考试大论坛：风险管理讲义
第一章风险管理基础
第一节风险与风险管理
具备领先的风险管理能力和水平，成为商业银行最重要的核心竞争力
(一)风险与收益
1.风险的三种定义
(1)风险是未来结果的不确定性：抽象、概括
(2)风险是损失的可能性：损失的概率分布。符合金融监管当局对风险管理的思考模式
(3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性
符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础
2.风险与收益的关系：平衡管理
3.切勿将风险与损失混淆
风险：事前概念，损失发生前的状态
损失：事后概念
4.损失类型
预期损失 - 提取准备金、冲减利润
非预期损失 - 资本
灾难性损失 - 保险
(二)风险管理与商业银行经营
我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则
风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一
1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
(1)依靠专业化的风险管理技能。
(2)两个例子
开发和管理基金。
外汇交易和衍生品交易
做市商：《指引》所称银行间外汇市场做市商，是指经国家外汇管理局(以下简称外汇局)核准，在我国银行间外汇市场进行人民币与外币交易时，承担向市场会员持续提供买、卖价格义务的银行间外汇市场会员。
2.作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式
从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化。
从定性分析为主转向定量分析为主。考试大论坛
从分散风险管理转向全面集中管理
3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合
4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值
自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理功能。
5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本规模、风险管理水平
(三)商业银行风险管理的发展
商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管当局监管的规范要求
1.资产风险管理模式阶段
20世纪60年代前
偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性
2.负债风险管理
20世纪60年代 - 70年代
为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债。同时，加大了经营风险
华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型
3.资产负债风险管理模式
20世纪70年代
通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制
缺口分析、久期分析成为重要手段
华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型
4.全面风险管理模式
20世纪80年代后
非利息收入比重增加
1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成
(1)全球的风险管理体系
(2)全面的风险管理范围
(3)全程的风险管理过程
(4)全新的方法
(5)全员的风险管理文化
在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度看风险，即要实行全面风险管理。
Coso《全面风险管理框架》
美国的COSO委员会，即美国“反对虚假财务报告委员会”所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会Committee of Sponsoring Organizations of the Tread - way Commission.
三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级
《全面风险管理框架》三个维度的关系是：全面风险管理的8个要素都是为企业的四个目标服务的。企业各个层级都要坚持同样的四个目标。每个层次都必须从以上8个方面进行风险管理。
第二节商业银行风险的主要类别
按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险。按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险。
按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险。
按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。
巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把风险分为以下八类：
1.2.1信用风险
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债务人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险。然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。
对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。
信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。
信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式。
(1)违约风险既可以针对个人，也可以针对企业
(2)结算风险是一种特殊的信用风险，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。赫斯塔银行的破产促成了巴塞尔委员会的诞生。
信用风险具有明显的非系统性风险特征。与市场风险相反，信用风险的观察数据少，且不易获取。
1.2.2市场风险
市场风险被定义为由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。
主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。
市场风险具有数据优势和易于计量的特点，并且可供选择的金融产品种类丰富。
由于市场风险来源于所属的经济体系，具有明显的系统性分险特征，难以通过分散化投资完全消除。
1.2.3操作风险
操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。
根据巴塞尔委员会的规定，操作风险包括人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。
操作风险具有普遍性，与市场风险主要存在于交易类业务和信用分险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面。
操作风险具有非营利性，它并不能为银行带来盈利，但是操作风险可能引发市场风险和信用风险。
对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低。
1.2.4流动性风险
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。
流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。
资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要。
负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。
流动性风险形成的原因更加复杂和广泛，是综合性风险。
产生原因：商业银行的流动性计划可能不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致流动性不足。
流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。
1.2.5国家风险
国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。
国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。
政治风险是指商业银行受特定国家的政治原因限制，不能把在该国贷款等汇回本国而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等多个方面。
社会风险是指由于经济或非经济因素造成特定国家的社会环境不稳定，从而使贷款商业银行不能把在该国的贷款汇回本国而遭受损失的风险。
经济风险是指境外商业银行仅仅受特定国家直接或间接经济因素的限制，而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭受损失的风险。
国家风险有两个基本特征：
一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。
二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。
1.2.6声誉风险
声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。
几乎所有的风险都可能影响银行声誉。
管理声誉风险的最好办法就是：强化全面风险管理意识，改善公司治理，并预先做好应对声誉危机的准备。确保其他主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。
1.2.7法律风险
法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
狭义的法律风险
广义的法律风险包括外部合规风险和监管风险。
法律风险的表现形式
1.2.8战略风险
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。
这种风险来自四个方面：
一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性。
二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷。
三是为实现目标所需要的资源匮乏。
以及整个战略实施过程的质量难以保证。
在现实操作过程中，战略风险管理可以被理解为具有双重含义：
一是商业银行发展战略的风险管理。二是从战略性的角度管理商业银行的各类风险。
第三节商业银行风险管理的主要策略
商业银行风险管理策略指的是风险管理政策层面上的管理技术和措施。
1.3.1风险分散
风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。
马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。
根据多样化投资分散风险的原理，商业银行的信贷业务应是全面的，不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借债人。
多样化投资分散风险的风险管理策略前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式。同时，风险分散策略是有成本的。
1.3.2风险对冲
风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。
风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。
与风险分散策略不同，风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险，还可以根据投资者的风险承受能力和偏好，通过对冲比率的调节将风险降低到预期水平。
商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
1.3.3风险转移
风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。
风险转移可分为保险转移和非保险转移。
出口信贷保险是金融风险保险中较有代表性的品种。
针对市场风险的转移：期权合约
针对信用风险的转移：担保和备用信用证
1.3.4风险规避
风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。
风险规避主要通过经济资本配置来实现。
风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。此外，风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略。
1.3.5风险补偿
风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。
通过加价来索取风险回报。
风险管理的一个重要方面就是对风险合理定价。
1.4商业银行风险与资本
1.4.1资本的概念和作用
通常所说的资本是指会计资本，也就是账面资本。
资本的作用主要体现在以下几个方面：
第一，资本为商业银行提供融资。资本融资的具体来源主要包括原有股东追加投资、发行新股和留存收益。
第二，吸收和消化损失。风险缓冲器
第三，限制商业银行过度业务扩张和风险承担。
第四，维持市场信心。
第五，为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
1.4.2监管资本与资本充足性要求
监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。由于其必须在非预期损失出现时随时可用，因此其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。
《巴塞尔资本协议》首次提出了资本充足率监管的国际标准。资本充足率是指资本对风险加权资产的比率。当时资本充足率计算只包括了信用风险资产，但用比例控制商业银行风险的方法为巴塞尔委员会随后完善风险监管体系留出了发展空间。
1996年提出了对市场风险的资本要求。
1999年提出了对操作风险的资本要求。新协议将资本充足率定义为：
资本充足率=资本÷(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)
监管资本被区分为核心资本和附属资本。
核心资本又称为一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备。
附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等。在计算市场风险资本要求时，还规定了三级资本。
新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。
最后，新协议规定国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。
1.4.3经济资本及其应用
经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。
经济资本与会计资本和监管资本既有区别又有联系。首先，商业银行会计资本的数量应该不小于经济资本的数量。其次，监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。
