唐山钢铁股份有限公司2008年日常关联交易重新预计公告

证券代码：000709 证券简称：唐钢股份 编号：2008-033 转债代码：125709 转债简称：唐钢转债

唐山钢铁股份有限公司 2008年日常关联交易重新预计公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、预计全年日常关联交易的基本情况

单位：人民币万元

关联交易类别 关联方

交易内容 08年预计总金额

结算方式生铁 182,600.00 焦炭 322,400.00 焦粉 17,550.00 铁精粉 59,703.00 白云石粉 3,107.50 白灰

8,073.00 铝锰合金 456.30 化工产品 801.45 油脂

1,287.00 备品备件等辅料 16,018.60 煤气 16,056.05 钢材 810.85 唐山钢铁集团有限责任公司

进口矿 1,228,288.53

耐火材料

1,310.25 电缆、阀门、劳保等辅料 5,105.22

唐山钢铁集团金恒企业发展总公司

油脂

89.12

动力 -

唐山不锈钢有限责任公司 钢坯 62,963.70 唐山钢铁集团国际贸易有限公司 进口矿 239,392.86 唐山唐钢气体有限公司 气体等 48,754.00 迁安兆丰冶炼有限责任公司 生铁 76,320.00 向关联人采购与主业生产有关的各种原燃材料

唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司

矿粉 111,282.40

现金

小 计 2,402,369.83

检修费 3,667.96 修车费

272.08 基建工程 1,695.87 包装费

13,818.00 唐山钢铁集团有限责任公司

土地使用费 930.00 检修费用 2,338.68 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司基建工程 7,209.70 承德新新钒钛股份有限公司 商标权使用费 600.00 唐山钢铁设计研究院有限公司

设计费

2,300.00 接受关联人提供的劳务

小 计

32,832.29 钢材 506,002.81 废钢

28,592.55 炼焦煤 518,198.50

进口矿 -

焦炭 64,350.00

唐山钢铁集团有限责任公司

其他材料

483.69 钢坯 3,912.69 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司

废钢等 5,382.00 铸件、备件等

397.80 钢坯 35,747.63

氧气、氮气等 -

铁精粉 289,440.00 煤 32,770.00 焦炭 360,360.00 唐山不锈钢有限责任公司

合金

23,400.00 水电等 1,357.34 唐山唐龙新型建材有限公司

柴油 300.27 外矿 0.00 唐山钢铁集团国际贸易有限公司 钢坯 29,010.45 唐山唐钢气体有限公司 水电等 35,214.00 唐山唐昂新型建材有限公司 水渣 630.00 迁安兆丰冶炼有限公司

焦炭、煤 72,574.00 向关联人销售上市公司生产或经营的产品、商品

小 计

2,008,123.73

租金收入 1,300.00

向关联人提供劳务 唐山不锈钢有限责任公司

维护费

20.00

小 计

1,320.00 总 计

44,446,45.85

现金

二、关联方介绍和关联关系

关联单位 主营业务 住所

法 定

代表人

注册资本经济性质

与本公司

的关联关系

2008年预计交

易总额(万元)

唐山钢铁集团有限责任公司 资产经营，外经外

贸，矿山开采、焦化、耐火、建筑安装等。 唐山市路北区滨

河路9号

王天义50亿元 有限责任公司本公司控股股东 2,995,163.75

唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 机械制造、仪表、

水处理设备制造,

钢材生产及销售

等。

唐山市路北区钢

厂道25号

李杭州3500万元 集体企业 受同一母公司控制 25,347.65

唐山不锈钢有限责任公司 不锈钢、带钢、焊

管生产、销售等。

唐山市古冶区唐

家庄

王天义12亿元 有限责任公司受同一母公司控制 806,399.12

迁安兆丰冶炼有限责任公司 球团铁矿烧结、生

铁冶炼及销售等。迁安市夏官营镇

团新庄村东南

张永坤

5142.4

万元

有限责任公司受同一母公司控制 148,894.00

唐山唐龙新型建材有限公司 矿渣水泥生产、销

售等。 唐山市开平区 王天义

8003.69

万元

中外合资 受同一母公司控制 1,657.62

唐山唐昂新型建材有限公司 矿渣水泥生产、销

售等。

唐山市乐亭县 王天义4500万元 中外合资 受同一母公司控制 630.00

唐山钢铁集团国际贸易公司 各类商品及技术

的进出口业务。 唐山市路北区建

设路

禇建东1亿元 有限责任公司受同一母公司控制 268,403.31

唐山唐钢气体有限公司 工业气体产品生

产、销售等。

唐山市路北区滨

河路9号

陈大维

77796.5404

万元

中外合资 本公司合营企业 83,968.00

承德新新钒钛股份有限公司 钒渣、钒铁合金、

钛精矿、合金铁

粉、黑色金属冶炼、钢材轧制及销售等。 承德市双滦区 田志平

98066.704

万元

股份有限公司受同一母公司控制 600.00

唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 铁矿石采选加工

销售；普通货运。

滦县响堂镇司家

营

王子林4亿元 有限责任公司本公司参股公司 111,282.40

唐山钢铁设计研究院有限公司 工程设计、工程咨

询、工程监理、工

程总承包等。

唐山市建华西道

1号

于勇

2500.0418

万元

有限责任公司受同一母公司控制 2,300.00

三、定价政策和定价依据

双方在日常关联交易过程中，如交易价格国家物价部门有规定，则执行国家规定的价格；如国家物价部门无规定，则按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由双方协商确定，以公平维护双方各自的合法权益。

四、交易目的和交易对公司的影响

唐钢集团改制时将其经营的钢铁主业、辅助性生产单位及相关经营系统的资产投入唐钢股份，唐钢集团保留了矿山系统、焦耐系统（炼焦和耐火材料）以及设计、施工、备品备件加工等业务。为了双方能够持续平稳发展，基于双方生产经营的需要，双方签定了《经济关系总协议》和《日常关联交易协议》。协议规定：唐钢集团向本公司提供矿石、焦炭等原燃材料及施工、加工等劳务以及土地使用；公司向唐钢集团提供各种物资材料及风、水、电、汽等产品和劳务；按照市场化原则定价和结算。基于历史和地缘关系，在关联方存续的情况下，公司和唐钢集团通过经济合作，有利于降低成本、减小风险、稳定发展，双方建立长期的经济合作十分必要。

