收过程中发现的异常情况，应当立即向采购部或有关部门报告，采购部或有关部门应查明原因，及时处理。 3. 货物的验收由质量管理部门主导，会同仓储部门、使用部门和采购部共同验收，对收到货物的数量和质量进行检验。 第4条收货准备。 1．货物验收人员在采购部门转来已核准的“订购单”时，按供应商、货物交货日期分别依序排列，并于交货前安排存放的库位以方便收货作业。 2．对于需要按重量、长度、体积等方面计量的物资，应借助称重仪器、检测工具、容器等进行试测验收，不得虚估。 第5条待验货物处理。已经到货、等待验收的货物，必须在商品的外包装上贴上货物标签并详细注明货号、品名、规格、数量及到货日期，并且应与已验收的货物分开储存，并规划出“待验区”以示区分。

第6条实施验收。 1．货物到货后，货物验收人员应会同使用部门根据“装箱单”、“订购单”、“合同”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单”。同时，验收人员填写验收报告单并在上面签字。 2．质量管理部门应当使用按顺序编号的验收报告，对那些没有对应采购申请的商品或劳务，一律不得签收。 3．质量管理部门验收完毕后，对验收合格的商品或劳务应当编制一式多联、预先编号的验收证明，内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收商品或劳务的依据，并及时报告采购部门和财务部门。 4．验收过程中如发现所载的货物与“装箱单”、“订购单”或合同所载内容不符，应通知办理采购的人员及相关部门进行处理。 5．验收过程发现货物有倾覆、破损、变质、受潮等异常情况而且达到一定程度时，验收人员应及时通知采购人员联络公证处前来公证或通知供应商前来处理，并尽可能维持其状态以利于公证作业。 6．公证单位或供应商确认后，验收人员开立“索赔处理单”呈部门负责人核实后，送财务部门及采购部门办理。 第7条超交处理。 1．交货数量超过订购量的部分应退回供货商。 2．属于自然溢余的，由物料管理部门在收货时在备注栏注明自然溢余数量或重量，经请购部门主管同意后进行收货，并通知采购人员。

UML 企业综合信息管理系统 销售管理子系统

企业综合信息管理系统 ——销售管理子系统 一、客户需求分析 1、业务组织结构 “企业综合信息管理系统”的用户是企业各级管理部门的工作人员、公司经理和系统操作人员。该系统主要提供“财务管理”、“人力资源管理”、“生产调度管理”、“进销存管理”、“生产设备安全管理”和“行政事物管理”等方面的服务。 （1）财务管理 企业“财务管理”部门管理企业的所有资金往来。包括产品销售后资金的回收、购买原材料的资金支取、组织产品生产的开销、员工工资的发放、差旅费用的报销、固定资金的折旧、行政办公费用的支出等。 （2）人力资源管理 “人力资源管理”部门负责对企业员工进行管理。包括对员工进行招聘、录取、辞退工作，对各部门人员需求进行调配，考核，奖励惩罚等。 （3）生产调度管理 “生产调度管理”部门负责企业的产品生产调度工作。包括制定原材料采购计划、产品生产计划等。 （4）进销存管理 “进销存管理”部门实际上负责整个企业产品的销售、原材料的购进、产品及原材料的存储和产品的售后服务。 （5）生产设备安全部门 “生产设备安全管理”部门负责企业所有生产设备和工作人员的安全生产管理。包括企业生产设备登记造册，即使维修设备等。 （6）行政事务管理 “行政事务管理”部门负责对企业的行政事务进行管理。包括制定计划购买办公用品，对员工的福利、工资进行审批、发放等。 2、具体功能要求 （1）销售管理 *制定销售计划 *与客户签订销售合同 *检查合同履约率 *组织生产 *对产品进行入库、出库处理 *财务管理部门收取客户货款 *售后服务 （2）采购部门 *制定原材料采购计划 *与客户签订采购计划 *检查合同约率 *库存管理部门对原材料进行入库验收、存储 *财务管理部门支付货款