经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面：一是有助于商业银行提高风险管理水平。二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。
长期以来，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA.这两项指标被广泛用于衡量商业银行的盈利能力。这两项指标无法全面、深入的揭示商业银行在盈利的同时所承担的风险水平。
采用经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平，已经成为国际商业银行最佳管理实践。目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率RAROC。经风险调整的资本收益率是指经预期损失和以经济资本计量的非预期损失调整后的收益率。
RAROC=(收益 - 预期损失)/经济资本(或非预期损失)
经风险调整的收益率着重强调商业银行通过承担风险而获得的收益是有代价的。
RAROC等经风险调整的业绩评估方法已经在国际先进银行中得到了广泛应用，在其内部各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用。
1.5风险管理常用的概率统计知识
1.5.1基本概念
1.概率
概率是对不确定性事件进行描述的最有效的数学工具，是对不确定性事件发生可能性的一种度量。
不确定性事件是指，在相同的条件下重复一个行为或实验，所出现的结果有多种，但具体是哪种结果事前不可预知。
确定性事件是指，在相同的条件下重复同一行为或实验，出现的结果也是相同的。确定性事件的出现具有必然性，而不确定性事件的出现具有偶然性。
概率所描述的是偶然事件，是对未来发生的不确定性中的数量规律进行度量。
2.随机事件
在每次随机实验中可能出现，也可能不出现的结果成为随机事件。
随机事件由基本事件构成。基本事件是随机实验中不能再分解的最简单的随机事件。
【例题】
下列关于事件的说法，错误的是C。
A.概率描述的是偶然事件，是对未来发生的不确定性中的数量规律进行度量。
B.不确定性事件是指，在相同的条件下重复一个行为或实验，所出现的结果有多种，但具体是哪种结果事前不可预知。
C.确定性事件是指，在不同的条件下重复同一行为或实验，出现的结果也是相同的。
D.在每次随机实验中可能出现，也可能不出现的结果称为随机事件。
3.随机变量
随机变量就使用数值来表示随机事件的结果。
根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，可以把随机变量分为离散型随机变量和连续型随机变量。
(1)离散型随机变量的概率分布
离散型随机变量的一切可能值及与其取值相应的概率，称做离散型随机变量的概率分布，表示法有列举法或表格法。
①列举法
②表格法
可以通过重复实验发生的频率来定义离散型随机变量的概率。在相同条件下，重复进行n次实验，事件A发生m (m ≤ n)次，则称比值m/n为事件A发生的频率。频率m/n的这个稳定值p称为事件A的概率，记作P A.=p。
(2)连续型随机变量的概率分布
连续型随机变量的概率分布通常使用累积概率分布或概率密度来定义。
无论是离散型随机变量还是连续型随机变量，都可以用一种统一的形式即分布函数来描述其概率特征。
若X的分布函数F (x)已知，就能知道X落在任一区间(x 1，x 2]上的概率。
(3)随机变量的期望值和方差
期望值是随机变量的概率加权和。随机变量的方差描述了随机变量偏离其期望值的程度。方差是随机变量取值偏离期望值的概率加权和。
对离散型的随机变量，方差可以用求和式表示为：
对连续型的随机变量，方差可以通过定积分公式表示为：
【例题】
随机变量X的概率分布表如下：
X 1 4 10
P 20% 40% 40% 则，随机变量X的期望是A.。
A.5.8
B.6.0
C.4
D.4.8
标准差(或称为波动率)是随机变量方差的平方根，随机变量的标准差是对随机变量不确定性程度进行刻画的一种常用指标。
1.5.2常用统计分布
1.均匀分布
均匀分布的分布函数是一条斜线。
【例题】
随机变量X服从均匀分布U (-1，3)，则随机变量X的均值和方差分别是C.。
A.1和2.33
B.2和1.33
C.1和1.33
D.2和2.33
2.二项分布
二项分布是描述只有两种可能结果的多次重复事件的离散型随机变量的概率分布。
二项分布的数学期望和方差：E (X)=mp, Var (X)=np (1-p)。
3.正态分布
正态随机变量X的观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率约为0.95，而在距均值的距离为3倍标准差内的概率约为0.9973。
当μ=0，σ=1时，称正态分布为标准正态分布。
在风险计量的理论研究和实际应用中，正态分布起着特别重要的作用。实际中遇到的许多随机现象都服从或近似地服从正态分布。
【例题】
正态分布的图形特征是A.。
A.中间高，两边低，左右对称
B.左高右低
C.右高左低
D.中间低，两边高，左右对称
【例题】
正态随机变量X的观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率约为B.。
A.68%
B.95%
C.32%
D.50%
1.6风险管理的数理基础
1.6.1收益的计量
1.绝对收益
绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。
绝对收益=P-P0
最常用的两种相对收益计量方法是百分比收益率和对数收益率。
2.百分比收益率
百分比收益率是对期初投资额的一个单位化调整，即一个单位货币在给定投资周期的收益率。
百分比收益率只考虑了期初的投资额，没有考虑不同投资期限的影响。
背景知识：计算资产组合收益率
资产组合的百分比收益率等于各资产百分比收益率的加权平均。对于包含N种资产的投资组合，总资产的百分比收益率为：。
3.对数收益率
当复利是连续计算时，就得到对数收益率。对数收益率是两个时期资产价值取对数后的差额：
即资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和。
【例题】
下列关于收益计量的说法，正确的是B.。
A.相对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。
B.资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和。
C.资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和。
D.百分比收益是绝对收益。
1.6.2风险的量化原理
1.预期收益率和方差的计算
风险管理过程中所计算的预期收益率是一种平均水平的概念，但不是简单的直接平均，而是对未来可能结果的加权平均，即每一种结果的收益率乘以这种结果出现的可能性。
不确定结果的标准差通常被用来刻画其不确定程度，标准差越大表明不确定性越大，即出现较大收益或损失的机会增大。当标准差很小或接近于零时，可能出现的结果的不确定性程度减小。
【例题】
假定股票市场一年后可能出现5种情况，每种情况所对应的概率和收益率如下表所示：
概率0.05 0.20 0.15 0.25 0.35
收益率50% 15% -10% -25% 40% 则，一年后投资股票市场的预期收益率为D。
A.18.25%
B.27.25%
C.11.25%
D.11.75%
第2章商业银行风险管理基本架构
2.1商业银行风险管理环境
2.1.1商业银行公司治理
1.定义和内涵
商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托 - 代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
2.商业银行公司治理的原则和做法
(1)经济合作和发展组织OECD的公司治理原则
OECD认为，公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇。
如果股东的权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿。
治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作。
治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息)。
治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责。
(2)巴塞尔委员会的公司治理准则
①董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。
②董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。特别值得注意的是，价值准则应当禁止外部交易和内部往来活动的所有腐败和贿赂行为。
③有效的董事会应清楚界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制。
④董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。高级管理层是商业银行公司治理的关键部门，为防治内部人控制，董事会必须对其实行有效监督。
⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用。在公司治理过程中，审计是至
关重要的，审计的有效性会保证董事会及高级管理层职能的实现。
⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。
⑦商业银行应保持公司治理的透明度。这是商业银行正常运转的积极表现，否则，商业银行将很难把握董事会和高级管理层是否对其行为和表现负责。
⑧董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务(了解商业银行的架构)。
(3)我国商业银行公司治理的要求
①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序。
②明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务。
③建立、健全以监事会为核心的监督机制。
④建立完善的信息报告和信息披露制度。
⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
2.1.2商业银行内部控制
1.定义和内涵
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。是指商业银行内部的控制系统。
完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管理体系的健全，改善公司治理结构，而且还可以促进风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。
2.商业银行内部控制的目标和要素
(1)目标
确保国家法律规定和商业银行内部规章的贯彻执行
确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
确保风险管理体系的有效性
确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
(2)要素
内部控制环境
风险识别与评估
内部控制措施
信息交流与反馈
监督、评价与纠正
(3)主要原则
商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则
2.1.3商业银行风险文化
1.定义和内涵
风险文化是指商业银行在经营管理过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，是通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是精神核心。
2.先进的风险管理理念
风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。
风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。
风险管理战略应该纳入商业银行整体战略之中，并服务于业务发展战略
商业银行应该充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应该采取审慎态度。
3.风险文化的培植
首先，风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项终身事业
其次，商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念等内容，使之成为商业银行和员工一致的价值观。
最后，商业银行应该通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为。
2.1.4商业银行管理战略
1.定义和内涵
商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。
2.基本内容
商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。
战略目标决定了实现路径。一旦战略目标发生改变，必须相应调整工作内容和方式。
3.商业银行管理战略和风险管理的关系
商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。
2.2商业银行风险管理组织
商业银行建立高效的风险管理组织结构应遵循的基本原则是：岗位设置及职责分工明确，具有可执行性，并且能够最大限度地降低内部的交易成本。
2.2.1董事会及其专门委员会
董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。
董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。
最高风险管理委员会以及业务单位风险管理委员会委员，可以由商业银行内部具有丰富管理经验的人士担任，也可由外部专家/顾问担任。风险管理总监应当是商业银行董事会成员，同时担任商业银行副总裁或以上职务。
2.2.2监事会
监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。
在风险管理领域，监事会应当加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系。
2.2.3高级管理层
高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。
高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。
2.2.4风险管理部门
建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具备高度独立性，以提供客观的风险管理策略。风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权。时间操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相对独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。
1.风险管理部门结构
(1)集中型的风险管理部门
从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。更加适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中小商业银行。
(2)分散型风险管理部门
在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力。
2.风险管理部门的主要职责
首先，风险管理部门履行的一个非常具体但却至关重要职责是监控各种金融产品和所有业务部门的风险限额。商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告。