五、审议程序

2008年7月24日，公司五届十二次董事会审议通过了《公司2008年度日常关联交易重新预计情况的议案》。公司关联董事王义芳对此议案回避表决，其余董事一致同意将此项议案提交2008年第二次临时股东大会审议。

公司独立董事戚向东、许国峰、郭振英事前同意将该议案提交董事会审议，并发表了独立意见。独立董事认为：公司2008年度日常关联交易重新预计情况公平合理，没有损害公司及全体股东的利益。

该项议案尚需提交公司2008年第二次临时股东大会审议，与该议案有利害关系的关联股东将放弃在股东大会上对该议案的投票权。

六、关联协议签署情况

（一）唐钢集团与本公司签署的《经济关系总协议》

1994年8月5日，本公司与唐钢集团签订了《经济关系总协议》。根据双方实际生产经营的变化，经双方协商，对《经济关系总协议》相关条款进行了修订，并于1998年10月30重新签署了修订后的《经济关系总协议》。

协议主要内容：

1、产品的购销

（1）集团公司生产的铁精粉、冶金焦炭、石灰石、白云石、耐火材料等供给股份公司使用。协议有效期：10年。交易价格：铁精粉执行唐山地区市场价。按优质优价原则，品位68%以上的加价比例双方协商确定。冶金焦碳执行京津石地区市场价格，执行优质优价。石灰石、白云石执行唐山地区市场平均价，SiO2含量有特殊要求的，加价幅

度双方协商确定。耐火材料执行行业协会订价；无行业协会订价的双方议定。

（2）煤气置换。为保证煤气置换设备的正常运行，双方建立煤气置换合作关系。协议有效期：长期。价格：焦炉煤气执行唐山市煤气公司工业用气的定价；高炉煤气按焦炉煤气的五分之一计价。

（3）股份公司线路、管网范围内的电、水、风、汽、氧对集团公司正常供应。协议有效期：长期。价格：股份公司自产的产品按制造成本加费用计价。股份公司外购转供的自来水，按对市结算的价格执行；电按对市结算的平均价格执行。

2、物资供应

重组后，集团公司需要股份公司供应的各种物资，其供应业务由股份公司承担。协议有效期：10年。价格：外购商品按采购成本加收2%的管理费。股份公司自产的钢材等，对口销售公司办理销售；对口设备处办理领料，按市场价加收2%管理费。

3、进出口业务

重组后，集团公司和股份公司的进出口业务统一由股份公司进出口公司承担。股份公司进出口公司为集团公司办理业务，不收取代办费用。

4、设计、施工、钢材产品深加工、备品备件加工、各种修理及劳务

集团公司承担股份公司设计、施工、备品备件加工、产品深加工、汽车运输、各种修理和劳务等，双方应维持原有联系。在集团公司有能力承担的情况下，在同等质量和价格的前提下，股份公司的各项工作量应优先满足集团公司。

（二）唐钢集团与本公司签署的《土地租赁协议》

1996年12月27日，集团公司与本公司签定《土地租赁协议》。协议规定：本公司租用集团公司具有使用出让权的土地4978亩，每年向集团公司支付租金930万元。租金每年年底前缴清。

（三）《唐山不锈钢有限责任公司整体租赁唐山钢铁股份有限公司带钢厂协议书》2004年3月20日，本公司与唐山不锈钢有限责任公司签定《唐山不锈钢有限责任公司整体租赁唐山钢铁股份有限公司带钢厂协议书》。租赁日期为2004年1月1日至2023年12月31日，租期20年。租赁费：本公司与不锈钢公司每两年签订一次租金协议。前二年每年租金1300万元，以后年度租金不高于前二年水平。

（四）《日常关联交易协议》

2006年3月7日，经公司四届十一次董事会批准，公司(以下简称甲方)与唐钢集

团（以下简称乙方）签署了《日常关联交易协议》。协议主要条款如下：

1、日常关联交易的项目

（1）甲方每年向乙方及乙方全资或控股企业采购部分生铁、燃料及动力、铁矿石、灰石、合金料、耐火材料、化工产品、备品备件、劳保用品、电缆、阀门等；

甲方每年接受乙方及乙方全资或控股企业提供的劳务包括：加工修理、基建工程、土地使用、产品包装等；

（2）甲方每年向乙方及乙方全资或控股企业销售产品包括：材坯、废钢、铸件、燃料及动力、铁矿石、轧辊、合金料等；资产租赁。

2、日常关联交易的定价原则

甲乙双方在日常关联交易过程中，如交易价格国家物价部门有规定，则执行国家规定的价格；如国家物价部门无规定，则按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由双方协商确定，以公平维护甲乙双方各自的合法权益。

（五）公司与唐山唐钢气体有限公司（以下简称“气体公司”）签署的《能源供应协议》和《气体产品供应协议》

2006年11月18日，公司与气体公司签署了《能源供应协议》和《气体产品供应协议》，约定公司向气体公司出售电、水、热水、蒸汽及焦炉煤气等能源产品，以保证气体公司连续、稳定生产，另外公司为满足生产需要从气体公司购买氧气、氮气和氢气等气体产品。产品价格原则上每年年初核定一次，价格调整须经双方共同协商确定。产品供应期均为三十年，双方协商同意可以延长。