融通mySHOP 库存管理子系统操作手册

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目录 前言 (2) 适读对象 (2) 子系统简介 (2) 子系统使用前提 (2) 手册内容简介 (2) 手册字体和符号规范 (2) 最近更新 (3) 版本信息 (3) 责任声明 (3) 第1章批发作业 (4) 1.1批发客户维护单 (6) 1.2查询批发客户维护单 (7) 1.3批发价维护单 (8) 1.4查询批发价维护单 (9) 1.5批发价查询 (9) 1.6批发通知单 (10) 1.7查询批发通知单 (12) 1.8批发申请单 (12) 1.9查询批发申请单 (14) 1.10批发审批单 (14) 1.11查询批发审批单 (15) 1.12批发单 (16) 1.13查询批发单 (18) 1.14查询批发记帐单 (19) 第2章报损作业 (21) 2.1报损申请单 (23) 2.2查询报损申请单 (24) 2.3报损审批单 (25) 2.4查询报损通知单 (26) 2.5报损单 (27) 2.6查询报损单 (28) 2.7查询报损记帐单 (29) 2.8查询报损差异单 (30) 第3章领用作业 (32) 3.1行政领用申请单 (33) 3.2查询行政领用申请单 (34) 3.3行政领用审批单 (35) 3.4行政领用单 (36) 3.5查询行政领用单 (38) 3.6查询行政领用记帐单 (39) 第4章库存调整 (40) 4.1库存进价调整通知单 (41) ? 1992-2006，广州融通系统集成有限公司，版权所有。

4.2查询库存进价调整通知单 (44) 4.3库存进价调整单 (44) 4.4查询库存进价调整单 (47) 4.5查询库存进价调整记帐单 (47) 4.6批次库存转移单 (48) 4.7查询批次库存转移单 (51) 4.8查询批次库存转移记帐单 (52) 4.9移仓单 (54) 4.10查询移仓单 (55) 第5章部门调拨 (57) 5.1商品转码调拨单 (58) 5.2查询商品转码调拨单 (60) 5.3查询商品转码调拨记帐单 (60) 5.4查询商品转码差异单 (61) 5.5商品拆分单 (62) 5.6查询商品拆分单 (64) 第6章盘点作业 (66) 6.1盘点通知单 (66) 6.2盘点通知处理 (68) 6.3查询盘点通知单 (74) 6.4盘点录入单 (74) 6.5查询盘点录入单 (77) 6.6盘点盈亏单 (77) 6.7查询盘点盈亏单 (81) 6.8盘点机数据处理 (83) 6.9盘点卡 (85) 第7章日结处理 (87) 8.2门店日结状况查询 (89) ? 1992-2006，广州融通系统集成有限公司，版权所有。

erp教学系统库存管理子系统的分析与设计-毕设论文

库存管理子系统的分析与设计 库存管理子系统的分析与设计 目录 引言 (1) 1.绪论 (2) 1.1 ERP简介 (2) 1.2 ERP教学系统概述 (3) 1.2.1 ERP教学系统引入背景 (3) 1.2.2 ERP教学系统引入意义 (3) 1.2.3 ERP教学系统需考虑的问题[20] (3) 1.3 研究内容和意义 (3) 1.4开发小组情况介绍 (4) 1.4.1小组介绍 (4) 1.4.2研究方法和技术支持 (4) 2.库存管理 (5) 2.1库存管理概述 (5) 2.2库存的分类 (5) 2.3库存管理作业 (5) 2.4库存盘点概述 (6) 3.系统分析 (7) 3.1系统目标 (7) 3.2需求分析 (7) 3.3业务流程分析 (7) 3.3.1 系统基本业务流程 (7) 3.3.2 系统各业务流程 (8) 3.4系统数据流程分析 (9) 3.4.1系统开发小组总数据流程图 (9) 3.4.2 库存管理子系统顶层数据流程图 (10) 3.4.3库存管理子系统一级数据流程图 (11) 3.4.4库存管理子系统二级数据流程图 (12) 3.4.5库存管理子系统三级数据流程图 (15) 3.5数据字典 (22)