其次，风险管理部门负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估。
最后，风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行的整齐风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用。
3.风险管理所需的专业技能
集中性风险管理部门的人员必须具备以下五个方面的主要技能。
(1)风险监控和分析能力
(2)数量分析能力
(3)价格核准能力
(4)模型创建能力
(5)系统开发/集成能力
2.2.5其他风险控制部门
1.财务控制部门
现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。
2.内部审计部门
内部审计可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要阶段，审核商业银行粉线管理的能力和效果，发现/报告潜在的重大风险，提出应对方案并监督风险控制措施的落实情况。
风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。
3.法律/合规部门
法律/合规部门应当独立于商业银行的经营活动。法律/合规部门应当有效识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及各项违规操作，并向高级管理层和董事会提出咨询建议和报告。
4.外部风险监督机构
监管机构不断强化从质量和数量方面综合评估商业银行的风险管理能力，同时要求商业银行定期提供整体风险报
告。外部审计机构也开始在年度审计报告中提供风险管理评估报告。
随着公众风险意识显著提高，越来越多的机构/个人投资者、客户开始重新审视商业银行的风险管理能力。
风险管理的三道防线：第一道防线——前台业务人员
第二道防线——风险管理职能部门
第三道防线——内部审计
2.3商业银行风险管理流程
风险管理部门承担了风险识别、风险计算、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制/管理决策的最终责任。
2.3.1风险识别
适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求。
风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质。分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。
制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。此外，常用的风险识别方法还有：
①专家调查列举法
②资产财务状况分析法
③情景分析法
④分解分析法
⑤失误树分析方法
2.3.2风险计量
风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的，而开发一系列准确的、能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型，任务相当艰巨。
商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。
2.3.3风险监测
①监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势。
②报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。
2.3.4风险控制
风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。风险管理/控制措施应当实现以下目标：①风险管理战略和策略符合经营目标的要求。采集者退散
②所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本/收益基础上保持有效性。
③通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序。
按照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。
第2章商业银行风险管理基本架构
2.4商业银行风险管理信息系统
风险信息在各业务单元的流动不完全是单向循环，其过程具有多向交互式、智能化的特点。有效的风险管理信息系统应当能够及时整合各种风险类别的信息和数据，提供卓越的风险分析功能，具有很强的备份和恢复能力。
2.4.1数据收集
(1)风险信息/数据的种类
①内部数据：一般通过商业银行内部的业务数据仓库获得。
②外部数据：通过专业数据供应商所获得的数据
国内市场行情和信息数据
外部评级数据
行业统计分析数据
外部损失数据
(2)风险信息的特征及系统结构方面的问题
①精确性
②及时性
③系统结构方面的问题。
交易系统的数据信息可能没有记录系统那样精确，需要特别留意。区分系统“真实的”和交易人员“假设的”分析操作。信息系统需要设计远程数据的传输和储存结构。
2.4.2数据处理
(1)处理输入数据/信息
①中间计量数据。中间计量数据应该存储到数据仓库中，一般采用三维存储方式，例如时间、情景、金融工具。
②组合结果数据。组合结果数据根据不同的风险管理目标存储到风险数据仓库中，以便业务人员和风险管理人员通过信息终端获取。
(2)信息储存操作
信息储存系统应当结合以下能力：
①增添最初没有预计到的产品特性(新产品风险技术改进)。
②以特定的投资组合方式集中并计量风险。
③重新定义投资组合，以及如何将不同的产品组合在一起。
2.4.3信息传递
有效的风险管理是指在正确的时间将正确的信息传递给正确的人。先进的企业级风险管理信息系统一般采用B/S结构，操作人员通过IE方式实现远程登录，就可以在最短的时间内获得所有相关的风险信息。
发布风险分析信息/报告分为两个步骤：
①预览②发布
2.4.4信息系统安全管理
①针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的进入级别。
②为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡。
③对每次系统登录或使用提供详细笔记，以便为意外事件提供证据。
④设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵。
⑤随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录。
⑥设置灾难恢复以及应急操作程序。www.Ｅhttps://www.wendangku.net/doc/b914680000.html,考试就到考试大
⑦建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。
3.1信用风险识别
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。就我国商业银行的发展现状而言，信用风险仍然是其所面临的最大的、最主要的风险种类。
3.1.1单一法人客户信用风险识别
1.单一法客户的基本信息分析
按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。本书所述的单一法人客户包括企业单一客户和机构类客户。
商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断客户的类型(企业法人客户还是机构法人客户)、基本经营情况(业务范围、盈利情况)、信用状况(有无违约记录)等。
2.单一法人客户的财务状况分析
财务分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。
(1)财务报表分析
①识别和评价财务报表风险。主要关注财务报表的编制方法及其质量能否充分反映客户实际和潜在的风险。
②识别和评价经营管理状况。
③识别和评价资产管理状况。
④识别和评价负债管理状况。
(2)财务比率分析
财务比率主要分为四大类：
①盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。
销售毛利率=[(销售收入 - 销售成本)/销售收入]×100%
销售净利率=(净利润/销售收入)×100%
资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%
净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%
总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收
入)×(销售收入/平均总资产)
②效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
存货周转率=产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]
存货周转天数=360/存货周转率
应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]
应收账款周转天数=360/应收账款周转率
应付账款周转率=购货成本/[(期初应付账款+期末应付账款)/2]
应付账款周转天数=360/应付账款周转率
流动资产周转率=销售收入/[(期初流动资产+期末流动资产)/2]
总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]
资产回报率(ROA.=[税后损益+利息费用×(1 - 税率)]/平均资产总额
权益收益率(ROE)=税后损益/平均股东权益净额
虽然从表面上看，各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此。
③杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。
资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%
有形净值债务率=[负债总额/(股东权益 - 无形资产净值)]×100%
利息偿付比率(利息保障倍数)
=(税前净利润+利息费用)/利息费用
=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)/利息费用
=[(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税]/利息费用
利息保障倍数的缺陷是仅仅考虑利息因素，更理想的保障倍数应当是将企业的经营活动现金流量与本息支付合计数相比较。
④流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。
l流动比率=流动资产合计/流动负债合计
l速动比率=速动资产/流动负债合计
其中：速动资产=流动资产 - 存货
或：速动资产=流动资产 - 存货 - 预付账款 - 待摊费用
通常，流动比率较高或呈增长趋势表明企业偿债能力较好或得到改善。但流动比率不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映存货方面可能存在的问题。速动比率在分子中扣除了存货，能够更好地反映短期流动性。但速动比率也有其局限性，没有将应收账款收回的可能性或时间预期考虑进来。
(3)现金流量分析
现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
净营运现金流量(经营活动产生的净现金流量)=净损益+折旧+/ - 非现金的收入、费用工程(摊销、递延税项等)+/ - 营运资金的变化额
本年度现金和现金等价物的净增加额=经营活动产生的净现金流量+/ - 投资活动产生的净现金流量+/ - 融资活动产生的净现金流量
现金流量分析通常首先分析经营性现金流。其次分析投资活动的现金流。最后分析融资活动的现金流。
在分析企业现金流量时，应当全面考虑所有与信用风险相关的信息，通过完整的现金流入和流出的总量分析、结构分析和趋势分析，揭示出借款人的财务健康状况，以判断还款来源和还款的可能性。
针对不同类型的贷款，对于企业现金流量的分析侧重点也是不同的。
对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。
此外，由于企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特征。
3.单一法人客户的非财务因素分析
非财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
(1)管理层风险分析
重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准：
(2)行业风险分析
(3)生产与经营风险分析
行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善。
①总体经营不善
②产品风险
③原料供应风险
④生产风险
⑤销售风险
(4)宏观经济及自然环境分析
4.单一法人客户的担保分析
担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。
(1)保证
在对贷款保证进行分析时，商业银行最关心的是保证的有效性。
①保证人的资格。具有代为清偿能力的法人、其它组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。
②保证人的财务实力。
③保证人的保证意愿。
④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系。
⑤保证的法律责任。保证分为连带责任保证和一般保证两种。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。
(2)抵押
抵押是指债务人或第三方不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人或第三方为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。
①可以作为抵押品的财产的范围及种类。
②抵押合同应包括的基本内容。
③抵押物的所有权转移。
④抵押物登记
⑤抵押权的实现
(3)质押
质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。
①出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。
②质押合同时效
③质押合同应当包括以下内容。
④质物的所有权转移
⑤质押担保的范围
⑥质权人对质物承担的权利、义务和责任。
⑦债务履行期届满时质物的处理。
⑧权利质押的范围
⑨权利质押物的权利行使日与债务履行期不一致时的处理。⑩权利质押的生效及转让
(4)留置与定金
留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用。留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。
5.机构类客户和小企业/微小企业的信用风险识别和分析
①机构类客户具有非营利性的特征，还要识别是否存在以下风险因素：
政策风险
投资风险
财务风险
担保风险
②在对小企业进行信用风险分析时，还应关注以下主要风险点：
经营风险
财务风险
信誉风险
3.1.2集团法人客户信用风险识别
1.集团法人客户的整体状况分析
商业银行的集团法人客户是指企业集团法人客户。
企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。确定为同一集团法人客户内的关联方可称为成员单位。
本书所述的集团法人客户仅指非金融机构类集团法人客户，但企业集团财务公司或其它金融机构纳入集团法人客户统一管理。金融控股公司中的商业银行不纳入集团法人客户管理范畴。
背景知识：企业集团的特征
①在股权或经营决策上，直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。
②共同被第三方企事业法人所控制。