七、备查文件

1、唐钢集团与本公司签定的《经济关系总协议》

2、唐钢集团与本公司签署的《土地租赁协议》

3、《唐山不锈钢有限责任公司整体租赁唐山钢铁股份有限公司带钢厂协议书》

4、唐钢集团与本公司签署的《日常关联交易协议》

5、公司与气体公司签署的《能源供应协议》与《气体产品供应协议》

唐山钢铁股份有限公司董事会

2008年7月25日

唐山钢铁产能汇总

唐山钢企产能汇总 2015年3月6日，河北省人民政府办公厅印发《河北省新增限制和淘汰类产业目录（2015版）》，明确在全省范围内淘汰450立方米及以下高炉、40吨及以下转炉，将450立方米高炉列入新的淘汰目录。要求各市、县（市、区）政府切实强化属地责任，结合实际抓好贯彻落实。 目前工信部发布的符合钢铁行业规范企业名单一、二、三批钢企共计309家，其中：河北省77家，唐山地区35家，炼铁高炉总计152座，其中：2000 m3以上共计11座， 1000-2000 m3高炉60座，450-1000m3高炉81座。 2000 m3以上高炉主要分布在唐钢、首钢迁钢、京唐钢铁等大型国有企业、燕山钢铁（民企）拥有2两座2560 m3高炉；1000-2000 m3高炉60座，其中1080 m3为主导炉型，共计45座；450-1000 m3共计81座,其中：450 m3高炉共计33座。目前拥有450立方米高炉钢企共计15家，合计容积14850立方米，此次政策调整预计影响产能约2000万吨。 唐山地区炼钢转炉总计137座，其中：100t以上转炉50座，40-100t转炉73座，40t及以下转炉14座。100t以上转炉中：120t转炉为主要炉型，共计29座；40-100t转炉中：50t转炉为主要炉型，共计26座；40t及以下转炉14座，涉及钢铁企业6家。 附：唐山地区钢铁企业高炉统计表 及唐山地区符合钢铁行业规范的名单企业详录

唐山地区钢铁炼铁高炉统计表 450-1000 m3其中： 450 m3 1000-2 000 m3 其中： 1080 m3 2000 m3以上 高炉 合计 唐山钢铁集团有限责任公司0 0 4 4 首钢京唐钢铁联合有限责任公司0 0 2 2 河北省首钢迁安钢铁有限责任公司0 0 3 3 唐山国丰钢铁有限公司8 8 2 0 10 唐山东华钢铁企业集团有限公司 2 2 2 0 4 唐山瑞丰钢铁（集团）有限公司 3 1 3 2 0 6 迁安市九江线材有限公司 6 6 6 0 12 河北钢铁集团燕山钢铁有限公司 6 6 2 2 2 10 河北省钢铁松汀钢铁有限公司 4 2 2 2 0 6 河北津西钢铁集团股份有限公司8 4 0 12 唐山港路钢铁有限公司 2 4 4 0 6 唐山东海钢铁集团特钢有限公司 1 4 1 0 5 唐山市德龙钢铁有限公司0 2 2 0 2 唐山市建龙实业有限公司 3 3 0 0 3 唐山不锈钢有限责任公司 4 2 0 0 4 唐山中厚板有限公司0 2 0 2 唐山市丰南区经安钢铁有限公司0 3 2 0 3 唐山新宝泰钢铁有限公司 3 2 1 1 0 4 唐山安泰钢铁有限公司 1 1 1 1 0 2 唐山兴隆钢铁有限公司 2 1 1 1 0 3 河北津西钢铁集团正达钢铁有限公 司 2 0 0 2 滦县金马工业有限公司 2 2 1 0 4 河北鑫达钢铁有限公司 4 2 4 4 0 8 唐山市丰南区凯恒钢铁有限公司0 2 1 0 2 唐山国义特种钢铁有限公司 2 2 2 0 4 河北荣信钢铁有限公司 2 1 2 2 0 4 唐山贝氏体钢铁（集团）福丰钢铁 有限公司 2 0 0 2 唐山东海钢铁集团有限公司 3 2 2 0 5 唐山市春兴特种钢有限公司0 2 2 0 2 唐山文丰山川轮毂有限公司0 2 2 0 2 唐山市玉田建邦实业有限公司 2 1 0 0 2 河北天柱钢铁集团有限公司 3 1 1 0 4 河北唐银钢铁有限公司 3 1 1 1 0 4 河北钢铁集团华西钢铁有限公司 2 2 1 1 0 3 唐山瑞丰钢铁（集团）粤丰钢铁有 限公司 1 0 0 1 合计81 33 60 45 11 152

集团企业关联交易管理规定

集团企业关联交易管理 规定 Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】

关联交易管理制度 第一章总则 第一条为了规范**集团股份有限公司（以下简称“公司”）的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展，保障股东和公司的合法权益，依据《公司法》、《公司章程》和其它有关法律、法规的规定，制定本制度。 第二条公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时，应遵循并贯彻以下原则： 1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易; 2、确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则，并以书面协议方式予以确定; 3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定; 4、关联董事和关联股东回避表决的原则; 5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则。 第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。 第二章关联方和关联关系 第四条公司的关联方定义按照《企业会计准则》的规定执行，包括： 1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业； 2、合营企业； 3、联营企业； 4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； 5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。 第五条关联关系主要指在财务和经营决策中，能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。

非上市公司关联交易的法律风险及控制

非上市公司关联交易的法律风险及控制 (2011-03-08 14:02:44) 转载▼ 标签： 杂谈 一、关联交易的概念及规制理论简介 1. 何谓关联交易 公司的关联交易是指公司与其关联人之间发生的转移资源或义务的事项（即交易）。关联交易的核心概念在于对“关联人”及“交易”的定义。对此，我国沪深证券交易所的《股票上市规则》及《企业会计准则》均对其进行了详细定义。 简言之，公司“关联人”是指通过投资、持股、协议或其他关系能对公司产生控制或重大影响的法人和自然人，包括公司的股东及其近亲属、实际控制人、子公司、其他关联企业、董事、监事、高级管理人员及其近亲属等。“交易”包括买卖、借贷及投资、担保、租赁、代理、许可、关键管理人员薪酬及其他转移资源或义务的事项。 需要说明的是，尽管有上述定义及标准，但实践中，关联交易的形式十分多样，因此目前我国监管机构及法院对于公司关联交易的审查，通常会采用实质重于形式的标准进行认定。 在国家法律层面，我国现行《公司法》通过引入“关联关系”的概念，对公司的关联交易行为进行了规制。《公司法》第二十一条规定，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反前款规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任；第二百一十七条第一款第四项规定，关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。公

