会计基础综题—银行存款余额调节表(含答案)

二、银行存款余额调节表

2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，银行对账单余额为339000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：

①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

企业已付银行未付

②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。

企业已收银行未收

③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

银行已付企业未付

④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

银行已收企业未收

⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知

银行已收企业未收

⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

企业已收银行未收

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴150000银行对账单余额⑸339000加：银行已收企业未收的款项⑵150500加：企业已收银行未收的款项⑹40000减：银行已付企业未付的款项⑶1500减：企业已付银行未付的款项⑺80000调节后余额⑷299000调节后余额⑻299000

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