③由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接或间接控制。
④对关联方的财务和经营政策有重大影响。
⑤与自然人股东关系密切的家庭成员持有或控制的股份或表决权，应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。
⑥能够实际控制后者的其他情况。
商业银行可以参照前述的单一法人客户分析方法，对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素以及担保等整体状况进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。但集团法人客户的状况通常更为复杂。其中，对集团内关联交易的正确分析和判断至关重要。
关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企、事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。
分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。
①纵向一体化集团。这类集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。
②横向多元化集团。这类集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。
商业银行发现客户的下列行为/情况时，应当注意分析和判断其是否属于集团法人客户内部的关联方。
此外，在识别和分析集团法人客户信用风险的过程中，商业银行还应当尽量做到以下几点：
①充分利用已有的内外部信息系统。
②与客户建立授信关系时，授信工作人员应当尽职受理和调查评价。
③识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注。
④集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。
⑤在定期识别期间，集团法人客户的成员单位若发生权关系变动，导致其与集团的关系发生变化。
⑥对所有集团法人客户的架构图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位。
2.集团法人客户的信用风险特征
集团法人客户的信用风险通常是由于商业银行对集团法人客户多头授信、盲目/过度授信、不适当分配授信额度，或集团法人客户经营不善，或集团法人客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等原因造成的。
(1)内部关联交易频繁
(2)连环担保十分普遍
(3)财务报表真实性差
(4)系统性风险较高
(5)风险识别和贷后监督难度较大
3.1.4贷款组合信用风险识别
风险分散化，即将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业/地区/信用等级/业务领域的借款人，有助于降低商业银行资产组合的总体风险。与之相反，信贷资产过度集中于特定行业、信用等级或业务领域，将大大增加商业银行的信用风险。
商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。
1.宏观经济因素
2.行业风险和区域风险
行业风险和区域风险同属于系统性风险的表现形式。
(1)行业风险
(2)区域风险
区域风险是指特定区域内所有企业类客户履约情况和信用水平的综合体现。
区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此其成为影响资产组合信用风险水平的一种重要风险因素。从实践来看，国外商业银行的内部评级体系一般都没有区域风险变量。
3.2信用风险计量
信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。信用风险计量经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段，特别是《巴塞尔新资本协议》鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级体系的方法(Internal Rating-Based Approach)来计量违约概率、违约损失并据此计算信用风险对应的资本要求，有力地推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的深入发展。
商业银行对信用风险的计量依赖于对借款人和交易风险的评估。《巴塞尔新资本协议》明确要求，商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级，另一维是债项评级。
3.2.1客户信用评级
1.客户信用评级的基本概念
客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评级目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率(PD.。
【单选】下列关于客户信用评级的说法，错误的是()。
A.评价主题是商业银行
B.评价目标是客户违约风险
C.评价结果是信用等级和违约概率
D.评价内容是客户违约后特定债项损失大小
答案：D
(1)违约的定义
根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：
①商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务。
②债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上(含)。若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支将被视作逾期。
③以下情况将被视为可能无法全额偿还债务：
l银行停止对贷款计息。
l在发生信贷关系后，由于信贷质量出现大幅度下降，银行冲销了贷款或计提了专项准备金。
l银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失。
l银行同意消极债务重组，由此可能发生较大规模的减免或推迟偿还本金、利息或费用，造成债务规模减少。
l就借款人对银行的债务而言，银行将债务人列为破产企业或类似的状况。
l债务人申请破产，或已经破产，或处于类似状态，由此将不履行或延期偿还银行债务。
(2)违约概率
违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。巴塞尔
委员会设定0.03%的下限是为了给风险权重新定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。
【单选】在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与()中的较高者。
A.0.1%
B.0.01%
C.0.3%
D.0.03%
答案：D
违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率。二是某一信用等级所有借款人的违约概率。《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法有历史违约经验、统计模型和外部评级映射三种方法。
与违约概率容易混淆的一个概念是违约频率，即通常所说的违约率。违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，两者存在本质的区别。
与违约概率容易混淆的另一个概念是不良率，使不良债项余额在所有债项余额的占比，二者不具有可比性。
3.2信用风险计量
信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。信用风险计量经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段，特别是《巴塞尔新资本协议》鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级体系的方法(Internal Rating-Based Approach)来计量违约概率、违约损失并据此计算信用风险对应的资本要求，有力地推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的深入发展。
商业银行对信用风险的计量依赖于对借款人和交易风险的评估。《巴塞尔新资本协议》明确要求，商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级，另一维是债项评级。
3.2.1客户信用评级
1.客户信用评级的基本概念
客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评级目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率(PD.。
【单选】下列关于客户信用评级的说法，错误的是()。
A.评价主题是商业银行
B.评价目标是客户违约风险
C.评价结果是信用等级和违约概率
D.评价内容是客户违约后特定债项损失大小
答案：D
(1)违约的定义
根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：
①商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务。
②债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上(含)。若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支将被视作逾期。
③以下情况将被视为可能无法全额偿还债务：
l银行停止对贷款计息。
l在发生信贷关系后，由于信贷质量出现大幅度下降，银行冲销了贷款或计提了专项准备金。
l银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失。
l银行同意消极债务重组，由此可能发生较大规模的减免或推迟偿还本金、利息或费用，造成债务规模减少。
l就借款人对银行的债务而言，银行将债务人列为破产企业或类似的状况。
l债务人申请破产，或已经破产，或处于类似状态，由此将不履行或延期偿还银行债务。
(2)违约概率
违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。巴塞尔委员会设定0.03%的下限是为了给风险权重新定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。
【单选】在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与()中的较高者。
A.0.1%
B.0.01%
C.0.3%
D.0.03%
答案：D
违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率。二是某一信用等级所有借款人的违约概率。《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法有历史违约经验、统计模型和外部评级映射三种方法。
与违约概率容易混淆的一个概念是违约频率，即通常所说的违约率。违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，两者存在本质的区别。
与违约概率容易混淆的另一个概念是不良率，使不良债项余额在所有债项余额的占比，二者不具有可比性。
(2)信用评分法
信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。
背景知识：信用评分模型
20世纪60年代，信用卡的推出促使信用评分技术取得了极大发展，并迅速扩展到其他业务领域。奥而特曼(Altman,1968)提出了基于多元判别分析技术的Z评分模型。马丁(Martin,1977)、奥尔森(Ohlson,1980)和威金顿(Wiginton,1980)则首次运用Logit模型分析企业破产问题。
信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。基本过程是：
①首先，根据经验或相关性分析，确定某一类别借款人的信用风险主要与哪些经济或财务因素有关，模拟出特定形式的函数关系式。
②其次，根据历史数据进行回归分析，得出各相关因素的权重。
③最后，将属于此类别的潜在借款人的相关因素数值代入函数关系式计算出一个数值，根据该数值的大小衡量潜在借款人的信用风险水平，给予借款人相应评级并决定贷款与否。
存在一些突出问题：
①信用评分模型是建立在对历史数据(而非当前市场数据)模拟的基础上，因此是一种向后看(Backward Looking)的模型。
②信用评分模型对借款人历史数据的要求相当高。
③信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值，而后者往往是信用风险管理最为关注的。
(3)违约概率模型
违约概率模型分析属于现代信用风险计量方法。其中具有代表性的模型有穆迪的RiskCalc和Credit Monitor、KPMG 的风险中性定价模型和死亡率模型，在银行业引起了很大反响。
《巴塞尔新资本协议》也明确规定，实施内部评级法的商业银行可采用模型估计违约概率。
与传统的专家判断和信用评分法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。
3.法人客户评级模型
(1) Altman的Z计分模型和ZETA模型
Altman (1968)认为，影响借款人违约概率的因素主要有五个：流动性(Liquidity)、盈利性(Profitability)、杠杆比率(Leverage)、偿债能力(Solvency)和活跃性(Activity)。Altman 选择了下面列举的五个财务指标来综合反映上述五大因素，最终得出的Z计分函数是：
X1=(流动资产 - 流动负债)/总资产
X2=留存收益/总资产
X3=息税前利润/总资产
X4=股票市场价值/债务账面价值
X5=销售额/总资产
作为违约风险的指标，Z值越高，违约概率越低。此外，Altman还提出了判断企业破产的临界值：若Z低于1.81，在企业存在很大的破产风险，应被归入高违约风险等级。
1977年，Altman与Hardeman、Narayanan又提出了第二代Z计分模型 - ZETA信用风险分析模型，主要用于公共或私有的非金融类公司，其适应范围更广，对违约概率的计算更精确。
ZETA模型将模型考察指标由五个增加到七个，分别为：
X1：资产收益率指标，等于息税前利润/总资产。
X2：收益稳定性指标，指企业资产收益率在5~10年变动趋势的标准差。
X3：偿债能力指标，等于息税前利润/总利息支出。
X4：盈利积累能力指标，等于留存收益/总资产。
X5：流动性指标，即流动比率，等于流动资产/流动负债。
X6：资本化程度指标，等于普通股/总资本。该比率越大，说明企业资本实力越强，违约概率越小。
X7：规模指标，用企业总资产的对数表示。
(2) RiskCalc模型
RiskCalc模型是在传统信用评分技术基础上发展起来的一种适用于非上市公司的违约概率模型，其核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用Logit/Probit回归技术预测客户的违约概率。
①收集大量的公司数据。
②对数据进行样本选择和异常值处理。
③逐一分析变换各风险因素的单调性、违约预测能力及彼此间的相关性，初步选择出违约预测能力强、彼此相关性不高的20~30个风险因素。
④运用Logit/Probit回归技术从初步因素中选择出9~11个最优的风险因素，并确保回归系数具有明确的经济含义，各变量间不存在多重共线性。
⑤在建模外样本、时段外样本中验证基于建模样本所构建模型的违约区分能力，确保模型的横向适用性和纵向前瞻性。
⑥对模型输出结果进行校正，得到最终各客户的违约概率。
(3) Credit Monitor模型
Credit Monitor模型是在Merton模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率，即预期违约频率(Expected Default Frequency, EDF)。