司法对关联交易作出了规定，为关联交易这一长期从属于上市公司的概念奠定了基本法依据。公司法将关联交易规定在总则中，意味着法律对关联交易的规定具有普适性，即我国公司法关于关联交易的规定不仅适用于上市公司，而且适用于其他公司，包括非上市的股份有限公司和有限责任公司。 2. 法律为何要规制关联交易 法律对关联交易进行规制的前提与基础，在于对其不利性或危害性的承认。依据公司法理论，关联交易实质是一种利益冲突交易。而公司的利益冲突具体表现为： （1）公司股东与公司管理层的冲突； （2）公司控股股东与非控股股东的冲突。 因此，从公司内部关系分析，关联交易的存在可能产生两种类型的权利侵害： （1）公司管理层利用其日常管理地位及职权，操纵公司与自己或其关联人进行不公平交易，进而损害公司及公司股东的利益； （2）公司控股股东利用其控股地位及对公司的控制权，操纵公司与其自己或其关联人进行不公平交易，进而侵害公司非控股股东的利 益。 从公司外部法律关系分析，公司可能会利用关联交易恶意或不公平地转让资产或义务，致使公司的债务偿还能力降低，从而损害债权人利益；在国有企业背景下，更可能侵害国家及公共的财产权益。 鉴于此，法律引入了关联交易条款，对企业关联交易行为进行规制。

公司关联交易内部决策制度

公司关联交易内部决策制度 公司关联交易内部决策制度 第一章总则 第一条z铂业股份有限公司(以下简称为公司)为保证与各关联方发生之关联交易的公允性、合理性;以及本公司各项业务的顺利开展并依法进行，依据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》及其他有关法律法规的规定，制定本制度。 第二条公司在确认和处理有关关联方之间关联关系与关联交易时，须遵循并贯彻以下原则： 1、尽量避免或减少与关联方之间的关联交易; 2、对于必须发生之关联交易，如达到披露标准，须遵循如实披露原则; 3、确定关联交易价格时，须遵循公平、公正、公开以及等价有偿的一般商业原则，并以协议方式予以规定。 第三条公司在处理与关联方间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。 第二章关联方与关联交易的确认 第四条公司关联人包括关联法人和关联自然人。 第五条具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： (一)直接或者间接控制公司的法人; (二)由上述第(一)项法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人; (三)由第七条所列上市公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人; (四)持有上市公司5%以上股份的法人; (五)中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人。 第六条公司与前条第(二)项所列法人受同一国有资产管理机构控制的，不因此而形成关联关系，但该法人的董事长、总经理或者半数以上的董事兼任公司董事、监事或者高级管理人员的除外。

第七条具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人： (一)直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人; (二)公司董事、监事和高级管理人员; (三)第五条第(一)项所列法人的董事、监事和高级管理人员; (四)本条第(一)项和第(二)项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母; (五)中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。 (六)根据《上海证券交易所股票上市规则》及其它有关规定被认定为关联自然人的。 第八条公司与关联方之间的关联交易包括但不限于以下内容： (一)购买或者出售资产; (二)对外投资(含委托理财、委托贷款等); (三)提供财务资助; (四)提供担保; (五)租入或者租出资产; (六)委托或者受托管理资产和业务; (七)赠与或者受赠资产; (八)债权、债务重组; (九)签订许可使用协议; (十)转让或者受让研究与开发项目; (十一)购买原材料、燃料、动力; (十二)销售产品、商品;

关联交易管理办法(私募基金公司)

关联交易管理办法（私募基金公司） 要点 为规范公司经营活动中的关联交易，保障投资人的合法权益，确保公司及全体股东的利益，制定本文本。 关联交易管理办法 第一章总则 第一条为规范______________________ （_ 以下简称本公司”在旗下产品运作及公司经营活动中 的关联交易，保障投资人的合法权益，确保公司及全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募基金管理人内部控制指引》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条关联交易应当遵循以下基本原则 2.1 诚实信用与避免利益冲突的原则，最大限度地保护投资人和公司的利益； 2.2 利害关系人回避的原则； 2.3 遵循诚实信用、平等自愿、等价有偿的原则就任何关联方交易签订书面协议，协议内容明确、具体； 2.4 尽力避免公司任何股东或公司股东的其他关联方通过任何关联方交易垄断公司销售或其他业务渠道、或干涉公司运营或损害公司利益的原则； 2.5 遵循商业惯例，公平交易的原则。 第三条关联交易应当遵守法律法规、中国基金业协会及《公司章程》的有关规定。 关联交易应当以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第四条禁止从事不正当的关联交易，确保投资人和公司的利益不受侵害。 第五条基金关联方及关联交易 公司管理的私募投资基金（以下简称基金”的关联方主要包括：基金管理人以及基金管理人管理的其它账户，基金管理人的控股股东、控股股东管理的账户以及与控股股东有上下游控股关系的机构和个人，基金管理人的子公司以及子公司管理的账户，基金托管人以及与托管人有上下游控股关系的机构和个人，与基金管理人或托管人有重大利害关系的机构。 第六条根据是否为法律所禁止这一标准，基金关联交易分为禁止性关联交易和非禁止

讲义 关联交易内部控制

关联交易内部控制 知识点1：关联交易概述：（一）关联方界定不准确、关联交易及其披露违反国家相关法律法规；（二）关联交易未经适当审批或超越 1.什么是关联交易 本章所称关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。 关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。 2.关联方界定关联方及关联交易的界定是关联交易内部控制的首要问题。上市公司应依据会计准则和监管部门的有关规定，遵循实质重于形式的原则，准确划定关联方的范围，确定关联交易所包含的事项，定期编制并及时更新股权结构图，如实披露公司与控股股东、实际控制人之间的控制关系，控股股东、实际控制人应披露至国有资产管理部门、自然人或其他最终控制人。最终控制人为自然人的，应当进一步披露该自然人的简历，该自然人控制、共同控制或施加重大影响的其他企业情况，以及与该自然人关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业情况。 关联方主要应包括： （1）该企业的母公司。 （2）该企业的子公司。 （3）与该企业受同一母公司控制的其他企业。 （4）对该企业实施共同控制的投资方。 （5）对该企业施加重大影响的投资方。 （6）该企业的合营企业。 （7）该企业的联营企业。 （8）该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （9）该企业或母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 （10）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 关联交易的形式多种多样，在我国的关联交易准则中列举了11种类型的关联方交易：（1）购买或销售商品； （2）购买或销售除商品以外的其他资产； （3）提供或接受劳务； （4）代理； （5）租赁； （6）提供资金（包括以现金或实物形式的贷款或权益性资金）； （7）担保和抵押； （8）管理方面的合同； （9）研究与开发项目的转移； （10）许可协议； （11）关键管理人员报酬。 企业应当在每个会计年度末，要求重要股东、债权人、客户以及董事、监事、高级管理人员