3.5.1数据项定义 (22) 3.5.2数据流定义 (26)

库存管理子系统的分析与设计 3.5.3数据处理逻辑定义 (31) 3.5.4数据存储的定义 (34) 3.5.5外部实体的定义 (35) 4.系统设计 (37) 4.1系统功能模块设计 (37) 4.2系统数据库设计 (39) 4.2.1数据库概念结构设计 (39) 4.2.2数据库逻辑结构设计 (43) 4.3输出输入设计 (45) 5.系统实现 (47) 5.1系统主要界面 (47) 6.库存管理子系统设计总结与思考 (53) 致谢 (54) 参考文献 (55)

仓库库存管理制度

仓库库存管理制度 第一条、总则 为了进一步加强和完善仓库库存管理，梳理库管流程，明确岗位责任，确保库房物资的安全性和准确性，制定本制度。 第二条、物资入、出库及存放 1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置存货卡。 2、按货物类别特性与库存条件确定存放地点。 3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 4、按照入库的品名、规格、型号验收实际重量，会同质检部门验收货物质量。 5、对不合格的货物停止入库并向上级报告，等候上级指令处理。 6、按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。 7、各项财务账册应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等于次日上午上班前登记完成。 第三条、报告制度 每月向上级部门报告库存商品、出、库存情况，包括月度入库汇总表、月度出库汇总表、月度结存库存表，年度入库汇总表、年度出库汇总表。并于安全库存量以下时及时将库存量通知生产部门、项目部及财务部，以便及时实施采购。 第四条、盘点时间及要求

（一）盘点时间：存货的盘点要按月进行，原则上盘点日定在月末的最后一天。也可进行抽查。 （二）存货、物资由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。 2、物资：由物管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。要在并由仓库管理员在仓库主管的监督下进行。 （二）年中、年终盘点 1、 (三) 检查 由财务部门照会其仓库主管后，做存货随机抽样盘点。 (四) 特定的不定期抽点的盘点工作，亦设置盘点人、会点人、抽点人，其职责与年中（终）盘点同。 第五条岗位责任 （一）仓库主管岗位职责 1、仓库主管隶属物管科，是公司重要的岗位。主要负责对公司的库存商品仓库进行组织管理，并对包装物、模具、工具、劳保用品、物料、废料进行组织管理。 2、辅导、组织、授权仓管员开展工作。按照公司的政策和规章制度严格要求仓管员，并对仓管员进行考核，督导各仓库财产物资的安全流动。 3、管理仓管员的内容必须包括：按要求检验入库材料或产品，按各种计量标准计量并记录，如单位为条、米、箱或桶都必须有重量记录

公司项目存货管理制度精选

公司项目存货管理制度精选 1、总则 1.为了加强公司对项目存货的管理和控制，保证项目存货安全完整，提高项目存货使用和发放效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《物资设备管理办法》，制定本制度。 2.本制度所称存货，是指公司及下属项目在日常活动中对处在生产过程中的在产品、在生产过程中提供劳务过程中耗用的材料和物资，只要包括各类原材料、成品、半成品、周转材料、小型设备机具、五金配件等。 3.库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： （1）物资入库、出库经办者与审批者应分离。

（2）实物的验收保管与采购应分离。 （3）审批发料的物资人员与存货保管员应分离。 （4）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。 （5）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。 二、验收和保管 1.公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对物资验收入库流程予以规范，包括货物的质量验收，数量核对等。