【单选】在法人客户评级模型中，()通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。
A. Altman Z计分模型
B. RiskCalc模型
C. Credit Monitor模型
D.死亡率模型
答案：C
(4) KPMG风险中性定价模型
风险中性定价理论的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险资产、低风险资产或无风险资产，只要资产的期望收益是相等的，市场参与者对其的态度就是一致的，这样的市场环境被称为风险中性范式。KPMG公司将风险中性定价理论运用到贷款或债券的违约概率计算中，由于债券市场可以提供与不同信用等级相对应的风险溢价，根据期望收益相等的风险中性定价原则，每一笔贷款或债券的违约概率就可以相应计算出来。
【单选】某一年期零息债券的年收益率为16.7%，假设债务人违约后，回收率为零，若一年期的无风险年收益率为5%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在一年内的违约概率为()
A.0.05
B.0.10
C.0.15
D.0.20
答案：B
(5)死亡率模型
死亡率模型是根据贷款或债券的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的贷款或债券的违约概率，即死亡率，通常分为边际死亡率(Marginal Mortality Rate, MMR)和累计死亡率(Cumulated Mortality Rate, CMR)。
【单选】根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第1年至第3年每年的边际死亡率依次为0.17%、
0.60%、0.60%，则3年的累计死亡率为()。
A.0.17%
B.0.77%
C.1.36%
D.2.32%
答案：C
4.个人客户评分方法
按照国际惯例，对于企业的信用评定采用评级方法，而对个人客户的信用评定采用评分方法。由于个人客户数量众多，历史信息的规律性强，因此主要采用基于历史数据统计的评分模型计量个人客户的信用风险。
参照国际最佳实践，个人客户评分按照所采用的统计方法可以分为回归分析、K临近值、神经网络模型等。按照评分的对象可以分为客户水平、产品水平和账户水平，按照评分的目的可以分为风险评分、利润评分、忠诚度评分等。按照平分的阶段则可以分为拓展客户期(信用局评分)、审批客户期(申请评分)和管理客户期(行为评分)。
(1)信用局评分
这一阶段常用的模型有：
①风险评分，预测消费者违约/坏账风险的大小。
②收益评分，预测消费者开户后给商业银行带来潜在收益。
③破产评分，预测消费者破产风险的大小。
④其他信用特征评分。
(2)申请评分
申请评分模型通过综合考虑申请者在申请表上所填写的各种信息，对照商业银行类似申请者开户后的信用表现，以评分来预测申请者开户后一定时期内违约概率，通过比较该客户的违约概率和商业银行可以接受的违约底线来作出拒绝或接受的决定。
信用局风险评分模型和收益评分模型是很有价值的决策工具，与申请评分模型具有互补性，可以组成二维或三维矩阵来进行信贷审批决策。不同的是，申请评分模型是商业银行为特定金融产品的申请者量身定做的，能够更准确、全面地反映商业银行客户的特殊性，而且可以利用更多的信息对客户将来的信用表现进行预测。而信用局评分模型通常是对申请者在未来各种信贷关系中的违约概率作出预测。
(3)行为评分
行为评分被用来观察现有客户的行为，以掌握客户及时还款的可信度。
5.客户评级/评分的验证(Validation)
(1)客户违约风险区分能力的验证
期基本原理是运用多种数理分析方法检验评级系统对客户是否违约的判断准确性。
(2)违约概率预测准确性的验证(校正)
其基本原理是运用统计学中的假设检验，当实际违约发生情况超过给定阈值，则拒绝原假设，认为PD预测不准
确。常用方法有：二项分布检验，检验给定年份某一等级PD预测准确性。卡方分布检验，检验给定年份不同等级PD 预测准确性。正态分布检验，检验不同年份同一等级PD预测准确性。扩展的交通灯检验，检验不同年份不同等级PD 预测准确性。
3.2.2债项评级
1.债项评级的基本概念
(1)债项评级
债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。
(2)债项评级与客户评级的关系
客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个纬度。一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。
【单选】下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是()。
A.债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率
B.客户评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级
C.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级
D.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级
答案：B
(3)损失
客户违约后给商业银行带来的债项损失包括两个层面：一是经济损失。二是会计损失。
(4)违约风险暴露
违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外工程暴露总和。如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值。如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内工程为债务账面价值，对于表外工程为已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。
【单选】若客户尚未违约，在债项评级中表外工程的违约风险暴露为()。
A.表外工程已提取金额
B.表外工程已承诺未提取金额
C.表外工程已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额
D.表内工程已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额
答案：C
(5)违约损失率
违约损失率(Loss Given Default, LGD.是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，其估计公式为损失/违约风险暴露。
2.债项评级的方法
(1)影响违约损失率的因素
①产品因素
包括清偿优先性(Seniority)、抵押品等。
②公司因素
③行业因素
④地区因素
⑤宏观经济周期因素
【单选】根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型LossCalc的技术文件中所披露的信息，()对违约损失率的影响贡献度最高。
A.清偿优先性等产品因素
B.宏观经济环境因素
C.行业性因素
D.企业资本结构因素
答案：A
(2)计量违约损失率的方法
①市场价值法。通过市场上类似资产的信用价差(Credit Spread)和违约概率推算违约损失率，其假设前提是市场能及时有效反映债券发行企业的信用风险变化，主要适用于已经在市场上发行并且可交易的大企业、政府、银行债券。
②回收现金法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD,即LGD=1 - 回收率=1 - (回收金额 - 回收成本)/违约风险暴露。
【单选】采用回收现金流计算违约损失率时，若回收金额为1.04亿元，回收成本为0.84亿元，违约风险暴露为1.2亿元，则违约损失率为()。
A.13.33%
B.16.67%
C.30.00%
D.83.33%
答案：D
3.贷款分类与债项评级
信贷资产风险分类通常是指信贷分析和管理人员或监管当局的检查人员，综合能够获得的全部信息并运用最佳判断，根据信贷资产的风险程度对信贷资产质量作出评价。
2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可能和损失五类(后三类合称为不良贷款)。
在分类过程中，商业银行必须至少做到以下六个方面：
①建立健全内部控制机制，完善信贷规章、制度和办法。
②建立有效的信贷组织管理体制。
③实行审贷分离。
④完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整。
⑤改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息。
⑥督促借款人提供真实准确的财务信息。
贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互联系。
3.2.3组合信用风险计量
1.违约相关性及其计量
相关性是描述两个联合事件之间的相互关系，而不仅仅是指两个事件概率的简单乘积。违约相关性的计量包括相关系数和连接函数两种方法。
(1)相关系数
线性相关是最常见的一种相关，可用统计学中最常见的简单相关系数来计量。
【单选】X、Y分别表示两种不同类型借款人的违约损失，其协方差为0.08，X的标准差为0.90，Y的标准差为
0.70，则其相关系数为()。
A.0.630
B.0.072
C.0.127
D.0.056
答案：C
对于非线性相关，可通过秩相关系数(Spearman)和坎德尔系数(Kendall)进行计量。
上述相关性计量在数学上都具有良好的性质，目前在金融工程领域也得到了广泛的应用，但它们共同的缺点是只能刻画两个变量之间的相关程度，却无法通过各变量的边缘分布刻画出两个变量的联合分布。希望通过单比债项的不同损失分布来计算组合的损失分布，可以采用连接函数。
(2)连接函数
连接函数是一个把单变量概率密度函数连接成联合分布函数的函数。
2.信用风险组合模型
根据原理上的差异，信用风险组合模型可以分为两类：
l解读模型。通过一些简化假设，对信贷资产组合给出一个“准确”的解。解读模型能够快速得到结果，但缺点是需要建立在对违约风险因素诸多苛刻的假定基础上。
l仿真模型。用大量仿真实验(情景模拟)所产生的经验分布来近似代替真实分布。仿真模型具有很大的灵活性，但是对信息系统的计算能力要求很高。
(1) CreditMetrics模型
CreditMetrics模型本质上是一个VaR模型，目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。CreditMetrics模型的创新之处正是在于解决了计算非交易性资产组合VaR这一难题。
①信用风险取决于债务人的信用状况，尔债务人的信用状况则用信用等级表示。
②信用工具(包括贷款、私募债券等)的市场价值取决于借款人的信用等级，即不同信用等级的信用工具有不同的市场价值，因此，信用等级的变化会带来信用工具价值的相应变化。
③CreditMetrics模型的一个基本特点就是从资产组合而并不是单一资产的角度来看待信用风险。
④由于CreditMetrics模型将单一的信用工具放入资产组合中衡量其对整个组合风险状况的作用，而不是孤立地衡量某一信用工具自身的风险，因而，该模型使用了信用工具边际风险贡献(Marginal Risk Contribution)这样的概念来反映单一信用工具对整个组合风险状况的作用。边际风险贡献是指因增加某一信用工具在组合中的持有量而增加的整个组合的风险。
【单选】CreditMetrics模型使用了()这一概念来反映单一信用工具对真个组合风险状况的作用。
A.秩相关系数
B.连接函数
C.信用工具边际风险贡献
D.违约概率
答案：C
(2) Credit Portfolio View模型
麦肯锡公司提出的Credit Portfolio View模型直接将将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。Credit Portfolio View模型可以看做是CreditMetrics模型的一个补充，因为该模型虽然在违约计量上不使用历史数据，而是根据现实宏观经济因素通过蒙特卡洛模拟计算出来，但对于那些非违约的转移概率则还需要历史数据来计算，只不过将这些基于历史数据的转移概率进行了调整而已。该模型本身并不能计量出完整的等级转移矩阵。
【单选】多重信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中()直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。
A. CreditMetric模型
B. Credit Portfolio模型
C. Credit Risk +模型
D. KMV模型
答案：B
(3) Credit Risk+模型
Credit Risk+模型是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析的，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。Credit Risk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率是很小的且相互独立，因此，贷款组合的违约率服从泊松分布。
3.组合损失的压力测试
根据巴塞尔委员会2005年的定义，压力测试是一种风险管理技术，用于评估特定事件或特定金融变量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。
作为商业银行日常风险管理手段的有效补充，压力测试早期主要用于市场风险管理，但随着时间的推移，业界也逐渐开始利用压力测试来补充信用风险模型的不足。
压力测试主要采用敏感性分析的情景分析方法。敏感性分析用来测试单个风险因素或一小组密切相关的风险因素的假定运动(如收益曲线的平移)对组合价值的影响。情景分析模拟一组风险因素(如股权价格、汇率和利率)的多种情景对组合价值的影响。敏感度测试着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响，而情景分析评估所有风险因素变化的整体效应，更频繁地用于机构范围内的压力测试。
尽管压力测试并不困难，但过多的压力测试并不意味着抓住了风险管理的实质和要害，也不意味着高水平的风险管理。而且，由于每次压力测试只能说明时间的影响程度，却并不能说明事件发生的可能性，使得管理者对众多的压力测试结果难以分清主次，因而对决策的帮助并不大。此外，压力测试只是对组合短期风险状况的一种衡量，因此属于一种战术性的风险管理方法。
3.2.4国家风险主权评级
国际风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险不仅包括一个国家政府未能履行其债务所导致的风险(主权风险)，也包括主权国家以直接或间接方式影响债务人履行偿债义务的能力和意愿。对国家风险的计量可以通过主权评级来实现。
主权评级指各国直接或间接影响债务人履行其对外偿付义务的能力和意愿的测试与排名。目前，比较通用的主权评级模型是由经济学家坎托和帕克(Cantor & Packer,1996)提出的，CP模型回归了标准普尔和穆迪赋予的主权风险评级，利用49个国家的横截面数据，测量出主权风险评级中作为决定因素的8个变量：
①人均收入：人均GNP (千美元)。
② GDP增长：年均实际GDP增长(%)。
③通货膨胀：年均消费价格通胀率(%)。
④财政平衡：相对于GDP的中央财政年均盈余(%)。
⑤外部平衡：相对于GDP的资本工程年均顺差(%)。
⑥外债：相对于出口的外币债务(%)。
⑦经济发展指标：IMF的工业化国家分类(1=工业化。0=非工业化)。
⑧违约史指标：1970年以来的外币债务违约(1=违约。0=未违约)。
朱特勒和麦卡锡(Juttner & McCarthy,2000)对上述CP模型适用亚洲金融危机之后的新兴市场国家主权评级的情况进行了分析，增加了下述5个变量，并运用回归分析对CP模型进行了扩展：
⑨利差变量：某国和美国相同期限的政府债务之间的利率差。