唐山钢铁集团有限责任公司氮气窒息事故

唐山钢铁集团有限责任公司“828”氮气窒息事故2010年8月28日9时40分，中国二十二冶集团有限公司和唐山钢铁集团有限责任公司在唐山钢铁集团有限责任公司一钢轧厂1#转炉西侧散装料称量漏斗内进行检修作业时，发生一起氮气窒息事故，造成3人死亡。 一、事故经过 2010年8月27日7时30分，唐山钢铁集团有限责任公司一钢轧厂(以下简称甲方)检一车间副主任杜春生口头通知中国二十二冶集团有限公司机械电气安装工程分公司技术服务公司(以下简称乙方)一钢轧厂作业区作业长石瑞，要求其做好28日1#转炉检修的准备工作。16时30分，石瑞在本作业区安排部署了此项检修工作。当日，甲方检一车间各点检员对其负责的检修项目存在的主要风险分别向点检作业长邓伟进行了汇报，邓伟汇总并制定了《1#转炉检修风险控制一览表》，报本车间杜春生副主任、齐有强副主任和崔海龙主任审批同意后，报该厂安全科和乙方备案（邓伟安排马强给乙方送去《1#转炉检修风险控制一览表》）。甲方确定由本车间设备点检员马强负责带领乙方作业人员对西侧散装料称量漏斗进行补焊作业和质量验收。《1#转炉检修风险控制一览表》标明了散装料称量漏斗补焊作业可能存在

的危险因素有：坠落、触电、煤气和氮气，因此，马强于27日从本 车间点检站保管员孔德双处支领了煤气检测仪和氧含量检测仪，以 备第二天检修现场使用。 28日8时，甲方检一车间设备点检员马强电话通知石瑞：“1#转炉 准备于9时30分开始检修，要求其派4名检修人员对1#转炉六层平台西侧散装料称量漏斗进行补焊作业”。随后，石瑞电话通知当班 班长田立权派维修人员。8时10分，田立权召开由钳工陈焕楼、王 忠宝、曹艳庆和李宏刚参加的班前会（马强此时来领人也参加了班前会），安排布置当班工作，因作业场所有粉尘且高温，田立权要求当班作业人员工作期间要相互监护。交接班会结束后，田立权安排陈 焕楼和王忠宝去库房取工具，曹艳庆和李宏刚先随马强沿检修通道 去1#转炉六层平台西侧散装料称量漏斗处。陈焕楼从库房里取了焊 条工具和材料、王忠宝取了大锤后，也沿检修通道爬到六层平台上。当时因1#转炉未停炉，马强、陈焕楼、王忠宝、曹艳庆和李宏刚在 六层平台等待。 9时30分，甲方检一车间设备点检员曾献波用对讲机通知马强： “1#转炉已经停炉，冲末段开始，可以进行检修。”马强、李宏刚 和曹艳庆便去拆卸散装料称量漏斗人孔盲板，陈焕楼和王忠宝在散 装料称量漏斗西侧平台上连接电焊机（每层平台配置一台）焊把线。

上市公司管理系统财务管理系统规章制度.doc

xx上市公司管理系统财务管理系统规章制度1 Xx上市公司财务管理制度 第一章总则 第一条为规范xx公司（除特别指明外，以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，强化公司内部监控与协调机制，规范会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《公司章程》以及《上市公司信息披露规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律、规章、规定和公司《章程》，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条本制度适用于公司所有单位，包括公司各职能部门、直属单位、分公司及全资、控股子公司。 第三条本制度包括以下内容： 1.财务管理体制 2.财务管理基础工作 3.内部牵制制度 4.会计稽核制度 5.全面预算管理 6.货币资金管理 7.应收款项管理

8.存货管理 9.长期股权投资管理 10.工程项目管理 11.固定资产管理 12.无形资产及其他长期资产管理 13 .采购及应付账款管理 14.职工薪酬管理 15.债务性融资管理 16.募集资金使用管理 17.应交税费管理 18.股东权益管理 19.收入管理 20.成本费用管理 21.关联方交易管理 22.财务报告与财务分析 23.财务风险管理 24.财务检查

25.审计与资产评估 26.企业清算 27.附则 第四条公司根据生产经营特点和管理要求，建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并接受国家有关机关的检查 第五条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用各种资产，优化财务结构，努力提高公司经济效益，确保公司资产的保值增值，保证债权人和股东的权益。 第六条公司财务管理制度在公司总经理领导下，由财务部具体负责制定。 第二章财务管理体制 第七条公司财务管理体制：按照统一领导、分级管理的原则，各二级核算单位负责本单位的经济核算和财务管理；财务部负责公司的经济核算和财务管理工作，并指导和监督二级单位的财务管理与核算。 第八条公司股东大会依照《公司章程》的规定决定重大财务事项： 1.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 2.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 3.对公司增加或者减少注册资本作出决议；

股份有限公司关联交易管理制度知识分享

***股份有限公司 关联交易管理制度 第一章总则 第一条为规范***股份有限公司（以下简称“公司”）与关联方之间的交易行为，保障公司及全体股东的合法利益，根据《中华人民共和国公司法》、《***股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）和其他有关规定，制订本制度。 第二条公司关联交易的应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。 第二章关联方和关联交易 第三条公司的关联方包括关联法人和关联自然人。 第四条具有下列情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人： （一）直接或间接地控制公司的法人或其他组织； （二）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织； （三）由公司的关联自然人直接或间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织； （四）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人； （五）根据有关规定或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织。 第五条具有下列情形之一的自然人，为公司的关联自然人： （一）直接或间接持有公司5％以上股份的自然人； （二）公司董事、监事及高级管理人员； （三）第四条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员；

（四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配 偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母； （五）有关规定或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。 第六条具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人： （一）因与公司或者其关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生效后，或者在未来12个月内，具有第四条或者第五条规定情形之一的； （二）过去12个月内，曾经具有第四条或者第五条规定情形之一的。 第七条公司根据有关规定，确定公司关联人的名单，并建立及时更新制度，确保关联人名单的真实、准确、完整。 公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联人名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。 第八条公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司。 第九条公司的关联交易，是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括： （一）购买或出售资产； （二）对外投资（含委托理财，委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等）； （三）提供财务资助； （四）提供担保； （五）租入或租出资产； （六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）； （七）赠与或受赠资产； （八）债权或债务重组；