项目材料员等验证人员根据采购合同/进场计划等资料及验收标准对进场物资质量、数量进行检查，核对无误后再送货单（或验收单）签字确认，材料直接移交分包的还应由分包商材料员签字确认。对按规定需复验的物资由项目试验员取样复验，出具复验报告。验证人员根据以上验证结果填写材料进厂检验记录，由施工单位、监理单位等适当权限人员审核签字。对于验收合格后需办理入库手续的物资，需由仓库保管员根据供货单/验收单填制入库单，经材料员或相关主管人员签字确认。 材料员或仓库保管员根据验收单/入库单及时登记材料收、发、存台账，每月末汇总填报材料收、发、存报表或相关汇总表，适当权限人员审核无误后签字确认。 2.公司制定了物资管理规定或相关管理办法，明确了甲供材料的验收流程。项目材料员等验证人员依据采购合同/进场计划及验收标准对进场物资进行验收。如甲供材料直接调拨给施工单位，施工单位的人员需同时参与验收，共同在收/调料单上签字确认，材料员及时登记材料入库台账，由材料人员审核签字。公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对于物资验收流程予以规范，明确了对不合格物资的控制要求。货物验收时，如与订单不符或外观不符合要求的由项目

库存管理系统完整版

库存管理系统 专业：计算机科学与技术 班级：计科三<3>班 学号： 090601380 编写：▁▁XX▁▁2012年05 月25日审核：▁▁▁▁▁▁▁▁年▁▁月▁▁日批准：▁▁▁▁▁▁▁▁年▁▁月▁▁日 南京理工大学紫金学院

目录 1.1引言 1.1.1背景简介 (3) 1.1.2 读者对象 (3) 1.1.3参考文档 (3) 1.1.4名词与术语 (3) 1.2系统概述 1.2.1系统目标 (4) 1.2.2环境与工具 (4) 1.2.3系统功能性描述 (4) 1.3功能需求 1.3.1功能总图及其DFD图 (5) 1.3.2 系统初始化模块 (6) 1.3.3 物料出入库管理模块 (7) 1.3.4 库存物料定期盘点模块 (9) 1.3.5 数据查询模块 (10) 1.3.6 预警报告模块（含白盒和黑盒） (11) 1.3.7 月底结存模块 (14) 1.3.8 系统安全管理模块 (16) 1.4其他需求 1.4.1安全性需求 (17) 1.4.2可用性需求 (18)

1.1引言 企业信息化随着经济的发展已成为企业建设的成败关键，而生产和库存管理是企业信息化建设不可缺少的环节，库存管理系统的实现，将极大地提高生产管理人员和库存管理人员的工作效率，确保管理数据的及时、准确，实现生产数据和库存数据的规范化管理，为管理者提供直观的显示，为公司创造很大的经济效益，对推进物流信息化、规范化建设具有重要的作用和意义。 1.1.1编写目的 通过对用户需求的要求，以及该组织机构的分析，我们先后画出了DFD图、E-R图、关系模型、以及测试用例。通过对我们所做的需求分析和解决方案的整合，形成了此文档，其主要目的能够使用户更加明确、清晰的了解该系统的功用和特点。 1.1.2 读者对象 企业部门经理，仓库管理人员，系统管理人员以及相关人员。 1.1.3参考文档 本项目已经核准的计划任务书、合同。 1.1.4名词与术语 1)库存(inventory)：是仓库中实际储存的货物。可以分两类：一类是生产库存，即直 接消耗物资的基层企业、事业的库存物资，它是为了保证企业、事业单位所消耗的 物资能够不间断地供应而储存的；一类是流通库存，即生产企业的成品库存，生产 主管部门的库存和各级物资主管部门的库存。此外，还有特殊形式的国家储备物资，它们主要是为了保证及时、齐备地将物资供应或销售给基层企业、事业单位的供销 库存。 2)经济效益（economic benefit）：是通过商品和劳动的对外交换所取得的社会劳动节 约，即以尽量少的劳动耗费取得尽量多的经营成果，或者以同等的劳动耗费取得更 多的经营成果。经济效益是资金占用、成本支出与有用生产成果之间的比较。所谓 经济效益好，就是资金占用少，成本支出少，有用成果多。提高经济效益对于社会 等具有十分重要的意义。 3)管理(manage)：是社会组织中，为了实现预期的目标，以人为中心进行的协调活动。 它包括4个含义：1.管理是为了实现组织未来目标的活动；2.管理的工作本质是协 调；3.管理工作存在于组织中；4.管理工作的重点是对人进行管理。管理就是制定，执行，检查和改进。制定就是制定计划（或规定、规范、标准、法规等）；执行就 是按照计划去做，即实施；检查就是将执行的过程或结果与计划进行对比，总结出 经验，找出差距；改进首先是推广通过检查总结出的经验，将经验转变为长效机制 或新的规定；再次是针对检查发现的问题进行纠正，制定纠正、预防措施。 4)采购入库单(Purchase Storage Lists)：采购入库单一般指采购原材料验收入库时， 所填制的入库单据；企业一般指商品进货入库时，填制的入库单。采购入库单是企 业入库单据的主要部分，因此在本系统中，采购入库单也是日常业务的主要原始单 据之一 5)销售出库单(Sales Storehouse)：销售出库单是指产成品销售出库时，所填制的出 库单据。销售出库单也是企业出库单据的主要部分，因此在本系统中，销售出库单 也是进行日常业务处理和记帐的主要原始单据之一。