⑩金融部门潜在问题资产占GDP的百分比。
?金融系统因政府而产生的或有负债与GDP之比。
?私人部门信贷增长的变化率(用对GDP的百分率表示)。
?实际汇率变量(用购买力平价作为均衡基点)。
与其他信用风险评级/评分相比，主权风险评级需要更多的经验判断，与其说它是一门精确的科学，不如说它是一门蕴含着不可预见性的艺术。
3.2.5 《巴塞尔新资本协议》下的信用风险量化
背景知识：《巴塞尔新资本协议》概述
《巴塞尔资本协议》将商业银行信用风险资产分为四大类，分别以相应的权重(K)反映其风险大小：
l经济合作与发展组织(OECD.中央政府的债权风险暴露权重为0。
l对于OECD的商业银行及OECD以外的中央政府的债权风险暴露权重为20%。
l抵押贷款的风险暴露权重为50%。
l其他所有商业银行、企业、个人的风险暴露权重都为100%。
符合监管要求的商业银行必须满足：资本/信用风险加权资产> 8%。其中，信用风险加权资产为商业银行所有债项风险暴露额与对应权重乘积之和。
《巴塞尔新资本协议》，不仅构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱，明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源，而且对信用风险的计量提出了标准法、内部评级法初级法、内部评级法高级法三种方法。
【单选】下列关于《巴塞尔新资本协议》及其信用风险量化的说法，不正确的是()。
A.提出了信用风险计量的两大类方法：标准法和内部评级法
B.明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源
C.外部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法
D.构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱
答案：D
信用风险评级分为外部评级和内部评级。外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是政府或大企业。内部评级是商业银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价，并据以估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。巴塞尔委员会针对各商业银行风险管理水平的不同，提出了信用风险计量的两大类方法：标准法，基于商业银行资产的外部评级结果，以标准化方式计量信用风险。内部评级法，基于商业银行自身健全和完备的内部评级体系计量信用风险，但必须经过监管当局的技术检验和正式批准。
1.标准法
①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产抵押的债权、表外债权等13类。
②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务人的外部评级结果分别确定权重，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重，表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露。
③允许商业银行通过抵押、担保、信用衍生工具等信贷资产的风险敏感性，但缺点也很明显：过分依赖于外部评级，对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予100%的风险权重，缺乏敏感性。此外，也没有考虑到不同资产间的相关性。
【单选】在计量信用风险的方法中，《巴塞尔新资本协议》中标准法的缺点不包括()。
A.过分依赖于外部评级
B.没有考虑到不同资产间的相关性
C.对于缺乏外部评级的公司类债券统一给予100%的风险权重，缺乏敏感性
D.与1988年《巴塞尔资本协议》相比，提高了信贷资产的风险敏感性
答案：D
2.内部评级法
内部评级法要去商业银行建立健全的内部评级体系，自行预测违约概率(PD.、违约损失率(LGD.、违约风险暴露(EAD.、期限(M)等信用风险因素，并根据如下权重公式计算每笔债项的信用风险资本要求(K)：
(1)公司、主权及商业银行暴露
①非违约风险暴露
②违约风险暴露
(2)零售暴露
根据对商业银行内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法又分为初级法和高级法两种：
①初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估机值。
②高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限。
初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露，对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计PD和LGD。
【单选】《巴塞尔新资本协议》鼓励有条件的商业银行使用基于()的方法来计量违约概率、违约损失，并据此计算信用风险对应的资本要求。
A.外部评级体系
B.内部评级体系
C.宏观评级体系
D.微观评级体系
答案：B
3.3风险监测对象
信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是指信用风险管理者通过各种监控条件，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已经达到引起关注的水平或已经超过阈值。信用风险监测是一个动态、连续的过程。
3.3.1风险监测对象
1.客户风险监测
商业银行信贷资产组合风险的变化主要来源于单个债务人信用状况的变化，客户风险构成信用风险的微观层面。
客户风险的内生变量包括两类指标：一是基本面指标(定性指标或非财务指标)，二是财务指标。
①基本面指标主要包括：
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“怎样才能更好的计划复习，从而一举攻克下这千人抢万人争的 2010年国家公务员考试呢？” 相信这个疑问绝对是大多数奋考2010年国家公务员考试的考生，他们心目中最热切关注的问题吧。 那么在这里我将用自己成功考取国家公务员考试的丰富经验，来指导下将要踏上这个2010年国考舞台的考生们，要如何更好更有效的复习，从而取得最终的胜利。 很多考生都会在复习时觉得，申论很烦琐，行测很难做，考试教材及方法就更难选择。因此针对考生们普便遇到的这些问题，我在下面精心总结出了一套关于，奋战2010年国家公务员考试，三招致胜复习策略。 在正文还没开始之前，我首先要补充说明一下：我自己一向是很崇尚亦娱乐亦学习的教育模式，因为轻松的文字语言比较容易使读者接受，也只有充分调动起读者的兴趣，才能使他们更好的吸收文章中所要表达的意思。 因此我在下面讲述到的一些复习方法中，也都是采用了这种很白话，很幽默的文字来一一呈现在大家眼前，希望考生可以在很轻松的读完这篇文章时，自然而然的就充分吸收了文章中所讲述的复习方法。 复习第一招：对待申论要像对待上司——领导心思你只能猜 既然是把“申论当上司”，那么首先你就要摆正自己在他面前的位置。你不能想说什么就说什么。他不是你的朋友，你不用也不能在他面前做不必要的倾诉、抒情、发表过于偏激的言论，否则你会吃大亏。你们之间的每一点点交流都是有一个大体不变的框架的、而且都是有着非常明确的指向性的。 其次，要知道他想听到的是什么，你们之间正在进行的这个必须是个有效的沟通。你不必做他思想的克隆人，事实上你也做不到，但你至少应该知道他在向你提问的时候，希望你做出大体怎样的回答。你的态度必须是积极的，你不能模棱两可、更不能往后退；你的看法和建议必须是有建设性的、切实可行的，否则他凭什么提拔你呢，对吧？等着他关注的人排着一眼望不到头的大长队呢。 最后，要懂得包装自己。想让上司重视自己不是那么容易的，肚子里有货远远不够、重要的是要能把他们唱出来、唱的好听。这一方面一直是我的弱项，不过好在申论相较真实的上司来讲毕竟情绪啊、个性等等这些主观因素都已经很少了，所以困难并不是特别大！
风险管理考试试卷答案
风险管理考试试卷答案 一、填空题（共45分，每空1.5分） 1、风险评价是安全标准化的（基础）和（核心），对（重大风险）的控制与管理是标准化运行的关键。 2、危害识别中，需要对正常、（异常）及（紧急状态）三种状态，对（过去）、现在及（将来）三种时态进行识别。 3、作业环境中的危险、有害因素主要有：（危险、有害物质）、（工业噪声与振动）、（温度与湿度）和（辐射）等四种。 4、对于频繁进行的日常作业活动，一般采取的评价方法为：（工作危害分析）、（安全检查表分析） 5、危害来自作业环境中（物的不安全状态）、（人的不安全行为）、（有害的作业环境）、（安全管理缺陷）。 6、易燃液体的火灾危险性分为（甲）、（乙）、（丙）3类。 7、易燃液体的危险特性：（易燃性）、（易产生静电）、（流动扩散性）。 8、风险是指发生特定危害事件的（可能性）及（后果）的结合。 9、风险控制措施可分为：（消除危险）、（降低危险）、（个体防护） 10、JHA主要用于日常作业活动的风险分析，辨识每个（作业步骤）的危害；其目的是根据风险分析结果，制定（控制措施），编制作业活动安全操作规程，控制风险。 二、名词解释（共25分，每题5分） 1、危害：可能造成人员伤亡、疾病、财产损失、工作环境破坏的根源或状态。 2、风险:发生特定危害事件的可能性及后果的结合。 3、风险评价：评价风险程度并确定其是否在可接受范围的全过程。 4、定性评价：不对风险进行量化处理（计算），只用发生的可能性等级和后果的严重度等级进行相对比较。 5、安全检查表是一份进行安全检查和诊断的清单。它由一些有经验的、并且对工艺过程、机械设备和作业情况熟悉的人员，事先对检查对象共同进行详细分析、充分讨论、列出检查项目和检查要点并编制成表，以便进行检查或评审。
风险管控考试题答案
三江能源有限公司风险预控管理体系考试试题 姓名：单位：得分： 一、填空题（每空2分共20分） 1、矿长每年组织开展一次安全风险辨识评估，每月组织开展一次全矿范围的重大安全风险管控措施落实情况和管控效果的检查分析。 2、矿长、分管副矿长应严格执行下井带班制度，跟踪重点安全风险管控措施的落实情况，发现问题及时解决。 3、.风险预控管理（本质安全管理）以危险源辨识为基础，以风险预控为核心，以PDCA 管理为模式。PDCA是指_计划 _、执行 _、_检查 _、_改进 __。 4、煤矿危险源辨识的基本内容人的不安全因素、机器的不安全状态、环境的不安全状态、管理的缺陷 二、单项选择（每题4分共20分） 1.风险预控管理体系的核心是（B），重点是（A）。 A．员工不安全行为管理 B. 风险预控管理 C.生产系统安全要素管理 D. 综合管理2.“安全第一”就是要始终把安全放在首要位置，优先考虑从业人员和其他人员的安全，实行（B）的原则。 A．以人为本 B．安全优先 C．生产必须管安全D．预防为主 3.在导致事故发生的各种原因中，（ A）占有主要地位。 A．人的因素 B．物的因素 C．不可测知的因素D．环境的因素 4.以下选项中属于人员不安全因素的有（B）。 A、防护设施不齐全、完好 B、现场指挥的不安全性(指挥失误、违章指挥) C、瓦斯突出威胁 D、规章制度不全、不符合实际 5.危险度是由（B）决定的。 A．发生事故的可能性和可控制程度 B．发生事故的可能性和严重性 C．事故发生的广度和严重性 D．事故发生的时间长度和空间范围
三、多项选择（每题6分共30分） 1.保障管理的主要工作内容是（ABCDE）。 A．组织保障 B.制度保障 C.技术保障 D.资金保障 E.安全文化保障 2.危险源辨识的主要内容有（ABCD）。 A．人员不安全因素B.机器不安全状态C.环境不安全状态D.管理的缺陷E.制度的不完善3.以下属于煤矿危险源辨识依据的是（ABCDE）。 A．国内外相关法律、法规、规程、规范、条例、标准和其他要求 B.相关的技术标准 C.本企业内部的相关信息 D.已知规律的事故发生机理 E. 其他相关资料。 4.针对不同的不安全行为，应分别制定相应的管理标准与措施，要有（ABCDE）等。A．危险程度不同的管理措施 B.出现频率不同的管理措施 C.有痕无痕的不同管理措施 D.观察难易不同的管理措施 E.提高认识能力的管理措施 5.不安全行为的基本控制途径是（ABC）。 A．自我行为控制 B.工作流程控制 C.监督控制 D.思想控制 E.员工准入控制 四、判断题（每题2分共10分） 1.煤矿风险预控体系就是国家煤矿质量标准体系。（ⅹ） 2.人的不安全行为和物的不安全状态是造成事故的直接原因。（√） 3.事故的发生是完全没有规律的偶然事件。（ⅹ） 4.管生产必须管安全只是针对企业主要负责人的要求。（ⅹ） 5.安全文化的核心思想是安全。（√） 五、简答题（每题10分共20分） 1、员工不安全行为： 是指一切可能导致事故发生的行为，既包括可能直接导致事故发生的行为，也包括可能间接导致事故发生的行为，如管理者的违章指挥行为、不尽职行为。 2 、煤矿安全风险预控管理： 在煤矿安全周期中对系统中危险源进行预先辨识和风险评估，进而对其进行消除或控制，
【考试大论坛】-[考试大论坛]执业医师考点(经典)
执业医师考点 1关于化生下列不正确的是：机化属于间质性化生 2干酪样坏死是一种特殊的：凝固性坏死 3血管玻璃样变性常见于：良性高血压病的细动脉 4微血检的主要成分是：纤维素 5瘀血常见的原因中没有：动脉栓塞 6炎症渗出病变错误的是：所有渗出的白细胞都具有吞噬作用 7急性炎症局部组织变红的主要原因是：血管扩张，血流加快 8不是恶性肿瘤：畸胎瘤 9高血压心脏病的病变特征：左心室向心性肥大 10执业医生法适用于：计划生育技术服务机构的医师 11医师出生接产后，医疗机构可以出具的证明文件是：出生证明书 12医疗机构施行特殊检查时：征得患者同意，并取得其家属或关系人同意及签字后施实 13慢性支气管炎最主要病因是：长期吸烟学易网医学考试频道搜集整理 14诊断慢支急性发作伴细菌感染主要依据是：痰量较多呈脓性 15我国引起肺心病最常见的病因：慢性阻塞性肺疾病 16导致哮喘反复发作的重要原因：气道高反应 17医院内获得性肺炎，最常见的致病菌是：革兰阴性杆菌- 18不能做支气管造影：病变较重累及双侧肺 19细胞内结核无效的杀菌药是：乙胺丁醇 20II型呼吸衰竭时氧疗吸O2浓度：25-34% 21关于咳嗽描述正确的是：支气管扩张症咳嗽往往于清晨或夜间就动体位时加重，并有咳嗽22与呼吸困难无明显关系的疾病包括：急性胃炎 23BP170/100mmhg伴心肌梗死患者，诊断为高BP病：2级（极高危） 24直接引起心脏容量负荷加重的疾病为：主A办关闭不全 25 冠心病的危险因素，除了：HB异常 26可引起低血钾的药物是：呋塞米别名：速尿 27动脉粥样硬化病变最常见累及哪一支冠状动脉：左冠状动脉前降支 28急性心肌梗死最常见的心律失常是：室性期前收缩 29震颤常见于：动脉导管未闭 30二尖办狭窄最严重的并发症是：急性肺水肿 31最容易引起心绞痛的是：主A狭窄 32亚急性感染性心内膜炎的发病机制中不包括哪一项：血液高凝状态 33扩张型心肌病的临床表现错误的：发病年龄大多数为老年人 34心包压塞体征中不包括：心包摩擦音 35以下哪类心律失常，心律规则，心室率正常：心房扑动伴4：1房室传导 36有关心包摩擦音正确的是：胸骨左侧3 ，4肋间最响 37上消化道出血不正确的是：急性大出血时血象检查为早期诊断和病情观察的依据 38判断慢性胃炎是否属于活动性的病理依据是：粘膜中有无中性粒细胞浸润 39胃溃疡多见于胃角和胃窦。
风险管理试题加答案