集团企业关联交易管理规定

集团企业关联交易管理 规定 集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）

关联交易管理制度 第一章总则 第一条为了规范**集团股份有限公司（以下简称“公司”）的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展，保障股东和公司的合法权益，依据《公司法》、《公司章程》和其它有关法律、法规的规定，制定本制度。 第二条公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时，应遵循并贯彻以下原则： 1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易; 2、确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则，并以书面协议方式予以确定; 3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定; 4、关联董事和关联股东回避表决的原则; 5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则。 第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。 第二章关联方和关联关系 第四条公司的关联方定义按照《企业会计准则》的规定执行，包括： 1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业；

2、合营企业； 3、联营企业； 4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； 5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。 第五条关联关系主要指在财务和经营决策中，能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 第六条公司应对关联关系对公司的控制和影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断，并作出不损害公司利益的选择。 第三章关联交易 第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。不论是否收受价款，公司与关联人之间存在以下交易或往来的，即视为关联人与公司之间的关联交易： 1、购买或销售商品； 2、购买或销售除商品以外的其它资产； 3、提供或接受劳务； 4、代理； 5、租赁； 6、提供资金（包括以现金或实物形式）； 7、担保和抵押； 8、管理方面的合同；

唐山新宝泰钢铁有限公司“3·4”机械伤害瞒报事故调查报告

唐山新宝泰钢铁有限公司“3·24”机械伤害瞒报事故调查报告 2014年3月24日11时20分，唐山新宝泰钢铁有限公司炼钢厂连铸车间发生一起机械伤害事故，造成一人死亡，直接经济损失90万元。 事故发生后，唐山新宝泰钢铁有限公司未向安全监管监察部门和有关部门报告，后经群众举报丰润区安监局查证属实。丰润区政府高度重视，要求依法依规调查，严肃处理事故单位及相关责任人员，深刻剖析事故原因，制定有针对性的整改措施，切实用事故教训推动安全生产工作。 依据《生产安全事故报告和调查处理条例》等有关法律法规，6月13日，丰润区政府成立了由区安监局、区监察局、区公安分局和区总工会等有关单位人员参加的唐山新宝泰钢铁有限公司“3·24”机械伤害瞒报事故调查组，同时邀请区检察院派员参加，对事故展开全面调查。 事故调查组按照“四不放过”和“科学严谨、依法依规、实事求是、注重实效”的原则，通过现场勘验、技术分析、调查取证、询问有关人员，查明了事故发生的经过、原因及瞒报过程，认定了事故性质，提出了对有关责任人员和责任单位的处理建议及防范整改措施。现将有关情况报告如下： 一、事故责任单位概况 二、事故发生及救援经过 （一）事故发生经过。 2014年3月24日7时20分，唐山新宝泰钢铁有限公司炼钢厂天车组组长谷守伟组织天车组人员召开班前会，强调了安全注意事项，会后天车工到各自岗位开始接班。10时50分，正在炼钢厂连铸车间出坯跨驾驶15#天车吊运钢坯的天车工张力发现15#天车的小车移动速度慢，立即打电话报告给谷守伟，谷守伟说一会儿安排电工检查一下，张力驾驶的15#天车继续工作。11时15分，炼钢厂连铸车间出坯跨16#天车的天车工张宝艳驾驶天车由北向南行驶时，发现炼钢厂连铸车间出坯跨钢渣热闷岗位的天车工王秀金站在出坯跨西侧天车蹬车平

全国融资租赁企业管理信息系统企业用户说明书

全国融资租赁企业管理信息系统 企业用户 说 明 书 主办单位：商务部流通业发展司 技术支持：中国国际电子商务中心内贸信息中心 2015年2月

目录 一、登记表管理 (3) 1.1登记表填写 (3) 1.1.1登记表逐一填写 (3) 1.1.2登记表批量导入 (12) 二、租赁物登记公示 (13) 2.1登记操作 (13) 2.1.1初始登记 (13) 2.1.2变更登记 (16) 2.1.3注销登记 (18) 2.2登记查询 (20) 三、公示管理 (22) 3.1公示查询 (22) 3.2异议标记 (26) 3.2.1异议标记 (26) 3.2.2异议管理 (29) 3.3查看异议 (29) 四、技术支持单位 (30)

一、登记表管理 1.1登记表填写 1.1.1登记表逐一填写 企业用户需要按照实际业务情况，针对每笔业务，通过登记表逐一填写功能填写合同登记表信息，主要包括承（出）租人信息、租赁物基本信息、租金信息、担保及关联交易信息及其他信息，如下图。（注：合同登记表各项信息均为必填项。）

图：登记表生成 1、承（出）租人信息 承租人类型：如勾选“自然人”，需填写“身份证号”，如图23；如勾选“单位”，需填写“法人代表、承租人所属行业、承租人企业规模、工商注册号、税务登记证号、组织机构代码”等信息，如图23。

图：登记表承租人类型“勾选“自然人” 图：登记表承租人类型“勾选“企业” 企业规模：规模不清楚的用户，可点击“标准”，查看企业规模划分标准进行参照，如下图。 图：登记表承租人企业规模标准查看页面 2、租赁物基本信息 租赁物总数量（件）：由其下面的具体租赁物数量系统自动计算填写，如下图。

(完整版)关联交易管理制度(修改版)

...股份有限公司 关联交易管理制度 第一章一般规定 第一条为保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律、行政法规、部门规章等规范性文件和《...股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条本公司控股子公司发生的关联交易，视同本公司的行为，适用本制度的规定。 第三条公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反本制度，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 第四条公司董事、监事、高级管理人员不得利用关联关系损害公司利益。 第二章关联人和关联关系 第五条本公司关联人包括关联法人、关联自然人和潜在关联人。 第六条具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人： 1、直接或间接地控制公司的法人或其他组织； 2、由前项所述法人直接或间接控制的除公司及控股子公司以外的法人或其它组织； 3、本制度所称的关联自然人直接或间接控制的、或由关联自然人担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人； 4、持有公司5%以上股份的法人或其他组织； 5、公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的法人或其他组织。 第七条公司的关联自然人是指：