仓库存货储存管理制度

仓库存货的储存管理制度 存货是指公司为销售和在生产经营过程中的耗用而储存的资产，包括原材料、辅助材料、燃料、自制半成品、产成品、包装物及低值易耗品等。 1、仓库设置材料、产品数量明细保管帐，材料、产品入库和出库时按要求登记 保管明细帐。 2、材料、产品按规格、型号、品名堆放，并建立数量卡片，以控制各堆垛的材 料、产品、数量增减变化，随时结出库存数量。保管员对仓库分管的产品、材料要做到心中有数。 3、保管员要经常对仓库管理范围的物资进行维护和检查，发生破损、霉变要及 时向领导汇报，采取措施，尽量减少损失。 4、仓库每月要进行库存物资盘点，每季组织财务、仓库人员进行集体盘点按品 种逐个进行。对发生的溢余、短缺、损耗要找出原因及时汇报，按要求进行帐务处理。在盘点的同时，应注意库存结构，如不合理，应建议领导采取措施，调整库存结构。 5、材料、产品的入库、出库要严把手续关。凡是办理入库手续，保管员一定做 到过磅点数、认真复核原始发票、数量与实物是否相符、外观质量是否符合要求、有无损坏等后，方可开列一式三联验收入库单，以实物量填写，保管员一联，另两联转给会计。如果实物与原始单据不相符，保管员应拒签验收单。（特殊情况附有说明） 如果外购材料入库，无原始发票，必须办理估价入帐验收单，经审计部门签字送交材料会计。 材料、产品的出库分为内部领料和销售两部分，凡是内部领料，必须按照公司规定的领料手续由部门经办人签字后，过磅点数方可出库，出库程序按照先进先出的原则，确保财产的保持时间，避免造成损失。 对外销售的材料、产品出库时，必须持财务加盖交款专章的提货单，方可出库。 外购材料，已经入库手续，如果发现质量有问题，需要退货给厂家，保管员必须开列一式三联，红验收入库单，先通知财务部查帐面是否押款，经