《项目风险管理》模拟试题1 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分) 1.下列属于项目风险的基本特征的是（D） A．客观性B．多样性C．规律性D．以上都正确 2．对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度的工作是( B ) A．风险识别B．风险估计 C．风险处理D．风险管理效果评价 3．运用某种有偿方式将风险转移给资金雄厚的机构，从而改变风险承担主体，是指（ A ） A．风险转移B．风险规避 C．风险缓解D．风险自留 4．在风险管理的（A）过程，我们会用风险的分类作为输入。 A．风险识别 B.风险定性分析 C．风险定量分析D．风险应对规划 5．当（C）时候，需要制定附加风险应对措施。 A．WBS发生变化 B．成本基准计划发生变化 C．预料之外的风险事件或影响大于预期影响 D．项目计划于更新 6．在以下可用于风险识别的历史信息中，最不可靠的是（D）A．项目档案B．商业数据库 C．项目小组知识D．以上都可作为风险识别的历史信息7．风险分析最简单的形式是（B） A．概率分析B．敏感分析 C．德尔菲技术D．效用理论 8．风险管理的基本程序包括（A） A．识别、评价、制订对策和控制B．识别、规划、控制和评估 C．要素识别、缓解管理和对策D．评价、回避、接受和缓解 9．下列（D）工具最适合衡量计划进度风险． A．CPM B．决策树C．WBS D．PERT 10．在风险应对控制中，纠错行动主要由（A）组成 A．执行己计划的风险应对B．改变进度和成本基准计划 C．更新概率和价值的估算D．更新风险管理计划 11．下列哪项是项目风险识别的特点（D） A．广泛性B．信息依赖性 C．全生命周期性D．以上都正确 12．项目风险评价的依据是（D ） A．项目范围说明书、风险管理计划 B．风险管理计划、风险记录手册、组织管理知识 C．风险管理计划、风险记录手册、项目范围说明书 D．风险管理规划、风险识别和估计的成果、项目进展状况、项目类型13．敏感性分析程序是（B） A．确定分析指标、计算影响程度、选择不确定因素、寻找敏感因素
考试大论坛：[考试大论坛]主管护师习题1_(17)
第二章妊娠期妇女的护理 【选择题】 A1型题 1、关于受精，下列哪项是错误的？ A、受精通常在输卵管壶腹部与峡部连接处 B、精子与卵子相遇，精子顶体外膜破裂，释放出顶体酶 C、精子必须在顶体酶的作用下才能穿过放射冠、透明带与卵子接触 D、精子于受精前在女性生殖道内有一个获能过程 E、卵母细胞在受精前已完成第二次分裂 2、囊胚一般在受精后几天着床？ A、3~4天 B、6~7天 C、10~11天 D、14~15天 E、16~17天 3、胎盘由下列哪项组织合成？ A、滑泽绒毛膜+包蜕膜+羊膜 B、滑泽绒毛膜+底蜕膜+真蜕膜 C、叶状绒毛膜+包蜕膜+真蜕膜 D、叶状绒毛膜+底蜕膜+羊膜 E、叶状绒毛膜+真蜕膜+底蜕膜 4、关于羊水，下列哪项是错误的？ A、通过母儿液体交换，羊水约每3小时更换一次 B、羊水有防止胎体粘连的作用 C、妊娠足月的羊水偏碱性 D、羊水对母体不起作用 E、宫缩时羊水能保护胎儿，避免局部受压 5、关于胎儿发育，下列哪项是正确的？
A、妊娠8周末，胚胎已初具人形，且有心脏搏动，超声波可测出 B、妊娠12周末，胎儿外生殖器可辨男女 C、妊娠20周末，临床可听到胎心，出生后没有呼吸，无排尿及吞咽功能 D、妊娠28周，体重约1000g，此时出生无存活力 E、妊娠34周末，体重约2000g，皮下脂肪少，生后啼哭声及吸吮力弱，此时出生存 活可能性极小 6、胎儿枕下前囟径是？ A、由鼻根到枕骨隆突 B、由颏骨根到枕骨隆突 C、由前囟门中央到枕骨隆突下方 D、二侧顶骨隆突之间 E、由前囟门前端到枕骨大孔 7、妊娠期血液改变，下列哪项是正确的？ A、血容量从妊娠6周开始增加至妊娠40周达高峰 B、血浆纤维蛋白原与非妊娠期相同 C、血沉加快 D、血小板增加 E、血红蛋白稍高，白细胞偏低 8、停经36天的妇女，确定是否为妊娠，最好的方法是？ A、尿妊娠试验 B、黄体酮试验 C、B超诊断 D、妇科检查：子宫大小正常、软 E、2~3周后复查 9、早期妊娠的辅助诊断，下列哪项是错误的？ A、乳胶凝集抑制试验无凝集现象 B、超声显像于妊娠第5周即可见妊娠环 C、黄体酮试验阴性 D、双相型基础体温持续2周末降 E、妊娠12周多普勒超声检查阳性
金融风险管理考试题目及答案
一、名词解释 1、风险:风险是一种人们可知其概率分布的不确定性。在经济学中，风险常指未来损失的不确定性。 模型风险: 模型风险是指客观概率与主观概率不完全相符的风险。一般的经济风险往往在不同程度上都存在着或多或少的模型风险。根据客观概率和主观概率差异的来源，可将模型风险分为结构风险、参数风险、滞后期限风险和变量风险。 不确定性:是指人们对事件或决策结果可能性完全或部分不确知。根据人们对可能性确知程度的高低，可将不确定性分为完全确定性、不完全确定性和完全不确定性。在经济学中不确定性是指对于未来的收益和损失等经济状况的分布围和状态不能确知。 2、全面风险管理:是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 3、债券久期:这一概念最早是由经济学家麦考雷提出的。他在研究债券与利率之间的关系时发现，在到期期限（或剩余期限）并不是影响利率风险的唯一因素，事实上票面利率、利息支付方式、市场利率等因素都会影响利率风险。基于这样的考虑，麦考雷提出了一个综合了以上四个因素的利率风险衡量指标，并称其为久期。久期表示了债券或债券组合的平均还款期限，它是每次支付现金所用时间的加权平均值，权重为每次支付的现金流的现值占现金流现值总和的比率。久期用D表示。久期越短，债券对利率的敏感性越低，风险越低；反之 凸度:收益率变化 1 %所引起的久期的变化。凸性用来衡量债券价格收益率曲线的曲度。债券价格与收益率呈反向关系，二者的关系是非线性的，而且债券价格与收益率呈凸关系，这种关系常常被称为债券价格的凸性。 4、绝对风险:偏离初始投资组合价值的程度 P P P P? ? = ?) / ( σ σ） （ 相对风险:偏离基准指数的程度 P R R P e B P ? - =)] ( [σ σ） （ 5、线性风险:线性风险是指风险因子之间的数学关系呈直线的关系，或存在一阶导数为常数的函数风险关系。 非线性风险:非线性风险是指风险因子之间的数学关系不是直线，而是曲线、曲面，即风险的不确定属性。 6、情景分析: 对于发生概率很小但是一旦发生就会造成巨大损失的事件, 利用外部数据以及其他银行的损失数据对其进行情景分析。是假定某种现象或某种趋势将持续到未来的前提下，对预测对象可能出现的情况或引起的后果作出预测的方法。通常用来对预测对象的未来发展作出种种设想或预计，是一种直观的定性预测方法。是一种通过考虑各种可能发生的结果，分析未来的可能发生事件的过程。通过考虑分析各种结果及其影响，情景分析可以帮助决策者做出更明智的选择。 压力测试: 指将整个金融机构或资产组合置于某一特定的（主观想象的）极端市场情况之下，然后测试金融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况，看是否能经受得起这种市场的突变。是巴塞尔协议II中与风险价值模型VAR（99%，X）对应的概念，即对于置信度99%以外突发事件的测试。
全面风险管理知识试题库完整
全面风险管理知识题库 一、单项选择 1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的"风险"是：（） A、不能实现的业务目标 B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响 D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性 答案：C P2 2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（） A、各有关职能部门和业务单位-第一道防线P38 B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构 答案：D P46 3、现阶段,全面风险管理的特征是:( ) A、以"安全与保险"为特征 B、以"部控制和控制纯粹风险"为特征
C、以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征 D、以"管理机会风险"为特征 答案：C P13-15 4、根据财政部下发的《企业部控制基本规》，以下哪项不是企业建立和实施部控制应该遵循的基本原则？（） A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则 答案：C P97-99 5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（） A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损 B、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放 答案：B P12 6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（） A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点 C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平 答案B 7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标? （）
风险管理考试试题集(doc 12页)
风险是指在特定的客观情况下，在特定的期间内，某种损失发生的（可能性） 保险市场进行交易的对象是一种特殊商品，即（保险保障） 有符合（《保险法》和《公司法》）规定的章程，是我国保险公司设立应当具备的条件之一 只有（保险合是最大诚信合同）不属于保险合同一般特性 财产保险基本险所承保的风险是下列中的（D） A 台风 B 盗窃 C 地震 D 雷击 人身保险中的医疗保险，既可以采用补偿，也可以采取（约定给付） 保险代理人与保险人之间的关系是（合同关系） 风险是由风险因素、（风险事故）、损失三者构成的统一体 现在大部分发达国家采用的保险市场模式是（垄断和竞争并存型） 经营寿险业务的保险公司至少要有（1）名经国家保险监督管理机关认可的精算人员 下列中的（B）不属于财产保险合同的特点 A 是补偿性合同 B 是给付性合同 C 是具有代位求偿法律效力的合同 D 是短期合同 在下列风险中，（B）是财产保险基本险与综合险都不承保 A 泥石流 B 地震 C 洪水 D 龙卷风 人寿保险的纯保费是依据被保险人在一定时期内（死亡或生存）的概率来计算 适用于无行为能力或限制行为能力且没有法定代理人的人 A 明示代理 B 默示代理 C 委托代理 D 指定代理 根据《保险法》的规定，下列中（）属于行政处罚形式之一 A 赔偿损失 B 刑事责任 C 拘役 D 责令停业整顿 由于恶劣的气候、疾病传染而引起或增加风险事故发生机会或扩大损失幅度的条件的风险因素，称之为（物质风险因素） （保险深度）是指保险费总额占国内生产总值的比重 射幸合同是指当事人之间因基于（不确定）的事件缺的利益或损失而达成的协议 家庭财产两全保险具有（经济补偿与到期还本双重性质）的保险 在人身保险合同中，两全保险不仅保障被保险人本人的利益，也使（受益人）的利益得到保障 保险经纪人在办理保险业务中的疏忽、过失等行为给保险人及被保险人造成的损失，应（独立）承担民事法律责任 只有下列中的（C）不属于保险代理合同的内容 A 合同双方的名称 B 代理权限范围 C 代理人员的名单 D 代理的险种 目前在我国，国家保险监督管理机关对保险公司分支机构的设立实行（保险费）指标审批管理
期中考试总结10篇 -推荐
《期中考试总结》 期中考试总结（1）： 期中考试在我们紧张而又忙碌的复习中结束了，好也罢，坏也罢，成也罢，败也罢，喜也罢，愁也罢，都已经过去了，我们此刻要做的就是认真总结，用心反思，调适心态，再决将来。 这次期中考试不仅仅给我们查找自我不足的机会，还让我们明白自我的真实水平。给我们指明了努力的方向!考试就像捕鱼，每一次考试你都会发现鱼网上的漏洞，经过一次次的修补，一次次的捕捞，在中考的时候，你的知识与潜力编成的鱼网必须已经是牢不可破的。这次期中考试，我们每一位同学都经受了失败、痛苦和成功的洗礼，得到了磨练、反省和升华自我的机会，这正是我们最大的收获。期中考试取得了高分，固然可喜，因为它是过去一个阶段汗水的结晶。但这个成绩不能代表全部，不能代表将来。成功自有成功的喜悦，以此为动力，一路向前，将成功串联，才能铸就更大的成功。但是，失败也有失败的魅力，因为暂时未能成功，我们便有了期盼，在努力中期盼，在期盼中努力，终究会迎来期望的太阳。成功不是骄傲的资本，失败却是努力的理由。某某人，为了发明某某物，失败多少次，才最后取得最后的成功，不就应只是作文时举例论证的材料。战之能胜是好汉，屡败屡战亦英雄。勤奋着，就是美丽的。 期中考试，不管取得怎样的成绩，都要引起我们足够的思考。 一要反思我们的学习习惯。上课是否认真听讲，认真笔记?作业是否及时完成，独立完成?是否主动学习，主动钻研?是否注意答题规范，书写整洁? 二要反思我们的勤奋度、刻苦度、专注度。学问永远是苦根上长出来的甜果。一切少付出多收获的想法都是不现实的。我们要多自问：应对作业，应对压力，是否怨天尤人?我们的学习，是心无旁骛，穷根究底，还是心猿意马，浅尝辄止? 同学们，为了今后，我们要抓紧此刻，只有善于总结，才能赢得未来。一次考试并不是句号，更不能代表我们全部的实力。人生道路有风和日丽的日子，也有阴雨连绵的岁月，我们不能左右天气，却能够改变情绪，我们不能改变容貌，却能够展现笑容，我们不能改变世界，却能够改变自已。我们要从暂时的喜悦中走出来，从暂时的沮丧中走出来，胜不骄，败不馁，荣辱不惊，卧薪尝胆，及时己，为下一次考试做好准备。 期中考试总结（2）： 考试后，我最关心的事莫过于各科的成绩了。成绩很不理想。其实分数只但是是检测我们对知识掌握了多少而已，不必耿耿于怀，而是要明白自我在哪里失分了，找出原因，及时弥补。我们务必总结失分的原因，采取措施，加以补救。 这次考试不理想的原因如下： 1、考前没有好好复习。临急抱佛脚。正如毛泽东所说，不打无准备之战。言外之意
风险管理试题及答案
《风险管理》（一~三章） 一、单选 1．由于形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合风险的是（C）。 A．市场风险B．信用风险C．流动性风险D．操作风险 2．巴塞尔委员会以（D）方式把商业银行面临的风险分为八大类。 A.损失结果 B.风险事故 C.风险发生的范围 D.诱发风险的原因 3．( D )是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的方法。 A.风险分散 B.风险转移 C.风险规避 D.风险对冲 4.我国要求资本充足率不得低于（C） % % % % 5.经风险调整的资本收益率（RAROC）的计算公式是（A） =（税后净利润－预期损失）∕非预期损失 =（税后净利润－非预期损失）∕预期损失 =（非预期损失－预期损失）∕税后净利润 =（预期损失－非预期损失）∕税后净利润 6.( C )是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。 A.监事会 B.高级管理层 C.董事会 D.风险管理部门 7.商业银行风险识别最基本、最常用的方法是( A )。 A.制作风险清单 B.情景分析法 C.专家预测法 D.录制清单法 8.下列属于商业银行风险管理战略的内容的是( B )。 A.战略目标和战略方式 B.战略目标和实现路径 C.战略目标和实现方式 D.战略目标和战略管理 9.（C）是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的重要基础。 A.风险识别 B.风险控制 C.风险计量 D.风险监测与报告 10. ( C )是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效 管理和控制的过程。 A.风险监测 B.风险计量 C.风险控制 D.风险识别 11. 客户信用评级中，违约概率的估计包括（A）两个层面。 A．单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率 B．单一借款的违约概率和该借款人所有债项的违约概率 C．某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率 D．单一借款人的违约频率和某一信用等级所借款人的违约频率 12．下列关于客户信用评级的说法，不正确的是（D）。 A．评价主体是商业银行 B．评从目标是客户违约风险． C．评价结果是信用等级和违约概率 D．评价内容是客户违约后特定债项损失的大小 13．根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。 对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是（A）。 A．违约概率B．违约损失率C．违约风险暴露D．期限