1、直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； 2、公司的董事、监事及高级管理人员； 3、本规则第六条第1项所列法人的董事、监事和高级管理人员； 4、本条第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母； 5、公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人，包括持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自然人等。 第八条具有以下情形之一的法人、其他组织或者自然人，视同为公司的关联人： 1、因与公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来十二个月内，具有本规则第六条或第七条规定情形之一的； 2、过去十二个月内，曾经具有本规则第六条或第七条规定情形之一的。 第九条关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联人与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 关联关系应从关联人对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程度等方面进行实质判断。 第三章关联交易 第十条公司的关联交易是指公司或公司之控股子公司与本公司关联人之间发生的可能导致转移资源或义务的事项，包括： 1、购买或者出售资产； 2、对外投资（含委托理财、委托贷款等）； 3、提供财务资助；

唐山钢铁产能到底有多大

中联钢：唐山钢铁产能到底有多大？ 中联钢专稿：2000年以来，我国国民经济保持在10%左右的增长速率，钢铁业也迎来了十年黄金发展期，产能产量节节攀升，粗钢产能由2000年末的1.5亿吨增长到如今的8亿吨有余。一提中国钢铁，必然离不开唐山，正如近年业内人士广泛流传的一句话一样，即“世界钢铁看中国、中国钢铁看河北、河北钢铁看唐山”。的确，唐山的崛起是中国钢铁业的缩影之一，然而由于种种原因，不少人对唐山钢铁产能统计避而不谈，那么，其产能到底有多大？又有着怎样的特点？ 唐山钢铁业的发展历程 唐山依托其著名的煤炭、铁矿生产基地，坐拥毗邻京、津两市,海运、铁路、公路交通便利的优势，建立起了集约高效的钢铁产业。在2000年唐山市钢铁产能不到500万吨，在全国十大钢铁基地排在最后一位。随着国内经济的快速发展，钢材的需求量越来越大，唐山借机大力发展钢铁行业，整个地区转变发展方式，迎来产能的集中释放。虽在后期面临高耗高污企业改革，唐山钢铁业却在节能减排、整合重组、关闭取缔、治理整顿等多方面压力袭击中继续发展壮大，十年来取得了年均产能增长率34%的成绩。

从2008年开始，唐山钢铁产业开始淘汰落后产能行动，四年的时间累计淘汰落后炼铁产能1571万吨、炼钢产能2289万吨，唐山总淘汰产能占全国淘汰任务的17%。 图1全国与唐山地区近年淘汰落后产能比重图 数据来源：custeel 实际上，淘汰落后产能的行动，间接刺激了中小钢铁企业对生存的追求。为了生存下去，中小企业不断加紧产线上马、大力生产、扩张合并，以小换大等。据国家统计局统计2011年粗钢产量统计数据显示，2011年全国粗钢总产量6.83亿吨，河北省钢铁产量1.65亿吨，占全国总量的24%。而全国预估粗钢产能达8.2亿吨，河北地区的产能在2.4亿吨左右，占全国总量的29.3%。目前唐山地区内45家钢铁企业共有144座高炉，产能1.2亿吨左右，占河北省的

公司关联交易管理制度

公司关联交易管理制度 第一章总则 第一条为了规范公司（以下简称“公司”）的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展，保障股东和公司的合法权益，依据《公司法》、《公司章程》和其它有关法律、法规的规定，制定本制度。 第二条公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时，应遵循并贯彻以下原则： 1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易; 2、确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则，并以书面协议方式予以确定; 3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定; 4、关联董事和关联股东回避表决的原则; 5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则。 第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。 第二章关联方和关联关系

第四条公司的关联方定义按照《企业会计准则》的规定执行，包括： 1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业； 2、合营企业； 3、联营企业； 4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； 5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。 第五条关联关系主要指在财务和经营决策中，能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 第六条公司应对关联关系对公司的控制和影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断，并作出不损害公司利益的选择。 第三章关联交易 第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。不论是否收受价款，公司与关联人之间存在以下交易或往来的，即视为关联人与公司之间的关联交易： 1、购买或销售商品；

股份有限公司关联交易管理制度

股份有限公司关联交易管理制度 要点 股份公司内部制度之关联交易。 _____ 股份有限公司关联交易管理制度 第一章总则 第一条为保证 _______ 股份有限公司（以下简称公司”与关联方之间的关联交易符合公平、 公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》及《 ________ 股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等的规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条公司与关联人之间的关联交易除遵守有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。 第三条公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。 第四条关联交易活动应遵循公平、公正、公开的原则，关联交易的价格原则上不能偏离市 场独立第三方的价格或收费的标准。 第二章关联交易及关联人 第五条关联交易是指公司或者控股子公司与公司关联人发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于下列事项： 1?购买或者出售资产； 2?对外投资（含委托理财、委托贷款等）； 3?提供财务资助； 4?提供担保； 5. 租入或者租出资产； 6?签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）； 7?赠与或者受赠资产； 8?债权或者债务重组； 9?签订许可使用协议；

10. 研究与开发项目的转移； 11. 购买原材料、燃料、动力； 12. 销售产品、商品； 13. 提供或者接受劳务； 14. 委托或者受托销售； 15. 关联双方共同投资； 16. 其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项； 17. 有关规定认为应当属于关联交易的其他事项。 第六条关联人包括关联法人、关联自然人。具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：1?直接或间接地控制公司的法人或其他组织； 2?由上述第1项法人直接或者间接控制的除公司及公司的控股子公司以外的法人或其他组织； 3?由本制度第八条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董 事、高级管理人员的除公司及公司的控股子公司以外的法人或其他组织； 4?持有公司5%以上股份的法人或一致行动人； 5?根据有关规定或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。 第七条公司与第六条第2项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成第六条第2项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长、经理或者半数以上的董事属于第八条 2项所列情形者除外。 第八条具有下列情形之一的自然人，为公司的关联自然人： 1?直接或者间接持有公司 5 %以上股份的自然人； 2?公司的董事、监事及高级管理人员； 3?第六条第1项所列法人的董事、监事和高级管理人员； 4?本条第1项和第2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母； 5?根据有关规定或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。 第九条具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人： 1?根据与公司或者公司的关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有本制度第六条、第八条规定的情形之一； 2?过去十二个月内，曾经具有本制度第六条、第八条规定的情形之一。