企业财务管理制度-存货管理制度

北京全聚德烤鸭股份有限公司 存货管理内部控制制度 第一章总则 第一条存货指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 第二条公司存货管理的领导机构为由总经理、总会计师、财务部和各物资管理部门负责人组成的物料管理委员会。 第三条公司物料管理委员会的主要职责：统一领导和组织制定物料管理制度，制定和修订各种物料的消耗定额，审批各职能部门制订的年度、季度和月度物料采购和生产计划，并负责计划执行情况和业绩考核。各职能部门必须健全各项原始记录，加强定额管理，严格计量验收和清查盘点制度，做好物料管理工作。 第二章存货会计核算制度 第四条存货的初始计量应当以其成本入账。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货的采购成本一般包括采购价格、进口关税和其他税金、运输费、装卸费、保险费以及其他可直接归属于存货采购的费用。 存货的加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。 存货的其他成本是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出，如为特定客户设计产品所发生的设计费用等。 第五条关于其他方式取得的存货的成本的计量 1、投资者投入的存货的成本，应当按照投资各方确认的价值确定。 2、通过债务重组取得的存货的成本，应当按照《企业会计准则——债务重组》的规定确定。 3、接受捐赠的存货的成本，应当分别以下情况确定：

（1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定； （2）捐赠方没有提供有关凭据的，应当参照同类或类似存货的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费确定。 4、盘盈的存货的成本，应当按照同类或类似存货的市场价格确定。 第六条企业应当根据各类存货的实际情况，确定发出存货的实际成本，可以采用的方法有个别计价法、先进先出法、加权平均法、移动平均法和后进先出法等。对一般存货，本企业采用全月一次加权平均法。对于不能替代使用的存货，以及为特定项目专门购入或制造的存货，一般应当采用个别计价法确定发出存货的成本。 第三章存货的采购与日常保管制度 第七条与餐饮有关的存货日常管理的凭据是产品材料消耗定额；与企业经营有关存货日常管理的依据是实际需求量。 产品材料消耗定额由餐饮部制订。办公用品、办公用具，低值易耗品等按企业制订标准发放，对超计划的需求由实际需求部门提出申请计划，由主管领导批准后由财务部监督执行。 第八条公司存货的日常管理，由各职能部门负责。各职能部门对其管辖范围内的存货分类设库进行管理。 第九条存货增加的管理 1、公司采购等部门根据批准的产品生产计划、产品原材料消耗定额和实际库存情况按季编制采购计划。采购计划经公司主管领导批准后交采购部采购，存货管理部门、财务部组织实施安排资金和存查。 2、采购部按照批准的采购计划签订购货合同，实施采购。外购存货的价格管理纳入公司的价格管理体系。 3、采购部门购入的原材料、燃料、外购商品等及时交公司储运部门办理提货手续。购入的存货送达各该仓库待验收后，仓库管理人员清点实物数量，请购部门及相关专业部门检验质量后，办理入库手续。 4、发票帐单连同采购人员，采购主管人员、仓库保管人员、质保部检验人

5.存货管理制度

存货管理制度 为了规范存货管理，合理利用资源，提高资金利用效果，实现企业价值最大化，特制定本制度： 一、计划管理 1、编制计划的原则 （1）坚持以销定产、以产定供、充分利用的原则； （2）合理使用、注重效益、节约费用的原则； （3）实事求是、讲求科学性、及时性、准确性、严肃性的原则； （4）坚持开渠节流、节约挖潜、统筹兼顾的原则。 2、编制计划的依据 （1）以需求计划、新品研制大纲等为依据，结合存货库存，按照产品零件消耗定额科学合理编制产品结构用料计划； （2）辅助材料及非生产用材料由使用单位，据实提出申请，待批准后统一编制计划，统一采购。 3、计划的编制 （1）年度计划：由采供部门依据公司经营目标按照定额及历史资料进行核算综合平衡后，编制年度计划； （2）月度计划：由采供部门依据需求计划，充分利用库存资源，按照消耗定额合理编制； （3）临时计划：由使用部门依据生产经营的需求提出，主管部门根据资源状态随时编制计划； （4）其它需求计划根据需求由使用部门按需编制计划。 （5）存货管理部门，月度要向采供部门报告库存存货动态表，真实反映库存存货的增减变化及库存情况。