风险管理期末考试试卷(A卷)及参考答案
风险管理期末考试试题(A卷) 一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.大多数纯粹风险属于( ) A.经济风险 B.静态风险 C.特定风险 D.财产风险 2.以下属于投机风险的是( ) A.交通事故 B.买卖股票 C.地震 D.火灾 3．保险属于( ) A.避免风险 B.自留风险 C.中和风险 D.转移风险 4. 安装避雷针属于( ) A.损失抑制 B.损失预防 C.风险避免 D.风险转移 5.医生在手术前要求病人家属签字的行为属于( ) A.风险避免 B.风险隔离 C.风险转移 D.风险自留 6.多米诺骨牌理论的创立者是( ) A.哈顿 B.海因里希 C.加拉格尔 D.马歇尔 7.在风险事故发生前达成的借贷协议属于( ) A.内部借款 B.特别贷款 C.应急贷款 D.抵押借款 8.营业中断损失属于( ) A.直接损失 B.间接损失 C.责任损失 D.额外费用损失 9.当保险方与被保险方对合同的理解不一致时，对合同的解释应有利于( ) A.保险方 B.第三方 C.被保险方 D.具体情况具体确定 10.关于团体保险以下说法正确的是（） A.保险金额无上限 B.增加了逆选择 C.对团体的性质有要求 D.不能免体检 11.实施风险管理的首要步骤是（） A.风险识别 B.风险评价 C.风险处理 D.风险管理决策 12.选择保险人时，以下因素中最重要的是（） A.费率高低 B.规模大小 C.偿付能力 D.折扣多少 13.以下属于特定风险的是（） A.战争 B.通货膨胀 C.自然灾害 D.偷窃 14.在一定的概率水平下，单一风险单位因单一事故所致的最大损失称为（） A.最大可能损失 B.最大预期损失 C.损失期望值 D.年度最大可能损失 15.企业普遍采用的风险管理组织是（）
2016年时事政治(2016年12月30日整理)
2016年时事政治 1、12月4日，“纪念《发展权利宣言》通过30周年国际研讨会”在京开幕。开展以“共享发展：更好造福各国人民”为主题的国际研讨会，这对促进国际人权合作、推进各国和国际人权事业发展具有重要意义。 2、12月4日是第三个国家宪法日 3、联合国教科文组织保护非物质文化遗产政府间委员会第十一届常会11月30日通过审议，批准中国申报的“二十四节气”列入联合国教科文组织人类非物质文化遗产代表作名录。 十二届全国人大常委会第二十五次会议25日表决通过《中华人民共和国环境保护税法》，该法将于2018年1月1日起施行。这是中国第一部专门体现“绿色税制”、推进生态文明建设的单行税法。 4、为进一步加强中小学校和幼儿园食品安全监管工作，国家食品药品监督管理总局近日会同教育部发布了《关于进一步加强中小学校和幼儿园食品安全监督管理工作的通知》，要求严把中小学校和幼儿园食堂食品经营许可准入关。 5、12月22日3时22分，我国在酒泉卫星发射中心用长征二号丁运载火箭成功将全球二氧化碳监测科学实验卫星(简称“碳卫星”)发射升空。 6、2016年10月17日，我国航天员景海鹏、陈冬同志驾乘神舟十一号载人飞船成功进入太空，在进行33天太空飞行，完成与天宫二号空间实验室交会对接，天宫二号和神舟十一号载人飞行任务圆满成功，首次实现了我国航天员中期在轨驻留，标志着我国载人航天工程取得新的重大进展。中共中央、国务院、中央军委决定，给景海鹏同志颁发“一级航天功勋奖章”，授予陈冬同志“英雄航天员”荣誉称号并颁发“三级航天功勋奖章”。， 7、11月3日20时43分，我国最大推力新一代运载火箭长征五号，在中国文昌航天发射场点火升空，约30分钟后，载荷组合体与火箭成功分离，进入预定轨道，长征五号运载火箭首次发射任务取得圆满成功。此次发射成功，标志着我国运载火箭实现升级换代，运载能力进入国际先进行列，是由航天大国迈向航天强国的关键一步。 8、纪念孙中山先生诞辰150周年大会11月11日上午在北京人民大会堂隆重举行。 30、11月20日是第二十七个联合国儿童权利日。 9、新华社11月2日受权全文发布党的十八届六中全会审议通过的《关于新形势下党内政治生活的若干准则》和《中国共产党党内监督条例》。《准则》和《条例》紧紧围绕全面从严治党这个主题，继承和发扬党的优良传统和宝贵经验，充分反映党的十八大以来党中央全面从严治党的新经验新成果， 11、2016年是红军长征胜利80周年。教育部和中央电视台联合制作的大型公益节目《开学第一课》以“先辈的旗帜”为主题，选取“信念不移、勇往直前、百折不挠、坚持不懈”四节课，邀请多位亲历长征、平均年龄逾百岁的老红军参与节目，讲述长征故事、弘扬长征精神。 12、国务院总理李克强9月21日上午在纽约联合国总部出席第71届联合国大会以“可持续发展目标：共同努力改造我们的世界”为主题的一般性辩论并发表题为《携手建设和平稳定可持续发展的世界》的重要讲话。 13. 2016年全国“质量月”活动9月1日启动，以“提升供给质量，建设质量强国”为主题。 14.以“创新放飞梦想科技引领未来”为主题的2016年全国科普日北京主场活动暨第六届北京科学嘉年华17日在中国科技馆开幕，并正式对公众开放。其中，航天科技成果展闪耀主场，受到公众热情追捧。 15.为贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神特别是关于“注重家庭、注重家教、注重家风”重要指示精神，经中央批准，中央文明委今年开展第一届全国文明家庭评选表彰活动。 16.9月15日搭载天宫二号空间实验室的长征二号FT2运载火箭，在我国酒泉卫星发射中心点火发射，我国第一个真正的空间实验室天宫二号成功发射。 17.我国每年9月的第三个星期六是全民国防教育日，按照“预先警报”、“空袭警报”、“解除警报”的顺序，每种警报鸣放时间3分钟、间隔7分钟。 18.国务院总理李克强9月21日上午出席第71届联合国大会以“可持续发展目标：共同努力改造我们的世界”为主题的一般性辩论并发表题为《携手建设和平稳定可持续发展的世界》的重要讲话。 19、2016年安全教育日主题：强化安全意识，提升安全素养 20、2016年法制宣传日主题是“加强法制宣传教育，服务经济社会发展” 21、2016年世界旅游日主题：“旅游促进发展，旅游促进扶贫，旅游促进和平”每年的9月27日定为世界旅游日 22、确定12月2日为“全国交通安全日”， 2016年交通安全日主题为：“社会协同治理、安全文明出行” 23、12月4日是全国法制宣传日2016年法制宣传日主题：加强法制宣传教育，服务经济社会发展 24、2016年环境日主题为“改善环境质量推动绿色发展” 25、2016杭州G20峰会将于9月4日至5日举办。中方把2016年峰会主题确定为“构建创新、活力、联动、包容的世界经济”。 26、2016年11月12日：孙中山诞辰150周年·2016年12月26日：毛泽东诞辰123周年。
考试大论坛：商品编码俗名、学名对照表[1]1
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商品编码俗名、学名对照表 俗名学名 大闸蟹中华绒毛蟹 03062491 猴枣 (猕猴内脏的结石) 黄药 05100010 马宝 (马胃内的结石) 黄药 05100010 牛黄 (牛胆内的结石) 黄药 05100010 白木耳银耳 07123300 黄花菜金针菜 07129030 开心果阿月浑子果 08015000 依拉克蜜豆椰枣 08041000 加仑子醋栗 08112000 巴拉圭茶马黛茶 09030000 人造肉浓缩蛋白质扩人造蛋白物质 21061000 陶土高岭土 25070010 重晶石天然硫酸钡 25111000 毒重石天然碳酸钡 25112000 菱镁矿天然硫酸镁 25191000 干固水泥英国水泥 25202090 天然硫酸镁硫镁矾矿及泻盐矿 25302000 辰砂朱砂 26179010 地沥青天然沥青 27149010 光气碳酰二氯 28121030 人造冰晶石六氟铝酸钠 28263000 漂白水次氯酸钠水溶液 28289000 洋硝氯酸钾 28291910 元明粉硫酸二钠 28331100 绿矾硫酸亚铁（7水合） 28332910 2
铬矾钾铬矾 28333090 纯碱碳酸钠 28362000 小苏打碳酸氢钠 28363000 TNT 三硝基甲苯 29042040 甘油丙三醇 29054500 福尔马林甲醛水溶液 29121100 醋酸乙酸（浓度>10%） 29152190 阿司匹林邻乙酰水杨酸 29182210 尼龙66盐已二酸已二胺盐 29212210 非那西丁对乙酰氨苯基乙醚 29242910 扑热息痛对乙酰氨苯基酚 29242920 甜蜜素环已基酸氨基磺酸钠 29299010 蛋氨酸甲硫氨酸 29304000 胱氨酸双丙氨酸 29309010 安替比林二甲基苯吡唑酮 29331100 蜜胺三聚氰胺 29336100 脲尿素 31021000 液体松香妥尔油 38030000 PS 聚苯乙烯 39031900 有机玻璃（PMMA）聚甲基丙烯酸甲酯 39061000 POM 聚甲醛 39071010 赛钢(POM)(初级形状) 聚甲醛 39071010 冷凝胶（初级形状）环氧树脂 39073000 防弹胶(PC)(初级形状) 聚碳酸脂 39074000 尼龙聚酰胺（PA） 39080000 尼龙—6（切片）聚酰胺树脂 39081010 尼龙树脂聚酰胺树脂 3
(风险管理)风险管理考试试卷
风险管理考试试卷 姓名：岗位：分数： 一、填空题（共45分，每空1.5分） 1、风险评价是安全标准化的（）和（），对（）的控制与管理是标准化运行的关键。 2、危害识别中，需要对正常、（）及（）三种状态，对（）、现在及（）三种时态进行识别。 3、作业环境中的危险、有害因素主要有：（）、（）、（）和（）等四种。 4、对于频繁进行的日常作业活动，一般采取的评价方法为：（）、（）。 5、危害来自作业环境中（）、（）、（）、（）。 6、易燃液体的火灾危险性分为（）、（）、（）3类。 7、易燃液体的危险特性：（）、（）、（）。 8、风险是指发生特定危害事件的（）及（）的结合。 9、风险控制措施可分为：（）、（）、（） 10、JHA主要用于日常作业活动的风险分析，辨识每个（）的危害；其目的是根据风险分析结果，制定（），编制作业活动安全操作规程，控制风险。
二、名词解释（共25分，每题5分） 1、危害 2、风险 3、风险评价 4、定性评价 5、安全检查表 三、简答题（共30分，每题15分） 1、在进行危害识别时,应充分考虑哪些因素？ 2、工作危害分析（JHA）的步骤是什么？
风险管理考试试卷答案 一、填空题（共45分，每空1.5分） 1、风险评价是安全标准化的（基础）和（核心），对（重大风险）的控制与管理是标准化运行的关键。 2、危害识别中，需要对正常、（异常）及（紧急状态）三种状态，对（过去）、现在及（将来）三种时态进行识别。 3、作业环境中的危险、有害因素主要有：（危险、有害物质）、（工业噪声与振动）、（温度与湿度）等三种。 4、对于频繁进行的日常作业活动，一般采取的评价方法为：（工作危害分析）、（安全检查表分析） 5、危害来自作业环境中（物的不安全状态）、（人的不安全行为）、（有害的作业环境）、（安全管理缺陷）。 6、易燃液体的火灾危险性分为（甲）、（乙）、（丙）3类。 7、易燃液体的危险特性：（易燃性）、（易产生静电）、（流动扩散性）。 8、风险是指发生特定危害事件的（可能性）及（后果）的结合。 9、风险控制措施可分为：（消除危险）、（降低危险）、（个体防护） 10、JHA主要用于日常作业活动的风险分析，辨识每个（作业步骤）的危害；其目的是根据风险分析结果，制定（控制措施），编制作业活动安全操作规程，控制风险。 二、名词解释（共25分，每题5分） 1、危害：可能造成人员伤亡、疾病、财产损失、工作环境破坏的根源或状态。 2、风险:发生特定危害事件的可能性及后果的结合。 3、风险评价：评价风险程度并确定其是否在可接受范围的全过程。 4、定性评价：不对风险进行量化处理（计算），只用发生的可能性等级和后果的严重度等级进行相对比较。 5、安全检查表是一份进行安全检查和诊断的清单。它由一些有经验的、并且对工艺过程、机械设备和作业情况熟悉的人员，事先对检查对象共同进行详细分析、充分讨论、列出检查项目和检查要点并编制成表，以便进行检查或评审。
考试大论坛：建设工程项目管理(考点总结1)
建设工程项目管理重点 必考内容#今年新增内容；*重点内容 （单选70分/题，多选30题/60分，共计130分，78分合格） 1Z201000建设工程项目的组织与管理（往年21-30分，估计27分左右，占分数的四分之一，分值高难度不大） 1Z201010建设工程项目管理的目标和任务（2-3题，3-4分） 1、项目的实施阶段包括设计前的准备阶段、设计阶段、设计施工阶段、动用前的准备阶段和保修期。（不单列招标投标阶段） 2、建设工程项目管理的时间范畴是建设工程项目的实施阶段。 3、建设工程项目管理的内涵：自项目开始至项目完成，通过项目策划和项目控制以使项目的费用目标、进度目标和质量目标得以实现。（项目的实施阶段是指“自项目开始至项目完成”） 4、建设工程项目的实施阶段的组成：一、项目决策阶段：编制项目建议书、编制可行性研究报告。二、项目实施阶段：设计准备阶段-设计阶段-施工阶段-动用前准备阶段-保修期。 5、项目管理的核心任务是项目的目标控制。 6、业主方是建设工程项目实施过程的总集成人，业主方也是建设工程项目生产过程的总组织者，因此建设工程项目中业主方的项目管理是该项目的项目管理的核心。（业主方是项目管理的核心，但业主方的项目管理不一定全部是自己做） 7、施工方的项目管理中的施工方是指施工总承包方、施工总承包管理方和分包方的项目管理。（不包括工程总承包方、项目总承包方） 1Z201011建设工程管理的任务 一、建设工程管理的内涵 #8、建设工程项目的全寿命周期包括项目的决策阶段、实施阶段和使用阶段。(全寿命周期是从决策到报废) #9、全寿命周期的管理包括：决策阶段的管理（开发管理）、实施阶段的管理（项目管理）和使用阶段的管理（设施管理）。将项目决策阶段的开发管理、实施阶段的项目管理和使用阶段的设施管理集成为项目全寿命管理。 二、建设工程管理的核心任务 #10、工程项目管理是建设管理中的一个组成部分，工程项目管理的工作仅限于在项目实施期的工作，而正如前述，建设工程管理则涉及项目全寿命期。（工程项目管理是在项目的实施期，建设工程项目管理是在项目的全寿命周期） #11、建设工程管理工程管理工作是一种增值服务工作，其核心任务是为工程的建设和使用增值。 1Z201012业主方和项目其他参与方项目管理的目标和任务 一、业主方项目管理的目标和任务 12、业主方项目管理服务于业主的利益，其项目管理的目标包括项目的投资目标、进度目标和质量目标。（进度目标指项目动用的时间目标，即项目交付使用的时间目标；质量目标包括满足相应的技术规范和技术标准的规定，以及满足业主方相应的质量要求。）投资目标、进度目标和质量目标之间是对立的统一关系。 13、业主方的项目管理工作涉及项目实施阶段的全过程，即在设计前得准备阶段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修期分别进行如下工作：安全管理、投资控制、进度控制、质量控制、合同管理、信息管理、组织和协调。（三控制三管理一协调） 14、安全管理是项目管理中的最重要的任务。 二、设计方项目管理的目标和任务 15、设计方项目管理的目标包括设计的成本目标（不是工程造价）、设计的进度目标和设计的质量目标，以及项目的投资目标（设计直接决定投资）。 16、设计方的项目管理工作主要在设计阶段进行，但也涉及设计前的准备阶段、施工阶段、动用前的准备阶段和保修期（涉及项目实施阶段的全过程）。 17、设计方项目管理的任务中的设计成本控制和与设计工作有关的工程造价控制关系到工程的固定资产投资控制。 三、供货方项目管理的目标和任务 18、供货方项目管理的目标包括供货方的成本目标、供货的进度目标和供货的质量目标。 19、供货方的项目管理工作主要在施工阶段进行，但它也涉及设计准备阶段、设计阶段、动用前准备阶段和保修期（涉及项目实施阶段的全过程）。 四、建设工程项目管理的背景和发展趋势 20、建设工程项目管理的发展分为第一代传统的项目管理、第二代多个相互有关联的项目的项目管理、第三代多项目（不一定有关联）的组合管理、第四代变更管理。 1Z201013建设工程项目总承包方项目管理的目标和任务