关于集团公司内部交易关联交易探讨

龙源期刊网 https://www.wendangku.net/doc/b714181342.html, 关于集团公司内部交易关联交易探讨 作者：钱熙文 来源：《时代金融》2013年第17期 【摘要】集团公司内部的关联交易，除了与国外企业一样具备一般动机之外，我国集团公司也具备自己特殊的动机，此种动机便直接催生了不公平关联交易。在我国，上市子公司和集团公司之间不公平的关联交易可以划分成抽取利益型和输入利益型。关联交易的不公平对债权人、中小股东、公司自身的利益造成了一定损害，因此就需要对集团公司的内部关联交易加以规范。文中就集团公司内部交易关联的动机进行了大致分析，并就其类型与危害作了大致论述，并就此提出了对集团内部关联交易加以规范的对策。 【关键词】集团公司内部交易关联交易 一、集团公司关联交易的不公平危害及其类型 （一）集团公司不公平交易类型 集团公司内部关联交易特殊的动机，直接造成不公平关联交易的产生。从子公司角度出发，与集团公司实行不公平的关联交易最主要有如下两种类型：一是“抽取利益型”的关联交易，也就是集团公司对控股地位加以利用，经过关联交易对子公司利润进行直接转移或者占用子公司的资源。二是“输入利益型”的关联交易，也就是为了在子公司业绩欠佳之时将配股资格保住，又或者为了取得上市的资格，通过与子公司展开资产托管、资产重组、承包经营、关联购销等行为，通过集团公司来对子公司的经营利润加以转移，在短时间内，将子公司经营的业绩进行人为提升。其中，有一点值得关注，由于集团公司和子公司在筹资渠道、经营状况等方面有明显差距，使得“输入利益型”的关联交易只能沦为手段，而“抽取利益型”的关联交易才是真正的目的。集团公司的不公平交易会对广大的债权人、中小股东以及上市子公司本身造成一定损害。 （二）集团公司不公平交易危害 1.对子公司利益产生损害。一方面，由于上市子公司对集团公司过于依赖，对子公司自身健康的发展不利。另一方面，上市子公司为集团公司所提供的资金、贷款和担保金额远远超过集团公司为子公司所提供的资金、贷款和担保金额，从而使上市子公司财务风险得到了极大增加。 2.对子公司小股东利益造成损害。关联交易的不公平性最主要危害便是对子公司中的小股东利益造成损害。大股东可通过表决形式，对子公司关联交易进行安排，如此一来，便使得子公司在包装上市之后，集团公司通过关联交易把小股东募集而来的资金进行套现使用，在这个过程中，最大的受害者便是中小投资者。

关于“唐山钢铁集团“研究

唐山钢铁集团有限公司 唐山钢铁集团有限责任公司（简称唐钢集团）地处中国河北北部，总部位于河北省唐山市。依燕山，临渤海，接京津，享有得天独厚的资源条件和区位、交通优势。2005年末，资产总额581亿元，在册职工总数93569人，产钢1607万吨，位居中国第二位，销售额达到3071611万元，在中企协公布的企业排行榜上，排名全国500企业强第76位，而在短短一年之内后，销售额提升为6173789万元，位于全国500强企业的第43位。是个不断增长发展的有实力的钢铁集团。 一、唐钢集团各子公司发展历程概述 （一）唐钢发展简史 唐钢是国有特大型钢铁联合企业，全国十大钢之一，河北省百强企业榜首。改革开放以来，以建立现代企业制度为目标，加快了整体改制步伐。1994年6月，唐钢股份有限公司创立，1997年4月成为上市公司，先后募集资金20多亿元。1996年1月，唐钢集团公司依法改制为国有独资的唐钢集团有限责任公司。宣钢、承钢也是国有独资大型企业，出资人均为河北政府。2005年以唐钢为核心，联合宣钢、承钢整合组建成唐山钢铁集团有限责任公司（简称唐钢集团）。 唐钢的前身是日本东洋纺绩株式会社于1943年4月在唐山市开办的“唐山制钢株式会社”，1948年12月庸山解放后获得新生。唐钢被誉为“转炉的故乡”，是我国碱性转炉炼钢的发祥地，也是国内最早将连铸工艺成功应用于大工业生产的企业之一。唐钢地处京津唐环渤海经济带，铁路、高速公路、海运条件极为优越，60多年来，唐钢由小到大，由弱到强，己经发展成为装备齐全、技术进步，能够生产140个品种、400多个规格的特大型钢铁联合企业。 宣钢位于京包线古城宣化，是京张、宣大高速公路的交汇点，地理位置优越，交通便捷。创建于1919年，计划经济时期是国家定点生铁供应基地，同时为冶金行业培养输送了大批矿山开采和生铁冶炼专业技术人才。市场经济条件下，宣钢在逆境中崛起并获得较快发展，成为国家重点钢铁企业之一。特别是建国后的五十多年，宣钢为国家建设和钢铁工业的发展做出了历史性贡献。从“九五”以来，宣钢抓机遇、攻难关、强管理、挖内潜，不断推进技术进步，铁钢材产品产量和企业经济效益创出历史新水平。而从1998年下半年以来，宣钢紧紧抓住国家政策支持的机遇，经过广大干部职工艰苦卓绝的奋斗，1999年扭亏为盈，提前一年实现国企三年扭亏脱困目标。宣钢扭亏之后，通过推进技术进步，内涵挖潜积累资金，加快结构调整和淘汰落后步伐，通过不间断的技术改造，实现了产业升级换代，企业规模逐年扩大，企业实力逐年增强，参与市场竞争的能力不断提高。 承钢历史源远流长，从1929年大庙钒钛磁铁矿的发现到2004年已有75年的历史，从1954年10月1日承钢的前身——热河铁矿厂的建立算起，也已经有整整50个春秋了，是1954年国家建设的156个重点项目之一，在这漫长的岁月里，几代承钢人自强不息、艰苦奋斗，使承钢由一个昔日只能生产铁矿石和钒铁精粉的小厂，发展到今天具有300万吨含钒钢、10万吨钒渣及深加工成龙配套的中国东方钒钛钢铁产业基地，并正向年产500万吨含钒钢、20万吨钒渣及深加工产品、营业额超百亿元的企业集团迈进。目前，承钢一直致力