4、计划的审批 （1）生产用存货计划的审批程序： 采供部门→主管生产副总经理 （2）新品研发用存货的审批程序 新品研发部门→主管技术副总经理→项目负责人（或采供部） （3）非生产经营用存货的审批程序 使用部门→主管副总经理→总经理→实施部门 5、计划的执行 （1）计划经审批下达后，主管部门要遵照执行，无特殊情况，必须严肃履约； （2）产品结构用料必须在评审合格的分供方进行采购；必须符合技术、质量及环保要求； （3）由于设计、工艺变更、市场变化，计划提出部门要及时提出变更措施，以免造成浪费和积压； （4）要保证质量、比质比价、择优采购、及时供应、保障生产。 （5）采购人员要经常和使用部门沟通，了解使用效果，采购物美价廉的存货，利于节约、便于使用。 6、科学合理的储备 在编制计划时，要充分考虑市场动态、经营目标、库存资源、采购周期，具有前瞻性，以科学合理库存储备，保证生产经营的正常进行。 二、库存存货管理 1、待验存货 （1）待验存货管理按照存货管理职能划分范围进行，库管人员

仓库储存管理制度

仓库储存管理制度 撰写人：___________ 部门：___________

仓库储存管理制度 为了保障仓库物资保管安全、有序、规范，提高仓库工作效率，特制定本制度。 一、存货入库管理 1、根据材料入库点验单、合格证书及装箱清单等，核对清点物资名称、数量是否一致，单据备齐后方能验收。 2、进入待验区，未经检验合格不准投入使用。 3、原材料必须按国家计量方法验收入库，按法定计量单位换算, 过数准确无误, 留有纪录, 以便核对。 4、重要器材、成套设备根据设备随带装箱清单，保管员签署到货凭证，按照《质量管理体系程序文件》，依据xGSIC/QMS2-708《配套产品质量检验控制程序》中常规检验项目（附录A）先进行自检，自检合格后，通知质量保证部检验人员进行入库检验，并填写《配套产品入厂（出库）检验单》，经检验合格后方可入库。 5、根据随带装箱清单，保管员签署到货凭证，并通知船东对到货器材进行检验，确认其符合验收标准后方可入库。 6、经验收合格的器材, 必须按规格、性能、材质定量，分类保管，不得将不同规格、不同性质的器材混堆乱放。 7、不合格品，应隔离堆放、严禁发放。 第 2 页共 2 页

二、存货保管管理 1、根据货物特点，做到过目见数，检点方便、成行成列，一律详细注明编号、名称、单位、以资区别，并建立收发记录和台帐，便于定期盘点。 2、收、发材料应保证准确，尽量减少或不发生盈亏现象，并注意度、量、衡器核对校正。 3、按照《质量管理体系程序文件》，依据xGSIC/QMS2-708《生产和服务提供的控制程序》6.6产品防护，对易受潮损坏之材料经常保持空气流通，并垫高存放，以免受潮，对有储存期限的物资要明确标识，做到先入先出，以防变质。 4、对露天存放的大型器材, 要按规定码放、妥善垫平、并用苫布苫盖。 5、对船东检查经验收合格后的入库器材需安装防盗门、护栏及防盗系统，并定期对库房内的设备进行检验。 三、存货防火、防盗等安全管理 1.仓库禁止无关人员进入，所有入库人员均需按照规定履行，必须在仓库工作人员的陪同下进出仓库，并遵守仓库管理制度。 2.所有人员不得携带能够容装手机或配件的包装物品（手提包、纸袋等）进入仓库，确需带入的，须允许仓库工作人员进行检查。 3.库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准。货架应达到安 第 2 页共 2 页

存货管理制度

四川xxxxxxxx股份有限公司 存货管理制度（试行） 第一章总则 第一条为了加强四川xxxxxxxx股份有限公司（以下简称公司）的存货管理，规范存货处置操作程序，提高存货管理水平，加速流动资产周转，特制订本制度。 第二条存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品（产成品），处在生产过程中的在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括各种原材料（电子料、结构件、电源、螺丝线材、包装物等）、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、委托代销物资、研发物资等。 第三条本办法中各单位是指公司所属各全资和控股子公司，以及有存货占用的部门、车间。 第四条财务中心负责全公司存货财务管理制度的制定和业务指导、协调等工作；负责定期或不定期汇总生成公司存货占用相关信息，并按规定提供给相关领导和相关部门；参与公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作；负责配合中介机构开展存货财务决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位年度财务决算存货的盘点、报表的编制等进行指导、监督和考核；负责审核各单位存货减值准备计提及核

销；负责指导、监督各单位的存货管理业务，并按规定对违规操作进行考核。 第五条公司仓储管理部负责建立、完善公司物资管理制度；各专业物资主管部门负责组织、协调公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作，并出具实物技术鉴定意见；负责配合中介机构开展存货决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位存货的盘点等进行指导、监督和考核。 第六条各单位根据公司存货管理办法，结合本单位实际情况，负责制订、完善本单位的存货管理细则，并严格执行；负责定期或不定期编制存货报表及分析材料，并按时报送公司相关管理部门；负责本单位存货实物流和价值流的管理并确保一致；负责定期或不定期对存货进行实物盘点，确保账实相符。 第二章存货的确认与分类 第七条各单位存货确认须同时满足下列条件： （一）与该存货有关的经济利益很可能流入企业； （二）该存货的成本能够可靠地计量。 即凡所有权已属于公司，或者能可靠判断该存货包含的经济利益能流入公司且成本能够可靠计量,不论公司是否已收到或持有，均应作为本公司存货；反之，不能作为公司存货。对于约定未来购入的商品，不作为公司的存货。 第八条公司存货财务核算主要分为：原材料、低值易

财务管理制度存货管理办法

存货管理办法 目录 第一章总则 第二章存货的取得 第三章存货的发出 第四章存货盘点制度 第五章存货的期末计价 第六章存货的收发手续 第七章存货的核算 第八章存货的盘存及清查 第九章附则 存货管理办法 第一章总则 第一条存货是企业的重要物资，在企业的生产、经营过程中处于不断流动的过程中，相对于固定资产具有鲜明的流动性，为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。 第二条存货的确认：存货的确认标准是企业对其是否具有所有权。凡在盘存日，所有权属于企业的物品，不论其存放何处，均应作为企业的存货；反之，凡是所有权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应作为企业的存货。需要说明的是在途物资，对于企业已收到但尚未收到对方结算发票的物资及企业已确认购进而尚未到达的物资，企业应作为存货处理；对于按销售合同的规定将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方并已确认销售，而尚未发送给买方的商品，企业不再将其作为存货。 第三条存货的范围：存货是指企业在日常是指在生产经营过程中供销售或耗用而储存的各种资产，包括产成品、半成品、委托加工材料、委托加工物资、原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品等 第二章存货的取得

第四条存货在取得时，应当按照实际成本入账。实际成本按以下方法确定： ｌ.购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用，作为实际成本。 商品流通企业购入的商品，按照进价和按规定应计入商品成本的税金，作为实际成本，采购过程中发生的运输费，装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗。入库前的挑选整理费用等，直接计入当期损益。 ２.自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。 ３.委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输费、装卸费和保险费等费用以及按规定应计入成本的税金，作为实际成本。 商品流通企业加工的商品，以商品的进货原价、加工费用和按规定应计入成本的税金，作为实际成本。 ４.投资者投入的存货，按照投资各方确认的价值，作为实际成本。 ５.接受捐赠的存货，按以下规定确定其实际成本： （１）捐赠方提供了有关凭据（如发票、报关单、有关协议）的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。 （２）捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： 同类或类似存货存在活跃市场的，按同类或类似存货的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； 同类或类似存货不存在活跃市场的，按该接受捐赠的存货的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 ６.企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，或以应收债权换入存货的，按照应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定受让存货的实际成本：（1）收到补价的，按应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额和